Ajuntament de Sant Climent de Llobregat Baix Llobregat - Barcelona JORNADA DE TRANSPARÈNCIA ECONÒMICA

JORNADA DE TRANSPARÈNCIA TANCAMENT EXERCICI 2015 BALANÇ ENDEUTAMENT ESTATS DE LIQUIDACIÓ RATIOS PLA ECONÒMIC 2016 / REGLA DE LA DESPESA PRESSUPOST INICIAL 2017 INGRESSOS / DESPESES CONTROLS LLEI 2/2012

Exercici 2015 BALANÇ DE SITUACIÓ

BALANÇ DE SITUACIÓ 20.000.000 18.000.000 2014 2015 16.000.000 14.000.000 Deutors CT + Tresoreria CREDITORS C/T Deutors CT + Tresoreria CREDITORS C/T 12.000.000 10.000.000 8.000.000 6.000.000 Immobilitzat + Inversions ús general + Terrenys Patrimoni + Creditors LL. T. Immobilitzat + Inversions ús general + Terrenys Patrimoni + Creditors LL. T. CIRCULANT FIX 4.000.000 2.000.000 000 ACTIU PASSIU ACTIU PASSIU CIRCULANT 4296097 1211125 4642896 1393128 FIX 11665813 14750785 12587748 15837516

Exercici 2015 ENDEUTAMENT

SITUACIÓ DE L ENDEUTAMENT Any 2010 amb Pla Sanejament 147% 5.000.000 4.500.000 4.000.000 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 000 Deute viu 31/12/2011 Deute viu 31/12/2012 Deute viu 31/12/2013 Deute viu 31/12/2014 Deute viu 31/12/2015 deute viu 4741568,8000 4091635,76000 3878857,1000 3070971,31000 3259140,0 ràtio endeutament 135% 104% 103% 073% 082% 160% 140% 120% 100% 080% 060% 040% 020% 000% deute viu ràtio endeutament

2015 ESTATS DE LIQUIDACIÓ

EXECUCIÓ PRESSUPOST INGRESSOS 6000000,000 5000000,000 4000000,000 3000000,000 2000000,000 1000000,000,000 Previsió definitiva Drets reconeguts Recaptació líquida Pendent cobrar nets 2014 5258546,000 4406525,56000 3380490,12000 1026035,44000 2015 5850320,21000 5122090,49000 3933382,79000 1188707,7000

EXECUCIÓ PRESSUPOST DESPESES 6000000,000 5000000,000 4000000,000 3000000,000 2000000,000 1000000,000,000 Previsió Obligacions Pagaments Pendent definitiva reconegudes líquids pagar 2014 5258546,000 3749352,22000 3466589,15000 282763,07000 2015 5850320,21000 4834515,07000 4284161,65000 550353,42000

RESULTAT PRESSUPOSTARI 900.000,00 800.000,00 700.000,00 600.000,00 500.000,00 400.000,00 300.000,00 200.000,00 100.000,00 0,00 Resultat pressupostari Crèdits finançats RLTDG Desviacions finançament negatives Desviacions finançament positives Resultat pressupostari ajustat 2014 657.173,34 100.806,85 159.271,17 47.812,06 869.439,30 2015 287.575,42 592.914,86 11.429,44 228.641,30 663.278,42

ROMANENT DE TRESORERIA Romanent liquid de tresoreria Reconeixement obligacions pendents RTDG pendent ajustos exces finançament afectat saldo dubtos cobrament Romanent de tresoreria total Obligacions pendents pagament Drets pendents cobrament Fons líquids 1.464.428,76 1.294.598,58 198.206,80 293.296,18 1.662.635,56 1.587.894,76 1.942.136,90 1.847.812,06 410.276,20 341.706,32 1.028.295,37 853.204,51 2.365.625,98 2.127.848,74 2.677.718,05 2.502.768,91 2015 2014 4.015.048,66 3.777.413,14 0 500.000 1.000.000 1.500.000 2.000.000 2.500.000 3.000.000 3.500.000 4.000.000 4.500.000

CALCUL ESTALVI NET I RECURSOS GENERATS NETS ESTALVI NET I RECURSOS GENERATS NETS 2015 2014 1.-TOTAL DRETS RECONEGUTS CAPÍTOL 1 A 5 3.965.604,59 4.206.862,21 2.- TOTAL OBLIGACIONS RECONEGUDES CAPÍTOLS 1,2, 3, i 4 2.939.003,37 3.090.778,88 3.- ESTALVI BRUT (1-2) 1.026.601,22 1.116.083,33 4.- ANUALITAT TEÒRICA (CAP. 9) (-) 341.687,61 367.533,49 5.- DESPESA FINANÇADA AMB ROMANENTS (CAP. 1,2,4) (+) 592.914,86 100.806,85 6.-ESTALVI NET AJUSTAT (1-2-4+5) 1.277.828,47 849.356,69 7.- PROVISIÓ PER AMORTITZACIONS (-) 323.762,77 206.993,85 8.- RECURSOS GENERATS NETS 954.065,70 642.362,84

CONTROLS LLEI 2/2012 D ESTABILITAT PRESSUPOSTARIA CAPACITAT / NECESSITAT DE FINANÇAMENT Ajustaments SEC 95 Entitat Ingressos NF Despeses NF Entitat Consolidació Capacitat Fin. AJUNTAMENT SANT CLIMENT DE LLOBREGAT 5.122.090 4.509.809 21.637 0 633.918 0 0 0 0 Capacitat / Necessitat de finançament a nivell de grup 633.918 REGLA DE LA DESPESA Entitat Base 2014 B. Ant. Increm. Canvis Normat Límit Base AJUNTAMENT SANT CLIMENT DE LLOBREGAT 2.579.237 2.612.767 0 2.612.767 3.058.667 0 0 0 0 0 0 0 0 Diferència entre el límit i la base computable de l'exercici -445.899 ESTAT DEL DEUTE Entitat Deute V. s/avals Avals Deute Viu Altres Total Ingressos cts AJUNTAMENT SANT CLIMENT DE LLOBREGAT 2.553.964 0 2.553.964 645.820 3.199.784 3.962.944 0 0 0 0 0 0 0 0 2.553.964 0 2.553.964 645.820 3.199.784 3.962.944 Sobre ingressos corrents previstos 64,45% 80,74%

Perquè no s ha complert el control de la Regla de la Despesa? 1. En el període 2010-2015 el pressupost de despeses liquidat de l Ajuntament ha experimentat una reducció del 18,91%, el que vol dir que cada any el límit de la despesa és més baix. (**37,11% el 2010-2014) 2. Disminució del la taxa d increment de la despesa que estableix l Estat a les Entitats Locals. (2012/2013 = 1,7% ; 2013/2014 = 1,5% ; 2014/2015 = 1,3%) 3. Execució de la Sentència del TSJ n. 414 de data 12 de maig 2011, d expropiació de zones verdes que obliga a l Ajuntament a pagar la quantitat de 941.288 euros més els interessos meritats. ** Font: Diputació de Barcelona

Ajuntament de Sant Climent de Llobregat Baix Llobregat - Barcelona Dades comparatives SIEM amb mostra de 65 municipis menys 5000 habitants. Període 2010-2015

Població (Habitants)

Evolució Romanent de Tresoreria i l Estalvi Net per habitant

Fiscalitat

Ajuntament de Sant Climent de Llobregat Baix Llobregat - Barcelona Pla d Ajust 2016 Regla de la Despesa

Capacitat dels Serveis Municipals -Superàvit estructural- Superàvit estructural IMPORTS AJUSTATS CAPACITAT DE SERVEIS 2.015 2.016 2.017 FINANÇAMENT BÀSIC ESTABLE 2.836.416 2.880.682 2.948.739 RETORNS ENDEUTAMENT 620.174 445.864 446.493 Deute llarg termini vigent 620.174 445.864 436.237 Operacions de Sanejament 0 0 Ajust per refinançaments 0 0 Noves operacions inversions 0 10.256 INTERESSOS 48.529 78.000 43.307 Deute llarg termini vigent 78.000 32.512 Operacions de Sanejament 0 0 Ajust per refinançaments 0 0 Noves operacions inversions 0 9.675 Deute curt termini 0 1.120 Deute implícit a curt termini 0 0 Deute implícit a llarg termini 0 0 ALTRES DESPESES FINANCERES 7.302 7.302 7.302 Evolució PLA DE VIABILITAT ECONÒMICA 2016 ENTITAT: Mesures AJUST DE NO EXECUCIÓ / RTATS EX. TANC. 210.543-54.959-56.370 ALTRES AJUSTAMENTS CAPACITAT DE SERVEIS 2.370.954 2.294.557 2.395.267 S/ FINANÇAMENT BÀSIC ESTABLE 83,6% 79,7% 81,2% DÈFICIT DE SERVEIS DESPESA DE SERVEIS 2.938.816 3.347.651 3.347.651 INGRESSOS DE SERVEIS 1.038.804 953.246 959.100 DÈFICIT 1.900.012 2.394.404 2.388.550 S/ FINANÇAMENT BÀSIC ESTABLE 67,0% 83,1% 81,0% SUPERÀVIT ESTRUCTURAL 470.942-99.847 6.716 S/ FINANÇAMENT BÀSIC ESTABLE 16,6% -3,5% 0,2%

-Solvència- PLA DE VIABILITAT ECONÒMICA 2016 ENTITAT: Solvència IMPORTS AJUSTATS FONS DE MANIOBRA 2.015 2.016 2.017 FONS DE MANIOBRA ANTERIOR 1.571.034 1.633.515 1.376.556 SUPERÀVIT ESTRUCTURAL 470.942-99.847 6.716 INGRESSOS NO CONSOLIDATS 87.724 89.093 91.198 VARIACIÓ PER INVERSIONS -368.276-246.205 129.000 OPERACIONS DE SANEJAMENT 0 0 0 ALTRES -127.909 FONS DE MANIOBRA FINAL 1.633.515 1.376.556 1.603.471 42,12% 35,93% 41,03%

-Previsions Capacitat/Necessitat de Finançament i Regla de la Despesa- 2.015 2.016 2.017 CAPACITAT/NECESSITAT DE FINANÇAMENT Ingressos dels capítols 1 a 7 5.122.090 4.175.548 3.999.037 -Despeses dels capítols 1 a 7 4.509.809 4.470.182 3.527.424 Ajustaments SEC 95-647.652-140.003 80.677 Ajustament consolidació operacions entre el grup -112.842-113.970-115.110 Capacitat (+)/Necessitat(-) de finançament -148.213-548.606 437.180 REGLA DE LA DESPESA Base exercici anterior 100,00% 3.490.801 3.619.922 Taxa límit aprovada pel Ministeri 1,30% 1,80% 2,20% Valoració de canvis normatius sobre recaptació 0 Valor màxim base de l'exercici 1 3.553.635 3.699.560 Despeses dels capítols 1 a 7, llevat d'interessos 4.461.280 4.392.182 3.484.117 Ajustaments SEC95 655.420-155.600-129.164 Aplicacions no financeres, llevat interessos 5.116.700 4.236.582 3.354.953 Drets R.N. De subvencions procedents AAPP 1.625.899 616.660 361.448 Ajust desviacions de l'exercici 0 0 0 Altres ajustaments SEC 95 Despesa finançada amb Subvencions AAPP 1.625.899 616.660 361.448 Ajust de consolidació 0 0 0 Base de la despesa exercici actual 3.490.801 3.619.922 2.993.505 Marge a la Regla de la Despesa -66.286 706.055 Taxa implícita d'increment 3,70% -17,30%

Ajuntament de Sant Climent de Llobregat Baix Llobregat - Barcelona PRESSUPOST 2017

Línies Generals del Pressupost 2017 LÍNIES GENERALS Contempla gran part de la inversió prevista per aquest any 2017 La xifra global del pressupost experimenta un increment del 28,39% respecte el pressupost anterior. ELS INGRESSOS CORRENTS previstos augmenten un 5,26% respecte l any anterior gràcies a les transferències d altres Administracions. RECURSOS DE CAPITAL: Es preveuen subvencions i ajuts per inversions per valor de més d 1 milió d euros. LES DESPESES ORDINÀRIES augmenten un 6,39% motivat en part per la constitució d un fons per valor de 185.000 euros que només es destinarà per despeses imprevistes urgents. Augment de les TRANSFERENCIES CORRENTS (Cap. IV) d un 10%. Reducció de les DESPESES FINANCERES un 52,75%.

Pressupost d Ingressos 2017 CAPITOL 1.- IMPOSTOS DIRECTES 2.- IMPOSTOS INDIRECTES 3.- TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS 4.- TRANSFERENCIES CORRENTS 5.- INGRESSOS PATRIMONIALS a) INGRESSOS CORRENTS 6.- ALIENACIÓ D'INVERSIONS REALS 7.- TRANSFERENCIES DE CAPITAL 8.- ACTIUS FINANCERS 9.- PASSIUS FINANCERS b) INGRESSOS DE CAPITAL (A+B) TOTAL INGRESSOS Previsions inicials 2017 Previsions inicials 2016 DIFERÈNCIA % 2.085.100,00 2.050.100,00 35.000,00 1,71% 15.000,00 10.000,00 5.000,00 50,00% 587.222,00 585.393,00 1.829,00 0,31% 1.190.849,00 1.029.286,00 161.563,00 15,70% 8.900,00 17.900,00-9.000,00-50,28% 3.887.071,00 3.692.679,00 194.392,00 5,26% 0,00 0,00 0,00 0,00% 1.000.046,00 85.218,00 914.828,00 1073,51% 0,00 0,00 0,00 0,00% 129.000,00 129.000,00 0,00 0,00% 1.129.046,00 214.218,00 914.828,00 427,05% 5.016.117,00 3.906.897,00 1.109.220,00 28,39%

Pressupost Despeses 2017 CAPITOL Previsions inicials 2017 Previsions inicials 2016 DIFERÈNCIA % 1.-DESPESES DE PERSONAL 1.970.870,00 1.887.110,00 83.760,00 4,44% 2.- DESPESES CORRENTS EN BENS I SERVEIS 1.257.511,00 1.194.185,00 63.326,00 5,30% 3.- DESPESES FINANCERES 43.000,00 91.000,00-48.000,00-52,75% 4.- TRANSFERENCIES CORRENTS 114.267,00 103.878,00 10.389,00 10,00% 5.- FONS DE CONTINGÈNCIA 185.349,00 81.000,00 104.349,00 128,83% a) DESPESES CORRENTS 6.- INVERSIONS REALS 7.- TRANSFERENCIES DE CAPITAL 9.- PASSIUS FINANCERS b) DESPESES DE CAPITAL (A+B) TOTAL DESPESES 3.570.997,00 3.357.173,00 213.824,00 6,37% 1.026.846,00 147.806,00 879.040,00 594,73% 108.074,00 85.218,00 22.856,00 26,82% 310.200,00 316.700,00-6.500,00-2,05% 1.445.120,00 549.724,00 895.396,00 162,88% 5.016.117,00 3.906.897,00 1.109.220,00 28,39% INGRESSOS CORRENTS DESPESES CORRENTS 316.074,00

CONTROLS LLEI 2/2012 D ESTABILITAT PRESSUPOSTARIA CAPACITAT / NECESSITAT DE FINANÇAMENT Ajustaments SEC 95 Entitat Ingressos NFDespeses NF Entitat ConsolidacióCapacitat Fin. AJUNTAMENT SANT CLIMENT DE LLOB REGLA DE LA DESPESA 4.887.117 4.705.917 267.530 0 448.730 Entitat Base 2016 B. Ant. IncremCanvis Norma Límit Base AJUNTAMENT SANT CLIMENT DE LLOB 3.619.922 3.699.560 0 3.699.560 3.017.809 Diferència entre el límit i la base computable de l'exer 681.751 ESTAT DEL DEUTE Entitat Deute V. s/ava Avals Deute Viu Altres Total Ingressos cts AJUNTAMENT SANT CLIMENT DE LLOB 2.947.707 0 2.947.707 0 2.947.707 3.887.071 Sobre ingressos corrents previstos 75,83% 75,83%