FIDEICOMISO PÚBLICO DE ADMINISTRACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINA

Transcripción

1 FIDEICOMISO PÚBLICO DE ADMINISTRACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE NÓMINA Con oficio DICA/213 del 5 de enero pasado, dirigido al C. Dr. Juan Amieva Huerta, Secretario de Finanzas y Planeación, en su carácter de fideicomitente, con copia para los efectos legales procedentes al C. Contralor General del Estado, el Órgano de Fiscalización Superior, en lo sucesivo el Órgano, notificó el Decreto número 824 y el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta Pública por el ejercicio 2002 que se presentó al H. Congreso del Estado, contenido en el Tomo III, Volumen 4, página 50, correspondiente al Fideicomiso Público de Administración del Impuesto sobre Nómina, en lo sucesivo el Fideicomiso; así mismo, se le informó que disponía de un plazo de diez días hábiles, contados a partir del día siguiente en que surtiera efectos la notificación del requerimiento, para presentar al Órgano, la documentación y aclaraciones para hacer constar que las observaciones fueron desahogadas; adicionando, al respecto, un dictamen en el que constara la evaluación y opinión de la Contraloría General del Estado. En atención al oficio citado en el parráfo anterior, mediante oficio número SDF/064/2004 de fecha 26 de enero del presente año, representantes de la Secretaría de Finanzas y Planeación, debidamente acreditados, presentaron documentación y aclaraciones pretendiendo solventar las observaciones, situación que consta en el acta circunstanciada levantada para tal efecto, en la que manifestaron que la documentación que al respecto presentaron fue toda con la que contaban en el archivo del Fideicomiso. En el mencionado acto, participó un representante de la Contraloría General del Estado, quien en cumplimiento del Decreto multicitado, entregó un Dictamen que contiene la evaluación y opinión de la misma sobre el desahogo de las observaciones del ejercicio 2002, que presentó el Fideicomiso. El resultado de la revisión a la documentación y aclaraciones presentadas por el Fideicomiso, relativas a los señalamientos contenidos en el Informe del Resultado, se les dio a conocer mediante acta circunstanciada en la que constan aquellos aspectos que fueron solventados y en su caso, aquéllos que no lo fueron debido a que la documentación y aclaraciones no fueron suficientes. El resultado de la revisión es el siguiente: RESUMEN CONCEPTO NOTIFICADAS SOLVENTADAS Y/O ATENDIDAS NO SOLVENTADAS Limitaciones Observaciones Recomendaciones Salvedades 0 0 0

2 A continuación, se detallan las observaciones no solventadas. (Cifras en miles de pesos) OBSERVACIONES 1. Referencia observación 1. No se efectuaron las 12 sesiones del Comité Técnico que establece la cláusula séptima del contrato, toda vez que en el año sólo se llevaron a cabo 2 sesiones. Debido a que no presentaron solventación alguna. De los gastos y aplicaciones por concepto de obra se observó lo siguiente: SECRETARÍA DE COMUNICACIONES Rehabilitación del Camino Tantoyuca-Alazán (Primera Etapa) 2. Referencia observación 8. Se realizaron compras directas a Triturados Santa Clara por un importe de $7,819 y a Koch Materiales de México por $697 por concepto de adquisición de materiales, en lugar de haber efectuado licitación simplificada y pública, en su caso, de conformidad con lo estipulado en el artículo 44 del Presupuesto de Egresos para el ejercicio Ya que dentro de las facultades del Subcomité de adquisiciones y obras públicas, no existe la de eximir al Organismo de efectuar una licitación por otorgar a una empresa, que según el Fideicomiso, tiene la capacidad y da mejores condiciones de pago y crédito, toda vez que existe un proceso de licitación a la que se deben de sujetar, de acuerdo a la Ley en materia. Rehabilitación del Camino Santiago Tuxtla Isla 3. Referencia observación 9. En el expediente de la obra no se encontró el proyecto técnico ejecutivo de la obra pública, estimaciones, avances financieros y generadores, tal como lo indica el artículo 68 de los Lineamientos para la Gestión Financiera de la Obra Pública. Debido a que no envían el soporte documental necesario que aclare y/o solvente la observación.

3 4. Referencia observación 10. No se efectuó el procedimiento de licitación simplificada por las compras a Koch Materiales de México por $431, por concepto de adquisición de materiales. Debido a que la aclaración expuesta no justifica la falta de una licitación, toda vez que existen ordenamientos legales que se deben cumplir. Con relación a lo anterior y con base a sus atribuciones, la Contraloría General del Estado, mediante oficios números CGE/281/2004 y CGE/311/2004 de fechas 5 y 19 de abril de 2004 y oficio CGE/282/2004 de fecha 5 de abril del mismo año, notificó al Jefe de la Oficina del Programa de Gobierno y al Secretario de Comunicaciones, respectivamente, lo siguiente: Respecto a la observación 1 mediante oficio CGE/281/2004 Se solicita al Jefe de la Oficina del Programa de Gobierno, que en ejercicio de sus facultades promueva ante el Comité Técnico la aprobación de las medidas administrativas, que permitan: Celebrar las doce sesiones del Comité Técnico en cada año a que hace referencia la cláusula séptima del contrato de fideicomiso. En oficio específico para este fin, agradeceré informar por escrito a esta Contraloría, el resultado de sus gestiones. Respecto a las observaciones 3, 8 y 10 mediante oficio CGE/311/2004 Se solicita al Secretario del Ramo, que en ejercicio de las facultades que le confiere la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo del Estado, promueva la implementación de las medidas administrativas que permitan: a) Integrar la totalidad de las facturas de obra en los expedientes que correspondan. b) Apegarse a la normatividad relativa a licitaciones conforme a las disposiciones normativas contenidas en la Ley de Obras Públicas y el Decreto de Presupuesto de Egresos. c) Apegarse a la normatividad relativa de licitación simplificada conforme a la normatividad que regula los procesos de adquisición de bienes y servicios en las Dependencias y Entidades del Poder Ejecutivo. En oficio específico para este fin, agradeceré informar por escrito a esta Contraloría, del resultado de sus instrucciones.

4 Respecto a la observación 9 mediante oficio CGE/282/2004 Toda vez que la ejecución de la obra en comento estuvo a cargo de esa Secretaría de Comunicaciones, se solicita al Secretario del Ramo, que en ejercicio de sus facultades promueva la implementación de las medidas administrativas que permitan: Integrar de inmediato al expediente el proyecto técnico ejecutivo de la obra pública, estimaciones, avances financieros y generadores e implementar las acciones, que en lo sucesivo permitan contar con expedientes de obra actualizados en estricto apego a la normatividad aplicable En oficio específico para este fin, agradeceré informar por escrito a esta Contraloría, el resultado de sus instrucciones. FINALMENTE, Una vez que se ha dado cumplimiento al Decreto número 824 del H. Congreso del Estado, de fecha 18 de diciembre de 2003, así como a las disposiciones contenidas en el artículo 31 fracciones II, III y IV del Capítulo V de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, se expone lo siguiente: PRIMERO.- La opinión que se cita en el párrafo siguiente sobre el desahogo y atención, en su caso, de las limitaciones, observaciones, recomendaciones y salvedades que emite este Órgano de Fiscalización Superior, se sustenta en los documentos que las autoridades del Fideicomiso presentaron y en el Dictamen emitido por la Contraloría General del Estado en cumplimiento de sus atribuciones, relativos a la correspondiente fiscalización. SEGUNDO.- Los estados e informes del Fideicomiso Público de Administración del Impuesto sobre Nómina, que son parte integrante de la Cuenta Pública Consolidada del Gobierno del Estado por el ejercicio 2002, son parcialmente razonables y congruentes en todos sus aspectos importantes, con el ejercicio y aplicación de los recursos que fueron objeto de fiscalización; por las observaciones pendientes que se describe en el presente Informe, en razón de que la documentación y aclaraciones presentadas no fueron suficientes para darlas por solventadas. En consecuencia y con base en lo que establecen los artículos 299, 303 y 307 del Código Financiero para el Estado, la Contraloría General del Estado será la encargada de llevar a cabo el seguimiento de las observaciones aludidas y así evitar su reincidencia, e informar su resultado a este Órgano, para los efectos procedentes. TERCERO.- Por todo lo anterior y en apego a lo establecido en el artículo 31 fracción VII de la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, en virtud de que las auditorías practicadas se hicieron con base en pruebas selectivas de las acciones y, en su caso, de obras realizadas con los recursos públicos del ejercicio 2002, las afirmaciones y señalamientos contenidos en el presente Informe del Seguimiento, no liberan a los encargados

5 de la administración del Fideicomiso que manejaron dichos recursos, de responsabilidades futuras que pudieran surgir con motivo de la atención de quejas y denuncias de terceros, referentes a aquéllas que no fueron materia de la revisión, así como por el ejercicio de las facultades de fiscalización, que con base a lo que establecen la Ley de Fiscalización Superior de la Federación y la Ley de Fiscalización Superior para el Estado de Veracruz de Ignacio de la Llave, ejerzan los órganos facultados. Xalapa, Ver., abril de 2004