FUNDACION CENTRO DE ESTUDIOS, SERVICIOS Y ASESORIAS UDP Estados financieros 31 de diciembre de 2012 CONTENIDO Informe del auditor interdependiente Estado de posición financiera Estado de actividades Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros $ - Pesos chilenos M$ - Miles de oesos chilenos UF - Unidades de fomento
INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE Santiago, 16 de mayo de 2013 Señores Directores Fundación Centro de Estudios, Servicios y Asesorías UDP Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Fundación Centro de Estudios, Servicios y Asesorías UDP, que comprenden el estado de posición financiera al 31 de diciembre de 2012 y los correspondientes estados de actividades y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha y las correspondientes notas a los estados financieros. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de presentación del Ministerio de Educación. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión.
Santiago, 16 de mayo de 2013 Fundación Centro de Estudios, Servicios y Asesorías UDP 2 Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Fundación Centro de Estudios, Servicios y Asesorías UDP al 31 de diciembre de 2012, los resultados de sus operaciones y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y normas de presentación del Ministerio de Educación. Enfasis en un asunto Según se desprende de suss estados financieros, la Fundación presenta al 31 de diciembre de 2012, déficit del ejercicio por M$ 108.398. Universidad Diego Portales ha manifestado su decisión de continuar apoyando a la Fundación, tanto financiera como operacionalmente. De acuerdo a lo anterior, los presentes estados financieros han sido preparados considerando que la Fundación continuará como empresa en marcha. Otros asuntos Los estados financieros de Fundación Centro de Estudios, Servicios y Asesorías UDP por el año terminado al 31 de diciembre de 2011, fueron auditados por otros auditores, quienes emitieron una opinión sin salvedades sobre los mismos en su informe de fecha 22 de junio de 2012. Según lo señalado en Nota 14, en concordancia con el proceso de convergencia definido al efecto en Chile, a contar del ejercicio 2013 la Fundación adoptará las Normas de Información Financiera de Chile (NIFCH). Dichas normas representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Claudio Gerdtzen S.
FUNDACION CENTRO DE ESTUDIOS, SERVICIOS Y ASESORIAS UDP ESTADO DE POSICION FINANCIERA Al 31 diciembre de ACTIVOS Nota 2012 2011 ACTIVOS CORRIENTES Disponible 3.461 2.718 Valores negociables (4) 72.783 70.836 Cuentas y documentos por cobrar relacionadas (neto) (5) 15.630 15.970 Otras cuentas y documentos por cobrar (neto) 272 287 Total activos corrientes 92.146 89.811 ACTIVOS NO CORRIENTES Inversiones en empresas relacionadas (6) 43.101 153.834 Total activos no corrientes 43.101 153.834 Total Activos 135.247 243.645 ======= ======= Al 31 diciembre de PASIVOS Y PATRIMONIO Nota 2012 2011 PATRIMONIO Capital sin restricciones (8) 10.000 10.000 Otras reservas (8) 118.300 118.299 Resultados acumulados (8) 115.345 140.299 Déficit del ejercicio (108.398) (24.953) Total patrimonio 135.247 243.645 Total Pasivos y Patrimonio 135.247 243.645 ======= ======= Las Notas adjuntas N s 1 a 15 forman parte integral de los estados financieros.
FUNDACION CENTRO DE ESTUDIOS, SERVICIOS Y ASESORIAS UDP ESTADO DE ACTIVIDADES Por los ejercicios terminados al 31 diciembre de Nota 2012 2011 INGRESOS Prestaciones de servicios - 134 Renta de inversiones 3.404 1.408 Otros ingresos 2.315 915 Total ingresos 5.719 2.457 GASTOS Gastos de administración (9) (1.180) (1.392) Gastos financieros (252) (160) Corrección monetaria (10) (5.008) (10.079) Pérdida en inversión empresa relacionada (6) (107.677) (15.779) Total gastos (114.117) (27.410) Resultado antes de Impuesto a la renta (108.398) (24.953) Impuesto a la renta (7) - - DEFICIT DEL EJERCICIO (108.398) (24.953) ======== ======== Las Notas adjuntas N s 1 a 15 forman parte integral de los estados financieros.
FUNDACION CENTRO DE ESTUDIOS, SERVICIOS Y ASESORIAS UDP ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Por los ejercicios terminados al 31 diciembre de 2012 2011 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION Ingresos financieros cobrados 5.965 2.062 Ingresos por prestación de servicios - 134 Pago a proveedores y otros (1.101) (1.392) Pagos por concepto de impuestos - (1) Intereses pagados (252) (160) Flujo neto originado por actividades de la operación 4.612 643 FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE INVERSION - - FLUJO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO - - Flujo neto del ejercicio 4.612 643 Efecto de la inflación sobre el Efectivo y Efectivo Equivalente (1.922) (3.476) VARIACION NETA DEL EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 2.690 (2.833) SALDO INICIAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 73.554 76.387 SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 76.244 73.554 ====== ======
CONCILIACION ENTRE EL FLUJO NETO ORIGINADO POR ACTIVIDADES DE LA OPERACION Y EL DEFICIT DEL EJERCICIO Por los ejercicios terminados Al 31 diciembre Nota 2012 2011 Flujo Neto Originado por Actividades de la Operación Déficit del ejercicio (108.398) (24.953) Cargos/(abonos) a resultado que no constituyen movimiento de efectivo: Pérdida en inversión empresa relacionada (6) 107.677 15.779 Corrección monetaria (10) 5.008 10.079 4.287 905 Variación de activos corrientes que afectan el flujo de efectivo: (Aumentos)disminuciones Cuentas y documentos por cobrar empresas relacionadas 340 763 Otros activos corrientes relacionados con la operación (15) 12 Variación de pasivos corrientes que afectan el flujo de efectivo: - Aumentos (disminuciones) Cuentas y documentos por pagar relacionados con la operación - (111) Impuestos por pagar - (56) Otros pasivos corrientes - (870) FLUJO NETO ORIGINADO POR LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACION 4.612 643 ======= ====== Las Notas adjuntas N s 1 a 15 forman parte integral de los estados financieros.
FUNDACION CENTRO DE ESTUDIOS, SERVICIOS Y ASESORIAS UDP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 31 DE DICIEMBRE DE 2012 Y 2011 NOTA 1 - CONSTITUCION Y OBJETO SOCIAL Con fecha 8 de mayo de 1997, la Universidad Diego Portales constituyó la Fundación de beneficencia pública denominada Centro de Estudios, Servicios y Asesorías Universidad Diego Portales, cuyo objeto social es crear y mantener servicios dirigidos a la comunidad en las áreas de psicología, psicoterapia, orientación familiar y otros destinados a mejorar las condiciones y las relaciones familiares de estos grupos sociales. NOTA 2 - RESUMEN DE LOS PRINCIPALES CRITERIOS CONTABLES APLICADOS a) Período contable Los presentes estados financieros cubren los ejercicios comprendidos entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2012 y 2011. b) Bases de preparación Los presentes estados financieros ha sido preparados de acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, emitidos por el Colegio de Contadores de Chile A.G. y las normas de presentación del Ministerio de Educación, debido a que la Fundación es una entidad relacionada con la Universidad Diego Portales. No existen diferencias sustanciales entre los principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile y las referidas normas del Ministerio de Educación. c) Corrección monetaria Se han aplicado las normas de corrección monetaria que establecen que los activos y pasivos no monetarios al cierre del ejercicio y el patrimonio inicial y sus variaciones, deben reajustarse de acuerdo a la variación en el Indice de Precios al Consumidor (IPC) el cual experimentó una variación del 2,1% para el ejercicio 2012 (3,9% para el ejercicio 2011). Las cuentas de resultados se presentan a sus valores históricos de registro. d) Bases de presentación Las cifras de los estados financieros y notas del ejercicio 2011, han sido actualizadas extracontablemente en el porcentaje de variación del Indice de Precios al Consumidor, el que ascendió a un 2,1%. Asimismo, se han efectuado algunas reclasificaciones con el propósito de permitir una adecuada comparación con los estados financieros del presente ejercicio. e) Bases de conversión Los activos y pasivos en moneda extranjera, en caso de existir, y aquellos pactados en otras unidades de equivalencia han sido convertidos a pesos de acuerdo a las paridades vigentes al 31 de diciembre de cada año, como sigue: 2012 2011 $ $ Unidad de fomento 22.840,75 22.294,03 Dólar estadounidense 479,96 519,20
2 f) Valores negociables Se incluyen las inversiones en cuotas de fondos mutuos valorizadas al valor de rescate de la respectiva cuota al cierre del ejercicio. g) Inversiones en empresas relacionadas La inversión en Servicios y Ediciones UDP Ltda. y en la cual se tiene la capacidad de ejercer influencia significativa, se presenta valorizada de acuerdo al método del valor patrimonial (V.P.), determinado sobre la base de del respectivo estado financiero de la sociedad emisora al 31 de diciembre de 2012 y 2011. La participación en los resultados del ejercicio se reconoce sobre base devengada. La inversión en Clínica Odontológica S.A. está valorizada al costo más corrección monetaria. h) Impuesto a la renta e impuestos diferidos El impuesto a la renta se determina sobre la base de la renta líquida imponible determinada para fines tributarios a una tasa de 20% para el ejercicio 2012 y 2011. Los impuestos a la renta por pagar se provisionan sobre base devengada. Los impuestos diferidos son determinados sobre las diferencias temporarias, entre la base tributaria de activos y pasivos y su base contable, y registrados conforme a los Boletines Técnicos N 60, 68 y 71 del Colegio de Contadores de Chile A.G. i) Prestación de servicios Corresponden principalmente a los ingresos por prestaciones psicológicas que efectúa la Fundación, los cuales se reconocen sobre base devengada en función de los servicios prestados. j) Uso de estimaciones La preparación de los estados financieros de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados en Chile, no ha requerido que la Administración efectúe estimaciones que afectan los saldos informados de activos y pasivos, las revelaciones de contingencias y los valores reportados de ingresos y gastos. k) Estado de flujos de efectivo La política de la Fundación es considerar como efectivo equivalente todas las inversiones financieras de fácil liquidación, pactadas a un máximo de noventa días. Bajo flujos originados por actividades de operación se incluyen todos aquellos flujos de efectivo relacionados con el giro social, incluyendo además los intereses pagados, los ingresos financieros y en general todos aquellos flujos que no están definidos como de inversión o financiamiento. Cabe destacar que el concepto operacional utilizado en este estado, es más amplio que el considerado en el estado de resultados. NOTA 3 - CAMBIOS CONTABLES Durante el ejercicio 2012 no se han producido cambios contables que afecten la comparabilidad de estos estados financieros.
3 NOTA 4 VALORES NEGOCIABLES Bajo este rubro se incluyen los siguientes instrumentos, valorizados según se señala en Nota 2 f): Concepto Institución Moneda 2012 2011 Fondo mutuo BCI Asset Management Pesos 72.783 70.836 Total 72.783 70.836 ===== ===== NOTA 5 - SALDOS Y TRANSACCIONES CON ENTIDADES RELACIONADAS a) Saldos por cobrar a corto plazo: Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 los saldos por cobrar con empresas relacionadas son los siguientes: RUT Naturaleza (institución o % de la de la Nombre sociedad) participación relación Concepto 2012 2011 Servicios y Ediciones UDP Ltda. 78.339.120-1 49 Coligada Facturación 15.630 15.970 Total 15.630 15.970 b) Saldos por pagar: En 2012 y 2011 no se registran saldos por pagar con empresas relacionadas. c) Transacciones: ===== ===== Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 la Fundación no ha realizado transacciones con empresas relacionadas. NOTA 6 - INVERSION EN EMPRESAS RELACIONADAS El detalle de las inversiones en empresas relacionadas, valorizadas según lo descrito en Nota 2 g), es el siguiente: Resultado del ejercicio Patrimonio Sociedad emisora Valor contable de la Nombre de la emisora Utilidad (pérdida) inversión Sociedad RUT Participación 2012 2011 2012 2011 2012 2011 % Servicios y Ediciones UDP Ltda. 78.339.120-1 49,00 87.571 313.776 (226.204) (45.694) 42.910 153.749 Clínica Odontológica UDP S.A. 99.574.250-0 0,01 (3.669) 20.621 (345.308) (285.880) 191 85 Total 43.101 153.834 NOTA 7 - IMPUESTO A LA RENTA E IMPUESTOS DIFERIDOS a) Impuesto a la renta ====== ======= De acuerdo a las disposiciones legales vigentes, la Fundación no constituyó provisión por impuesto a la renta en consideración a que determinó renta líquida imponible negativa por M$ 872 (renta líquida imponible negativa de M$ 9.923 en 2011). b) Impuestos diferidos Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Fundación no ha registrado impuestos diferidos por no existir diferencias temporales que los originen.
4 NOTA 8 - PATRIMONIO El movimiento ocurrido en las cuentas patrimoniales durante los ejercicios 2012 y 2011, a valores históricos, se resume como sigue: Reserva Capital revalorización Otras Resultados Superávit Pagado(*) capital reservas acumulados del ejercicio Total Saldos al 1 de enero de 2011 10.000 17.521 93.424 147.124 (14.870) 253.199 Traspaso resultado ejercicio 2010 - - (14.870) 14.870 - Corrección monetaria - 1.073 3.644 5.158-9.875 Déficit del ejercicio - - - - (24.440) (24.440) Saldos al 31 de diciembre de 2011 10.000 18.594 97.068 137.413 (24.440) 238.634 ====== ====== ====== ====== ====== ====== Saldos al 31 de diciembre de 2011 actualizados para efectos comparativos 10.000 19.193 99.106 140.299 (24.953) 243.645 ====== ====== ====== ====== ====== ====== Saldos al 1 de enero de 2012 10.000 18.594 97.068 137.413 (24.440) 238.634 Traspaso resultado ejercicio 2011 - - - (24.440) 24.440 - Corrección monetaria - 600 2.038 2.372-5.011 Déficit del ejercicio - - - - (108.398) (108.398) Saldos al 31 de diciembre de 2012 10.000 19.194 99.106 115.345 (108.398) 135.247 ====== ====== ====== ====== ======= ====== Las Otras reservas que ascienden a M$ 99.106 provienen de aportes sucesivos efectuados por la Universidad Diego Portales para el facilitar el cumplimiento cabal del objeto social de la Fundación. La reserva de revalorización del capital corresponde a la corrección monetaria de la cuenta capital pagado. (*) El capital pagado de la Fundación no presenta restricciones de ninguna especie.
5 NOTA 9 GASTOS DE ADMINISTRACION Bajo este rubro se incluyen los siguientes conceptos: Concepto 2012 2011 Patente comercial 1.101 1.392 Gastos generales 79 - Totales 1.180 1.392 ===== ==== NOTA 10 - CORRECCION MONETARIA La aplicación del mecanismo de corrección monetaria descrito en Nota 2c), originó un cargo neto a resultados de M$ 5.008 (M$ 10.079 en 2011), según se resume a continuación: Concepto (cargo) abono reajustabildad 2012 2011 Activos corrientes IPC 3 - Activos no corrientes IPC - 3 Total corrección monetaria activos 3 3 Patrimonio IPC (5.011) (10.082) Total corrección monetaria patrimonio (5.011) (10.082) Total cargo neto a resultados (5.008) (10.079) ===== ====== NOTA 11 - GARANTIAS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Fundación no mantiene garantías vigentes. NOTA 12 - HIPOTECAS Y GRAVAMENES Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Fundación no mantiene hipotecas y/o gravámenes vigentes. NOTA 13 - CONTINGENCIAS Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Fundación no presenta contingencias que revelar. NOTA 14 FUTUROS CAMBIOS CONTABLES Como es de público conocimiento, en conformidad con lo establecido por el Colegio de Contadores de Chile, la Fundación deberá adoptar las Normas de Información Financiera de Chile (NIFCH) a contar del ejercicio 2013. Dichas normas representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF). Producto de lo anterior, se pueden originar cambios sobre los saldos patrimoniales al 1 de enero de 2013. Asimismo, para efectos comparativos, los estados financieros del ejercicio 2012 deberán presentarse de acuerdo con la nueva normativa, los cuales pueden diferir de los aquí presentados.
6 NOTA 15 - HECHOS POSTERIORES A juicio de la Administración, entre el 31 de diciembre de 2012 y la fecha de emisión de estos estados financieros, no han ocurrido hechos significativos de carácter financiero-contable que afecten la presentación de los mismos. Carlos Peña González Rector Universidad Diego Portales Pablo Albornoz Sateler Director General Financiero y Económico Universidad Diego Portales