2016 2017 Taller XBRL Situación, fundamentos y utilidad del estándar 30 de Noviembre 2017 XBRL como estándar Iñaki Vázquez Grupo de Formación
Un problema de comunicación 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 2
Un problema de comunicación doble. 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 3
Un problema de comunicación? 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 4
Tecnología y estandarización Sólo hace unas décadas 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 5
Tecnología y estandarización Dónde está la novedad? 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 6
Tecnología y estandarización Más de 100 países y un millón de empresas adoptaron el estándar en 2003 Hoy en día son más de 140 países a nivel mundial, con el nombre de GS1. 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 7
Qué es XBRL? XBRL es el acrónimo de extensible Business Reporting Language, un lenguaje de marcado creado en 1998 por el auditor y contable Charles Hoffman, para el intercambio electrónico de informes de negocio. XBRL se enmarca dentro de los lenguajes XML que se encargan de describir los datos deun dominio concreto y en parte permitir la definición de nuevas reglas de documentos, es decir, un lenguaje para crear diccionarios de conceptos en el ámbito del reporting financiero. 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 8
Qué es XBRL? 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 9
Estándar libre, abierto y gratuito A diferencia de otros formatos XBRL es un lenguaje estándar abierto, por lo que su ámbito de uso no está ligado a ninguna entidad, empresa o asociación. Esto supone una ventaja en cuanto a elaborar informes financieros fuera del perímetrode control de las entidades, puesto que XBRL es un lenguaje independiente a cualquier intercambio concreto de cualquier entidad u organización, lo que favorece la comunicación de información, su comparabilidad y agregación a lo largo de la cadena de reporting. 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 10
Proyectos en el mundo NORTEAMÉRICA Estados Unidos Valores (SEC), Banca (FDIC) EEUU donors Microcréditos (FIX) Canadá CSA, Bolsa de Toronto Islas Caimán Banca (CIMA) I. Bermundas Seguros EUROPA EU Banca (EBA), Seguros (EIOPA) Alemania Mercado de valores Francia Banco de Francia, Comisión Bancaria Irlanda Impuestos Holanda Standard Business Reporting España Banco de España, CNMV, RSC UK Carbon Disclosure Project Registro Mercantil: Alemania, Francia, Belgica, Dinamarca, España, Estonia, Finlandia, Holanda, Italia, Suecia, UK ORIENTE MEDIO / ÁFRICA Emiratos Bolsa de valores Israel Regulación de Seguridad Sudáfrica Bolsa de valores LATINOAMÉRICA Panamá Superintendencia de Banca Chile SVS (Valores y Seguros) Perú SMV (Valores) México Bolsa Mexicana de Valores Colombia Superintendencias Uruguay Registro Mercantil ASIA / PACÍFICO Australia Standard Business Reporting China Bolsa de Shanghai y Shenzhen, CSRC, SFC India Bolsa devalores, Banco de la India Japan Bolsa de Tokyo Exchange, Banco de Japan Korea Bolsa de Valores (KOSDAQ) Singapore Bolsa de Valores (ACRA) Tailandia Bolsa de Valores Indonesia Bolsa de Valores, Banco de Indonesia 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 11
La clave metadatos Qué significa 540? Alcalá, 540 28027, Madrid Comunidad de Madrid, España Esto resulta fácil para los humanos porque el contexto define la semántica del contenido, pero es realmente complicado para los ordenadores. 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 12
Metadatos Qué es esto? 500.000.000 <font size=54> HTML no ayuda demasiado <strong>500.000.000</strong> </font> <BeneficiosNetos unitref= EUR"> pero en XBRL: 500000000 </BeneficiosNetos> 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 13
Metadatos Año 2015 BeneficiosNetos 500.000.000 <BeneficiosNetos unitref= EUR > 500000000 </BeneficiosNetos> <period> <startdate>2015 01 01</startDate> <enddate> 2015 12 31</endDate> </period> 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 14
Arquitectura de referencia Taxonomías Una taxonomía es un diccionario de datos que define los diferentes conceptos de negocio y sus relaciones, así como el modo en el que se van a presentar. 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 15
Arquitectura de referencia Instancias Una instancia es un documento XBRL elaborado siguiendo un determinado diccionario de datos, cumpliendo sus definiciones y restricciones. 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 16
Flujo de Información Esquema Clásico ENTIDAD RECEPTORA Analista Negocio Analista Sistemas Desarrollador Software Documentación Normativa Analista Negocio Analista Sistemas Desarrollador Software ENTIDAD EMISORA 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 17
Flujo de Información Esquema XBRL ENTIDAD RECEPTORA Analistas Negocio y Sistemas Documentación Normativa Taxonomía XBRL ENTIDAD EMISORA Analistas Negocio y Sistemas 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 18
Flujo de Información Emisión / Recepción ENTIDAD EMISORA TAXONOMÍA XBRL ENTIDAD RECEPTORA Carga Generación Genera Validación Validación Recibe INFORME XBRL Envía SMTP, HTTP, WEB SERVICE, INFORME XBRL 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 19
Flujo de Información Sociedades 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 20
Flujo de Información Explotación ENTIDAD EMISORA /RECEPTORA USUARIOS INFORME XBRL Validación TAXONOMÍA XBRL INFORME XBRL Validación INFORME XBRL Validación 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 21
XBRL y los estándares internacionales International Financial Reporting Standards La Fundación IFRS y el IASB son los responsables de la elaboración de las NIIF (herederas de las NIC). La adopción de las NIIF va ligado a la adopción de XBRL como su lenguaje nativo. 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 22
XBRL y los estándares internacionales Excel XBRL es una especificación XML, totalmente soportada por el estándar de facto en todas las oficinas del mundo. Programación VB permite la interacción con las instancias XBRL de manera sencilla. 20161019_XBRL España_XBRL como estándar 23
2016 Gracias por su atención. formacion@xbrl.es Grupo de Formación XBRL España