ESTADOS FINANCIEROS Cifras al 31 de marzo

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1 ESTADOS FINANCIEROS 2018 Cifras al 31 de marzo

2 Contenido Antecedentes... 2 Conócenos... 3 Aspectos relevantes en los Estados Financieros... 4 Estados Financieros... 5 Balance General... 5 Estado de resultados... 6 Información Complementaria al Estado de Resultados... 7 Ingresos por intereses... 7 Gastos por intereses... 7 Estimación Preventiva de Riesgos Crediticios... 7 Información complementaria al Balance General... 8 Disponibilidades Inversiones en valores y reportos Cartera de crédito vigente Otras cuentas por cobrar Impuestos Diferidos Captación Tradicional Indicadores de Riesgos Control Interno Órganos de gobierno Consejo de administración Eventos relevantes Declaración de cumplimiento Página 1 de 18

3 Antecedentes Fundación Dondé Banco, S.A. Institución de Banca Múltiple (FDB o el Banco) cuenta con una participación mayoritaria de Fundación Rafael Dondé, IAP. Se constituyó el 16 de febrero de 2012 y obtuvo de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) el registro de autorización para operar como institución de banca múltiple el 26 de marzo de El Banco inició operaciones el 7 de octubre de 2013 y es una subsidiaria de Fundación Rafael Dondé, I. A. P. Donde Comenzó a operar con autorización de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV). La actividad principal del Banco es la prestación del servicio de banca múltiple conforme a los términos de la Ley de Instituciones de Crédito (la Ley) y a las Disposiciones de Carácter General aplicables a las Instituciones de Crédito (las Disposiciones) establecidas por la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (la Comisión Bancaria), pudiendo realizar operaciones que comprenden, principalmente, la recepción de depósitos, la aceptación y otorgamiento de préstamos, así como actividad fiduciaria. El principal producto de colocación es el crédito al consumo no revolvente con garantía fiduciaria. Las garantías aceptadas se han diversificado para ofrecer más opciones al público y satisfacer sus demandas, pudiendo consistir además de las alhajas de oro, relojes finos y autos en resguardo, en: aparatos electrónicos y artículos varios. A lo largo de la operación, la cartera de créditos que cuenta con garantía fiduciaria no ha generado cartera vencida ni castigos. El siguiente informe se basa en los Estados Financieros de Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple (el Banco), con el fin de informar a los usuarios externos de la Institución, presentamos un análisis del desempeño de la administración y la situación financiera del Banco al 31 de marzo de Página 2 de 18

4 Conócenos Más de 1 millón de clientes ya confían en nosotros. Desde hace 25 años hemos abierto las puertas de nuestras sucursales para demostrarte que cualquier persona puede acceder a un préstamo financiero, sin complicaciones. Queremos llegar a la meta de otorgar el 100% de los préstamos que tú y todos nuestros clientes nos han solicitado. Hemos apoyado a más de 600 mil niños necesitados. Hemos instalado más de 100 Módulos Educativos Dondé en las escuelas públicas para el desarrollo humano de nuestros niños. Creemos que el apoyo a los niños de nuestro país será el motor de cambio en nuestra sociedad, por eso trabajamos en nuestra labor con ilusión, compromiso y responsabilidad. Proyectos sociales Página 3 de 18

5 Aspectos relevantes en los Estados Financieros Utilidad Neta $3 mdp Cartera Vigente $251 mdp Cartera Vencida $0 Captación $139 mdp ICAP 80% Cambio en la metodología de calificación de cartera de consumo no revolvente. Con fecha 6 de enero de 2017, la Comisión Bancaria publicó en el Diario Oficial de la Federación una resolución que modificó diversos artículos de las Disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, entre los cuales incluye el cambio a la metodología de determinación de reservas preventivas para riesgos crediticios de la cartera de créditos de consumo no revolvente. Dichas modificaciones entraron en vigor el 1 de junio de 2017 y establecen que se deberán tener constituidas del monto total de las estimaciones preventivas derivadas de la utilización de la nueva metodología a más tardar a los doce meses contados a partir de la entrada en vigor, esté último plazo de acuerdo a la modificación publicada en el Diario Oficial de la Federación el día 26 de junio de Con base en lo anterior, el Banco determinó el efecto financiero acumulado inicial derivado de la aplicación por primera vez de dichos cambios por un monto de $4, mismo que está siendo reconocido en doce meses conforme a las Disposiciones con cargo al estado de resultados dentro del rubro Estimación preventiva para riesgos crediticios, debido a que al cierre del ejercicio 2016 presenta pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores. Al 31 de marzo de 2018, se han reconocido Ps. $3 como parte del efecto financiero inicial antes mencionado dentro del rubro Estimación preventiva para riesgos crediticios. (Intencionalmente en blanco) Página 4 de 18

6 Estados Financieros Balance General Disponibilidades % Inversiones en valores - 10 (10) - Deudores por reporto (saldo deudor) % Cartera de crédito vigente % Créditos comerciales % Créditos de consumo vigentes % Cartera de crédito vencida Estimación preventiva para riesgos (14) (10) (4) 40% crediticios Cartera de crédito (neto) % Otras cuentas por cobrar (neto) (64) -39% Inmuebles, mobiliario y equipo (neto) 3 4 (1) -33% Inversiones permanentes % Impuestos y PTU diferidos (neto) Otros activos % ACTIVO % Captación tradicional % Depósitos de exigibilidad inmediata (2) -12% Depósitos a plazo % Otras cuentas por pagar % PASIVO % Capital contribuido Capital Ganado (6) (6) - - Remediciones por beneficios definidos a los (1) (0) (1) 100% empleados Resultado de ejercicios anteriores (8) (12) 4-33% Resultado neto 3 6 (3) -50% CAPITAL CONTABLE Página 5 de 18

7 Estado de resultados Ingresos por intereses % Gastos por intereses (3) (1) (2) 200% Margen financiero % Estimación preventiva de riesgos crediticios (1) Margen financiero ajustado por riesgos crediticios Gastos de administración y promoción, neto (20) (17) (3) 18% Resultado de la operación 3 6 (3) -50% Resultado antes de impuestos a la utilidad 3 6 (3) -50% Impuestos a la utilidad diferidos (netos) Resultado Neto 3 6 (3) -50% El Resultado Neto acumulado al cierre del 1T18 alcanzo Ps. $3 millones. Lo que representa un decremento interanual del 50% o $3mdp. El decremento se explica principalmente por una disminución de $3mdp o 75% en otros ingresos. (Intencionalmente en blanco) Página 6 de 18

8 Información Complementaria al Estado de Resultados Ingresos por intereses Cartera de Crédito % Inversiones % % El ingreso por intereses alcanzo los Ps. $27 millones, lo que representa un incremento o el 13% con respecto al mismo periodo del año anterior. El incremento obedece al mayor número de operaciones en el segmento de créditos comerciales. Gastos por intereses Intereses por Depósitos a Plazo (3) (1) (2) 200% Los gastos por intereses pagados alcanzaron los Ps. $3 millones, lo que representa un incremento de Ps. $2 millones o del 200% con respecto al mismo periodo del año anterior, este incremento obedece principalmente a una mayor captación por depósitos a plazos. Estimación Preventiva de Riesgos Crediticios Estimación preventiva de riesgos crediticios (1) - (1) - Página 7 de 18

9 Información complementaria al Balance General Disponibilidades. Bóveda y Caja Bancos % Call Money 7 21 (14) -66% % Los Disponibilidades alcanzaron los Ps. $38 millones, lo que representa un incremento de Ps. $2 millones o del 6% con respecto al mismo periodo del año anterior, este incremento obedece principalmente a un incremento en Bancos y una disminución en vencimientos de Call Money. Inversiones en valores y reportos. Inversiones en valores Deudores por reporto % % Las Inversiones en valores y reportos alcanzaron los Ps. $160 millones, lo que representa un incremento de Ps. $121 millones o el 310% con respecto al mismo periodo del año anterior, este incremento obedece principalmente a las inversiones en reporto. Al 31 de marzo de 2018 el Banco mantuvo una posición en reporto, actuando como reportadora por un monto de Ps. $160 millones en Bonos Gubernamentales. Las operaciones fueron pactadas a 4 días, a una tasa anual del 7.5% Página 8 de 18

10 Cartera de crédito vigente. Créditos comerciales % Actividad empresarial o comercial vigente % Entidades financieras vigentes Créditos de consumo vigentes % Cartera de crédito vigente % La cartera de crédito vigente alcanzó los Ps. $251 millones, lo que representa un incremento de Ps. $27 millones o el 12% con respecto al mismo periodo del año anterior, este incremento obedece principalmente a un mayor número de operaciones en el segmento de créditos comerciales. Otras cuentas por cobrar. Partes Relacionadas (73) -51% Deudores Diversos % Otras cuentas por cobrar (neto) (64) -39% La Otras cuentas por cobrar alcanzaron los Ps. $101 millones, lo que representa un decremento de Ps. ($ 64) millones o el -39% con respecto al mismo periodo del año anterior, este decremento obedece principalmente a cobros a partes relacionadas. Impuestos Diferidos. Impuestos y PTU diferidos (neto) El impuesto diferido se reconoce aplicando la tasa correspondiente a las diferencias temporales que resultan de la comparación de los valores contables y fiscales de los activos y pasivos, y en su caso, se incluyen los beneficios de las pérdidas fiscales por amortizar y de algunos créditos fiscales. Página 9 de 18

11 Captación Tradicional Depósitos de exigibilidad inmediata (2) 12% Depósitos a plazo % Captación tradicional % Al cierre del 1T18, los depósitos alcanzaron Ps. $139 millones, representan un incremento de Ps. $80 millones o 136% con respecto al mismo periodo del año anterior. Esta base de depósitos permite, financiar la actividad creciente de Fundación Dondé Banco, con una fuente de fondeo más estable y de menor costo. Otras cuentas por pagar. Otras cuentas por pagar % La Otras cuentas por pagar alcanzaron los Ps. $77 millones, lo que representa un incremento de Ps. $ 5 millones o el 7% con respecto al mismo periodo del año anterior, el incremento obedece principalmente a los pasivos por impuestos y contribuciones. Indicadores financieros. Mar-18 Mar-17 ROE 1% 1% ROA 1% 1% Página 10 de 18

12 Indicadores de Riesgos Índice de capitalización Requerimiento de capital oct-17 nov-17 dic-17 ene-18 feb-18 Mar 18* Por Riesgo de Mercado Por Riesgo de Crédito Por Riesgo Operacional Total Capital Neto ICAP 63.00% 63.90% 84.90% 82.90% 81.60% 80.00% *Cifras previas al visto bueno de Banxico (Cifras en millones de pesos) El cómputo del índice de capitalización para el primer trimestre de 2018 fue obtenido de conformidad con las Reglas para los requerimientos de capitalización aplicables al 31 de marzo de Se muestran los índices de capitalización mensuales para el cuarto trimestre de 2017 y el primer trimestre de Integración del Capital neto La información financiera que a continuación se detalla corresponde a cifras históricas. Periodo oct-17 nov-17 dic-17 ene-18 feb-18 Mar 18* Capital Fundamental Capital Básico No Fundamental Capital Básico Capital Complementario Capital Neto *Cifras previas al visto bueno de Banxico (Cifras en millones de pesos) Página 11 de 18

13 Activos ponderados por riesgo La información financiera que a continuación se detalla corresponde a cifras históricas. Activos Ponderados oct-17 nov-17 dic-17 ene-18 feb-18 Mar 18* Por Riesgo de Mercado Por Riesgo de Crédito Por Riesgo Operacional Totales *Cifras previas al visto bueno de Banxico (Cifras en millones de pesos) Valor en riesgo de mercado Al 31 de marzo de 2018, la Institución no cuenta con operaciones de instrumentos financieros derivados que la expongan a riesgos de mercado, ni posiciones en moneda extranjera. El riesgo de mercado al cierre del primer trimestre de 2018, evaluado por medio del modelo de VAR Histórico con 99% de confianza a 1 día, representa el 0.001% del valor del capital neto del Banco. Esta estimación es resultado de las inversiones de los excedentes de liquidez. Página 12 de 18

14 Calificación de la cartera de crédito Grado de Riesgo Saldo Reservas preventivas A A B B B C C D E Total Menos: Reservas Constituidas 14.0 Reservas por Constituir 0.6 (Cifras en millones de pesos) El Banco califica la cartera crediticia conforme a las reglas para la calificación de la cartera crediticia establecidas en las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito. De acuerdo con los Transitorios de la Resolución que modifica las disposiciones de carácter general aplicables a las instituciones de crédito, publicada en el Diario Oficial de la Federación el 6 de enero de 2017, la Institución ha decidido constituir el 100% del monto de las estimaciones preventivas para riesgos crediticios correspondientes a las carteras crediticias de consumo no revolvente a más tardar al cierre de junio de Por este motivo, al cierre de marzo de 2018 se observan reservas constituidas por un monto de Ps millones y reservas preventivas por Ps millones, quedando Ps. $0.6 millones de reservas por constituir. La reserva para riesgo crediticio incluye Ps. $3.1 millones acumulado por cambio en criterio de la calificación de cartera de consumo, implementado a partir de junio 2017 por disposición de la CNBV En relación con el plazo remanente, al cierre del primer trimestre de 2018 la distribución de saldo, reserva preventiva y cartera neta fue la siguiente: Plazo Saldo Reserva Cartera Neta preventiva De 1 a 7 días De 8 a 31 días De 32 a 92 días De 93 a 184 días De 185 a 366 días Más de Total Reservas Constituidas 14.0 Faltante 0.6 Página 13 de 18

15 Categoría en que la institución de crédito ha sido clasificada por la CNBV. Fundación Dondé Banco, S.A., Institución de Banca Múltiple, presenta un índice de capitalización al 31 de marzo de 2018 mayor al 10%, por lo tanto, está clasificado en la categoría I según lo establecido en el artículo 220 de las Disposiciones de Carácter General Aplicables a las Instituciones de Crédito publicadas en el Diario Oficial el 2 de diciembre del 2005 y posteriores modificaciones. Control Interno. El Banco cuenta con un Sistema de Control Interno que ha sido estructurado con base en los objetivos y lineamientos establecidos por el Consejo de Administración, y que atiende las disposiciones emitidas por las autoridades regulatorias en esa materia, el cual establece el marco general de control interno dentro del cual opera el Banco, con el objeto de proporcionar una seguridad razonable en relación al cumplimiento de objetivos de eficiencia y eficacia de las operaciones, confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de la regulación aplicable. El Sistema de Control Interno cuenta con los siguientes documentos rectores, los cuales han sido debidamente aprobados por el Consejo de Administración: Código de ética y conducta; Políticas contables; Políticas para el adecuado empleo y aprovechamiento de los recursos humanos, materiales y tecnológicos; en el uso, seguridad y confiabilidad de la información; y en el debido cumplimiento de la normatividad externa e interna. Manuales para la operación de las distintas áreas que integran el Banco, en las que se detallan las políticas, procedimientos y controles. La estructura organizacional del Banco está apoyada en principios de independencia, segregación y delegación de funciones y responsabilidades. El Banco cuenta con una Dirección General Adjunta de Contraloría, encargada de vigilar el desempeño cotidiano y permanente de las actividades relacionadas con el establecimiento y actualización de medidas y controles que: Página 14 de 18

16 Coadyuven al cumplimiento de regulación y la normatividad interna; Permitan que las operaciones se realicen conforme a las políticas y procedimientos establecidos y con estricto apego a las disposiciones legales aplicables; Propicien el correcto funcionamiento de los sistemas de procesamiento de información conforme a las políticas de seguridad, así como la elaboración de información precisa, íntegra, confiable y oportuna; Preserven la seguridad de la información generada, recibida, transmitida, procesada o almacenada por el Banco; Tengan como finalidad el verificar que los procesos de conciliación entre los sistemas de operación y contables sean adecuados. Auditoría Interna Adicionalmente cuenta con el área de Auditoría Interna independiente, que supervisa el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. El Banco tiene establecido un Comité de Auditoría que, conformado por miembros del Consejo de Administración, y que asiste a éste en la supervisión de los estados financieros y en el adecuado funcionamiento del Sistema de Control Interno. El Comité sesiona al menos trimestralmente. Página 15 de 18

17 Órganos de gobierno Consejo de administración El consejo de Administración de Fundación Dondé Banco, S.A. Institución de Banca Múltiple (FDB), se encuentra integrado al 31 de marzo de 2018 por las personas y cargos que a continuación se detallan: Funcionario Eduardo Dondé de Teresa Klaus Boker Trauwitz George Ian Anthony McCarthy Sandland Eduardo Joaquín Gallástegui Armella Ramón Riva Marañon Gonzalo García de Luca Federico Eugenio Núñez González Felipe Dondé de Teresa Rafael Ignacio Martín Dondé de Teresa Pedro Roberto Trauwitz Octavio Monsalve Uribe Carlos Manuel Sordo de la Llama Guillermo Javier Solórzano Leiro Cargo que Desempeña Consejero Propietario Consejero Propietario Consejero Propietario Consejero Propietario Consejero Propietario Consejero Independiente Consejero Independiente Consejero Propietario Suplente Consejero Propietario Suplente Consejero Propietario Suplente Consejero Propietario Suplente Consejero Propietario Suplente Consejero Independiente Suplente Funcionarios del Consejo de Administración Funcionario Eduardo Dondé de Teresa Julio Alberto Gallástegui Armella Ricardo Delfín Quinzaños Ricardo Lara Uribe Cargo que Desempeña Presidente Secretario (no miembro) Comisario Propietario Comisario Suplente Principales Funcionarios Funcionario Ramón Riva Marañon Virgilio Benitez Arce Julio Alberto Gallástegui Armella Lorena Cruz Vega Cargo que Desempeña Director General Director de Contabilidad (titular del Área Financiera) DUA Jurídico y Control DGA Contraloría Página 16 de 18

18 Durante el período comprendido del 1º de enero al 31 de marzo de 2018, el Consejo de Administración sesionó de forma ordinaria trimestralmente, tal y como lo establece el artículo 22 de la Ley de Instituciones de Crédito (LIC). Las sesiones ordinarias se llevaron a cabo en tiempo y forma. Eventos relevantes Con fecha martes 27 de febrero de 2018, el licenciado Fernando Francisco Miguel Álvarez del Río quien ocupaba el puesto Director de la Unidad Administrativa de Administración y Finanzas, dejó su cargo por así convenir a sus intereses. Declaración de cumplimiento Los estados financieros del Banco están preparados, con fundamento en la legislación bancaria, de acuerdo con los Criterios de Contabilidad para las Instituciones de Crédito en México (los Criterios de Contabilidad), establecidos por la Comisión Bancaria, quien tiene a su cargo la inspección y vigilancia de las instituciones de crédito y realiza la revisión periódica de su información financiera. Los Criterios de Contabilidad señalan que a falta de criterio contable específico de la Comisión Bancaria para las instituciones de crédito, o en un contexto más amplio de las Normas de Información Financiera mexicanas (NIF), se aplicarán las bases de supletoriedad previstas en la NIF A-8 y sólo en caso de que las normas internacionales de información financiera (IFRS por su acrónimo en inglés) a que se refiere la NIF A-8, no den solución al reconocimiento contable, se podrá optar por aplicar una norma supletoria que pertenezca a cualquier otro esquema normativo, siempre que cumpla con todos los requisitos señalados en la mencionada NIF, debiéndose aplicar la supletoriedad en el siguiente orden: los principios de contabilidad generalmente aceptados en los Estados Unidos de América (US GAAP) y cualquier norma de contabilidad que forme parte de un conjunto de normas formal y reconocido. Los suscritos manifestamos bajo protesta de decir la verdad que, en el ámbito de nuestras respectivas funciones, preparamos la información relativa a la Institución contenida en el presente reporte trimestral, la cual, a nuestro leal saber y entender, refleja razonablemente su situación. Página 17 de 19

19 Ramón Riva Marañón Director General Virgilio Benitez Arce Director de Contabilidad José Manuel Sánchez Castro Director de Auditoría Fundación Dondé Banco Calle 25, No. 500, Colonia Itzimná. Mérida, Yucatán, México. Página 18 de 18