1º TRIMESTRE Ejercicio Económico Nº 3 Iniciado el 01 de enero de 2011 finalizado el 31 de marzo de 2011
DENOMINACION: BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO DOMICILIO LEGAL: Frondizi 174-7º Piso - Resistencia (CHACO). ACTIVIDAD PRINCIPAL: Promover y fomentar el Mercado Bursátil y de la Producción Primaria ESTADOS CONTABLES EJERCICIO Nº 3 1 TRIMESTRE INICIADO EL: 01 de Enero de 2011 FINALIZADO: 31 de marzo de 2011 ( Expresado en Moneda Homogénea) INSCRIPCIONES Dirección de las Personas Jurídicas: Matricula 893 - Acta Nº 15 - Folio Nº118 a133 Tomo 1 Año 1982 - Decreto 888 del 22 de septiembre de 1981 De las modificaciones: Acta Nº 7 - Folio Nº 30 a 49 - Tomo II año 2010
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO" ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL Ejercicio N 3 ( 1 Trimestre) Iniciado el 01-01-2011 y finalizado el 31-03-2011 ACTIVO PASIVO ACTIVO CORRIENTE 31/03/2011 31/12/2010 PASIVO CORRIENTE 31/03/2011 31/12/2010 Caja y Banco (Notas 2.1) 214.521,78 132178,82 Cuentas por Pagar (Notas 2.3.) 182.971,57 187.385,03 Créditos (Notas 2.2 y Anexo C) 413.724,38 237600 Otras Deudas (Nota 2.4.) 76.114,32 0,00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 628.246,16 369.778,82 TOTAL PASIVO CORRIENTE 259.085,89 187.385,03 ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Bienes de Uso (Anexo A) 7.325.994,07 7.359.138,34 Otras deudas (Notas 2.4) 545.859,52 599.063,12 Activos Intangibles (Anexo B) 5.526,41 0,00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 7.331.520,48 7.359.138,34 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 545.859,52 599.063,12 TOTAL DEL PASIVO 804.945,41 786.448,15 PATRIMONIO NETO (Según Estado respectivo) 7.154.821,23 6.942.469,01 TOTAL ACTIVO 7.959.766,64 7.728.917,16 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 7.959.766,64 7.728.917,16 Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado. Dictamen Profesional por separado de fecha 27/05/2011
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO" ESTADO DE RECURSOS Y GASTOS Ejercicio N 3 ( 1 Trimestre) Iniciado el 01-01-2011 y finalizado el 31-03-2011 RECURSOS ORDINARIOS 31/03/2011 Para fines generales (Anexo E) 451.174,61 TOTAL DE RECURSOS ORDINARIOS 451.174,61 GASTOS Gastos de Administración (Anexo D ) 223.174,11 TOTAL GASTOS -223.174,11 RESULTADO ORDINARIO 228.000,50 RESULTADO FINANCIERO (Anexo D) -15.648,28 RESULTADO TOTAL DEL PERIODO 212.352,22 Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado. Dictamen Profesional por separado de fecha 27/05/2011
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO" ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO Ejercicio N 3 ( 1 Trimestre) Iniciado el 01-01-2011 y finalizado el 31-03-2011 DETALLE al 31/03/2011 VARIACIONES DE EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio 132.178,82 Efectivo al cierre del ejercicio 214.521,78 Aumento Neto del EFECTIVO 82.342,96 CAUSAS DE LA VARIACIÓN DEL EFECTIVO ACTIVIDADES OPERATIVAS Resulta del Ejercicio 212.352,22 SUBTOTAL 212.352,22 Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo proveniente de actividades operativas Depreciación de bienes de uso 38.103,27 SUBTOTAL 38.103,27 Cambios de Activos y Pasivos Operativos: Variación de Créditos -176.124,38 Aumento de Cuentas por Pagar -4.413,46 Aumento de Otras Deudas 22.910,72 SUBTOTAL -157.627,12 Total de flujo neto de efectivo generado por actividades operativas 92.828,37 ACTIVIDADES DE INVERSION (Nota 6) Adquisición de Bienes de Uso -4.959,00 Adquisición de activos intangibles -5.526,41 Total de flujo de efectivo generado por actividades de inversión -10.485,41 ACTIVIDADES DE FINANCIACION Total de flujo de efectivo generado por actividades de financiación 0,00 AUMENTO NETO DE EFECTIVO 82.342,96 Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado. Dictamen Profesional por separado de fecha 27/05/2011
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO" ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO Ejercicio N 3 ( 1 Trimestre) Iniciado el 01-01-2011 y finalizado el 31-03-2011 CONCEPTO Aportes de Asociados Ajuste De fondos Capital al para fines Capital específicos SUBTOTAL Resultados Acumulados TOTAL al 31/03/2011 Saldos al inicio del ejercicio. 6.942.469,01 6.942.469,01 Resultado del Ejercicio 212.352,22 212.352,22 SALDOS AL CIERRE DEL EJERCICIO 7.154.821,23 7.154.821,23 Las Notas y Anexos que se acompañan forman parte integrante de este estado. Dictamen Profesional por separado de fecha 27/05/2011
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO" ANEXO A BIENES DE USO Ejercicio N 3 ( 1 Trimestre) Iniciado el 01-01-2011 y finalizado el 31-03-2011 RUBROS Saldos al comienzo del ejerc. Altas Bajas Saldos al cierre del ejerc. Acumul. al inicio Bajas del ejerc. Amortizaciones 31/03/2011 Del Ejercicio Acumuladas al cierre Neto Resultante Unidad Funcional 24 (1) polígono 03/03 con superficie cubierta de 299,74 metros cuadrados. 2.910.000,00 2.910.000,00 12.513,00 12.513,00 2.897.487,00 Unidad Funcional 24 (2) polígono 07/02 con superficie cubierta de 386,53 metros cuadrados. 3.974.400,00 3.974.400,00 17.089,92 17.089,92 3.957.310,08 Mejoras sobre Inmueble 168.405,29 168.405,29 842,02 842,02 167.563,27 Muebles y Útiles 145.064,03 145.064,03 3.626,60 3.626,60 141.437,43 Instalaciones 126.680,71 126.680,71 3.167,02 3.167,02 123.513,69 Máquinas y Aparatos 34.588,31 4.959,00 39.547,31 864,71 864,71 38.682,60 TOTALES 7.359.138,34 4.959,00 7.364.097,34 38.103,27 38.103,27 7.325.994,07 Las Notas que se acompañan forman parte integrante de este estado. Dictamen Profesional por separado de fecha 27/05/2011
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO" ANEXO B INTANGIBLES Ejercicio N 3 ( 1 Trimestre) Iniciado el 01-01-2011 y finalizado el 31-03-2011 RUBROS Saldos al comienzo del ejerc. Compras /Altas Ventas /Bajas Saldos al cierre del ejerc. Acumul. al inicio Bajas del ejerc. Amortizaciones 31/03/2011 Del Ejercicio Acumuladas al cierre Neto Resultante Software y licencias 5.526,41 5.526,41 5.526,41 TOTAL 5.526,41 5.526,41 5.526,41 Las Notas que se acompañan forman parte integrante de este estado. Dictamen Profesional por separado de fecha 27/05/2011
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO ANEXO C PREVISIONES Ejercicio N 3 ( 1 Trimestre) Iniciado el 01-01-2011 y finalizado el 31-03-2011 RUBROS SALDOS AL INICIO AUMENTOS DISMINUCIONES 31/03/2011 Deducidas del Activo 16.000,00 16.000,00 TOTAL ACTIVAS 16.000,00 0,00 0,00 16.000,00 Incluidas en el Pasivo Previsiones varias TOTAL PASIVAS 0,00 0,00 Las Notas que se acompañan forman parte integrante de este estado. Dictamen Profesional por separado de fecha 27/05/2011
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO" ANEXO D DISCRIMINACIÓN DE GASTOS (INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL ART. 64 INC I. B LEY 19550) Ejercicio N 3 ( 1 Trimestre) Iniciado el 01-01-2011 y finalizado el 31-03-2011 RUBROS TOTAL AL 31/03/2011 Gastos de Administración Gastos Financieros Honorarios administración 63.100,00 63.100,00 Honorarios y servicios de terceros 21.504,00 21.504,00 Gastos Bancarios 3.549,66 3.549,66 Alquileres y expensas 17.258,82 17.258,82 Limpieza y mantenimiento 1.174,41 1.174,41 Librería y Papelería 5.914,17 5.914,17 Gastos de reparación y mantenimiento 5.943,43 5.943,43 Impuestos Municipales 1.232,15 1.232,15 Gastos de refrigerios 1.041,04 1.041,04 Gastos Generales 5.096,51 5.096,51 Movilidad y Transporte 5.007,21 5.007,21 Intereses 15.648,28 0,00 15.648,28 Gastos de encomienda 3.294,04 3.294,04 Gastos de telefonia e internet 5.919,92 5.919,92 Reclutamiento de personal 3.388,00 3.388,00 Gastos de eventos 34.641,88 34.641,88 Amortizaciones 38.103,27 38.103,27 Publicidad y propaganda 7.005,60 7.005,60 TOTALES 238.822,39 223.174,11 15.648,28 Las Notas que se acompañan forman parte integrante de este estado. Dictamen Profesional por separado de fecha 27/05/2011
"BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO" ANEXO E RECURSOS ORDINARIOS Ejercicio N 3 (1 Trimestre) Iniciado el 01-01-2011 y finalizado el 31-03-2011 Detalle 31/03/2011 para fines Diversos generales Específicos Total Cuotas Sociales 62.100,00 62.100,00 Derecho Registro de Contratos 389.074,61 389.074,61 TOTALES 451.174,61 451.174,61 Las Notas que se acompañan forman parte integrante de este estado. Dictamen Profesional por separado de fecha 27/05/2011
BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO Notas Complementarias a los Estados Contables Ejercicio N 3 (1 Trimestre) iniciado el 01 de Enero de 2010 y finalizado el 31 de Marzo de 2011 1. Bases de presentación de los Estados Contables: 1.1. Normas Contables Aplicadas Los estados contables de la Asociación han sido confeccionados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia del Chaco y de acuerdo con las Resolución General 368/01 y modificatorias emitidas por la Comisión Nacional de Valores. 1.2. Consideración de los Efectos de la Inflación Los Estados Contables han sido preparados en moneda homogénea que, de acuerdo a lo establecido en el segundo párrafo del punto 3.1. De la Resolución Técnica N 17 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, es la moneda nominal cuando se ha desarrollado la actividad en un contexto de estabilidad económica de acuerdo a lo establecido por la Resolución 287/2003 de la FACPCE ratificada por Resolución N 24/2003 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas del Chaco. Ello se hace en concordancia con lo establecido por el Decreto 664/03 del Poder Ejecutivo Nacional y de la Resolución General N 441/03 de la Comisión Nacional de Valores. 1.3. Información Comparativa La información comparativa se expone únicamente en el Estado de Situación Patrimonial por tratarse de un ejercicio de período intermedio. No se presentan los restantes estados básicos y la información complementaria cuantitativa comparativamente con el ejercicio inmediato anterior, por no haber tenido el ente la obligación de emitir estados contables por el período intermedio anterior, donde se podría haber obtenido la información que se requiere para la comparación. 1.4. Estimaciones contables La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que el directorio realice estimaciones y evaluaciones que pueden afectar el monto de los activos y pasivos registrados y los ingresos y egresos computables del ejercicio. Las estimaciones efectuadas son las necesarias para cuantificar al cierre del ejercicio situaciones vinculadas y/o relacionadas con los riesgos de incobrabilidad de saldos de deudores, vida útil de bienes de uso, depreciaciones, valor recuperable de los activos, recuperos impositivos, entre otros. Como consecuencia de lo indicado los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables. Producidas las mismas se realizarán los correspondientes ajustes en oportunidad de su detección. 1.5. Criterios de valuación/medición utilizados al cierre del ejercicio.
Los criterios de valuación y exposición utilizados en la confección de los estados contables, resultan compatibles con las normas contables legales, profesionales, criterio de uniformidad en relación con ejercicios anteriores y la intención de la empresa. Los de mayor relevancia son los que se detallan a continuación: a) Caja y Bancos: El efectivo y saldos bancarios disponibles se exponen a su valor nominal. b) Créditos y Deudas Los otros créditos se exponen por valores nominales al cierre del ejercicio. El pasivo se encuentra medido a su valor cancelatorio. La Asociación ha estimado que el valor presente de los flujos de fondos que originarían los créditos y deudas utilizando una tasa que refleja las evaluaciones del mercado no difiere significativamente de los valores expuestos en los Estados Contables, debido a los plazos promedio de cobro y pago con los que opera el fideicomiso. La Previsión para deudores incobrables incluye previsiones para deudores incobrables por los créditos que de acuerdo al análisis individual de la cartera son de dudoso cobro y con antigüedad mayor a seis meses. c) Bienes de Uso e intangibles Los bienes de uso han sido valuados a su costo de incorporación neto de sus amortizaciones acumuladas. Las depreciaciones han sido calculadas por el método de línea recta en base a la vida útil estimada de los bienes, aplicando tasas anuales suficientes para extinguir sus valores al final de su vida útil. El valor de los bienes de uso considerados en conjunto, no supera su valor recuperable. Los activos intangibles han sido valuados a su costo de incorporación, no habiéndose depreciado por adoptar el criterio de amortizar año de baja y no año de alta. d) Impuesto a las ganancias El Fondo es sujeto exento en el impuesto a las ganancias. e) Cuentas del Patrimonio Neto Se encuentran a moneda homogénea conforme el criterio indicado en el apartado 1.2 de la presente nota. 2. COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS Caja y Bancos: Detalle 31/03/2011 Caja 40.061,88 Nuevo Bco. del Chaco S.A. C/C 174.459,90 TOTALES 232.521,78 Créditos: de acuerdo a sus plazos de exigibilidad se consideran íntegramente corrientes y su composición al cierre surge del siguiente detalle:
Detalle 31/03/2011 Cuotas asociados 279.322,00 Deudores por derecho de registros 150.402,38 Previsión para incobrables ( 16.000,00) TOTALES 413.724,38 Cuentas por Pagar: Atendiendo a sus plazos de integridad son consideradas íntegramente corrientes. El rubro se compone como se detalla: Detalle 31/03/2011 Proveedores Varios 34.266,97 Cheques diferidos Nuevo Banco del Chaco 128.889,60 Acreedores varios 19.815,00 TOTALES 182.971,57 Otras deudas: Su composición surge del siguiente detalle: Detalle 31/03/2011 Corrientes Aportes extraordinarios 76.114,32 No Corrientes Fiduciaria del Norte S.A. 184.872,16 Aportes extraordinarios 360.987,36 TOTALES 621.973,84 3. Nota al Estado de Flujo de Efectivo: De acuerdo a lo establecido en el tercer párrafo del capítulo VI de la RT 8, la entidad considera como efectivo y equivalentes a los importes consignados en el rubro caja y bancos más inversiones transitorias. 4. Hechos posteriores al cierre: de un análisis global de los hechos ocurridos entre la fecha de cierre del ejercicio y la fecha de emisión de los presentes estados contables, no surgen efectos que alteren sustancialmente la situación patrimonial, financiera ni los resultados que se exponen.
INFORME DE AUDITORIA Señores Miembros del Consejo Directivo de la BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO Arturo Frondizi N 174, piso 7 (3500) RESISTENCIA Chaco En mi carácter de contador público independiente informo sobre la revisión realizada sobre los Estados Contables de la BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO CUIT 30-71107685-5 detallados en el apartado A siguiente: A. ESTADOS CONTABLES AUDITADOS: 1) Estado de Situación Patrimonial al 31/03/2011 comparativo con las cifras al 31/12/2010. 2) Estado de Resultados al 31/03/2011. 3) Estado de Evolución del Patrimonio Neto al 31/03/2011. 4) Estado de Flujo de Efectivo al 31/03/2011. 5) Cuadros Anexos: Anexo A Bienes de Uso, Anexo B Activos Intangibles, Anexo C Previsiones, Anexo D Discriminación de datos y Anexo E Recursos Ordinarios al 31/03/2011. 6) Notas Complementarias correspondientes al 31/03/2011. B. ALCANCE DE LA AUDITORÍA: a) He realizado el examen de la información contenida en los estados, anexos y notas indicados en A., de acuerdo a normas de auditoria vigentes, comprendiendo la revisión selectiva de la documentación de respaldo, y revisión de las normas contables de valuación y exposición aplicada para obtener evidencias de las afirmaciones y cifras relevantes. Atendiendo a la época de las contrataciones, no participe de los recuentos físicos, habiendo aplicado procedimientos alternativos con resultados satisfactorios. Se utilizaron procedimientos adecuados al objeto del informe. La auditoria no tiene por objeto detectar delitos o irregularidades intencionales. b) Esta revisión fue realizada de acuerdo con las Normas establecidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales en Ciencias Económicas y aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Provincia del Chaco, aplicables a la revisión limitada de Estados Contables de periodos intermedios. c) Basada en la revisión realizada informo que no existen hechos significativos posteriores al cierre del ejercicio a considerar. C. ACLARACIONES PREVIAS: La BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO presenta sus estados contables a moneda homogénea con el alcance indicado en la Nota Complementaria 1.2., siguiendo las pautas de exposición establecidas por las Resoluciones Técnicas Nº 8 y 9 (F.A.C.P.C.E.) adoptadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la provincia del Chaco. El ejercicio anterior fue auditado por otro profesional con dictamen favorable de fecha 11/04/2011 y certificado por el CPCE del Chaco. D. DICTAMEN: En mi opinión, la información contable detallada en A. que fuera objeto de esta auditoría, presenta razonablemente en sus aspectos significativos la situación patrimonial de la "BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO ", los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y los flujos de efectivo y equivalentes al 31 de marzo de 2011, de acuerdo con principios, criterios y normas contables vigentes.
E. INFORMACIONES VARIAS: Cumpliendo disposiciones legales informo que los estados contables surgen de registros llevados en legal forma, pendientes de transcripción y rubricación por parte del ente. Al cierre del período auditado no posee deuda en concepto de aportes y contribuciones al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensionados. F. FECHA: Resistencia, 27 de mayo de 2011. GUSTAVO J. MOSCHEN CONTADOR PÚBLICO MP Nº 1891 CPCE Chaco CUIT: 20-23370728-8
INFORME DE LA SINDICATURA (EJERCICIO ECONOMICO N 3-1er. Trimestre) SEÑORES CONSEJO DIRECTIVO: A Vo. requerimiento emito el presente informe sobre LOS ESTADOS CONTABLES correspondientes al Primer Trimestre (01/01-31/03) del Ejercicio Económico N 3 que coincide con el año calendario 2.011 (01 de enero al 31 de diciembre). De conformidad a lo expuesto, señalo haber examinado los ESTADOS CONTABLES Básicos (de Situación Patrimonial, de Evolución del Patrimonio Neto, de Recursos y Gastos y de Flujo de Efectivo), Complementarios (Anexos A Bienes de Uso-, B Intangibles-, C Previsiones-, D Discriminación de gastos- y E Recursos Ordinarios-) y Notas Complementarias (1 a 4), verificando -con criterio selectivo- la documentación respaldatoria, y por último, evaluado también el dictamen del AUDITOR EXTERNO. Asimismo, informo que he asistido a las reuniones del Consejo Directivo y efectuado periódicas revisiones de las disponibilidades y valores de la institución. Los libros y registraciones de la entidad son llevados en regular forma. En tal sentido, constato que los hechos y circunstancias relevantes, que son de mi conocimiento, fueron razonablemente registrados en los ESTADOS CONTABLES. Asimismo, las decisiones de los órganos de la Asociación han encuadrado dentro del marco legal vigente. Considero esencial a los efectos del presente el Informe emitido por el AUDITOR EXTERNO, el que encuentro congruente con los extremos anteriormente citados, el cual dictamina que los estados contables en análisis presentan razonablemente la información sobre los aspectos significativos de la situación patrimonial, el resultado económico, la evolución del patrimonio neto del ejercicio y los flujos de efectivo, de acuerdo a las normas contables profesionales vigentes. De resultas de todo lo expuesto, y de acuerdo a mi prudencial criterio, los documentos puestos a consideración del Consejo Directivo reflejan adecuada y razonablemente la situación patrimonial de la BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO, aconsejando a los señores asociados presten su conformidad y aprobación a los mismos.- Resistencia, 05 de agosto del 2.011. Dr. RAUL HECTOR NARDONI Síndico Titular BOLSA DE COMERCIO DEL CHACO