TÉCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN CONTADURÍA EN COMPETENCIAS PROFESIONALES ASIGNATURA DE INTRODUCCIÓN AL DERECHO FISCAL UNIDADES DE APRENDIZAJE 1. Competencias Evaluar la información financiera del ente económico, de acuerdo a las normas, procedimientos y disposiciones fiscales, para contribuir a la toma de decisiones en la optimización de recursos. 2. Cuatrimestre Tercero 3. Horas Teóricas 17 4. Horas Prácticas 43 5. Horas Totales 60 6. Horas Totales por Semana 4 Cuatrimestre 7. Objetivo de aprendizaje El alumno realizará los trámites y avisos fiscales considerando las disposiciones jurídicas vigentes para el cumplimiento de las obligaciones del sujeto. Unidades de Aprendizaje Horas Teóricas Prácticas Totales I. Fundamentos del Derecho Fiscal 2 6 8 II. Código Fiscal de la Federación y su 7 18 25 Reglamento III. SAT, IMSS, INFONAVIT y SAR 5 12 17 IV. Disposiciones estatales y municipales 3 7 10 Totales 17 43 60
UNIDADES DE APRENDIZAJE 1. Unidad de aprendizaje I. Fundamentos del Derecho Fiscal 2. Horas Teóricas 2 3. Horas Prácticas 6 4. Horas Totales 8 5. Objetivo de la Unidad de Aprendizaje El alumno distinguirá el marco legal de las contribuciones vigentes para su aplicación. Temas Saber Saber hacer Ser Fundamento Constitucional de las contribuciones. Explicar el fundamento constitucional de las contribuciones. Principios constitucionales Explicar los principios constitucionales Determinar los principios constitucionales acorde a la situación dada. Clasificación de las contribuciones. Identificar la naturaleza de las contribuciones. Distinguir la naturaleza de las contribuciones. Elementos de los impuestos. Identificar los elementos los impuestos.
Temas Saber Saber hacer Ser Ley de coordinación fiscal Explicar el alcance y los objetivos de la Ley de Coordinación Fiscal.
PROCESO DE EVALUACIÓN Resultado de aprendizaje A partir de un ejercicio práctico elaborará un reporte que contenga: - Aplicación de principios constitucionales. -Clasificación de contribuciones. -Elementos de los impuestos. - Fundamentación legal Secuencia de aprendizaje 1. Identificar los fundamentos y principios constitucionales de las contribuciones. 2. Analizar la naturaleza de las contribuciones. 3. Identificar los elementos de los impuestos. 4. Comprender el alcance y objetivos de la Ley de coordinación fiscal. Instrumentos y tipos de reactivos Ensayo. Lista de cotejo.
PROCESO ENSEÑANZA APRENDIZAJE Métodos y técnicas de enseñanza Tarea de investigación Equipos Lecturas guiadas. Medios y materiales didácticos Cañón Computadora Pintarrón Internet Impresos ESPACIO FORMATIVO Aula Laboratorio / Taller Empresa X
1. Unidad de Aprendizaje 2. Horas Teóricas 7 3. Horas Prácticas 18 4. Horas Totales 25 5. Objetivo de la Unidad de Aprendizaje INTRODUCCIÓN AL DERECHO FISCAL UNIDADES DE APRENDIZAJE II. Código Fiscal de la Federación y su Reglamento El alumno distinguirá el marco jurídico del Código Fiscal y su reglamento para los derechos y obligaciones de los sujetos. Temas Saber Saber hacer Ser Disposiciones generales. Identificar las disposiciones generales de Código Fiscal (CFF) y su Reglamento. Interpretar las disposiciones generales. Derechos y obligaciones de los contribuyentes. Identificar los derechos y obligaciones de los contribuyentes. Distinguir las obligaciones y derechos de los contribuyentes de acuerdo a su actividad. Formas de extinción de los créditos fiscales Identificar las formas de extinción de los créditos fiscales Determinar las formas de extinción de los créditos fiscales.
Facultades de la autoridad fiscal. Identificar las facultades de la autoridad fiscal.
PROCESO DE EVALUACIÓN Resultado de aprendizaje A partir de casos prácticos elaborará un reporte que contenga: -Las disposiciones legales. -Los derechos y obligaciones del contribuyente. -Formas de extinción de créditos fiscales. -Las facultades de la autoridad fiscal involucradas. Secuencia de aprendizaje 1. Identificar las disposiciones generales del CFF y su reglamento. 2. Analizar los derechos y obligaciones de los contribuyentes. 3. Comprender las formas de extinción de los créditos fiscales. 4. Comprender las facultades de la autoridad fiscal. Instrumentos y tipos de reactivos Estudio de casos. Lista de cotejo
PROCESO ENSEÑANZA APRENDIZAJE Métodos y técnicas de enseñanza Tarea de investigación Equipos Discusión dirigida. Medios y materiales didácticos Cañón Computadora Pintarrón Internet Impresos ESPACIO FORMATIVO Aula Laboratorio / Taller Empresa x
UNIDADES DE APRENDIZAJE 1. Unidad de Aprendizaje III. SAT, IMSS, INFONAVIT y SAR 2. Horas Teóricas 5 3. Horas Prácticas 12 4. Horas Totales 17 5. Objetivo de la Unidad de Aprendizaje El alumno identificará los trámites y avisos ante el Servicio de Administración Tributaria(SAT), Instituto Mexicano de Seguro Social (IMSS), Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT) y Seguro del Ahorro para el Retiro (SAR) para dar cumplimiento a las disposiciones vigentes. Temas Saber Saber hacer Ser Avisos relacionados con el Registro Federal de Contribuyentes (R.F.C.) Describir los trámites relacionados con los avisos y movimientos ante el SAT. Realizar los trámites de avisos y movimientos ante el SAT. Movimientos obreropatronales Describir los trámites relacionados con los movimientos ante el IMSS, INFONAVIT y SAR Realizar los trámites de avisos y movimientos ante el IMSS, INFONAVIT y SAR.
PROCESO DE EVALUACIÓN Resultado de aprendizaje A partir de casos prácticos elaborará un reporte que contenga: -Las obligaciones que le correspondan al sujeto -Tipo de avisos, movimientos, dependencia, plazo y forma de presentación. Secuencia de aprendizaje 1. Identificar los trámites a realizar ante SAT, IMSS, INFONAVIT y SAR. 2. Comprender los procedimientos de trámite mediante las plataformas electrónicas. Instrumentos y tipos de reactivos Casos prácticos Lista de cotejo
PROCESO ENSEÑANZA APRENDIZAJE Métodos y técnicas de enseñanza Simulación Aprendizaje basado en tecnologías de las información Medios y materiales didácticos Plataforma electrónica SAT y IMSS. Computadoras Cañón ESPACIO FORMATIVO Aula Laboratorio / Taller Empresa X
UNIDADES DE APRENDIZAJE 1. Unidad de Aprendizaje IV. Disposiciones estatales y municipales 2. Horas Teóricas 3 3. Horas Prácticas 7 4. Horas Totales 10 5. Objetivo de la Unidad de Aprendizaje El alumno distinguirá los trámites y avisos antes las dependencias estatales y municipales, para dar cumplimiento a las disposiciones vigentes. Temas Saber Saber hacer Ser Avisos y movimientos ante instancias estatales Avisos y movimientos ante instancias municipales Describir los trámites relacionados con los avisos y movimientos ante instancias estatales Describir los trámites relacionados con los avisos y movimientos ante instancias municipales Distinguir los trámites relacionados con los avisos y movimientos ante las instancias estatales. Distinguir los trámites relacionados con los avisos y movimientos ante las instancias municipales.
PROCESO DE EVALUACIÓN Resultado de aprendizaje A partir de casos prácticos integrará un expediente estatal y municipal que contenga la documentación requisitada: -Obligaciones correspondientes al sujeto. -Tipo de avisos, movimientos, plazo y forma de presentación. Secuencia de aprendizaje 1. Identificar los trámites a realizar antes las Instancias estatales y municipales. 2. Comprender los procedimientos de trámite. Instrumentos y tipos de reactivos Casos prácticos Lista de cotejo
PROCESO ENSEÑANZA APRENDIZAJE Métodos y técnicas de enseñanza Simulación Tareas de investigación Equipos Medios y materiales didácticos Computadoras Cañón Impresos ESPACIO FORMATIVO Aula Laboratorio / Taller Empresa x
CAPACIDADES DERIVADAS DE LAS COMPETENCIAS PROFESIONALES A LAS QUE CONTRIBUYE LA ASIGNATURA Capacidad Distinguir el marco jurídico del sujeto de acuerdo a su actividad para delimitar sus obligaciones legales Realizar los trámites legales de acuerdo a la figura jurídica correspondiente para operar dentro del marco legal Criterios de Desempeño Elabora un informe analítico de las obligaciones legales que le corresponden al sujeto, que contenga: - Forma oficial de presentación (en línea, ventanilla, formatos) - Periodos de cumplimiento y causación (calendario) - Fecha límite de presentación Requisita los formatos y tramita ante las instancias gubernamentales. - Inscripción y avisos relacionados con el R.F.C. - Inscripción y avisos al registro patronal - Licencias y permisos de funcionamiento federales, estatales y municipales
FUENTES BIBLIOGRÁFICAS Autor Año Título del Documento Ciudad País Editorial Vigente Vigente Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos C.F.F. y su Reglamento. www.sat.gob.mx www.infonavit.org.mx www.imss.gob.mx www.consar.gob.mx México México