ÍNDICE 1. INTRODUCCIÓN... 1

Transcripción

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3 PRESUPUESTO EJERCICIO 2012

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5 ÍNDICE PRESUPUESTO DE LA U.P.M INTRODUCCIÓN AVANCE DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO REMANENTE DE TESORERÍA... 5 GRÁFICOS DE LIQUIDACIÓN DE INGRESOS Y GASTOS OBJETIVOS Y PRESENTACIÓN PRESUPUESTO BASES DE EJECUCIÓN. PRESUPUESTO ESTADO DE INGRESOS DEL PRESUPUESTO GRÁFICO PRESUPUESTO DE INGRESOS COMPARATIVA INGRESOS POR CAPÍTULOS. EJERCICIOS 2010 A GRÁFICO DISTRIBUCIÓN DE INGRESOS NO FINANCIEROS POR CAPÍTULOS CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR ARTÍCULOS CLASIFICACIÓN ECONÓMICA POR CONCEPTOS/SUBCONCEPTOS CLASIFICACIÓN ORGÁNICA ESTADO DE GASTOS DEL PRESUPUESTO GRÁFICOS POR CAPÍTULOS COMPARATIVA GASTOS POR CAPÍTULOS. EJERCICIOS 2010 A GRÁFICO DISTRIBUCIÓN DE GASTOS NO FINANCIEROS POR CAPÍTULOS. 95 CLASIFICACIÓN ECONÓMICA SEGÚN NIVEL DE VINCULACIÓN RESUMEN POR CAPÍTULOS RESUMEN POR PROGRAMAS Y CENTROS DE GASTO RESUMEN POR PROGRAMAS Y CAPÍTULOS EXPLICACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS RESUMEN GASTOS CAPITULO GASTOS DE LOS CENTROS Y DEPARTAMENTOS FÓRMULA DE REPARTO EN CENTROS GASTOS CON REPERCUSIÓN EN CENTROS RESÚMENES CENTROS FÓRMULA DE REPARTO EN DEPARTAMENTOS DETALLE DEL PRESUPUESTO DE GASTOS POR CENTROS Y DEPARTAMENTOS GASTOS DE LOS SERVICIOS GENERALES DETALLE DE LOS GASTOS CAPITULOS 2, 4 Y

6 8. ANEXOS. PRESUPUESTO ANEXO 1: FUNDACIONES ANEXO 2: PERSONAL ANEXO 3: RELACIÓN DE CENTROS DE GASTO Y PROGRAMAS ANEXO 4: CÓDIGOS QUE DEFINEN LA ESTRUCTURA ECONÓMICA DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS Y GASTOS EN LA ADMINIS- TRACIÓN UNIVERSITARIA

7 1. INTRODUCCIÓN

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9 1. INTRODUCCIÓN UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID PRESUPUESTO 2012 La Universidad Politécnica de Madrid, creada por Decreto 494/1971 de 11 de marzo, tal y como establece el artículo 2.1 de la Ley Orgánica 6/2001 de 21 de diciembre, está dotada de personalidad jurídica y desarrolla sus funciones en régimen de autonomía, como indica el artículo 2.2. de dicha Ley, la autonomía de la Universidad comprende, entre otros aspectos, la elaboración, aprobación y gestión de sus presupuestos, cuestión ésta que viene recogida en los vigentes Estatutos de la Universidad. Por otra parte, la Ley 5/2011, de 23 de diciembre de los Presupuestos Generales de la C.M. para 2012, establece en su artículo 49 que las Universidades Públicas de Madrid elaborarán, aprobarán y ejecutarán sus presupuestos en situación de equilibrio, computado en términos de capacidad de financiación de acuerdo con la definición contenida en el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales. La Universidad Politécnica de Madrid ha elaborado los Presupuestos sometiéndose al principio de estabilidad presupuestaria, teniendo en cuenta lo establecido en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. Por todo ello, el Presupuesto de la U.P.M. para el ejercicio 2012 constituye la expresión cifrada, conjunta y sistemática de las obligaciones que puede reconocer la Institución, así como los derechos que son previsibles de liquidar en el transcurso del año natural. Los Estatutos de la Universidad Politécnica de Madrid aprobados por Decreto 74/2010, de 21 de octubre, en lo que no se oponga a las Leyes anteriores, en su artículo 193, establecen que el presupuesto será anual, público, único y equilibrado, figurando en él la previsión de ingresos y gastos y la valoración económica del plan de actividades de las Escuelas, Facultades, Departamentos, Institutos Universitarios de Investigación, Centros de I+D+i y otros centros y estructuras organizativas de la Universidad Politécnica de Madrid, dedicados a la canalización de las actividades derivadas del artículo 83.1 de la Ley Orgánica de Universidades, así como de los servicios de la misma. Previa a la rendición de la cuenta de la Universidad Politécnica de Madrid ante el órgano de fiscalización de la Comunidad de Madrid, en la que se integra la liquidación del presupuesto correspondiente al ejercicio 2011, se presenta un avance de la misma. 3

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11 2. AVANCE DE LA EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DEL REMANENTE DE TESORERÍA

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13 2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE LA UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID. EJERCICIO 2011 (Provisional a 31/05/2012) 2.1. DÉFICIT SEGÚN LA LEY DE ESTABILIDAD Y SOSTENIBILIDAD La Universidad Politécnica de Madrid ha calculado el déficit de acuerdo con la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. Según el punto 2 del artículo 12 de la referida Ley 2. Se entenderá por gasto computable a los efectos previstos en el apartado anterior, los empleos no financieros definidos en términos del Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales, excluidos los intereses de la deuda, el gasto no discrecional en prestaciones por desempleo, la parte del gasto financiado con fondos finalistas procedentes de la Unión Europea o de otras Administraciones Públicas y las transferencias a las Comunidades Autónomas y a las Corporaciones Locales vinculadas a los sistemas de financiación.(el subrayado es nuestro). Modo de calcular el déficit estructural o no financiero. Siguiendo con lo establecido en la Ley Orgánica 2/2012, anteriormente mencionada: Artículo 11. Instrumentación del principio de estabilidad presupuestaria. 1. La elaboración, aprobación y ejecución de los Presupuestos y demás actuaciones que afecten a los gastos o ingresos de las Administraciones Públicas y demás entidades que forman parte del sector público se someterá al principio de estabilidad presupuestaria. 2. Ninguna Administración Pública podrá incurrir en déficit estructural, definido como déficit ajustado del ciclo, neto de medidas excepcionales y temporales. ( ) 6. Para el cálculo del déficit estructural se aplicará la metodología utilizada por la Comisión Europea en el marco de la normativa de estabilidad presupuestaria. Teniendo en cuenta los artículos anteriores, el déficit se podrá obtener por la diferencia entre las obligaciones devengadas y los derechos contraídos por operaciones reales (Capítulos 1 al 7), aplicando los criterios de contabilización del Sistema Europeo de Cuentas, excluyéndose de las obligaciones los gastos financiados con fondos públicos afectados procedentes de otras Administraciones Públicas. En la UPM, a día de hoy y pendiente del cierre definitivo de sus cuentas a 30 de junio, el déficit es el siguiente: 7

14 Conceptos Derechos Obligaciones reconocidos netos reconocidas netas Importes CAPÍTULO I 0, , ,23 CAPÍTULO II 0, , ,79 CAPÍTULO III , , ,75 CAPÍTULO IV , , ,81 CAPÍTULO V ,11 0, ,11 CAPÍTULO VI (*) 0, , ,31 CAPÍTULO VII , , ,47 Déficit según la Ley de Estabilidad y Sostenibilidad , , ,19 (*) AJUSTES SE HAN EXCLUÍDO LOS GASTOS FINANCIADOS CON FONDOS PÚBLICOS AFECTADOS (ART 12.2 Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera) Detalle de los gastos financiados con Fondos Públicos afectados: ,08 SILICIO (ACTEPARQ 2009) INSIA ACTEPARQ INSIA (ANTICIPO REEMBOLSABLE FINANCIADO CON FONDOS FEDER) ACTEPARQ PARQUE GETAFE MINAS ACTEPARQ MINAS INNPLANTA INDUSTRIALES INNPLANTA DA RIVA INNPLANTA BECAS ERASMUS MEJORA DE CAMPUS CM BECAS PFC CAMPUS EXCELENCIA 10 MONCLOA CAMPUS EXCELENCIA 10 MONTEGANCEDO CONVOCATORIAS DEL PLAN NACIONAL PROYECTOS DE ASUNTOS EUROPEOS Y PROYECTOS DE RRII CONVOCATORIAS Y SUBVENCIONES DE LA COMUNIDAD DE MADRID SOLAR DECATHLON AYUDAS PARA LA CONTRATACION CONTRATOS INVESTIGADORES RAMÓN Y CAJAL AYUDAS A AMÉRICA LATINA DE LA AECID ACCIONES CONCERTADAS BLUE BRAIN FONDOS FEDER AYUDAS A LOS GRUPOS DE INVESTIGACIÓN COFINANCIADOS POR LA COMUNIDAD DE MADRID 8

15 Los gastos anteriormente referidos, se ejecutaron en el ejercicio 2011 y se financiaron con ingresos reconocidos en los ejercicios 2010 y anteriores. Se trata de financiación afectada, obtenida para ejecutar inversiones en varios ejercicios presupuestarios y de acuerdo con un plan preestablecido. En ninguno de los casos anteriores la financiación es del ejercicio en que el gasto se ha ejecutado, se trata de gastos financiados con Remanente de Tesorería Afectado a una determinada finalidad, sin este ajuste los datos relativos a la ejecución del Presupuesto no son correctos. 2.2 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 2011 Capítulo 3. Tasas, precios públicos y otros ingresos. En este capítulo se ha llegado a una Previsión Definitiva por importe de ,28, siendo los Derechos Reconocidos Netos a 31/12/ ,84. Se han reconocido ingresos en el artículo 83 por un importe inferior en 6,5 millones de con respecto a lo previsto, debido a una menor facturación de servicios. Capítulo 4.- Transferencias corrientes. La Previsión Definitiva en este capítulo ha sido de ,37, los Derechos Reconocidos Netos al 31/12/2011 han sido de ,82. Refleja, entre otros, la Financiación Autonómica: el Complemento Autonómico por méritos individuales de investigación y la financiación de la Formación Continua, cuyos ingresos estaban previstos en el ejercicio 2011, se recibieron en 2012, lo que supuso un descenso de 4,1M con respecto a las previsiones iniciales. Capítulo 5.- Ingresos patrimoniales. La Previsión Definitiva en este capítulo ha sido de ,67, los Derechos Reconocidos Netos al 31/12/2011 han sido de ,11. Se refleja una disminución debido a la bajada en los tipos de interés. Capítulo 7.-Transferencias de capital. La Previsión Definitiva en este capítulo ha sido de ,27, los Derechos Reconocidos Netos al 31/12/2011 han sido de ,00. Incluye, principalmente, Financiación del Estado y exterior: los ingresos reconocidos han sido inferiores a los previstos, al no recibirse gran parte del Plan Nacional y la becas FPI, entre otros. Capítulo 8.- Activos financieros. Incluye Remanente de Tesorería por importe de ,39, siendo en su mayor parte afectado. Este Remanente está compuesto por ingresos que se recibieron en los años 2010 y anteriores, debiéndose destinar a financiar gastos específicos en Este remanente equilibra el presupuesto pero no implica ejecución de ingresos en 2011, motivo por el cual no aparecen reflejados en el epígrafe Derechos Reconocidos 9

16 Netos. Los gastos que se ejecutaron con cargo a este remanente ascienden a 56,9 millones de. Capítulo 9.- Pasivos financieros. La Previsión Definitiva en este capítulo ha sido de , los Derechos Reconocidos Netos al 31/12/2011 han sido de , EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS Se ejecutaron 392,9 M con respecto a un Presupuesto total de de 429,5 M, lo que supone un ahorro de 36,6 M. Este ahorro del 9% del presupuesto, se ha conseguido gracias al control efectuado por el Vicerrectorado de Asuntos Económicos. Semanalmente se comprueba la ejecución presupuestaria, y se efectúan análisis comparativos para, en su caso, adoptar las medidas correctoras pertinentes. Este control llevó a la adopción de medidas urgentes de No Disponibilidad de Créditos consignados en el Presupuesto de 2011, debido, como hemos mencionado anteriormente, a los retrasos de las Administraciones Públicas en el reconocimiento de los ingresos previstos a favor de esta Universidad. Capítulo 1.- Gastos de Personal. El Crédito Total en este Capítulo 1, es de ,97 que comparándolo con las Obligaciones Reconocidas que son ,23 supone un grado de ejecución del 93,22 %. El Complemento Autonómico por méritos individuales de investigación no se reconoció en 2011 al no recibirse se la Comunidad Autónoma de Madrid. Capítulo 2.- Gastos corrientes en bienes y servicios. El crédito total de capítulo 2 es de ,89, las Obligaciones Reconocidas han sido de ,79 lo que supone un grado de ejecución del 85,42%, Capítulo 3.- Gastos financieros. El Crédito Total asciende a ,36 y las Obligaciones Reconocidas a ,09, lo que supone un grado de ejecución del 82,74%. Capítulo 4.- Transferencias corrientes. En este capítulo el Crédito Total ha sido de ,04 siendo las Obligaciones Reconocidas ,01 supone un grado de ejecución del 79,33 %. Capítulo 6.- Inversiones reales. En este capítulo el crédito total asciende ,96, siendo las Obligaciones Reconocidas ,87, el grado de ejecución asciende al 91,53%. 10

17 Es importante destacar que en 2011 se han ejecutado gastos por importe de 16,3 millones de euros, destinados al Fomento del Desarrollo Científico y la Innovación Tecnológica de la UPM a través de la incitativa Campus de Excelencia Internacional en Moncloa y en Montegancedo, así como el Programa Nacional de Actuaciones en Parques Científicos y Tecnológicos en la Sede de Getafe del Parque UPM. Se han reconocido obligaciones en el Plan Nacional por importe de 15 millones de euros. Capítulo 7.- Transferencias de capital. El Crédito Total asciende a ,56 y las Obligaciones Reconocidas han sido de ,53. El grado de ejecución ha sido del 92,35 %. Capítulo 8.- Activos financieros. En este capítulo el Crédito Total es de ,08 y las Obligaciones Reconocidas ,22, estas obligaciones se corresponden con préstamos concedidos al personal. Capítulo 9.- Pasivos financieros. En este capítulo el Crédito Total ha sido de ,12 y las Obligaciones Reconocidas ,02 que corresponden a devoluciones de préstamos y cancelación de deuda. Se destaca el grado de ejecución que es del 100%. 2.4 DEUDAS DE LA COMUNIDAD DE MADRID RECLAMADAS POR ESTA UNIVERSIDAD Es necesario señalar que la UPM ha asumido, entre otros, con cargo a su Remanente de Tesorería 47 M de ejercicios anteriores al 2011, cuya financiación correspondía a la Comunidad de Madrid. En concreto 14,3 M del capítulo de inversiones del año 2008 y 32,7 M correspondientes a los complementos económicos del Estatuto Básico del Empleado Público. Estas cantidades, junto con otras, por un importe total de ,98 se han requerido su pago a la Comunidad de Madrid y, ante la desestimación presunta del citado requerimiento, el pasado 16 de abril de 2012 esta Universidad ha formulado un Escrito de Demanda ante la Sala Contencioso Administrativo del Tribunal Superior de Justicia de Madrid, estando pendiente en estos momentos. 11

18 TOTAL , , ,98 7,35% ,61 80,98% ,29 93,74% ,32 6,68% 12 AVANCE DE EJECUCIÓN PRESUPUESTO DE INGRESOS 2011 CAPÍTULO CRÉDITO INICIAL MODIFI. PREV. AUMENTO PREVISIONES DEFINITIVAS % DERECHOS RECONOCIDOS NETOS % RECAUDACIÓN NETA % PENDIENTE DE COBRO 3 TASAS PRECIOS PUBLICOS , , ,28 0,74% ,84 91,44% ,65 75,74% ,19 32,02% 4 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES CORRIENTES , , ,37 1,03% ,82 98,23% ,61 98,84% ,21 1,18% 5 INGRESOS PATRIMONIAL , , ,67 46,08% ,11 69,73% ,61 98,25% ,50 1,78% OPERACIONES CORRIENTES , , ,32 1,32% ,77 96,16% ,87 93,18% ,90 7,32% 6 ENAJENACIÓN INVERSIONES REALES 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% 0,00 0,00% 7 TRANSF. Y SUBV. CAPITAL , , ,27 11,84% ,00 82,53% ,58 97,67% ,42 2,38% OPERACIONES DE CAPITAL , , ,27 11,84% ,00 82,53% ,58 97,67% ,42 2,38% 8 ACTIVOS FINANCIEROS , , ,39 38,16% ,41 0,14% ,41 100,00% 0,00 0,00% 9 PASIVOS FINANCIEROS 0, , , , ,43 88,73% ,00 OPERACIONES FINANCIERAS , , ,39 45,04% ,84 4,24% ,84 89,08% ,00 12,26% %

19 PENDIENTE DE PAGO TOTAL , , ,98 7,35% ,76 91,48% ,90 91,35% ,86 9,47% % AVANCE DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 2011 CAPÍTULO CRÉDITO INICIAL MODIFI. CRÉDITO CRÉDITO TOTAL % OBLIGACIONES RECONOCIDAS % PAGOS NETOS % 1. GASTOS DE PERSONAL , , ,97 1,29% ,23 93,22% ,11 98,97% ,12 1,04% 2. GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS , , ,89 3,11% ,79 85,42% ,85 58,85% ,94 69,92% 3. GASTOS FINANCIEROS , , ,36 4,91% ,09 82,74% ,73 60,78% ,36 64,53% 4. TRANSFERENCIAS CORRIENTES , , ,04 12,60% ,01 79,33% ,94 83,65% ,07 19,54% OPERACIONES CORRIENTES , , ,26 1,98% ,12 91,42% ,63 92,46% ,49 8,16% 6. INVERSIONES REALES , , ,96 23,05% ,87 91,53% ,00 88,50% ,87 13,00% 7. TRANSFERENCIAS DE CAPITAL , , ,56 226,11% ,53 92,35% ,03 73,50% ,50 36,06% OPERACIONES DE CAPITAL , , ,52 23,18% ,40 91,53% ,03 88,47% ,37 13,03% 8. ACTIVOS FINANCIEROS ,08 0, ,08 0,00% ,22 47,21% ,22 100,00% 0,00 0,00% 9. PASIVOS FINANCIEROS , , ,12 2,37% ,02 100,00% ,02 100,00% 0,00 0,00% OPERACIONES FINANCIERAS , , ,20 2,13% ,24 94,79% ,24 100,00% 0,00 0,00% 13

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21 AVANCE DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 2011 por capítulos Previsiones Definitivas Derechos Reconocidos Netos , , ,00 CAP , ,84 CAP , ,82 CAP , ,11 CAP. 6 CAP , ,00 CAP , ,41 CAP , ,43 TOTAL , , , ,00 0,00 CAP. 3 CAP. 4 CAP. 5 CAP. 6 CAP. 7 CAP. 8 CAP. 9 15

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23 AVANCE DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 2011 por capítulos , , ,00 Previsión Inicial Modificaciones Definitivos Obligaciones Rec. Netas CAP , , , ,23 CAP , , , ,79 CAP , , , ,09 CAP , , , ,01 CAP , , , ,87 CAP , , , ,53 CAP , , ,22 CAP , , , ,02 TOTAL , , , , , ,00 0,00 CAP. 1 CAP. 2 CAP. 3 CAP. 4 CAP. 6 CAP. 7 CAP. 8 CAP. 9 17

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25 1. (+) Derechos pendientes de cobro ,54 - (+) del Presupuesto corriente ,69 - (+) de Presupuestos cerrados ,69 - (+) de operaciones no presupuestarias ,07 - (+) de operaciones comerciales 0,00 - (-) de dudoso cobro ,24 - (-) ingresos realizados pendientes de aplicación definitiva ,67 2. (-) Obligaciones pendientes de pago ,53 - (+) del Presupuesto corriente ,79 - (+) de Presupuestos cerrados ,65 - (+) de operaciones no presupuestarias ,36 - (+) de operaciones comerciales 0,00 - (-) pagos realizados pendientes de aplicación definitiva ,27 3. (+) Fondos líquidos ,84 I. Remanente de Tesorería afectado ,32 III. Remanente de Tesorería total (1-2+3)=(I+II) ,85 UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID ESTADO DEL REMANENTE DE TESORERÍA EJERCICIO 2011 FECHA 31/12/2011 CONCEPTOS IMPORTES II. Remanente de Tesorería no afectado ,47 19

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27 3. OBJETIVOS Y PRESENTACIÓN PRESUPUESTO 2012

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29 OBJETIVOS DEL PRESUPUESTO 2012 Universidad Politécnica de Madrid La Universidad Politécnica de Madrid realiza el servicio público de la educación superior mediante la investigación, la docencia y el estudio, con un objetivo prioritario: Ajustar el presupuesto reduciendo en un 7,21% frente al 3,02% del año pasado. Para hacer frente a la inestabilidad que se presenta, se garantiza lo esencial en el capítulo de personal de la UPM, su principal recurso. Los presupuestos de la Universidad Politécnica de Madrid para el 2012 se pueden definir como austeros y restrictivos, puesto que el escenario presupuestario de reducción de ingresos limita, de modo significativo, la definición del gasto. Este Presupuesto da cumplimiento a los objetivos de equilibrio y sostenibilidad financieros. A pesar de este escenario de austeridad, la UPM se compromete al mantenimiento de su actividad docente e investigadora, de calidad y excelencia, contando para ello con la participación de su personal docente e investigador, alumnos y personal de administración y servicios. OBJETIVOS 2012 Alumnos Mantener la dotación de becas a los alumnos por parte de la UPM como parte fundamental para conseguir una enseñanza orientada a la calidad y a la excelencia. Captación de fondos Incentivar mediante el establecimiento de acuerdos estratégicos la obtención de fondos, tanto de las Administraciones Públicas como de Empresas Privadas. 23

30 Campus y Parques Tecnológicos Fomentar el desarrollo científico y la innovación tecnológica de la UPM a través de la iniciativa Campus de Excelencia Internacional en Moncloa y en Montegancedo, el Programa Nacional de Actuaciones en Parques Científicos y Tecnológicos en la Sede de Getafe del Parque UPM. Infraestructuras de investigación Incrementar y mejorar las infraestructuras de investigación de los laboratorios asociados a las Escuelas Universitarias y fomentar la movilidad de su profesorado. Implantación de la Contabilidad Analítica Una Contabilidad Analítica que permita: La planificación estratégica El control de la gestión Evaluación de la eficiencia y la economía en la gestión Obtención de informes homogéneos Comparaciones con otras Universidades Financiación 24

31 PRESUPUESTO DE LA UNIVERSIDAD POLITÉCNICA DE MADRID ) PRESENTACIÓN Se presenta una propuesta de Anteproyecto de Presupuesto de ,60. Se produce una reducción en el Presupuesto total de ,61, lo que supone un 7,21 % de reducción con respecto al año El límite de gasto no financiero de la Universidad Politécnica de Madrid para 2012 se fija en ,21. El gasto disponible para las Escuelas y Facultades se reduce en un 9,88%, para compensar esta reducción, han previsto recaudar ingresos por importe de ,24, en caso de recaudación supondría un aumento en el gasto ya previsto en el Presupuesto. El gasto disponible para los Departamentos se reduce en un 30%. El gasto disponible en los centros de gasto gestionados por miembros del Equipo Rectoral se reduce en un 9,42%. El gasto en el Consejo Social y en la Defensora Universitaria se reduce en un 15%. La aportación de la Comunidad de Madrid al Consejo Social es de ,00, siendo la cantidad aportada por la Universidad de ,00. Creación de un Fondo de Emergencia de ,00. La Universidad Politécnica de Madrid ha elaborado los Presupuestos sometiéndose al principio de estabilidad presupuestaria, teniendo en cuenta lo establecido en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. En un contexto de incertidumbre económica internacional, en el que los ingresos no fluyen con la periodicidad prevista, los Presupuestos de la Universidad Politécnica de Madrid para el 2012 se pueden definir como austeros y restrictivos. Hay que tener en cuenta que la Universidad Politécnica de Madrid realiza el servicio público de la educación superior mediante la investigación, la docencia y el estudio, y, dentro de este contexto, se compromete al mantenimiento de los servicios a los alumnos, lo que permitirá que los estudiantes sigan siendo una parte esencial para la consecución de los objetivos de la Universidad. Límite del gasto Junto a este objetivo de estabilidad presupuestaria, la Universidad Politécnica ha fijado el límite del gasto no financiero para El techo de gasto se fija en , 21, formado por el importe de las operaciones no financieras, que ascienden a ,65 más las incorporaciones que se han efectuado en el Presupuesto prorrogado por importe de ,32 y por importe de ,24 en el Presupuesto, tratándose en su inmensa mayoría de incorporaciones financiadas con remanente afectado. Los gastos no financieros se van a financiar con remanente de tesorería afectado en ,59. 25

32 La previsión de ingresos no financieros de la UPM para 2012 asciende a ,41. Fondo de Emergencia Se ha procedido a la creación de un Fondo de Emergencia con una dotación de Este Fondo pretende cubrir los imprevistos que surjan en los Centros de la Universidad situándose en el Centro de Atenciones Puntuales, cuya gestión le corresponde al Rector. 2) PRESUPUESTO DE INGRESOS El Presupuesto de Ingresos de la Universidad Politécnica de Madrid para 2012 se ve afectado por la situación de incertidumbre generada por la crisis económico-financiera en la que estamos inmersos. Las dos principales fuentes de financiación que son la pública y la propia, en relación a los ingresos procedentes de empresas privadas, no fluye según lo esperado y la financiación propia procedente de precios de matrícula por estudios oficiales, depende de una normativa que aún no se ha concretado. Ingresos por Capítulos Capítulo 3: Tasas, precios públicos y otros ingresos En este capítulo se ha efectuado una previsión de ,47, lo que supone una disminución del 5,60%, con respecto al ejercicio Pese a que se espera un incremento en los precios de matrícula por estudios oficiales, se ha estimado un incremento global del 3,44%. Debido a la situación de incertidumbre anteriormente descrita, en ingresos por prestaciones de servicios, procedentes en su mayor parte de cánones e ingresos procedentes de proyectos de investigación, se espera una reducción del 14,15%. Capítulo 4: Transferencias corrientes La previsión en este capítulo ha sido ,90, lo que supone una disminución del 1,13%, con respecto al ejercicio Esta disminución procede de la incertidumbre en la recepción de Becas financiadas por la Administración del Estado, en concreto Becas Erasmus y Sócrates. En este capítulo se incluye, además, la subvención nominativa de la Comunidad de Madrid en la que no se ha previsto una variación destacable. Capítulo 5: Ingresos patrimoniales En este capítulo la previsión ha sido de ,12, lo que supone un ligero incremento del 0,18%, con respecto al ejercicio anterior procedente de un tipo de interés superior. Capítulo 7: Transferencias de capital En este capítulo la previsión ha sido de ,92, lo que supone una disminución del 5,01% con respecto al ejercicio anterior. Esta disminución procede de la incertidumbre en la recepción de financiación procedente de la Administración del Estado. 26

33 Capítulo 8: Activos financieros En este capítulo la previsión ha sido de ,19, lo que supone un 44,83 % menos que el año anterior. Esta diferencia procede de que en el ejercicio 2011 se utilizó remanente de tesorería no afectado por importe de y remanente de tesorería afectado por importe de ,85, sin embargo, en 2012 se han utilizado ,59 de remanente afectado. Este remanente está formado por fondos obtenidos para destinarlos a una determinada finalidad, dentro de las que se incluyen las actuaciones del Campus de Excelencia Internacional y las becas Erasmus- Sócrates. Capítulo 9: Pasivos financieros En este capítulo no se han previsto ingresos debido a la situación de incertidumbre anteriormente descrita. 3) PRESUPUESTO DE GASTOS Con la fijación del techo de gasto se inicia el proceso de elaboración de los Presupuestos de la UPM, unas cuentas que se aprobarán dentro de unas circunstancias presupuestarias excepcionales, como es la situación de prórroga del presupuesto derivada de la convocatoria de elecciones celebradas en el mes de marzo de este año. Se han establecido unas líneas generales de ahorro y reducción del gasto con respecto al ejercicio Gastos por capítulos Capítulo 1: Gastos de Personal La actual coyuntura de crisis económica exige el cumplimiento de las medidas impuestas por el Gobierno para atajar el déficit público; en este sentido, y en aplicación de la legislación básica dictada por el Estado, se establece con carácter general, que no habrá incremento retributivo para el ejercicio 2012 respecto a las retribuciones vigentes a 31 de diciembre de También se han tenido en cuenta la legislación dictada por la Comunidad de Madrid en sus Presupuestos. Teniendo en cuenta la legislación anterior y la estructura del capítulo 1 de esta Universidad, en el capítulo destinado a Gastos de Personal se ha establecido un presupuesto de ,36. Capítulo 2: Gastos corrientes en bienes y servicios Se van a destinar ,13 para atender gastos corrientes en bienes y servicios, un 3,50% menos que en el ejercicio anterior. Se han tomado medidas para contener el gasto corriente, entre las que se destacan: 27

34 La reducción de potencias contratadas mediante la adaptación a las necesidades de cada Centro. Eficiencia energética. Se recomienda que los trabajos de encuadernación, folletos, programas se difundan a través de o página web, eliminando el gasto en papel e imprenta. Reducción del uso de taxis, procurando el uso de transporte público. Reducción del uso de cafetería y restauración. En atenciones protocolarias y representativas, la cantidad máxima aplicable a cada uno de los centros de la Universidad será de Capítulo 3: Gastos financieros La dotación asciende a ,01, supone un ascenso del 3,98 % con respecto a 2012 debido a la inseguridad que se plantea con los tipos de interés. Capítulo 4: Transferencias corrientes La dotación de este capítulo asciende a ,77, lo que supone una reducción del 7,95% con respecto al ejercicio Desde la austeridad, esta Universidad ha querido mantener la dotación de becas a los alumnos financiada por la UPM aunque en la dotación presupuestaria se haya reducido debido a la disminución de las mismas por parte del Estado. Los estudiantes deben seguir siendo una parte esencial para la consecución de los objetivos de la Universidad, ayudando a las familias para que sus hijos puedan continuar recibiendo una formación orientada a la calidad y a la excelencia. Capítulo 6: Inversiones reales El importe destinado a las inversiones es de ,38, lo que supone una reducción del 11,30 % con respecto a la dotación inicial de Debido a la incertidumbre en la recepción de fondos de la Comunidad de Madrid para financiar inversiones nuevas e inversiones destinadas a reparación, mantenimiento y seguridad, se ha decidido no distribuir los referidos fondos entre las Escuelas y Facultades de esta Universidad. No obstante, el centro de Atenciones Puntuales, cuya gestión corresponde al Rector, ha incrementado sus fondos en un 42,98% con respecto al ejercicio 2011, para atender imprevistos en materia de inversiones en los Centros. Se desea continuar fomentando el desarrollo científico y la innovación tecnológica de la UPM a través de la incitativa Campus de Excelencia Internacional en Moncloa y en Montegancedo, así como el Programa Nacional de Actuaciones en Parques Científicos y Tecnológicos en la Sede de Getafe del Parque UPM, cuya financiación procede del Estado y de la Comunidad de Madrid. Dentro de la iniciativa Campus de Excelencia se van a realizar las siguientes actuaciones: 28

35 En el Campus de Moncloa ,00 En el Campus de Montegancedo ,00 En el Programa Nacional de Actuaciones en Parques Científicos y Tecnológicos se van a realizar inversiones por importe de ,00 en la sede de Getafe. Al margen de este programa y también en la sede de Getafe se tiene previsto invertir ,95. La Universidad Politécnica de Madrid continúa apostando por la investigación por lo que fomenta la participación del personal investigador en el programa marco de I+D de la Unión Europea. Propicia la estancia de investigación en otras universidades u organismos de investigación internacionales fomentando la movilidad de Capital Humano en I+D+i. Capítulo 7: Transferencias de capital En el capítulo de Transferencias y Subvenciones de Capital se han presupuestado , un 229,43% más que en el ejercicio anterior. La Universidad Politécnica trata de impulsar la participación de la Universidad en la Cooperación Internacional al Desarrollo a través de los proyectos de Cooperación Internacional. Capítulo 8: Activos financieros En el capítulo destinado a Activos Financieros se han presupuestado ,60 destinados a préstamos al personal de la UPM, manteniéndose la misma cantidad que en el ejercicio anterior para esta finalidad. No se ha previsto la venta de ningún activo financiero, a diferencia del ejercicio anterior en el que se previó la cantidad de ,48. Capítulo 9: Pasivos financieros Este capítulo, cuyo presupuesto asciende a ,35, se ha reducido en un 51,41%, debido a que ya se amortizó en su totalidad el préstamo recibido del Banco de Santander. Su dotación actual está destinada a amortizar los préstamos recibidos de otras Administraciones Públicas destinados al fomento de los parques científicos y tecnológicos. 29

36 30 cvbzv

37 4. BASES DE EJECUCIÓN. PRESUPUESTO 2012

38 cvbzv

39 BASES DE EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO 2012 NORMAS VINCULANTES EN LA GESTIÓN DEL PRESUPUESTO 1.- CONCEPTO. El Presupuesto de la U.P.M. constituye la expresión cifrada, conjunta y sistemática de las obligaciones que como máximo se pueden reconocer y los derechos que se estimen liquidar durante el ejercicio. El Presupuesto es público, único y equilibrado y comprende la totalidad de los ingresos y los gastos de la Universidad. El presupuesto, de acuerdo con los Estatutos de la UPM, art , se elabora atendiendo a las directrices del Consejo de Gobierno y a lo establecido en la normativa vigente. El Rector, elaborada la propuesta de presupuesto, la someterá al Consejo de Gobierno, quien, una vez sancionada, la propondrá al Consejo Social para su aprobación. Este Presupuesto da cumplimiento a los objetivos de equilibrio y sostenibilidad financieros. Los actos administrativos, los contratos y los convenios de colaboración, así como cualquier otra actuación que afecten a los gastos o ingresos públicos presentes o futuros, deberán valorar sus repercusiones y efectos, y supeditarse de forma estricta al cumplimiento de las exigencias de los principios de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera. 2.- NORMAS APLICABLES. La ejecución del Presupuesto se realizará de acuerdo con estas bases de ejecución y con las siguientes normas: Ley Orgánica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades, modificada por la Ley Orgánica 4/2007, de 12 de abril. Real Decreto Legislativo 2/2007 por el que se aprueba el texto Refundido de la Ley General Presupuestaria. Decreto 74/2010, de 21 de octubre, que aprueba los Estatutos de la U.P.M., en lo que no se oponga a la Ley anterior. Ley 9/1990 de Hacienda de la Comunidad de Madrid. Real Decreto Legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Contratos del sector Público. Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria. Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. Real Decreto-ley 14/2012, de 20 de abril, de medidas urgentes de racionalización del gasto público en el ámbito educativo. Ley 5/2011, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales de la Comunidad de Madrid para el Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones Decreto 95/2011 de 7 de julio del Consejo de Gobierno de la Comunidad de Madrid, en el que se fijen los precios públicos por estudios universitarios conducentes a títulos oficiales y servicios de naturaleza académica en las universidades públicas de Madrid para el curso académico 2011/2012. Resolución Rectoral de inventario de bienes inmuebles de 3 de noviembre de Resolución Rectoral de fecha de 6 de mayo de 2003 sobre Gestión Descentralizada. En general serán de aplicación todas aquellas normas financieras y presupuestarias aplicables al Sector Público. 3.- ÁMBITO DE APLICACIÓN. El ámbito de aplicación del Presupuesto de la U.P.M. concierne a las Escuelas Técnicas Superiores, Facultades, Escuelas Universitarias, ICE, Departamentos, Institutos Universitarios, Rectorado y demás Centros de Gasto incluidos en el documento presupuestario. 4.- EL PRESUPUESTO DE GASTOS. CONTENIDO. El Presupuesto en sus estados de gastos incluye, con la debida especificación, los créditos necesarios para atender el cumplimiento de las obligaciones. Se trata de un presupuesto de gastos austero y, como tal, recoge disminuciones en la práctica totalidad de los gastos 33

40 El límite máximo de gasto no financiero de la Universidad Politécnica de Madrid en 2012 se fija en , CLASIFICACIÓN DE LOS GASTOS. A los efectos de seguimiento y control contable, cada uno de los gastos que se ejecuten se clasificarán de acuerdo con cuatro criterios: a) Clasificación por programas: Cada programa queda definido por tres dígitos, según el destino final del gasto, de acuerdo con los programas establecidos como propios de la Universidad. b) Clasificación económica: Consta, normalmente, de un máximo de cinco dígitos correspondientes al capítulo, artículo, concepto y subconcepto, pudiendo constar de siete dígitos correspondientes al capítulo, artículo, concepto, subconcepto y partida. c) Clasificación orgánica: Según los Centros de Gastos establecidos por la Universidad. d) Clasificación territorial: afecta a gastos de inversión LIMITACIÓN CUALITATIVA DE LOS CRÉDITOS. Los créditos del estado de gastos se destinarán exclusivamente a la finalidad para la que hayan sido dotados en el Presupuesto inicial o por las correspondientes modificaciones presupuestarias LIMITACIÓN CUANTITATIVA DE LOS CRÉDITOS. No podrán adquirirse compromisos de gasto por cuantía superior al importe de los créditos autorizados en el estado de Gastos del Presupuesto, siendo nulos de pleno derecho los correspondientes a actos administrativos y disposiciones que infrinjan la expresada norma, sin perjuicio de las responsabilidades a que haya lugar LIMITACIÓN TEMPORAL. Con cargo a los créditos del estado de gastos, sólo podrán contraerse obligaciones derivadas de adquisiciones, obras y servicios, y demás prestaciones o gastos en general que se realicen en el año natural del propio ejercicio presupuestario. No obstante, se aplicarán a los créditos del Presupuesto vigente en el momento de la expedición de órdenes de pago, las obligaciones siguientes: a) Las que resulten de la liquidación de atrasos a favor del personal que reciba sus retribuciones con cargo al Presupuesto de la Universidad Politécnica de Madrid. b) Las derivadas de compromisos de gasto debidamente adquiridos y contabilizados en ejercicios anteriores, de acuerdo con lo establecido en el apartado c) Imputaciones de gastos a créditos del ejercicio corriente de obligaciones generadas en ejercicios anteriores. El Rector podrá autorizar, a iniciativa del Centro de Gasto correspondiente, la imputación a créditos del ejercicio corriente de obligaciones generadas en ejercicios anteriores, como consecuencia de compromisos de gastos adquiridos, de conformidad con el ordenamiento, para los que hubiera crédito disponible en el ejercicio de procedencia. En este último caso, la petición del Centro de Gasto irá acompañada del oportuno informe en el que se hará constar, en cualquier caso, la causa por la que no se procedió a la imputación a presupuesto en el ejercicio de procedencia y se incluirá una relación de las aplicaciones presupuestarias afectadas. Se tramitará a través del Área Económica para la aprobación, si procede, por el Rector VINCULACIÓN DE LOS CRÉDITOS. La clasificación por programas tendrá carácter vinculante. En cuanto a la clasificación económica, los créditos aprobados en este Presupuesto tendrán carácter limitativo y serán vinculantes a los siguientes niveles: Vincularán a nivel de Capítulo las inversiones reales (Capítulo 6). 34

41 Vincularán a nivel de Artículo: - Capítulo 1, salvo los que se refieren a incentivos al rendimiento, que vincularán a nivel de concepto. - Capítulo 2, Gastos Corrientes en Bienes y Servicios. El resto de los créditos que figuren en los estados de gasto tendrán vinculación a nivel de concepto. En todo caso, tendrán carácter vinculante con el nivel de desagregación económica con que aparezcan en los estados de gasto, los créditos declarados ampliables y los siguientes subconceptos: Energía Eléctrica Agua Gas Combustible Atenciones protocolarias y representativas GASTOS CON FINANCIACIÓN AFECTADA. Los ingresos de la Universidad están destinados a financiar globalmente el conjunto de gastos, salvo aquellos que tengan carácter finalista o con financiación afectada de acuerdo con lo establecido en el punto 5 de estas Bases. Los gastos con financiación afectada, no podrán comprometerse en tanto en cuanto no existan razones suficientes para considerar que se va a recaudar el ingreso efectivo ANULACIÓN DE LOS CRÉDITOS. Los créditos para gastos que en el último día del ejercicio presupuestario no estén aplicados al cumplimiento de obligaciones ya reconocidas, quedarán anulados, sin más excepciones que las establecidas en el apartado dedicado en estas Bases a las Incorporaciones MODIFICACIONES DE CRÉDITOS. PRINCIPIOS GENERALES. Suponen alteraciones de los créditos aprobados inicialmente. 1) Los expedientes de modificación se iniciarán a propuesta de los responsables de los Centros de Gasto y deben incluir la siguiente documentación que canalizará el Servicio de Presupuestos: Memoria. En ella se justificará la necesidad de la modificación que se propone, de acuerdo con los siguientes extremos: - Clase de modificación que se propone, indicando los conceptos presupuestarios a los que afecta. - Normas legales o disposiciones en que se basan. - Recursos o medios previstos con que se ha de financiar el mayor gasto. Informes. Se acompañará informe del Servicio de Control y Auditoría Interna, al que en su caso, se adjuntará la acreditación de los saldos contables y las retenciones de créditos que afecten al expediente, por parte del Jefe del Servicio de Gestión Económica. 2) Una vez aprobada por el órgano competente la modificación, se procederá a su comunicación al Consejo Social SUPLEMENTOS DE CRÉDITOS Y CRÉDITOS EXTRAORDINARIOS. a) Cuando haya de realizarse un gasto que no pueda demorarse hasta el ejercicio siguiente y no exista crédito en el presupuesto o éste sea insuficiente, se podrá autorizar la concesión de un crédito extraordinario en el primer supuesto o un suplemento de crédito en el segundo. En ambos casos se ha de especificar la financiación correspondiente. b) La propuesta de estas modificaciones presupuestarias corresponde al responsable del Centro de Gasto. c) La aprobación de estas modificaciones presupuestarias corresponde al Consejo Social, a propuesta del Consejo de Gobierno o la Comisión Permanente del mismo por delegación AMPLIACIONES DE CRÉDITO. Tendrán la condición de ampliables aquellos créditos que de modo taxativo y debi- 35

42 damente explicitado en el documento presupuestario de cada año figuren como ampliables. La ampliación de los créditos deberá ser autorizada por el Rector. Los créditos ampliables podrán incrementar su cuantía en función de la efectiva recaudación de los derechos afectados o del reconocimiento de obligaciones especificas del respectivo ejercicio TRANSFERENCIAS DE CRÉDITOS. Las transferencias son traspasos de dotaciones entre créditos. Pueden realizarse entre los diferentes créditos del presupuesto incluso con la creación de créditos nuevos con las siguientes restricciones: - No podrán minorarse los créditos que hayan sido incrementados con transferencias, salvo cuando afecten a créditos de personal; ni los créditos incorporados como consecuencia de remanentes no comprometidos procedentes de ejercicios anteriores. - No incrementarán créditos que, como consecuencia de otras transferencias, hayan sido objeto de minoración, salvo cuando afecten a créditos de personal. - No minorarán créditos extraordinarios o créditos que se hayan suplementado o ampliado en el ejercicio Las limitaciones del punto anterior no serán de aplicación cuando las transferencias se produzcan dentro de cada uno de los Centros de gasto. Competencias: a) Las transferencias entre Gastos Corrientes y entre Gastos de Capital del mismo programa, las autorizará el Rector. b) Las transferencias entre Gastos Corrientes y entre Gastos de Capital de distintos programas, las autorizará el Consejo de Gobierno o la Comisión Permanente del mismo por delegación. c) Las transferencias de Gastos Corrientes a Gastos de Capital serán autorizadas por el Consejo Social. d) Las transferencias de Gastos de Capital a cualquier a otro capítulo serán autorizadas por el Consejo Social, previo informe favorable del Consejero de Educación y autorización del Consejero de Hacienda de la Comunidad de Madrid GENERACIONES DE CRÉDITO. Las generaciones son modificaciones que incrementan los créditos como consecuencia de la realización de determinados ingresos no previstos o superiores a los contemplados en el presupuesto inicial. Podrán dar lugar a generaciones los ingresos realizados en el propio ejercicio como consecuencia de: a) Aportaciones de personas naturales o jurídicas para financiar juntamente con la Universidad gastos que por su naturaleza estén comprendidos en los fines u objetivos de los mismos. b) Ventas de bienes y prestación de servicios. c) Enajenaciones de inmovilizado. d) Reembolso de préstamos y operaciones con activos financieros. e) Ingresos legalmente afectados a la realización de actuaciones determinadas. f) Ingresos por reintegros de pagos indebidos realizados con cargo a créditos del presupuesto corriente. g) Mayores recursos propios resultantes de la liquidación de presupuestos de ejercicios anteriores. La generación sólo podrá realizarse cuando se hayan efectuado los correspondientes ingresos que la justifican. No obstante, en el caso de UPM, la generación como consecuencia del supuesto previsto en el párrafo a) del apartado anterior podrá realizarse 36

43 una vez efectuado el reconocimiento del derecho por la Universidad o cuando exista un compromiso firme de aportación, siempre que el ingreso se prevea realizar en el propio ejercicio. Cuando los ingresos provengan de la venta de bienes o prestaciones de servicios, las generaciones se efectuarán únicamente en aquellos créditos destinados a cubrir gastos de la misma naturaleza que los que se originaron por la adquisición o producción de los bienes enajenados o por la prestación del servicio. Los legados se destinarán a realizar las actividades objeto de los mismos. Cuando la enajenación se refiera a inmovilizado, la generación únicamente podrá realizarse en los créditos correspondientes a operaciones de la misma naturaleza económica. Los ingresos procedentes de reembolso de préstamos únicamente podrán dar lugar a generaciones en aquellos créditos destinados a la concesión de nuevos préstamos. Con carácter excepcional podrán generar crédito en el Presupuesto del ejercicio los ingresos realizados en el último trimestre del ejercicio anterior. Concepto de ingreso de carácter genérico: Si se producen unos ingresos superiores a los inicialmente presupuestados, estos recursos no específicos constituirán un recurso de libre disposición para la Universidad en el ejercicio en que se producen. Concepto de ingreso de carácter finalista: Constituyen ingresos que se afectarán a gastos de acuerdo con su especialidad. El expediente de generación de crédito debe ir acompañado de una certificación expedida por el Servicio de Gestión Económica que acredite los ingresos efectuados, el reconocimiento del derecho o el compromiso de ingreso. Asimismo, se debe incluir una memoria que justifique la necesidad de la generación. Debe ser autorizada por el Rector INCORPORACIONES DE CRÉDITO. No obstante, lo dispuesto en el apartado 4.7, el Consejo de Gobierno o la Comisión Permanente del mismo por delegación podrá autorizar las Incorporaciones al Estado de Gastos del Presupuesto de 2012 de los créditos siguientes: a) Créditos extraordinarios, suplementos y transferencias de crédito que hayan sido concedidos y autorizados, en el último mes del ejercicio anterior y que por causas justificadas no hayan podido utilizarse durante el mismo. b) Los créditos que amparen compromisos de gasto contraídos que por causas justificadas no hayan podido utilizarse durante el mismo ejercicio. c) Los créditos para operaciones de capital. d) Los créditos autorizados en función de la efectiva recaudación de los derechos afectados. e) Los créditos generados por las operaciones que enumera el apartado Los remanentes incorporados, en el presente apartado, únicamente podrán ser aplicados dentro del ejercicio presupuestario en el que la incorporación se acuerde, debiendo ejecutarse mediante pagos directos. Por último, a 31 de diciembre serán objeto de anulación los saldos resultantes del crédito incorporado. Se incorporan, excepcionalmente, al ejercicio 2012 (Art. 58 de la Ley 47/2003) los expedientes que se relacionan a continuación: CAPITULO 6 CENTRO IMPORTE O.T.T Incorporación Campus de Moncloa ,24 37