EQUILIBRIO PRESUPUESTAL ESTATAL 2008 Indicador Porcentual 1.01 1.04 1.06 Gráfica: 53 Fuente: Secretaría de Hacienda El comportamiento del indicador de Equilibrio Presupuestal fue de 1.06 revelando un sólido desempeño presupuestal derivado de saludables prácticas administrativas, financieras y presupuestarias.
L os indicadores de gestión, se determinan con las cifras obtenidas de los ingresos y la aplicación de los recursos públicos durante el ejercicio fiscal 2008, los cuales reflejan las razones en términos porcentuales, los alcances de las recaudaciones, la cobertura del desempeño en el ejercicio de gasto presupuestario así como del balance presupuestal y financiero durante el ejercicio que se informa. Estos indicadores están acordes a los recomendados por el Banco Mundial y se encuentran armonizados con los publicados por el Instituto para el Desarrollo Técnico de las Haciendas. Bajo este epígrafe, se presenta el comportamiento de la gestión pública con los siguientes indicadores: Indicadores de Ingresos Indicadores Presupuestarios Indicadores de Resultados Fiscales INDICADORES INGRESOS: Los Indicadores de Ingresos, tienen como finalidad mostrar las razones en términos porcentuales del margen del origen y captación de los ingresos durante el ejercicio 2008. En este periodo se han superado las previsiones iniciales, logrando un grado de ejecución de 23.2 por ciento mayor a lo previsto. De esta forma se presentan los principales indicadores con criterios comparativos y homogéneos en los siguientes indicadores de ingresos: Captación de Ingreso Origen Local IPFL= Ingresos provenientes de Fuentes Locales IT= Ingresos totales Captación de Ingreso Origen Local 3,005,252 IPFL ------- x 100 49,744,793 IT 6.0413 Muestra la razón porcentual que guardan los Ingresos Provenientes de Fuentes Locales entre los Ingresos Totales 2006 1.14 5.80 6.04 2007 1.07 1.0416 5.80 2008 1.04 1.15 1.1 1.05 1 0.95 1.14 1.07 1.04 La recaudación tributaria de los ingresos propios representa el 6.04 por ciento, del total de los ingresos percibidos durante el ejercicio 2008, situándose al cierre del ejercicio en 0.04 puntos porcentuales mayor a la unidad prevista al inicio del ejercicio de referencia. 336
Captación de Ingreso Origen Federal IOF= ingresos de Origen Federal IT= Ingresos totales Captación de Ingresos Origen Federal IOF 46,717,983 ------- x 100 49,744,793 IT 93.9153 Muestra la razón porcentual de Origen Federal entre los Ingresos Totales 2006 0.99 94.10 93.92 2007 0.99 0.9980 94.10 2008 0.99 0.50 0.00 0.99 0.99 0.99 Los ingresos de origen federal representan el 93.92 por ciento del total de los ingresos percibidos en el Estado, incluyendo los percibidos en forma extraordinaria, que al cierre del ejercicio que se informa, se alcanzó 0.99 puntos porcentuales respecto a la unidad porcentual programada. Captación Impositiva Global Captación Impositiva Global IMP = Impuestos IMP 780,905 ------- x 100 49,744,793 IT= Ingresos totales IT 1.5698 Muestra la razón porcentual de Impuestos entre los Ingresos Totales 2006 0.92 2.10 1.57 2007 1.04 0.7475 2.10 2008 0.74 1.50 0.50 0.00 1.04 0.92 0.74 La razón porcentual que guardan los impuestos respecto a los ingresos totales al cierre del ejercicio 2008, fue de 1.57 por ciento, que comparado con lo programado para el ejercicio que se informa, se alcanzó 0.74 puntos porcentuales respecto a la unidad, ubicándose en 0.30 puntos porcentuales menor, respecto al ejercicio inmediato anterior. 337
Captación de Ingreso Origen Local Captación Impositiva Local IMP = Impuestos IMP 780,905 25.9847 ------- x 100 3,005,252 Muestra la razón porcentual de Impuestos entre los IPFL= Ingresos IPFL Ingresos Provenientes de Fuentes Locales provenientes de Fuentes Locales 2006 0.82 36.30 25.98 2007 0.88 0.7158 36.30 2008 0.71 0.50 0.00 0.82 0.88 0.71 La captación impositiva local, resultante de la recaudación por impuestos sobre el total de los ingresos de origen de fuentes locales, representa el 25.98 por ciento, que al cierre del ejercicio 2008 se ubicó en 0.71 puntos porcentuales sobre la unidad programada. Participaciones e Incentivos Económicos PIE= Participaciones e Incentivos Económicos IT= Ingresos totales Participaciones e Incentivos Económicos PIE 16,937,943 ------- x 100 49,744,793 IT 34.0497 Muestra la razón porcentual de Participaciones e Incentivos Económicos entre los Ingresos Totales 2006 1 38.10 34.05 2007 0.89 0.8937 38.10 2008 0.89 1 0.95 0.9 0.85 0.8 1 0.89 0.89 Las participaciones e incentivos económicos percibidos durante el ejercicio 2008, fueron del 34.05 por ciento sobre los ingresos captados, logrando el 0.89 puntos porcentuales, respecto a la unidad prevista en el ejercicio que se informa, igualando a lo alcanzado en el ejercicio inmediato anterior. 338
Proporción de Fondos de Aportaciones Federales, Ramo 33 FAFR33= Fondos de Aportaciones Federales Ramo 33 IT= Ingresos totales Proporción de Fondos de Aportaciones Federales, Ramo 33 22,021,162 FAFR33 44.2683 ------- x 100 49,744,793 IT Muestra la razón porcentual de Fondos de Aportaciones Federales Ramo 33 entre los Ingresos Totales 2006 0.91 49.70 44.27 2007 0.97 0.8907 49.70 2008 0.89 0.95 0.85 0.97 0.91 0.89 Los recursos de Aportación Federal a través de los Fondos del Ramo 33, representa el 44.27 por ciento de los ingresos captados en el ejercicio 2008, siendo menor en 0.11 puntos porcentuales respecto a la unidad establecida como meta para el ejercicio 2008. Dependencia financiera Dependencia Financiera PIE= Participaciones e Incentivos Económicos TIOF= Total de Ingresos de Origen -federal PIE 16,937,943 ------- x 100 46,717,983 TIOF 36.2557 Muestra el grado de autonomía financiera en la aplicación de los recursos 2006 1.11 44.50 36.26 2007 0.89 0.8147 44.50 2008 0.81 1.50 0.50 0.00 1.11 0.89 0.81 La autonomía financiera en la aplicación de los recursos públicos que otorgan potestad al gobierno del estado, fue en términos porcentuales del 36.26 en relación al total de los recursos de origen federal ejercidos durante el ejercicio 2008, situándose en 0.81 puntos porcentuales respecto a la unidad programada. 339
INDICADORES PRESUPUESTARIOS El gasto público ascendió a 46 mil 683 millones 397 mil 266 pesos los cuales superaron en 15.6 por cientos al presupuesto original, siendo asignado a cada una de las prioridades estatales, en armonía con las políticas públicas y a los 5 ejes del Plan de Desarrollo Chiapas Solidario 2007-2012. En el ejercicio 2008, los estados presupuestarios revelan que el 40.3 por ciento del presupuesto total, se destinó a la educación, estos recursos se invirtió en infraestructura escolar, equipamiento etc. Del análisis de los datos, podemos destacar que ha habido un incremento significativo en la ejecución presupuestaria en el período 2008, respecto a la del 2007. Bajo este epígrafe, se presentan indicadores derivados de la ejecución del Presupuesto de Egresos del Estado. Proporción de Gasto Programable Proporción de Gasto Programable TGP= Total de Gasto Programable = Total de Egresos TGP 42,840,539 91.7683 Muestra la razón porcentual que guarda el Total del Gasto Programable entre el Total de Egresos 2006 0.97 91.50 91.77 2007 29 91.50 2008 1 0.98 0.96 0.94 0.97 Proporción de Gasto No Programable TGNP=Total de Gasto No Programable = Total de Egresos Proporción del Gasto no Programable TGNP 3,842,858 8.2317 Muestra la razón porcentual que guarda el total del Gasto No Programable entre el Total de Egresos 2006 1.14 8.40 8.23 2007 0.95 0.9800 8.40 2008 0.98 1.20 1.10 1.14 0.95 0.98 El gasto programable representó el 91.77 por ciento respecto al total del presupuesto ejercido para el ejercicio 2008, alcanzándose la meta de lo programado para el ejercicio que se informa, mientras el gasto no. programable fue del 8.23 por ciento, tan solo menor en 0.02 puntos porcentuales respecto a la unidad programada para el ejercicio que se informa. 340
Proporción del Gasto de Operación Proporción Gasto de Operación TGO= Total de Gasto de Operación = Total de Egresos TGO 6,263,215 13.4164 Muestra la razón porcentual que guarda el Total de Gasto de Operación entre el Total de Egresos 2006 1.01 12.80 13.42 2007 0.96 1.0482 12.80 2008 1.04 1.05 2008 2007 0.95 2006 2005 2008 2007 1.04 1.01 2006 0.96 1 12 3 La gestión gubernamental reflejado a través del gasto de operación, representó el 13.42 por ciento sobre el total del ejercicio del gasto durante 2008, que en términos porcentuales fue tan solo arriba en 0.04 puntos porcentuales respecto a lo previsto para el ejercicio que se cierra. Proporción Gasto de Inversión y/o Capital Proporción Gasto de Inversión y/o Capital TGIC= TOTAL DE Gasto de Inversión y/o Capital = Total de Egresos TGIC 36,577,323 78.3519 Muestra la razón porcentual que guarda el Total del Gasto de Inversión y/o Capital entre el Total de Egresos 2006 0.96 78.60 78.35 2007 1.01 0.9968 78.60 2008 0.99 1.02 0.98 0.96 0.94 0.92 1.01 0.99 0.96 El Gasto de Capital, determinados por las inversiones físicas ejecutadas y lo destinado al capital humano que forma parte del desarrollo de la entidad, fue del 78.35 por ciento, sobre el total del egreso del ejercicio 2008, logrando alcanzar 0.99 puntos porcentuales de lo programado, escasamente a solo 0.01 puntos porcentuales respecto a la unidad prevista. 341
Proporción de Inversión Pública Proporción de Inversión Pública IP= Inversión Pública IP 14,954,158 = Total de Egresos 32.0331 Muestra la razón porcentual que guarda el Total del Gasto de Inversión Pública entre el Total de Egresos 2006 1.30 26.10 32.03 2007 1.58 1.2273 26.10 2008 1.22 2.00 1.50 0.50 0.00 1.58 1.30 1.22 La Inversión Pública que incluye la inversión en bienes muebles e inmuebles, las inversiones financieras y lo destinado a los municipios, este rubro representó el 32.03 por ciento respecto al total de los egresos en el ejercicio 2008, superando en 0.22 puntos porcentuales respecto a la unidad programada al cierre del ejercicio que se informa. Proporción de las Participaciones a Municipios Programatico Proporción de las Participaciones a Municipios PAM=Participaciones y Aportaciones a Municipios TGNP=Total de Gasto No Programable 3,565,655 PAM ------- x 100 3,842,858 TGNP 92.7865 Muestra la razón porcentual que guarda el total del gasto de participaciones y aportaciones a municipios entre el total del Gasto No Programable 2006 0.89 94.20 92.79 2007 0.88 0.9850 94.20 2008 0.98 0.95 0.85 0.89 0.88 0.98 El índice que refleja la proporción de los recursos otorgados a los municipios se tradujo en un 92.79 por ciento sobre el total del gasto no programable, que en términos porcentuales respecto a la unidad programada fue del 0.98 puntos porcentuales, con una variación positiva respecto al ejercicio anterior de 0.10 puntos porcentuales mayor. 342
Proporción de los Servicios Personales SP= Servicios Personales SP 3,553,106 ------- x 100 6,263,215 TGO= Total de Gasto de TGO Operación Servicios Personales en Gasto de Operación 56.7297 Muestra la razón porcentual que guardan el Total del Gasto en Servicios Personales entre el Total del Gasto de Operación 2006 67.90 56.73 2007 0.87 0.8355 67.90 2008 0.83 0.85 0.75 0.87 0.83 Proporción de los Servicios Personales Proporción de los Servicios Personales SP= Servicios Personales SP 3,553,106 7.6111 = Total de Egresos Muestra la razón porcentual que guarda el Total de Gasto en Servicios Personales entre el Total de Egresos 2006 0.89 8.70 7.61 2007 0.84 0.8748 8.70 2008 0.87 0.88 0.86 0.84 0.82 0.89 0.87 0.84 La razón porcentual que guarda la aplicación del ejercicio del gasto de servicios personales sobre el total del gasto de operación, al término del ejercicio 2008, fue del 56.73 por ciento y menor en 0.17 respecto a la unidad programada; asimismo, respecto al total de lo egresos representó el 7.61 por ciento, con un alcance de 0.87 puntos porcentuales respecto a la unidad prevista para el cierre del ejercicio 2008. 343
Proporción de la función en Servicios de Educación Proporción de la función en Servicios de Educación SE= Proporcionar Servicios de Educación = Total de Egresos SE 18,817,202 40.3081 Muestra la razón porcentual que guarda el total del Gasto en la función de Servicios de Educaciòn entre el Total de Egresos 2006 0.89 43.40 40.31 2007 0.84 0.9288 43.40 2008 0.92 0.95 0.85 0.92 0.89 0.84 El índice que refleja los servicios proporcionados a la educación constituyó el 40.30 por ciento sobre el total del gasto público, con una variación del 0.08 puntos porcentuales menor a lo programado respecto a la unidad. Proporción de la función de dotar Servicio de Salud y Asistencia Social Proporción de la Función de dotar Servicio de Salud y Asistencia Social SSAS= Proporcionar Servicios de Salud y Asistencia Social = Total de Egresos 6,146,228 SSAS 13.1658 Muestra la razón porcentual que guardan el total del Gasto en la función de Servicios de Salud y Asistencia Social entre el Total de Egresos 2006 0.87 14.90 13.17 2007 0.78 0.8836 14.90 2008 0.88 0.85 0.75 0.70 0.87 0.88 0.78 La proporción de la prestación de servicios de salud y asistencia social fue del 13.16 por ciento en relación al total del egresos del ejercicio fiscal 2008, alcanzado en términos de la unidad programada, el 0.88 puntos porcentuales, para el ejercicio en mención y mayor en 0.10 puntos porcentuales respecto al ejercicio 2007. 344
Proporción del Gasto de Seguridad Pública Proporción del Gasto de Seguridad Pública Algoritmo Indicador Interpretación del Resultado SPU= Seguridad Pública SP 2,001,159 4.2867 Muestra la razón porcentual que guarda el Total del Gasto en la Función de Seguridad Pública entre el = Total de Egresos Total de Egresos 2006 0.89 5.30 4.29 2007 0.97 88 5.30 2008 0.50 0.00 0.97 0.89 El índice que refleja los servicios proporcionados al gasto de seguridad pública respecto al total de los egresos, fue del 4.29 por ciento, que respecto a la unidad programada se ubicó en puntos porcentuales al cierre del ejercicio 2008. INDICADORES DE RESULTADOS FISCALES: El resultado del análisis que nos proporciona el conocimiento de la situación financiera de la Hacienda Pública, en el ejercicio fiscal 2008, se dan a conocer a través de los indicadores de resultados fiscales de los cuales los más sobresalientes, se mencionan a continuación: Equilibrio Presupuestal Estratégicos Equilibrio Presupuestal Porcentual TI=Total de Ingresos TI 49,744,793 106.5578 Muestra la razon porcentual del total de ingresos y total de egresos =Total de Egresos 2006 1.01 100 106.56 2007 1.04 1.0656 100 2008 1.06 1.06 1.04 1.02 1 0.98 1.06 1.04 1.01 El equilibrio presupuestal de los ingresos y los egresos, se mantiene estable para cubrir el gasto público, que durante el ejercicio 2008 reflejó una razón porcentual del 1.06 respecto a lo programado, manteniendo una razón mayor de 0.02 puntos porcentuales respecto al ejercicio inmediato anterior. 345
Balance Presupuestal Estratégicos Balance Presupuestal Número IO= Ingresos Ordinarios 49,723,235 IO - GO 46,406,194 GO= Gastos Ordinarios 3,317,041 - Muestra la diferencia que guardan los Ingresos Ordinarios con respecto a los Gastos Ordinarios 2006 8.41 0 3,317,041 2007 379,278 0 2008 3,317,041 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 0 3,317,041 8.41 2006 2007 379,278 2008 El balance presupuestal, que muestran la variación entre los ingresos ordinarios y los gastos ordinarios, fue en términos absolutos de 3 mil 317 millones 041 mil pesos al termino del ejercicio 2008. Balance Financiero Estratégicos Balance Financiero Número BP = Balance Presupuestal 3,317,041 BP - SD 0 SD = Servicio de la Deuda 3,317,041 Muestra la diferencia que guarda el Balance Presupuestal y el Servicio de la Deuda Grafico 2006 16.07 0 3,317,041 2007 379,278 0 2008 3,317,041 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 0 3,317,041 16.07 2006 379,278 2007 2008 La solvencia sobre la carga financiera es sumamente alta, en virtud que la diferencia porcentual que muestra el balance financiero, es en términos absolutos de 3 mil 317 millones 041 mil pesos, considerando que para el ejercicio que se informa no existe deuda pública directa. 346
Resultado Fiscal Estratégicos Resultado Fiscal Número BP = Balance Financiero Algoritmo Indicador 3,317,041 BF - AM 0 AM = Amortizaciones 3,317,041 Interpretación del Resultado Muestra la Diferencia que guarda el Balance Financiero y las Amortizaciones 2006 608,838 0 3,317,041 2007 50,042 0 2008 3,317,041 4,000,000 3,000,000 2,000,000 1,000,000 0 3,317,041 50,042 608,838 En términos homogéneos con los utilizados en el ejercicio anterior, el resultado fiscal en términos absolutos, asciende a 3 mil 317 millones 041 mil pesos, derivado que no se cuenta con deuda pública, revelando un resultado positivo. Financiamiento Local del Gasto de Operación Estratégicos Financiamiento Local del Gasto de Operaciòn GO= Gasto de Operación GO 6,263,215 ------- x 100 3,005,252 TIPFL= Total de Ingresos TIPFL Provenientes de Fuentes Locales 208.4090 Muestra la razón porcentual del Gasto de operación respecto del total de Ingresos Provenientes de Fuentes locales 2006 0.82 219.80 208.41 2007 0.95 0.9482 219.80 2008 0.94 0.95 0.85 0.75 0.95 0.94 0.82 El financiamiento local del gasto de operación, en razones porcentuales muestra que los gastos de operación son 2.8 veces mayores sobre los ingresos provenientes de fuentes locales, que para el ejercicio que se informa, fue inferior en 0.01 puntos porcentuales comparado con lo obtenido en el ejercicio anterior, en virtud que en el 2008 se ubicó en 0.94 puntos porcentuales. 347
Autonomía Financiera Estratégicos Autonomía Financiera TIPFL= Total de Ingresos Provenientes de Fuentes Locales PIEN= Participaciones e Incentivos económicos netos = Total de Egresos TIPFL + PIEN 19,943,195 42.7201 Muestra el grado de Autonomía Financiera en la aplicación de los recursos 2006 1.03 44.00 42.72 2007 0.85 0.9709 44.00 2008 0.97 1.50 0.50 0.00 1.03 0.85 0.97 La razón porcentual del grado de autonomía financiera, en términos homogéneos previsto para el ejercicio 2008, fue de tan solo.03 puntos porcentuales menor a la unidad programada, que para el ejercicio de referencia se tiene el 42.72 por ciento de maniobra financiera, respecto a los ingresos provenientes de fuentes locales y lo correspondiente a las participaciones e incentivos económicos sobre los gastos totales. Participaciones e Incentivos Económicos Netos Estratégicos Participaciones e Incentivos Económicos Netos Número PIE = Participaciones e Incentivos Económicos PM = Participaciones a Mpios. 16,937,943 PIE - PM 3,565,655 13,372,288 - Muestra la diferencia que guardan las Participaciones e Incentivos Económicos y las Participaciones a Municipios 2006 1.16 12,177,612 13,372,288 2007 1.0981 12,177,612 2008 1.09 1.20 1.10 1.16 1.09 Finalmente las Participaciones e Incentivos Económicos Netos, guardan una variación en términos absolutos, 13 mil 372 millones 288 mil pesos, que ejerce en forma directa el Estado, alcanzando la meta prevista para el ejercicio 2008 y mayor en 0.09 puntos porcentuales con relación a lo alcanzado el ejercicio inmediato anterior. 1 1. Las cifras de los indicadores/a miles de pesos. 348