Decisión 3 (2015) Anexo 1 Dictamen de Auditor ANEXO I Sr. Secretario de la Secretaría del Tratado Antártico Maipú 757, 4 piso CUIT 30-70892567-1 Re: XXXVIII Reunión Consultiva del Tratado Antártico, 2015 - Sofía, Bulgaria 1. Informe sobre Estados Financieros Hemos auditado los Estados Financieros de la Secretaría del Tratado Antártico que se acompañan, los que comprenden: el Estado de Ingresos y Gastos, Estado de Situación Financiera, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, el Estado de Flujo de Efectivo y Notas aclaratorias por el período comenzado el 1º de abril de 2013 y finalizado el 31 de marzo de 2014. 2. Responsabilidad de la Dirección en los Estados Financieros La Secretaría del Tratado Antártico, constituida bajo la Ley de la República Argentina N 25.888 del 14 de mayo de 2004, es responsable de la preparación y razonable presentación de estos Estados Financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Contabilidad y Normas específicas de las Reuniones Consultivas del Tratado Antártico. Dicha responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de control interno con respecto a la preparación y presentación de los estados financieros de modo que los mismos, estén libres de tergiversación, sea por fraude o error, selección e implementación de políticas contables apropiadas y elaboración de estimaciones contables que sean razonables a las circunstancias. 3. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos Estados Financieros basados en la auditoría efectuada. La auditoría se realizó conforme Normas Internacionales de Auditoría y el Anexo a la Decisión 3 (2008) de la XXXI Reunión Consultiva del Tratado Antártico, el cual describe las tareas a ser llevadas a cabo por la auditoría externa. Dichas normas requieren el cumplimiento de requisitos éticos y un planeamiento y ejecución de auditoría para obtener seguridad razonable que los Estados Financieros están libres de incorrecciones significativas. Una auditoría incluye la ejecución de procedimientos cuyo objeto es obtener evidencias relativas a los montos y la exposición reflejados en los Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrecciones significativas en los estados contables. Al efectuar dicha evaluación de riesgos, el auditor considera el control interno relevante a la preparación y razonable presentación por la organización de los Estados Financieros a fin de diseñar los procedimientos adecuados que resulten apropiados a las circunstancias. Una auditoría incluye además una evaluación de la idoneidad, de los principios contables utilizados, una opinión en cuanto a si los cálculos contables aplicados por la gerencia son razonables, así como también una evaluación de la presentación general de los Estados Financieros.
Informe Final de la XXXVIII RCTA Consideramos que la evidencia auditada que obtuvimos es suficiente y adecuada para sustentar nuestra opinión en nuestra calidad de auditores. 4. Opinión En nuestra opinión, los Estados Financieros auditados presentan razonablemente, en todos los aspectos significativos, el estado financiero de la Secretaría del Tratado Antártico al 31 de marzo de 2014 y su desempeño financiero por el período entonces concluido de acuerdo con las Normas Internacionales de Contabilidad y normas específicas de las Reuniones Consultivas del Tratado Antártico. 5. Otras cuestiones Los estados contables del ejercicio terminado el 31 de marzo de 2013 fueron auditados por otro profesional, quien ha emitido su informe favorable sin salvedades con fecha 22 de marzo de 2014. Las cifras correspondientes a dicho ejercicio, que se presentan en los Estados Financieros adjuntos, son con fines comparativos y no he realizado procedimientos sobre los dichos saldos. 6. Información complementaria exigida por la ley De conformidad con el análisis descrito en el punto 3, informo que los Estados Financieros citados surgen de registros contables que no se encuentran transcriptos en libros conforme las normas argentinas vigentes. Adicionalmente, informamos que, según surge de registraciones contables al 31 de marzo de 2014, las deudas devengadas a favor del Sistema Único de Seguridad Social de la República de Argentina en pesos Argentinos y de acuerdo con las liquidaciones practicadas por la Secretaría ascienden a $105.559,13 (U$S 13.191,59), no existiendo a dicha fecha deuda exigible en pesos argentinos. Es importante mencionar que las relaciones laborales se rigen por el Reglamento del personal de la Secretaría del Tratado Antártico. Dra. Gisela Algaze Contadora Pública Tomo N 300 Folio N 169 CPCECABA Buenos Aires, 9 de abril de 2015 Sindicatura General de la Nación Av. Corrientes 389, Buenos Aires República Argentina
Anexo 1: Informe financiero auditado 2012/2013 Anexo III - Informe Final periodo 2013 / 14 1. Estado de Ingresos y Gastos de todos los fondos correspondientes al periodo 1ro de abril 2013 al 31 de marzo 2014 y comparativo con el año anterior. Presupuesto INGRESOS 31/03/2013 31/03/2014 31/03/2014 Contribuciones (Nota 9) 1.339.600 1.339.600 1.339.600 Otros ingresos (Nota 2) 1.845 1.000 3.811 Total de ingresos 1.341.445 1.340.600 1.343.411 GASTOS Salarios y remuneraciones 628.811 650.580 650.000 Servicios de traducción e interpretación 290.502 272.101 249.671 Viaje y alojamiento 92.573 96.000 81.093 Tecnología informática 42.773 44.500 41.919 Impresión, edición y copiado 13.944 21.850 12.823 Servicios generales 50.409 60.118 32.943 Comunicaciones 16.660 17.699 17.623 Gastos de oficina 13.912 19.264 11.589 Administración 10.595 16.725 11.780 Gastos de representación 4.523 3.000 2.211 Mudanza, mejoras 0 0 0 Financiación 13.964 5.000 16.290 Total de gastos 1.178.666 1.206.837 1.127.942 APROPIACION DE FONDOS Fondo para cesantías de personal 28.424 29.368 29.369 Fondo para reemplazo de personal 0 0 0 Fondo capital de trabajo 0 0 0 Fondo para contingencias 0 0 0 Total apropiación de fondos 28.424 29.368 29.369 Total de gastos y apropiaciones 1.207.090 1.236.205 1.157.311 (Déficit) / Superávit del periodo 134.355 104.395 186.100 Este estado debe ser leído en forma conjunta con Notas 1 al 9 adjuntas
Informe Final de la XXXVIII RCTA Anexo III - Informe Final periodo 2013 / 14 2. Estado de Situación Financiera al 31 de marzo 2014, y comparativa con el ejercicio anterior ACTIVO 31/03/2013 31/03/2014 Activo corriente Caja y efectivo equivalente (Nota 3) 889.087 1.231.803 Contribuciones adeudadas (Nota 9) 205.624 108.057 Otros deudores (Nota 4) 51.104 37.687 Otros activos corrientes (Nota 5) 49.458 99.947 Total activo corriente 1.195.273 1.477.494 Activo no corriente Activo fijo (Notas 1.3 y 6) 84.132 79.614 Total activo no corriente 84.132 79.614 Total del Activo 1.279.405 1.557.108 PASIVO Pasivo corriente Cuentas por Pagar (Nota 7) 27.755 25.229 Contribuciones cobradas por anticipado (Nota 9) 592.476 626.595 Fondo especial voluntario para fines especificos (Nota 1.9) 2.500 0 Remuneración y contribuciones a pagar (Nota 8) 26.849 64.507 Total pasivo corriente 649.580 716.331 Pasivo no corriente Fondo para cesantías de personal ejecutivo (Nota 1.4) 147.510 176.880 Fondo para reemplazo de personal (Nota 1.5) 50.000 50.000 Fondo para contingencias (Nota 1.7) 30.000 30.000 Fondo reemplazo de activo fijo (Nota 1.8) 17.836 13.318 Total pasivo no corriente 245.346 270.198 Total del Pasivo 894.926 986.529 ACTIVO NETO 384.479 570.579 Este estado debe ser leído en forma conjunta con Notas 1 al 9 adjuntas
Anexo 1: Informe financiero auditado 2012/2013 Anexo III - Informe Final periodo 2013 / 14 3. Estado de evolución de Activo Neto al 31 de marzo de 2013 y 2014 Activo neto Ingresos Gastos y Intereses Activo neto Representado por 31/03/2013 Apropiaciones (*) ganados 31/03/2014 Fondo general 161.212 1.339.600 (1.157.240) 3.740 347.312 Fondo capital de trabajo (Nota 1.6) 223.267 0 223.267 Activo neto 384.479 570.579 (*) Neto de descuentos obtenidos Este estado debe ser leído en forma conjunta con Notas 1 al 9 adjuntas
Informe Final de la XXXVIII RCTA Anexo III - Informe Final periodo 2013 / 14 4 Estado de flujo de fondos para el periodo 1ro de abril 2013 al 31 de marzo 2014 y comparativa con el ejercicio anterior. Variaciones en efectivo y efectivo equivalente 31/03/2014 31/03/2013 Efectivo y efectivo equivalente al inicio 889.087 Efectivo y efectivo equivalente al cierre 1.231.803 Incremento neto del efectivo y efectivo equivalente 342.716 90.141 Causas de las variaciones del efectivo y efectivo equivalente Actividades operativas Contribuciones cobradas 844.697 Pago de sueldos y contribuciones sociales (611.720) Pago de servicios de traducción (313.855) Pago de viajes, alojamiento, etc. (70.569) Pago impresión, edición y copiado (12.823) Pago servicios generales (32.943) Otros pagos a proveedores (65.120) Flujo neto del E. y E.E. generados por actividades operativas (262.333) (439.720) Actividades de inversión Compra de activo fijo (15.082) Fondo especial voluntario 11.689 Flujo neto del E. y E.E. generados por actividades de inversión (3.393) (18.947) Actividades de financiación Contribuciones recibidas por anticipado 626.595 Cobro pt. 5.6 Reglamento de Personal 170.888 Pago pt. 5.6 Reglamento de Personal (157.571) AFIP reembolso neto (991) Pago traduccion CEP RCTA XXXV (14.189) Flujo neto del E. y E.E. generados por actividades de financiación 624.732 562.772 Actividades en moneda extranjera Perdida neta (16.290) Flujo neto del E. y E.E. generados por moneda extranjera (16.290) (13.964) Incremento neto del efectivo y efectivo equivalente 342.716 90.141 Este estado debe ser leído en forma conjunta con Notas 1 al 9 adjuntas
Anexo 1: Informe financiero auditado 2012/2013 NOTAS a los ESTADOS CONTABLES al 31 MARZO 2013 y 2014 1 BASES PARA LA ELABORACION DE LOS ESTADOS CONTABLES Los presentes estados contables, están expresados en dólares estadounidenses, siguiendo los lineamientos establecidos en el Reglamento Financiero, Anexo a la Decisión 4 (2003). Dichos estados fueron preparados de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (del ingles IASB). 1,1 Costo Histórico Los estados contables han sido preparados de acuerdo a la convención de costo histórico, excepto lo indicado en contrario. 1,2 Oficina La oficina de la Secretaria está provista por el Ministerio de Relaciones Exteriores, Comercio Exterior y Culto de la República Argentina. Su uso es libre de gastos de alquiler como de los gastos comunes. 1,3 Activo fijo Los bienes están valuados a su costo histórico, menos la correspondiente depreciación acumulada. La depreciación es calculada por el método de la línea recta aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de la vida útil estimada. El valor residual de los bienes de uso en su conjunto, no supera su valor de utilización económica. 1,4 Fondo para cesantías de personal ejecutivo De acuerdo al Reglamento del Personal artículo 10.4, el fondo contara con los fondos necesarios para indemnizar al personal Ejecutivo a razón de un mes de sueldo base por cada año de servicio. 1,5 Fondo para reemplazo de personal El fondo sirve para solventar los gastos de traslado del personal ejecutivo de la Secretaria hacia y desde la sede de la Secretaria. 1,6 Fondo capital de trabajo De acuerdo al Reglamento Financiero articulo 6.2 (a), este no deberá ser superior a un sexto (1/6) del presupuesto del corriente ejercicio. 1,7 Fondo para contingencias De acuerdo a la Decisión 4 (2009), se creó el Fondo para sufragar los gastos de traducción, que puedan ser ocasionados por el aumento imprevisto del volumen de documentos presentados a la RCTA para ser traducidos. 1,8 Fondo reemplazo de activo fijo Los activos cuya vida útil excede a un ejercicio deberán ser expuestos como un activo en el Estado de Situación Financiera
Informe Final de la XXXVIII RCTA Hasta marzo 2010, la contrapartida era un ajuste al Fondo General. A partir de abril 2010 la contrapartida de estos activos será reflejada en el pasivo bajo este concepto. 1,9 Fondo especial voluntario para fines específicos Pt (82) del Informe Final RCTA XXXV, para recibir contribuciones voluntarias de las partes. El Fondo voluntario de $ 14.189 fue reclasificado contra el rubro servicios de traducción e interpretación.
Anexo 1: Informe financiero auditado 2012/2013 NOTAS a los ESTADOS CONTABLES al 31 MARZO 2013 y 2014 2 Otros Ingresos 31/03/2013 31/03/2014 Intereses ganados 1.802 3.740 Descuentos obtenidos 43 71 Total 1.845 3.811 3 Caja y efectivo equivalente Efectivo dólares 68 1.185 Efectivo pesos Argentinos 128 382 BNA cuenta especial en dólares 853.240 411.565 BNA cuenta en pesos Argentinos 35.651 15.557 Inversiones 0 803.114 Total 889.087 1.231.803 4 Otros deudores 5 Otros activos corrientes 6 Activo fijo 7 Cuentas por pagar Reglamento de personal pt. 5.6 51.104 37.687 Pagos por adelantado 25.194 80.561 IVA a cobrar 23.368 14.771 Otros gastos a recuperar 896 4.615 Total 49.458 99.947 Libros y subscripciones 7.008 8.104 Aparatos de oficina 9.165 11.252 Muebles 45.466 45.466 Equipos y software de computación 83.126 95.025 Total costo original 144.765 159.847 Depreciación acumulada (60.633) (80.233) Total 84.132 79.614 Comerciales 2.595 3.764 Gastos devengados 22.164 20.854 Otros 2.996 611 Total 27.755 25.229 8 Remuneración y contribuciones a pagar Remuneraciones 8.000 45.479 Contribuciones 18.849 19.028 26.849 Total 26.849 64.507
Informe Final de la XXXVIII RCTA NOTAS a los ESTADOS CONTABLES al 31 MARZO 2013 y 2014 9 Contribuciones adeudadas, comprometidas, canceladas y recibidas por adelantadas. Contribuciones Adeudadas Compro- Canceladas Adeudadas Anticipadas Partes 31/03/2013 metidas $ 31/03/2014 31/03/2014 Argentina 60.346 60.346 0 0 Australia 60.346 60.321 25 60.346 Bélgica 18 40.110 40.060 68 0 Brasil 40.142 40.110 79.386 866 0 Bulgaria 11 34.038 34.049 0 34.039 Chile 46.181 46.181 0 46.181 China 46.181 46.156 25 0 Ecuador 34.039 34.038 34.038 34.039 0 Finlandia 40.110 40.110 0 40.110 Francia 60.346 60.346 120.692 0 0 Alemania 23 52.250 52.250 23 0 India 6.062 46.181 52.169 74 46.143 Italia 52.250 52.250 0 0 Japón 60.346 60.346 0 0 Corea 2.891 40.110 43.001 0 40.110 Países Bajos 46.181 46.181 0 46.181 Nueva Zelandia 26 60.346 60.372 0 60.321 Noruega 60.346 60.311 35 0 Perú 21.919 34.038 23.265 32.692 0 Polonia 40.110 40.110 0 40.110 Rusia 46.181 46.181 0 46.181 Sudáfrica 46.181 46.181 0 46.181 España 46.181 46.156 25 0 Suecia 46.181 46.181 0 0 Ucrania 40.122 40.110 40.122 40.110 0 Reino Unido 60.346 60.346 0 60.346 Estados Unidos 60.346 60.321 25 60.346 Uruguay 25 40.110 40.085 50 0 Total 205.624 1.339.600 1.437.167 108.057 626.595 Dr, Manfred Reinke Secretario Ejecutivo Roberto A. Fennell Responsable Finanzas