Estados Financieros Cifras al 31 de marzo de 2017 2017
En cumplimiento al Artículo 181 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito publicadas en el Diario Oficial de la Federación el día 2 de diciembre de 2005. El siguiente informe se basa en los estados financieros internos de Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (el Banco), con el fin de informar a los usuarios externos de la Institución, la situación financiera al 31 de marzo de 2017 presentamos un análisis del desempeño de la administración y la situación financiera del Banco al 31 de Marzo de 2017 (1T17). Nuestras fortalezas Pilar I Somos el único banco en México, que recibe en garantía las prendas sobre los préstamos que otorga. Pilar II Responsabilidad social con los que menos tienen, a través de nuestro modelo de innovación educativa para los niños de México. 1
Índice Aspectos relevantes en los estados financieros al 31 de Marzo de 2017... 3 Resultados de la Operación... 3 Información complementaria al Balance General... 4 Situación financiera, liquidez y recursos de capital.... 10 Administración Integral de Riesgos... Error! Marcador no definido. Control Interno.... 12 2
Aspectos relevantes en los estados financieros al 31 de Marzo de 2017 Al cierre del 1T17, el banco obtuvo un resultado de $6mdp. La cartera de crédito alcanzó los $224mdp al cierre del 1T17. Al cierre del 1T17, el banco no tiene cartera de crédito vencida. Resultados de la Operación Ingresos por intereses Intereses 1T17 Vars. % Vars. % Cartera de crédito 23 22 12 1 5% 11 92% Inversiones 1 1 2-0% -1-50% Total 24 23 14 1 4% 10 71% Gastos por intereses Al cierre del 1T17, el costo financiero acumulado es de $1mdp Estimación preventiva para riesgos crediticios El saldo acumulado de la estimación preventiva para riesgos crediticios del 1T17 es de $1. 3
Información complementaria al Balance General Disponibilidades. Disponibilidades 1T17 Vars. % Vars. % Boveda y caja 11 13 8-2 -15% 3 38% Bancos 3 4 1-1 -25% 2 200% Call money 22 139 4-117 -84% 18 450% Total 36 156 13-120 -77% 23 177% La caída del 77% comparando el 1T17 vs 4T16, se explica principalmente por el vencimiento en inversiones de Call Money. Inversiones en valores y reportos. Inversiones 1T17 Vars. % Vars. % En valores 10-20 10 n/a -10 0% Reportos 29-258 29 n/a -229-89% Total 39-278 39 n/a -239-86% La variación del -86% o -239mdp entre el 1T17 vs 1T16, se genera por los financiamientos que ha realizado el banco por operaciones regulares. Cartera de crédito vigente 4
Al cierre del 1T17 Fundación Dondé Banco registro una cartera de crédito total de $224mdp. Esta cifra, es superior en $162mdp o 261% a la registrada en el 1T16, el cual se explica por colocación de créditos. Otras cuentas por cobrar Cuentas x cobrar 1T17 Vars. % Vars. % Con partes relacionadas 143 107 17 36 34% 126 741% Deudores diversos 20 4 4 16 400% 16 400% Total 163 111 21 52 47% 142 676% La variación de 126mdp entre el 1T17 vs 1T16 se explica por operaciones con partes relacionadas. Impuestos Diferidos. Impuestos diferidos 1T17 Vars. % Vars. % Estimación preventiva para riesgos crediticios - - - - - - - Pérdidas fiscales - - 11 - - 11 - Otras diferencias temporales 15 15 4 - - 11 73% Impuestos a la utilidad diferido 15 15 15 - - - - Participación de los trabajadores en la utilidad diferida 2 2 1 - - 1 50% Total de impuestos diferidos 17 17 16 - - 1 6% El diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar y de algunos créditos fiscales. El impuesto diferido activo se registra sólo cuando existe alta probabilidad de que pueda recuperarse. 5
Captación Captación 1T17 Vars. % Vars. % Exigibilidad inmediata 17 19 6-2 -11% 11 183% Publico en general 42 71 41-29 -41% 1 2% Total 59 90 47-31 -34% 12 26% La variación entre 1T17 vs 1T16 por 12mdp o 26% se explica por el crecimiento que permite financiar la actividad creciente de Fundación Dondé Banco, con una fuente de fondeo más estable y de menor costo. Acreedores diversos y otros compromisos 1T17 Vars. % Vars. % Acreedores diversos 72 66 34 6 9% 38 112% La variación entre 1T17 vs 1T16 por 38mdp o 112%, se explica principalmente por reconocimiento del Boletín D-3 por 8mdp y los impuestos por pagar. Capital contable CAPITAL 1T17 Vars. % Vars. % Capital contribuido 490 490 460-0% 30 7% Capital ganado Resultado de ejercicios anteriores - 12-24 - 20 12-50% 8-40% Resultado neto 6 12-8 - 6-50% 14-175% Total 484 478 432 6 1% 52 12% La variación entre 1T17 vs 1T16 del rubro Capital contribuido por 30mdp o 7%, se explica por una aportación para futuros aumentos de capital autorizada en la asamblea extraordinaria correspondiente. 6
Situación financiera, liquidez y recursos de capital. 1T17 4T16 Variación % 1T17 1T16 Variación % Retorno sobre activo (ROAA) 0.92% 11.88% -92% 0.92% -3.34% -127% Retorno sobre capital (ROAE) 1.17% 15.78% -93% 1.17% -3.99% -129% Resultado sobre la Inversión Operativa Neta (RION) 1.78% 20.91% -92% 1.78% -6.50% -127% Índice de capitalización El cómputo del índice de capitalización para el primer trimestre de 2017 fue obtenido de conformidad con las Reglas para los requerimientos de capitalización aplicables al 31 de marzo de 2017. Se muestran los índices de capitalización mensuales para el cuarto trimestre de 2016 y primer trimestre de 2017. Requerimiento de capital Oct 16 Nov 16 Dic 16* Ene 17 Feb 17 Mar 17 Por Riesgo de Mercado 1.1 1.0 1.0 0.9 0.9 0.9 Por Riesgo de Crédito 25.9 25.8 31.4 30.3 33.2 34.6 Por Riesgo Operacional 2.4 2.6 2.8 4.5 4.9 5.2 Total 29.4 29.5 35.2 35.7 39.0 40.7 Capital Neto 271.6 268.4 349.9 344.9 356.4 359.7 ICAP 73.9% 72.9% 79.6% 77.3% 73.1% 70.8% Integración del Capital neto La información financiera que a continuación se detalla corresponde a cifras históricas. Periodo Oct 16 Nov 16 Dic 16* Ene 17 Feb 17 Mar 17 Capital Fundamental 271.6 268.4 349.9 271.6 268.4 349.6 Capital Básico No Fundamental 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Capital Básico 271.6 268.4 349.9 271.6 268.4 349.6 Capital Complementario 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Capital Neto 271.6 268.4 349.9 271.6 268.4 349.6 7
Activos ponderados por riesgo Activos Ponderados Oct 16 Nov 16 Dic 16* Ene 17 Feb 17 Mar 17 Por Riesgo de Mercado 13.7 12.9 12.1 11.4 11.3 10.7 Por Riesgo de Crédito 323.9 322.9 392.5 378.3 415.3 432.0 Por Riesgo Operacional 29.7 32.5 34.9 56.8 61.0 65.5 Totales 367.3 368.2 439.5 446.5 487.6 508.3 Calificación de la cartera de crédito Las cifras para la calificación y constitución de las reservas preventivas, son las que corresponden al 31 de marzo de 2017. Grado de Riesgo Saldo Reservas preventivas A1 37.7 0.1 A2 57.3 0.6 B1 14.1 0.5 B2 5.9 0.3 B3 22.6 1.2 C1 72.1 4.5 C2 1.4 0.2 D 12.7 2.4 Total 223.8 9.8 Menos: Reservas constituidas 9.8 Exceso 0.0 El Banco califica la cartera crediticia conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia establecidas en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. En relación con el plazo remanente, al cierre del primer trimestre la distribución de saldo, reserva y cartera neta fue la siguiente: 8
Plazo Saldo Reserva Cartera Neta De 1 a 7 días 1.8 0.1 1.7 De 8 a 31 días 6.3 0.4 6.0 De 32 a 92 días 9.2 0.5 8.7 De 93 a 184 días 74.1 1.9 72.2 De 185 a 366 días 132.0 6.9 125.1 Más de 367 0.4-0.4 Total 223.8 9.8 214.0 Indicadores financieros 1T17 1 Índice de morosidad 0.0% 0.0% 0.0% 2 Índice de cobertura de cartera de crédito vencida N/A N/A N/A 3 Eficiencia operativa 42.6% 33.1% 53.6% 4 ROE 4.7% 63.1% -15.9% 5 ROA 3.7% 47.5% -13.4% 6 Índice de capitalización desglosado 6.1 Sobre activos sujetos a riesgo de crédito 83.3% 89.1% 281.4% 6.2 Sobre activos sujetos a riesgo de crédito y mercado 81.2% 86.5% 261.5% 7 Liquidez 128.0% 173.0% 620.0% 8 MIN 30.9% 22.5% 14.9% Referencias: 1.- ÍNDICE DE MOROSIDAD = Saldo de la Cartera de Crédito vencida al cierre del trimestre / Saldo de la Cartera de Crédito total al cierre del trimestre. 2.- ÍNDICE DE COBERTURA DE CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA = Saldo de la estimación preventiva para riesgos crediticios al cierre del trimestre / Saldo de la Cartera de Crédito vencida al cierre del trimestre. 3.- EFICIENCIA OPERATIVA = Gastos de administración y promoción del trimestre anualizados / Activo total promedio. 4.- ROE = Utilidad neta del trimestre anualizada / Capital contable promedio. 5.- ROA = Utilidad neta del trimestre anualizada / Activo total promedio. 6.- ÍNDICE DE CAPITALIZACIÓN DESGLOSADO: 6.1.- Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito. 6.2.- Capital neto / Activos sujetos a riesgo de crédito y mercado. 7.- LIQUIDEZ = Activos líquidos / Pasivos líquidos. 9
Donde: Activos Líquidos = Disponibilidades + Títulos para negociar + Títulos disponibles para la venta. Pasivos Líquidos = Depósitos de exigibilidad inmediata + Préstamos Interbancarios y de otros organismos de exigibilidad inmediata + Préstamos Interbancarios y de otros organismos de corto plazo. 8.- MIN = Margen financiero del trimestre ajustado por riesgos crediticios anualizado / Activos productivos promedio. Donde: Activos productivos promedio = Disponibilidades, Inversiones en Valores, Deudores por reporto, Derivados y Cartera de Crédito Vigente. Notas: Datos promedio = (Saldo del trimestre en estudio). Datos Anualizados = (Flujo del trimestre en estudio * 4). Situación financiera, liquidez y recursos de capital. Liquidez. La posición de efectivo e inversiones del Banco se determina con base en el crecimiento esperado de la cartera, los costos y gastos operativos, el pago de impuestos y los vencimientos de pasivos del mes inmediato siguiente al reportado. El Banco mantiene activos líquidos en la tesorería e inversiones de inmediata realización, por el importe que resulte mayor de comparar el saldo en activos líquidos en la tesorería del mes inmediato anterior, con la suma de: crecimiento de cartera, costos y gastos operativos, pago por vencimientos de pasivos y provisión de impuestos. Las operaciones del Banco se mantienen en moneda nacional y bajo las siguientes políticas de inversión de excedentes: Tipos de operación. Las operaciones en las que se pueden canalizar los recursos son las siguientes: a) Call Money (interbancario y nivelación). b) Operaciones de Reporto. c) Compras de títulos en directo. 10
Plazos. Con base en las necesidades de liquidez del Banco: a) Para operaciones en reporto se realizan a un plazo de 1 a 3 días hábiles. b) Para compras de papel en directo, se podrán realizar operaciones a plazo de 1 hasta 360 días. c) Para Call Money podrán ser: i. Interbancario de 1 a 180 días hábiles ii. Nivelación de 1 día hábil Montos. a) No se podrá invertir con contrapartes o emisiones con calificaciones menores de BBB. b) Se podrá invertir hasta el total del excedente con una sola contraparte o emisión con calificación mayor o igual a BBB. c) Asimismo se deberán respetar diariamente los límites por contraparte aprobados a través de las líneas de crédito otorgadas para estas operaciones por el Comité de Riesgos. Instrumentos de inversión. Los instrumentos en que se puede operar tanto en reporto y/o directo son los siguientes: a) Títulos bancarios: i. PRLV S. Pagaré con rendimiento liquidable al vencimiento ii. AB S. Aceptaciones Bancarias iii.cd S. Certificados de Depósito b) Valores gubernamentales: i.cetes. Certificados de la Tesorería de la Federación ii.bondes. Bonos de Desarrollo iii.ipabonos. Bonos emitidos por el IPAB Al cierre del 1T17, 4T16, 3T16, y 2T16, el Banco no cuenta con inversiones en reportos con valores distintas a títulos gubernamentales y solo ha actuado como reportador. 11
Fuentes de liquidez y financiamiento. La principal fuente de liquidez del Banco proviene del repago de los créditos que otorga y de los premios por la inversión de sus excedentes. El Banco cuenta con otras fuentes de financiamiento, por medio de captación tradicional a plazo. Efectivo e inversiones. Al cierre de 1T17 el total de activos líquidos fue de $36 y representa el 6% del activo total; al cierre de 4T16 el total de activos líquidos fue de $155 y representó el 25% del activo total; para el 1T16 el total de activos líquidos fue de $14 y representó el 3% del activo total. Durante los periodos 2015, 2016 Y al 2017, el Banco no realizó operaciones de instrumentos financieros derivados. Control Interno. El Banco cuenta con un Sistema de Control Interno que ha sido estructurado con base en los objetivos y lineamientos establecidos por el Consejo de Administración, y que atiende las disposiciones emitidas por las autoridades regulatorias en esa materia, el cual establece el marco general de control interno dentro del cual opera el Banco, con el objeto de proporcionar una seguridad razonable en relación al cumplimiento de objetivos de eficiencia y eficacia de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de la regulación aplicable. El Sistema de Control Interno cuenta con los siguientes documentos rectores, los cuales han sido debidamente aprobados por el Consejo de Administración: Código de ética y conducta; Políticas contables; Políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y tecnológicos; en el uso, seguridad y confiabilidad de la información; y en el debido cumplimiento de la normatividad externa e interna. Manuales para la operación de las distintas áreas que integran el Banco, en las que se detallan las políticas, procedimientos y controles. 12
La estructura organizacional del Banco está apoyada en principios de independencia, segregación y delegación de funciones y responsabilidades. El Banco cuenta con una Dirección General Adjunta de Contraloría, encargada de vigilar el desempeño cotidiano y permanente de las actividades relacionadas con el establecimiento y actualización de medidas y controles que: Coadyuven al cumplimiento de regulación y la normatividad interna; Permitan que las operaciones se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos y con estricto apego a las disposiciones legales aplicables; Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las políticas de seguridad, así como la elaboración de información precisa, íntegra, confiable y oportuna; Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada por el Banco; Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y contables sean adecuados. Adicionalmente cuenta con el área de Auditoría Interna independiente, que supervisa el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. El Banco tiene establecido un Comité de Auditoría que conformado por miembros del Consejo de Administración, y que asiste a éste en la supervisión de los estados financieros y en el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. El Comité sesiona al menos trimestralmente. Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir la verdad que en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación. 13
Ramón Riva Marañón Director General Fernando Francisco Miguel Alvarez del Rio Director de la Unidad Admirativa de Administración y Finanzas Lorena Cruz Vega Director General Adjunto de Contraloría Virgilio Benitez Arce Director de Contabilidad José Manuel Sánchez Castro Director de Auditoría 14