Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Art. 134

Los recursos económicos de que dispongan la Federación, los Estados, los Municipios, el Distrito Federal y los órganos político-administrativos de sus demarcaciones territoriales, se administrarán con eficiencia, eficacia, economía, transparencia y honradez para satisfacer los objetivos a los que están destinados. Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos Art. 134

El Presupuesto de Egresos del Estado es el instrumento jurídico, de política económica y de política de gasto, que aprueba la Legislatura conforme a la iniciativa que presentan el Gobernador, en el cual se establece el ejercicio, control y evaluación del gasto público de las Dependencias Entidades Públicas y Organismos Autónomos a través de los programas derivados del Plan de Desarrollo del Estado de México, durante el ejercicio fiscal correspondiente, así como de aquellos de naturaleza multianual propuestos por la Secretaría. Código Financiero del Estado de México y Municipios Art. 285

PROCESO DE INTEGRACIÓN PRESUPUESTARIA Planeación Alineación con el PDM y sus programas Objetivos estratégicos de las dependencias Programación Presupuesto Ejercicio Seguimiento Evaluación Elaboración y autorización de estructuras programáticas. Definición de programas presupuestarios. Elaboración Matriz de indicadores (Marco Lógico) Generación de indicadores estratégicos y de gestión. Asignaciones presupuestarias con base a resultados. Mejora en la gestión y calidad del gasto público. Rendición de Cuentas Informe de resultados. Monitoreo. Compromiso para resultados y de mejoramiento de políticas públicas y de programas Cuenta Pública e Informes. Resultados

IMPORTANCIA DE LA PLANEACIÓN Ante la decisión de proponer acciones de mejora o desarrollo en una comunidad, municipio o ciudad, y atender así a necesidades particulares de diverso orden (educativas, de salud, de alimentación, de convivencia de agentes de producción y generación de bienes y servicios, o de seguridad) tanto las autoridades como diferentes grupos de interés que conforman la sociedad organizada se enfrentan a la tarea de articular, realizar acciones que una vez estructuradas y puestas en marcha facilitan la obtención de resultados específicos.

Actividades Servidores Públicos y unidades Administrativas que intervienen Documento y/ o Tareas Fechas Observaciones Elaboración del Plan Desarrollo Municipal Ayuntamiento, Admón. Municipal, Comisión de Desarrollo Municipal, Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación. Plan de Desarrollo Municipal Al inicio del periodo Constitucional Toma en consideración el Plan Nacional de Desarrollo y el Plan del Estado; así como las demandas de la sociedad (Art.22 Ley Planeación) Aprobación del Plan de Desarrollo Municipal Ayuntamiento Aprueba el Plan y lo publica en el periódico oficial. Termina el plazo en el cuarto mes del periodo de Gobierno Su vigencia se circunscribe al periodo constitucional, pero el diagnóstico y la planeación son útiles para posteriores Administraciones. Evaluación del Plan de Desarrollo Ayuntamiento y Unidades Administrativas Informe sobre el avance y resultados de la Ejecución del Plan de Desarrollo Municipal Marzo de cada año del Gobierno Municipal El informe se remite al Órgano Superior de Fiscalización, anexa a la cuenta pública anual. Las adecuaciones al Plan deben ser autorizadas en sesión de Cabildo. Programación Anual Todas las Unidades Administrativas Proyectos que integran el Programa Operativo Anual Julio Agosto Programación congruente con el Plan de Desarrollo Municipal (Art. 294 Código Financiero)

Actividades Servidores Públicos y unidades Administrativas que intervienen Documento y o Tareas Fechas Observaciones Formulación Anteproyecto Presupuesto del de Unidades Administrativas, Tesorería DIF y Unidad de Información, Planeación, Programación y Evaluación. Identificación de prioridades, establecimiento de metas y cuantificación de costos de los proyectos Mayo Agosto 2013 Las propuestas de cada Unidad Administrativa se basan en el techo financiero preliminar que sirve como referencia para la asignación de recursos considerados para el Programa Operativo, los cuales deben ser comunicados con antelación por la Tesorería (Art. 294 y 298 Código Financiero) Integración del paquete del proyecto de presupuesto para el ejercicio. Tesorería DIF. Proyecto de Presupuesto, integrado por: Programa Operativo, Septiembre Octubre 2013 Se elaborará con los catálogos y formatos que integran el paquete presupuestal (Art. 298 Código Financiero) Discusión aprobación Proyecto Presupuesto. y del del Integrantes del junta de gobierno y Tesorero DIF. El Presidente del DIF presenta paquete presupuestal, el Tesorero, si así lo determina la Junta de Gobierno, expone metodología y bases de cálculo para el proyecto de presupuesto, y sí procede, se aprobará la Junta de Gobierno. Hasta el 20 de diciembre 2013 Plazo establecido por el Código Financiero Art. 302 y Art. 99 de la Ley Orgánica Municipal.

Actividades Servidores Públicos y unidades Administrativas que intervienen Documento y o Tareas Fechas Observaciones Se informa del paquete presupuestal al Órgano Superior de Fiscalización. Tesorería, Presidente del DIF. -Oficio de Presentación -Carátula de Ingresos y de Egresos -Acta de la Junta de Gobierno A más tardar el 25 de febrero 2014 Art. 47 de la Ley de Fiscalización Superior del Edo. de Méx. Envío del Presupuesto Definitivo al OSFEM Tesorería DIF, Presidente del DIF. Paquete Presupuestal, debidamente requisitado con las características que solicita el Órgano Superior de Fiscalización. 25 de febrero 2014 En el caso de que su presupuesto sea ratificado o modificado se enviará todo el Paquete Presupuestal. (Art. 125 Constitución Política de Edo. de Méx.) Publicación Gaceta Municipal en Presidente del DIF Presupuesto Municipal 25 de febrero 2014 Al ser aprobado el presupuesto por la Junta de Gobierno en forma definitiva, se deberá publicar en la Gaceta Municipal (Art. 351 del Código Financiero)

A C T I V I D A D CATÁLOGOS TECHOS FINANCIEROS ANTEPROYECTO M A Y J U N J U L A G O S E P O C T N O V D I C E N E F E B 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2013 2014 2014 15 de julio 14 de agosto FORMULACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO INTEGRACIÓN PRESENTACIÓN DISCUSIÓN APROBACIÓN 20 de diciembre INFORME AL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN EJERCICIO EVALUACIÓN MODIFICACIÓN APROBACIÓN ENVIÓ DEL PRESUPUESTO DEFINITIVO AL ORGANO SUPERIOR 25 de febrero

15 DE JULIO 2013 COMUNICACIÓN DE TECHOS PRESUPUESTARIOS POR PARTE DE LA TESORERÍA A LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS 15 DE AGOSTO 2013 ENVÍO DEL ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO POR LAS UNIDADES ADMINISTRATIVAS A LA TESORERÍA ANTEPROYECTO 20 DE DICIEMBRE 2013 PRESENTACIÓN Y APROBACIÓN DEL PROYECTO DE PRESUPUESTO POR PARTE DEL PRESIDENTE DEL DIF A LA JUNTA DE GOBIERNO PROYECTO DE PRESUPUESTO PRESUPUESTO MUNICIPAL 25 DE FEBRERO 2014 PROMULGACIÓN Y PUBLICACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS, ASÍ COMO LA ENTREGA DEL PAQUETE PRESUPUESTAL AL ÓRGANO SUPERIOR 21 DE DICIEMBRE AL 25 DE FEBRERO MODIFICACIÓN Y APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE EGRESOS EN BASE AL SUBSIDIO OTORGADO POR EL AYUNTAMIENTO 13

CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE LOS ESTADOS UNIDOS MEXICANOS ARTÍCULO 115 (DEL MUNICIPIO COMO BASE DE LA DIVISIÓN TERRITORIAL Y FEDERAL Y ESTATAL) ORGANIZACIÓN POLÍTICA DEL GOBIERNO CONSTITUCIÓN POLÍTICA DEL ESTADO LIBRE Y SOBERANO DE MÉXICO ARTÍCULOS 61, FRACCIONES XXXI, XXXII, XXXIV. (REVISAR Y FISCALIZAR LOS INGRESOS Y EGRESOS POR DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO) 77, FRACCIÓN XX. (DE LAS FACULTADES DEL GOBERNADOR PARA PRESENTAR LA LEY DE INGRESOS MUNICIPAL). 115 (DE LOS AYUNTAMIENTOS). 125, PENÚLTIMO PÁRRAFO. (DE LA RATIFICACIÓN O MODIFICACIÓN DEL PRESUPUESTO) 128, FRACCIÓN IX (DE LA ATRIBUCIÓN DEL PRESIDENTE MUNICIPAL PARA PRESENTAR EL PRESUPUESTO) CONDUCTO 129, PENÚLTIMO PÁRRAFO (EL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN, VIGILARÁ LA ADMINISTRACIÓN DE LOS RECURSOS PÚBLICOS MUNICIPALES)

LEY GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL TÍTULO PRIMERO ARTÍCULO 1 (OBJETO Y DEFINICIÓN DE LA LEY) TÍTULO QUINTO ARTÍCULOS 57, 60, 61, 63 Y CUARTO Transitorio (DE LA TRANSPARENCIA Y DIFUSIÓN DE LA INFORMACIÓN FINANCIERA)

LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE MÉXICO ARTÍCULOS: 31, FRACCIONES XVII; XIX Y XXI (DE LAS ATRIBUCIONES DE LOS AYUNTAMIENTOS) 48, FRACCIÓN X y XIII; (DE LAS ATRIBUCIONES DEL PRESIDENTE MUNICIPAL) 53; (DE LAS ATRIBUCIONES DEL SINDICO MUNICIPAL) 86,87, 88, 89 y 90; (DE LAS DEPENDENCIAS ADMINISTRATIVAS) 95, FRACCIÓN I II, V Y XII; (DE LAS ATRIBUCIONES DEL TESORERO MUNICIPAL) 98, 99, 100, 101, 103; (DE LA ELABORACIÓN, PRESENTACIÓN, EJECUCIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO) 112, FRACCIONES I, II, III, IV y XII; (DE LAS FUNCIONES DE LA CONTRALORÍA INTERNA) 114, 115, 116, 117, 119, 122. (DE LA PLANEACIÓN Y PROGRAMACIÓN) 123, 124; (DE LOS ORGANISMOS AUXILIARES Y FIDEICOMISOS) 126; (DE LA PRESENTACIÓN DE SERVICIOS PÚBLICOS A TRAVÉZ DE LOS ORGANISMOS DESCENTALIZADOS)

CÓDIGO FINANCIERO DEL ESTADO DE MÉXICO ARTÍCULOS: 285, 286, 287, 288, 289, 290, 291, 292, 294, 295, 296, 298, 299, 300, 301, 302, 303, 306, 307, 308, 309, 310, 311, 312, 313, 314, 315, 316, 317, 318, 319, 320, 321, 322, 323, 340, 342, 343, 344, 347, 349, 350, 351 y 354. (De la conformación y presentación del presupuesto de egresos y de los servicios de la tesorería).

LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO DE MÉXICO ARTÍCULOS: 1, 3, 4 Y 7; (DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN) 8, FRACCIONES I, II, V, VI, VIII, IX, XI, XIX Y XXV; (DE LAS ATRIBUCIONES DEL ÓRGANO SUPERIOR DE FISCALIZACIÓN) 21, 24; (DE LA ORGANIZACIÓN E INTEGRACIÓN DEL ÓRGANO SUPERIOR) 35, Y 41; (DE LA REVISIÓN Y FISCALIZACIÓN DE LAS CUENTAS PÚBLICAS) 47 ;(DE LA PRESENTACIÓN DEL PRESUPUESTO) 60; (DE LAS RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS, ESTATALES Y MUNICIPALES)

LEY DE PLANEACION DEL ESTADO DE MEXICO Y MUNICIPIOS CAPÍTULO SEGUNDO ARTÍCULO 19 FRACCION VIII ; (DE LA PLANEACIÓN DEMOCRATICA PARA EL DESARROLLO DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS) REGLAMENTO DE LA LEY DE PLANEACIÓN DEL ESTADO DE MÉXICO Y MUNICIPIOS ARTÍCULO 20 FRACCION IV (EN MATERIA DE PRESUPUESTACIÓN)

LEY QUE CREA LOS ORGANISMOS PÚBLICOS DESCENTRALIZADOS DE ASISTENCIA SOCIAL, DE CARÁCTER MUNICIPAL, DENOMINADOS «SISTEMAS MUNICIPALES PARA EL DESARROLLO INTEGRAL DE LA FAMILIA» LEY QUE CREA EL ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO DENOMINADO INSTITUTO MUNICIPAL DE CULTURA FÍSICA Y DEPORTE

CATÁLOGO DE CUENTAS DE INGRESO CLASIFICADOR POR OBJETO DEL GASTO NORMATIVIDAD CATÁLOGO DE ORGANISMOS DESCENTRALIZADOS DEL DIF MUNICIPAL CATÁLOGO DE DEPENDENCIAS GENERALES PARA SISTEMAS MUNICIPALES DIF CATÁLOGO DE DEPENDENCIAS AUXILIARES PARA SISTEMAS MUNICIPALES DIF CATÁLOGO PROGRAMÁTICO CATÁLOGO DE FUENTES DE FINANCIAMIENTO

CUENTA CONCEPTO PRESUPUESTADO 2013 8110 4000 LEY DE INGRESOS ESTIMADA $ 108,483 8110 4100 Ingresos de gestión $ 8,667 8110 4170 Ingresos por venta de bienes y servicios $ 8,667 8110 4173 Ingresos por venta de bienes y servicios de organismos descentralizados $ 8,667 8110 4173 Ingresos por venta de bienes y servicios de organismos descentralizados $ 8,667 8110 4173 Ingresos por venta de bienes y servicios de organismos descentralizados $ 8,667 8110 4173 3Servicios médicos $ 690 8110 4173 4Productos nutricionales (amaranto, soya, etc.) $ - 8110 4173 13Desayunos escolares $ 4,259 8110 4173 15Servicios jurídicos $ 216 8110 4173 16Servicios psicológicos $ 404 8110 4173 17Servicios de terapia y discapacidad $ 941 8110 4173 18Ingresos diversos $ 2,130 Participaciones, aportaciones, transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $ 99,816 8110 4200 8110 4210 Participaciones y aportaciones $ - 8110 4220 Transferencias, asignaciones, subsidios y otras ayudas $ 99,816 8110 4223 Subsidios y subvenciones $ 99,816 8110 4223 Subsidios y subvenciones $ 99,816 8110 4223 Subsidios y subvenciones $ 99,816 8110 4223 1Subsidios y subvenciones $ 12,200 8110 4223 2Subsidios para gastos de operación $ 87,616 F1

SUBSIDIOS Y SUBVENCIONES, $ 12,200 INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS, $8,667 SUBSIDIOS DE GASTOS DE OPERACIÓN, $87,6 16

GASTOS IRREDUCTIBLES GASTO CORRIENTE GASTO DE INVERSIÓN 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 Monto de Ejemplo $ 62,000.00 Erogaciones mínimas indispensables para que pueda ejercer sus funciones una dependencia. Erogaciones realizadas por las dependencias para ejercer sus funciones. Erogaciones en bienes y obras destinada a incrementar la capacidad productiva y patrimonial del ente.

DIRECCIÓN CUENTA TESORERÍA PRESIDENCIA CONTRALORÍA TOTAL GENERAL INTERNA 1000 7,000 32,000 10,000 3,000 62,000

DIRECCIÓN GENERAL CONTRALORÍA INTERNA TESORERIA PRESIDENCIA F2

POA (Programa Operativo Anual) ANTEPROYECTO Presupuesto de Egresos Detallado Calendarizado

PDM MUNICIPIO X PDM 2013-2015 POA 2013 POA 2014 POA 2015 DIFEM F3

DG DA DEPENDENCIA GENERAL DEPENDENCIA AUXILIAR Secretaría Particular Dicta las medidas y acuerdos necesarios para la protección de la infancia, el discapacitado y la integración de la familia, así como cumplir con los objetivos del organismo. Área de Finanzas Es el área responsable del manejo del presupuesto del Sistema Municipal y de la administración de los recursos que conforman el patrimonio del organismo. Unidad de Asistencia Social Dirige el funcionamiento del Sistema en todos sus aspectos, ejecutando los planes y programas aprobados. Contraloría Interna Fiscalizar el ingreso y el gasto público y su congruencia con el presupuesto. Aplicar las normas y criterios en materia de control y evaluación.

PRESIDENCIA 05 01 03 02 01 AUDIENCIA PÚBLICA Y CONSULTA POPULAR TESORERIA 05 03 01 02 02 SEGUIMIENTO Y CONTROL PRESUPUESTAL CONTRALORÍA INTERNA 05 01 02 01 01 FISCALIZACIÓN, CONTROL Y EVALUACIÓN DE LA GESTIÓN PÚBLICA DIRECCIÓN GENERAL 07 01 02 01 01 FOMENTO A LA INTEGRACIÓN DE LA FAMILIA

El Municipio cuenta No. de unidades medicas de primer contacto, en las que se detectan diversas carencias de mobiliario, medicamentos y personal. El Municipio tiene falta de equipamientos para la atención y cuidado de la población. La población del municipio es mayoritariamente joven. Se presenta un Grado de Marginación muy bajo. Los equipamientos para la recreación y el deporte no cubre la demanda actual y no opera en las mejores condiciones. Se estima un déficit de 2 unidades de medicina familiar.

LB PB DG DA F SF PG SPG P No. de Acción Descripción de Acción Población Beneficiada Localidad Beneficiada Dependencia General Dependencia Auxiliar Función Subfunción Programa Subprograma Proyecto No. De Acción Descripción de Acción F4

% Población Objetivo LB PB 1 20 30 5 7 32 45 69 26 Colonia del Valle Hacienda Villa Colonia Dolores Bosques México Barrio Sn. Pedro Cabecera Municipal Colonia Centro Colonia Lomas Lindas Barrio Bajo

F SF PG SPG P

ACCION 1 ACCION 2 ACCION 3 VERBO

1131 2151 3822 5192 1131 2111 3751 5151 1131 2491 3151 5291 1131 2111 31 71 5111 F5

1000 SERVICIOS PERSONALES 1100 REMUNERACIONES AL PERSONAL DE CARÁCTER PERMANENTE 1130 Sueldos base al personal permanente 1131 Sueldo Base 1132 Otro sueldo magisterio 1133 Hora Clase

I N G R E S O S E G R E S O S

Clasificación Programática Para qué se Gasta? Clasificación Administrativa Quién Gasta? Clasificación Económica En qué se Gasta? Con qué Recursos? Fuentes de Financiamiento

ANTEPROYECTO PRESIDENCIA ANTEPROYECTO CONTRALORIA INTERNA ANTEPROYECTO DIRECCIÓN GENERAL ANTEPROYECTO TESORERÍA PROYECTO DE PRESUPUESTO

PRESIDENCIA 1131 5,000.00 TESORERÍA 1131 3,000.00 TOTAL 1131 8,000.00 PRESIDENCIA 2111 4,000.00 TESORERÍA 2111 2,000.00 TOTAL 2111 6,000.00 F6

Tabulador de Sueldos 1000 Programa Anual de Obra 6000 PRESUPUESTO DEL EGRESO DETALLADO Programa Anual de Adquisiciones 2000 3000 5000

F SF PG SPG P F SF PG SPG P PROYECTOS DEL EGRESO DETALLADO PROYECTOS DE LAS METAS CALENDARIZADAS F7

PRESUPUESTO DE INGRESO CALENDARIZADO CARÁTULA DE INGRESO F8 PRESUPUESTO DE EGRESO DETALLADO CARÁTULA DEL EGRESO F9

Se aprueba PROYECTO DE PRESUPUESTO 20 DICIEMBRE

Se INFORMA al Órgano Superior de Fiscalización

Se EJERCE Presupuesto 1 ENERO PROYECTO DE PRESUPUESTO APROBADO A MÁS TARDAR EL 20 DE DICIEMBRE

APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO MUNICIPAL SUBSIDIO OTORGADO POR EL AYUNTAMIENTO ESTÁS SESIONES TENDRÁN COMO ÚNICO OBJETO CONCORDAR CON EL PRESUPUESTO DE EGRESOS

Se ENVIA al Órgano Superior de Fiscalización

LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN DEL PRESUPUESTO MUNCIPAL PARA EL EJERCICIO 2014 Información Impresa Información Digitalizada y con firma Información en Formato PDF Información en Archivos.txt

LINEAMIENTOS PARA LA INTEGRACIÓN DEL INFORME MENSUAL 2014 DISCO 2 Información en Archivos.txt Información en Archivos excel

Traspaso Interno Cada Dependencia tendrá que realizar un traspaso interno de la partida asignada del capitulo 1000 por la cantidad de $10 a la partida 1345 F10 Traspaso Externo Cada Dependencia tendrá que realizar un traspaso externo de la partida asignada del capitulo 2000 a la partida asignada al capitulo 3000 por la cantidad de $30. F11 INGRESO = EGRESO 1 PROYECTO 2 PROYECTO 3 PROYECTO 4 PROYECTO

Ampliación Líquida F12 Se va a recibir un ingreso adicional por participaciones por un monto de $2,000 por concepto de Otros Recursos Federales F13 DOCUMENTACIÓN REQUERIDA INGRESO = EGRESO 1 PROYECTO 2 PROYECTO 3 PROYECTO 4 PROYECTO F14

Traspasos Presupuestarios Internos Traspasos Presupuestarios Externos Dictamen de Reconducción Actualización de Egreso Actualización de Metas Acta de Junta de Gobierno Dictamen de Reconducción Actualización de Egreso Actualización de Metas Acta de Junta de Gobierno Ampliación Líquida Asignación de Recurso Dictamen de Reconducción Actualización del Ingreso Actualización del Egreso Actualización del Metas Acta de Junta de Gobierno

Montos Programas y proyectos afectados Descripción del ajuste de sus metas y objetivos Unidades ejecutoras afectadas Capítulos de gasto que comprenden

Cuándo se modifican metas de proyectos autorizados Cancelación de Proyectos Reasignación de recurso a proyectos prioritarios

CONTROL INTERNO ENTREGA AL OSFEM DICTAMEN DE ACTUALIZACIÓN Y RECONDUCCIÓN PROGRAMÁTICA - PRESUPUESTAL ACTUALIZACIÓN DE RECURSO (INGRESOS) ACTUALIZACIÓN DE RECURSOS (EGRESOS) ACTUALIZACIÓN DE METAS FÍSICAS

AUTOMÁTICA EL SISTEMA PROGRESS GENERA FORMATO ACTUALIZACIÓN DE RECURSOS (INGRESOS) AUTOMÁTICA FORMATO ACTUALIZACIÓN DE RECURSOS (EGRESOS) MANUAL ARCHIVOS EN EXTENSIÓN FORMATO ACTUALIZACIÓN DE METAS FÍSICAS TXT.

Equilibrio Presupuestal Envío de documentación soporte de las adecuaciones presupuestales durante el año El logro de metas = Egreso Ejercido Cifras del informe de diciembre 2013 = Cifras de Cuenta Pública 2013