Estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con el dictamen de los auditores independientes

Transcripción

1 Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A Electro Puno S.A.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con el dictamen de los auditores independientes

2 Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A. Electro Puno S.A.A. Estados financieros al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 junto con el dictamen de los auditores independientes Contenido Dictamen de los auditores independientes Estados financieros Estado de situación financiera Estado de resultados integrales Estado de cambios en el patrimonio neto Estado de flujos de efectivo Notas a los estados financieros

3 Paredes, Zaldívar, Burga & Asociados Sociedad Civil de Responsabilidad Limitada Dictamen de los auditores independientes A los Accionistas y Directores de Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A Electro Puno S.A.A. 1. Hemos auditado los estados financieros adjuntos de Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A. Electro Puno S.A.A., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2014, y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio neto y de flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, y un resumen de las políticas contables significativas y otras notas explicativas. Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros 2. La Gerencia es responsable de la preparación y presentación razonable de los estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera y del control interno que la Gerencia determina que es necesario para permitir la preparación de estados financieros que estén libres de errores materiales, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del Auditor 3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre estos estados financieros basada en nuestra auditoría. Nuestra auditoría fue realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría aprobadas para su aplicación en Perú por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Sin embargo, debido a los asuntos descritos en los párrafos Bases para la abstención de opinión, no nos fue posible obtener suficiente evidencia apropiada para fundamentar una opinión de auditoría. Bases para la Abstención de Opinión 4. No hemos recibido los detalles operativos y los análisis contables que soportan los saldos de diversas cuentas del activo, pasivo y resultados por un total aproximado de S/.482,000, S/.18,129,000 y S/.6,166,000, respectivamente. Por ello, no hemos podido realizar los procedimientos de auditoría necesarios para obtener una evidencia objetiva y contundente sobre la integridad y razonabilidad de dichos saldos al 31 de diciembre de No hemos recibido el detalle operativo y el análisis contable que soporta el saldo del activo por impuesto a las ganancias diferido, originado por la diferencia entre el costo neto financiero y tributario de propiedad, planta y equipo por un total aproximado de S/.8,211,000. Por ello, no hemos podido realizar los procedimientos de auditoría necesarios para obtener una evidencia objetiva y contundente sobre la integridad y razonabilidad del activo por impuesto a las ganancias diferido al 31 de diciembre de Inscrita en la partida del Registro de Personas Jurídicas de Lima y Callao Miembro de Ernst & Young Global

4 Dictamen de los auditores independientes (continuación) 6. Tal como se explica en la nota 12 a los estados financieros, la Compañía tiene, al 31 de diciembre de 2014 y 2013, cuentas por pagar al Ministerio de Economía y Finanzas (en adelante el MEF ), por aproximadamente S/.34,905,000. Sin embargo, el MEF expresa en su confirmación de saldos que la referida obligación asciende a aproximadamente S/.374,388,000, monto que difiere en S/.339,485,000 con lo registrado por la Compañía al 31 de diciembre de A la fecha de este informe, la Compañía no ha realizado la conciliación de los saldos antes indicados, por lo que no puede soportar la integridad y suficiencia de dicha obligación al 31 de diciembre de 2014 y Tal como se explica en la nota 15 a los estados financieros y conforme a lo establecido en la Ley N Ley del Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad Empresarial del Estado FONAFE y del Ministerio de Energía y Minas, la Compañía reconoce en el rubro patrimonial capital adicional las transferencias de las obras de electrificación rural efectuadas por el Ministerio de Energía y Minas (en adelante el MEM ). Al 31 de diciembre de 2014 y 2013, el importe capitalizado por las referidas transferencias asciende a aproximadamente S/.62,920,000; sin embargo, el MEM expresa en su confirmación de saldos que dichas transferencias ascienden a S/.105,115,000, monto que difiere en S/.42,195,000 y que se encuentra pendiente de conciliar respecto al saldo registrado por la Compañía al 31 de diciembre de Asimismo, a la fecha de los estados financieros la Compañía mantiene transferencias de obras de electrificación rural provenientes de otras entidades gubernamentales por aproximadamente S/.143,484,000 y por las cuales, aún no se cuenta con la respectiva confirmación de saldos efectuada. En consecuencia, no tenemos evidencia apropiada para soportar la integridad y suficiencia del rubro capital adicional al 31 de diciembre de 2014 y Tal como se explica en la nota 6 a los estados financieros, la Compañía mantiene al 31 de diciembre de 2014, un saldo a favor del impuesto a las ganancias por aproximadamente S/.3,897,000. Sin embargo, en su declaración jurada presentada a la Administración Tributaria determina un impuesto a la renta por pagar por aproximadamente S/.2,261,000, monto que difiere en S/.6,166,091 con lo registrado al 31 de diciembre de A la fecha de este informe, la Compañía no ha realizado la conciliación de saldos antes indicados, por lo que no puede soportar la integridad y suficiencia de dicha obligación al 31 de diciembre de Durante el año 2014 la Compañía reversó la integridad de la provisión para contingencias por aproximadamente S/.235,613. Sin embargo, en opinión de los asesores legales internos y de la Gerencia de la Compañía, existen contingencias por sanciones administrativas de organismos reguladores y litigios arbitrales en proceso cuya probabilidad de ocurrencia es de pérdida, en consecuencia, el patrimonio neto estaría sobrevaluado en S/.5,850,000, importe que se encuentra neto de su efecto impositivo por S/.2,056,000.

5 Dictamen de los auditores independientes (continuación) 10. Tal como se explica en la nota 3.5, con posterioridad a la emisión de los estados financieros al 31 de diciembre de 2013, la Compañía procedió a reestructurar sus estados financieros debido principalmente a errores durante el proceso de adopción de las Normas Internacionales de Información Financiera. Sin embargo, durante este proceso de reestructuración no se incluyeron ciertos ajustes relacionados a la corrección del costo atribuido de propiedad, planta y equipo. En consecuencia, al 31 de diciembre de 2014, los activos netos y patrimonio neto se encuentran sobrevaluados en S/.10,592,000, importe que se encuentra neto de su efecto de impuesto a las ganancias diferido por S/.3,178,000. Abstención de Opinión 11. Debido a la importancia de los asuntos descritos en los párrafos 4 al 10, no nos ha sido posible obtener suficiente evidencia apropiada de auditoría para fundamentar una opinión de auditoría. En consecuencia, no se expresa una opinión sobre la situación financiera de Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A. Electro Puno S.A.A., al 31 de diciembre de 2014, así como su desempeño financiero y flujos de efectivo por el año terminado en esa fecha, de acuerdo con Normas Internacionales de Información Financiera. Otros Asuntos 12. Los estados financieros al y por el año terminado el 31 de diciembre de 2013, antes de los ajustes descritos en la nota 3.5, fueron examinados por otros auditores independientes cuyo dictamen de fecha 09 de mayo de 2014 contuvo salvedades relacionadas a obras transferidas por el Ministerios de Energía y Minas, que no habían sido incorporadas en el rubro de propiedad, planta y equipo de la Compañía como parte de la adopción a Normas Internacionales de Información Financiera. Lima, Perú 15 de mayo de 2015 Refrendado por: Manuel Díaz C.P.C.C. Matrícula N 30296

6 Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A - Electro Puno S.A.A. Estado de situación financiera Al 31 de diciembre de 2014 y de 2013 Activo Nota S/.(000) S/.(000) S/.(000) Reestructurado Nota 3.5 Reestructurado Nota 3.5 Activo corriente Efectivo y equivalentes de efectivo 4 56,227 51,475 30,718 Depósitos a plazo 4 1, Cuentas por cobrar comerciales, neto 5 24,232 22,285 16,717 Otras cuentas por cobrar 6 8,780 6,386 5,659 Cuentas por cobrar a entidades relacionadas 22(b) Existencias, neto 7 9,804 8,966 7,182 Gastos contratados por anticipado 8 1, Total activo corriente 101,481 89,680 61,165 Activo no corriente Propiedades, planta y equipo, neto 9 278, , ,842 Activos intangibles, neto Activo por impuesto a las ganancias diferido 10 13,010 18,694 19,191 Total activo no corriente 291, , ,749 Total activo 393, , ,914 Pasivo y patrimonio neto Pasivo corriente Cuentas por pagar comerciales 11 8,741 8,622 7,866 Otras cuentas por pagar 12 20,484 37,282 14,907 Cuentas por pagar a entidades relacionadas 22(b) 3,085 1,475 2,526 Provisiones por beneficios a empleados 13 2,358 2,228 1,799 Total pasivo corriente 34,668 49,607 27,098 Pasivo no corriente Otras cuentas por pagar 12 37,707 34,948 39,074 Provisiones 14 13,113 33,548 31,476 Provisiones por beneficios a empleados 13 1,866 1,680 2,184 Total pasivo no corriente 52,686 70,176 72,734 Total pasivo 87, ,783 99,832 Patrimonio neto 15 Capital social 129, , ,776 Capital adicional 206, , ,364 Reserva legal 3,402 2,204 2,204 Resultados acumulados (33,694) (34,742) (43,262) Total patrimonio neto 305, , ,082 Total pasivo y patrimonio neto 393, , ,914 Las notas adjuntas son parte integrante de este estado.

7 Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A. Electro Puno S.A.A. Estado de resultados integrales Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y de 2013 Ingresos operativos Ingresos por servicio o distribución de energía Nota S/.(000) S/.(000) Reestructurado Nota 3.5 eléctrica , ,067 Ingresos por servicios complementarios 16 16,010 13,093 Costo del servicio de energía 17 (105,793) (91,361) Utilidad bruta 44,957 37,799 Gastos operativos Gastos de venta 18 (18,476) (12,049) Gastos de administración 19 (7,306) (6,423) Otros gastos, neto 187 (4,920) Utilidad operativa 19,362 14,407 Ingresos financieros 21 2,197 1,395 Diferencia en cambio, neta (79) (91) Utilidad antes del impuesto a las ganancias 21,480 15,711 Impuesto a las ganancias 10(C) (8,457) (7,191) Utilidad neta 13,023 8,520 Otros resultados integrales - - Total resultados integrales 13,023 8,520 Utilidad neta por acción básica y diluida (expresada en nuevos soles) Promedio ponderado del número de acciones en circulación (en miles de unidades) , ,776 Las notas adjuntas son parte integrante de este estado.

8 Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A. Electro Puno S.A.A. Estado de cambios en el patrimonio neto Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y de 2013 Capital social Capital adicional Reserva legal Resultados acumulados Total S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) S/.(000) Saldos al 1 de enero de , ,534 2,204 15, ,500 Ajuste al saldo inicial, nota ,830 - (59,248) (2,418) Saldos al 1 de enero de 2013 (Reestructurado nota 3.5) 129, ,364 2,204 (43,262) 260,082 Aportes de obras mediante transferencias recibidas - 24, ,367 Utilidad neta ,520 8,520 Saldos al 31 de diciembre de 2013 (Reestructurado nota 3.5) 129, ,731 2,204 (34,742) 292,969 Transferencia a la reserva legal, nota 15(b) - - 1,198 (1,198) - Distribución de dividendos (10,777) (10,777) Aportes de obras mediante transferencias recibidas - 10, ,673 Utilidad neta ,023 13,023 Saldos al 31 de diciembre de , ,404 3,402 (33,694) 305,888 Las notas adjuntas son parte integrante de este estado.

9 Empresa Regional de Servicio Público de Electricidad de Puno S.A.A. Electro Puno S.A.A. Estados de flujos de efectivo Por los años terminados el 31 de diciembre de 2014 y de 2013 Actividades de operación S/.(000) S/.(000) Reestructurado Nota 3.5 Cobranzas a clientes 147, ,586 Pagos a proveedores (74,971) (57,667) Pagos de remuneraciones (29,488) (25,116) Pago de tributos (6,291) (3,220) Otros pagos (2,394) (727) Efectivo neto proveniente de las actividades de operación 34,293 36,856 Actividades de inversión Compra de propiedades, planta y equipo (17,431) (16,099) Efectivo neto utilizado en las actividades de inversión (17,431) (16,099) Actividades de financiamiento Pago de dividendos (10,777) - Efectivo neto utilizado en las actividades de financiamiento (10,777) - Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo 6,085 20,757 Efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio 51,475 30,718 Efectivo y equivalente de efectivo al final del ejercicio 57,560 51,475 Transacciones que no generaron flujo de efectivo Adquisición de propiedades,planta y equipo mediante transferencias recibidas 10,673 24,367 Transferencia a la reserva legal 1,198 - Las notas adjuntas son parte integrante de este estado.