Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 2014

Transcripción

1 Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 2014 Lima, julio 2015

2 Dirección Ejecutiva de Censos y Encuestas de Empresas y Establecimientos: Director Adjunto de la Dirección Nacional de Censos y Encuestas Arturo Arias Chumpitaz Director: Fredy Marengo Cáceres Elaboración y coordinación: Yessica Maria Panuera Moreno Victor Ballena Gonzáles Miriam Luquequispe Condori Soporte Informático: Monica Luz Asca Gutierrez Personal de la Dirección Ejecutiva de Censos y Encuestas de Empresas y Establecimientos: Almeyda Castro Juana Liliana Alvarado Cabrera Zoraida Gissell Angulo Botiquín Edith Beatriz Asurza Olaechea Máximo Edison Bautista Bautista Luis Alberto Cortez Lope Juan Eduardo Gonzales Plasencia Carmen Rosa Herrera Yarihuamán Noemí Estela Labrín Vargas Carla Susana Martínez Ordinola Vilma Montes Carlo Yianina Quiche Pichilingue María Guadalupe Revoredo Lozano Claudia Marcela Tippe Campos Jorge Vega Vásquez Neptalí Mario Vílchez Sánchez Leonel Edición y diseño: Gladys Álvarez Moreno Pedro Reto Núñez Diseño de Carátula: Marco Montero Khan Correctora de Texto: Pamela Castro Domínguez Instituto Nacional de Estadística e Informática Av. General Garzón N 658, Jesús María, Lima 11 PERÚ Teléfonos: (511) Fax: Web: Julio, 2015 Impreso en los talleres gráficos de: Colocar nombre de la imprenta Dirección Teléfono Tiraje : 300 Ejemplares Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional del Perú Nº La información contenida en este documento puede ser reproducida total o parcialmente, siempre y cuando se mencione la fuente de origen: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

3 Presentación El Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI), en su condición de órgano rector del Sistema Estadístico Nacional, pone a disposición de las instituciones públicas, privadas y usuarios en general, el documento Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú, elaborado con información proveniente de la Encuesta Económica Anual 2014 (Ejercicio Económico 2013). Esta investigación es ejecutada por el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) y las Oficinas Sectoriales del Sistema Estadístico Nacional (SEN). La Encuesta Económica Anual tiene por finalidad proporcionar información, clasificada por actividad económica, sobre las características de las unidades económicas del país, tales como: Ventas anuales, número de trabajadores, remuneraciones, egresos, inversión, valor agregado, estado de situación financiera, estado de resultados por naturaleza, movimiento de activo fijo y depreciación, impuestos, existencias, volúmenes producidos, costos de producción, entre otros. La actividad de comercio permite conocer la distribución de los bienes a los consumidores en sus diferentes canales, la competitividad de las empresas productoras. Es una de las actividades que genera empleo en todos los niveles socioeconómicos, así como mayores ingresos fiscales al país. Según el año base 2007, el sector comercio aporta el 10,2% al Producto Bruto Interno (PBI), asimismo el 17,8% del total del empleo, se genera en esta actividad. El documento contiene cuatro capítulos. El primero presenta los aspectos metodológicos de la Encuesta Económica Anual, los criterios para la elaboración de las variables de análisis; así como las nomenclaturas utilizadas para su clasificación y presentación. El segundo capítulo contiene información de las características de las empresas comerciales por segmento empresarial, actividad económica, organización jurídica, mientras que, el tercer capítulo hace análisis de las empresas mayoristas y minoristas. El cuarto capítulo está referido a indicadores económicos y financieros. Esta información permite analizar el comportamiento de las empresas comerciales. El Instituto Nacional de Estadística e Informática expresa su agradecimiento a las empresas que participaron en la Encuesta Económica Anual 2014, quienes con su valiosa información han permitido elaborar este documento. Lima, julio de 2015 Dr. Aníbal Sánchez Aguilar Jefe Instituto Nacional de Estadística e Informática

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5 Contenido Resumen Ejecutivo... 7 I. Aspectos Metodológicos Características de la Encuesta Económica Anual Variables de análisis de la actividad de comercio II. Información de las Empresas Comerciales Características de las empresas comerciales Empresas comerciales por segmento empresarial Empresas comerciales por actividad económica Empresas comerciales por departamento Empresas comerciales por organización jurídica Empresas comerciales por año de inicio de operación Empresas comerciales por rango de personal ocupado Ventas netas de las empresas comerciales Ventas netas por actividad económica Ventas netas por departamento Ventas netas por organización jurídica Ventas netas por personal ocupado Compra de mercadería de las empresas comerciales Compra de mercadería por actividad económica Compra de mercadería por departamento Compra de mercadería por organización jurídica Ingresos netos de las empresas comerciales Ingresos Netos de las empresas por actividad económica Ingresos netos de la empresas comerciales por departamento Ingresos netos por organización jurídica Ingresos netos de la empresas comerciales por rango de personal ocupado Egresos de las empresas comerciales Egresos por actividad económica Egresos por departamento Egresos por organización jurídica Egresos por rango de personal ocupado Inversión de las empresas comerciales Inversión por actividades económicas Inversión por departamento Inversión por organización jurídica Inversión por rango de personal ocupado Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 5

6 2.7 Generación de empleo en las empresas comerciales Personal ocupado por actividad económica Personal ocupado por departamento Personal ocupado por organización jurídica Personal ocupado por rango de personal ocupado Personal ocupado por sexo Personal ocupado por sexo y actividad económica Personal ocupado por sexo y organización jurídica Personal ocupado por sexo y rango de personal ocupado Remuneraciones pagadas por las empresas comerciales Remuneraciones por actividad económica Remuneraciones por organización jurídica Remuneraciones por rango de personal ocupado III. Características de las Empresas Mayoristas y Minoristas Características de las empresas mayoristas Número de empresas comerciales mayoristas Ventas netas de las empresas comerciales mayoristas Compra de mercadería de las empresas comerciales mayoristas Ingresos de las empresas comerciales mayoristas Egresos de las empresas comerciales mayoristas Inversión de las empresas comerciales mayoristas Generación de empleo en las empresas comerciales mayoristas Remuneraciones pagadas por las empresas comerciales mayoristas Características de las empresas minoristas Ventas netas de las empresas comerciales minoristas Compras de mercadería de las empresas comerciales minoristas Ingresos de las empresas comerciales minoristas Egresos de las empresas comerciales minoristas Inversión de las empresas comerciales minoristas Generación de empleo en las empresas comerciales minoristas Remuneraciones pagadas por las empresas comerciales minoristas IV. Indicadores Económicos y Financieros Indicadores de actividad económica Grandes Empresas Comerciales: Indicadores Financieros Ratios de Rentabilidad Ratios de liquidez Ratios de Gestión Ratios de solvencia financiera Anexo 1: Normatividad Anexo 2: Glosario de términos Anexo 3: Formularios Cuadros estadísticos (Ver CD Rom) 6 Instituto Nacional de Estadística e Informática

7 Resumen Ejecutivo 1. En el año 2013, se registró 1 millón 778 mil 377 empresas, de las cuales el 46,4% se dedican a actividades comerciales que permite la compra y venta de bienes sea para su uso, venta o transformación. Las grandes, medianas y pequeñas empresas comerciales representan el 4,0% del total de empresas comerciales. PERÚ: EMPRESAS POR ACTIVIDAD ECONÓMICA (Distribución porcentual) PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL (Distribución porcentual) Resto de actividades 53,6 Comercio; 46,4 Microempresa de comercio; 96,0 Pequeña, mediana y gran empresa de comercio; 4,0 Total: 1 millón 778 mil 377 unidades económicas. Total: 824 mil 742 unidades económicas. 2. La Encuesta Económica Anual que ejecuta el Instituto Nacional de Estadística e Informática investiga a las grandes, medianas y pequeñas empresas. En el año 2013 registró 65 mil 910 empresas, de las cuales el 42,8% realizaron actividades comerciales. Estas generaron el 39,2% del total de las ventas y contribuyeron con el 17,4% del empleo. Unidades económicas (Distribución porcentual) Ventas netas (Distribución porcentual) Empleo (Distribución porcentual) Resto de actividades; 57,2 Comercio; 42,8 Resto de actividades; 60,8 Comercio; 39,2 Resto de actividades; 82,6 Comercio; 17,4 Total: 65 mil 910 unidades económicas. Total: 793 mil 597 millones de nuevos soles. Total: 3 millones 550 mil 866 puestos de trabajo. Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 7

8 3. En el año 2013, se reportaron 28 mil 234 empresas comerciales 1 con ventas anuales mayores a 555 mil nuevos soles (150 UIT) 2, de las cuales el 82,5% se encuentran clasificadas como pequeña empresa, el 4,4% en mediana empresa y el 13,1% en gran empresa. PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL, 2013 (Distribución porcentual) Gran empresa; 13,1 Pequeña empresa; 82,5 Mediana empresa; 4,4 4. El 54,3% de las empresas comerciales se dedican al comercio al por mayor, el 36,6% a la venta de bienes al por menor y el 9,1% a la venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas. PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES POR ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 (Distribución porcentual) Comercio al por menor; 36,6 Comercio al por mayor; 54,3 Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas; 9,1 1 Se considera la sección G de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme revisión 4. 2 En el año 2013 la UIT es igual a nuevos soles. 8 Instituto Nacional de Estadística e Informática

9 5. Según la forma de organización jurídica, el 52,7% de las empresas comerciales se encuentran organizadas como sociedades anónimas, el 18,7% como empresa individual de responsabilidad limitada, el 15,8% como sociedad comercial de responsabilidad limitada y el 11,9% como persona natural. PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES POR ORGANIZACIÓN JURÍDICA, 2013 (Distribución porcentual) Sociedad Comercial de Resp. Ltda.; 15,8 Sociedad Anónima; 52,7 Empresa Individual de Resp. Ltda.; 18,7 Otros; 0,9 Persona Natural; 11,9 6. El 59,2% de las empresas comerciales se encuentran ubicadas en el departamento de Lima, es decir, 6 de cada 10 empresas comerciales, con ventas mayores a 555 mil nuevos soles (150 UIT) que existen en el país realizan sus actividades en Lima, lo que demuestra el grado de concentración de la actividad comercial en la capital del país. Ventas e inversiones 7. En el año 2013, las ventas netas de las empresas comerciales ascendieron a 311 mil 99 millones de nuevos soles, siendo las empresas dedicadas al comercio al por mayor (alimentos, combustibles, materiales de construcción, metales y minerales metalíferos, maquinarias y materiales de construcción y ferreterías) las que generaron el mayor monto de venta con el 65,9% del total, seguido de las empresas de comercio al por menor (grifos, farmacias, supermercados y tiendas por departamentos) con el 23,4% y las empresas dedicadas a la venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas con el 10,7%. PERÚ: VENTAS NETAS DE LAS EMPRESAS COMERCIALES POR ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 (Distribución porcentual) Comercio al por mayor 65,9 Comercio al por menor Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas 10,7 23,4 Escala logarítmica 1,0 10,0 100,0 Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 9

10 8. Los resultados de la Encuesta Económica Anual 2014 muestran que en el año 2013, las empresas comerciales realizaron inversiones en activos fijos (construcción o fabricación propia, compras de maquinaria y equipo) por 11 mil 164 millones de nuevos soles, de los cuales el 84,9% lo realizó la gran empresa, el 12,8% la pequeña empresa y el 2,3% la mediana empresa. PERÚ: INVERSIÓN DE LAS EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL, 2013 (Distribución porcentual) Gran empresa; 84,9 Mediana empresa, ; 2,3 Pequeña empresa; 12,8 Personal ocupado 9. En el año 2013, las empresas comerciales generaron empleo directo a 616 mil 723 trabajadores, de los cuales el 64,8% lo ofertó la gran empresa, el 30,5% la pequeña empresa y el 4,7% la mediana empresa. 10. Del total de empleo generado por las empresas comerciales, el 49,0% fueron ocupados por las empresas dedicadas al comercio al por mayor. Por ámbito geográfico, el 75,0% del empleo se concentra en el departamento de Lima y la Provincia Constitucional del Callao, el restante 25,0%, se encuentran en los demás departamentos; siendo los más importantes Lambayeque (7,7%), Arequipa (3,6%), La Libertad (3,0%), y Piura con el 2,0%. 11. El 66,9% del personal ocupado por las empresas comerciales son cubiertos por hombres y el 33,1% por mujeres. Esta distribución es similar por segmento empresarial. Cuando se mide por actividad económica, el mayor número de empleo ocupado por mujeres se encuentra en el comercio por menor con el 41,9%. PERÚ: PERSONAL OCUPADO POR SEXO, SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 (Distribución porcentual) 66,9 33,1 84,5 15,5 69,6 30,4 58,1 41,9 Total Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas Comercio al por mayor Comercio al por menor Hombres Mujeres 10 Instituto Nacional de Estadística e Informática

11 Remuneraciones 12. En el año 2013, el pago del factor trabajo realizado por las empresas comerciales ascendió a 17 mil 288 millones de nuevos soles, donde el 78,1% lo pagó la gran empresa, el 17,9% la pequeña empresa y el 4,0% la mediana empresa. 13. Por actividad económica, las empresas de comercio al por mayor (maquinarias, enseres domésticos, alimentos y materiales de construcción y ferreterías) concentran el 54,8% de las remuneraciones pagadas totales, le siguen las empresas de comercio al por menor (destacando comercio de productos farmacéuticos, supermercados, grifos y enseres domésticos) con el 33,6% y las empresas de venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas con el 11,6%. Las remuneraciones pagadas más altas lo realizaron los supermercados y tiendas por departamentos; sin embargo, concentran menos cantidad de empresas. PERÚ: REMUNERACIONES PAGADAS POR ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 (Distribución porcentual) Comercio al por menor; 33,6 Comercio al por mayor, 54,8 Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas; 11,6 Empresas mayoristas 14. El 24,6% de las empresas de venta al por mayor se dedican a la ventas de alimentos y bebidas, el 17,9% a la venta de materiales de construcción y ferretería y el 17,3% a la venta de prendas de vestir, calzado y enseres domésticos (electrodomésticos, productos farmacéuticos, cosméticos, muebles y otros enseres). 15. El 25,5% de las ventas de las empresas de comercio al por mayor fue realizado por las empresas dedicadas a la ventas de productos intermedios (combustibles, metales y minerales metalíferos, sustancias y productos químicos, desperdicios, chatarra para el reciclaje) y el 21,9% por las empresas dedicadas a la comercialización de materiales de construcción. Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 11

12 PERÚ: VENTAS NETAS DE LAS EMPRESAS COMERCIALES MAYORISTAS, SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 (Distribución porcentual) Productos intermedios 25,5 Materiales de construcción y ferretería 21,9 Maquinaria y equipo 16,4 Alimentos y bebidas Prendas de vestir, calzado y enseres domésticos 13,2 14,5 Otros productos 5,4 Productos agropecuarios 3,1 0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 Empresas minoristas 16. El 19,0% de las empresas de ventas al por menor son supermercados, bodegas y bazares, el 16,1% corresponde a la comercialización de productos de ferretería y el 10,3% corresponde al comercio de combustibles y lubricantes. 17. El 33,2% de las ventas de las empresas de comercio al por menor lo generan los supermercados, bodegas y bazares, el 20,2% las empresas de comercio de combustible para vehículos y lubricantes y el 13,8% las empresas dedicadas a la venta de otros productos. PERÚ: VENTAS NETAS DE LAS EMPRESAS COMERCIALES MINORISTAS, SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 (Distribución porcentual) Supermercados, bodegas y bazares 33,2 Combustibles y lubricantes 20,2 Otros productos Productos farmacéuticos y perfumería 12,0 13,8 Ferreterías, pinturas y productos de vidrio Computadoras, audio, video y televisión 6,9 6,8 Productos textiles, prendas de vestir y calzado 4,8 Comercio especializado de otros productos 2,3 0,0 5,0 10,0 15,0 20,0 25,0 30,0 35,0 12 Instituto Nacional de Estadística e Informática

13 Indicadores económicos y financieros 18. En el año 2013, el margen comercial, que mide la producción de las empresas comerciales, fue de 17,1%, en la pequeña empresa 24,4%, en la mediana empresa 24,2% y en la gran empresa 15,5%. PERÚ: MARGEN COMERCIAL DE LAS EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL, 2013 (Porcentaje) 24,2 24,4 17,1 15,5 Total Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa 19. En el año 2013, la productividad del trabajo que mide la proporción del valor agregado producido por cada persona ocupada es de 63,7, es decir, en promedio, el valor agregado anual generado por cada personal ocupado es de 64 mil nuevos soles. 20. La remuneración promedio mensual es de 2 mil 705 nuevos soles. Medida por segmento empresarial las grandes empresas pagaron en promedio 3 mil 160 nuevos soles mensuales. Según actividad económica, las empresas que realizaron venta y reparación de vehículos automotores pagaron en promedio mensual 2 mil 885 nuevos soles en remuneraciones. PERÚ: REMUNERACIÓN PROMEDIO MENSUAL DE LAS EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL, 2013 (Nuevos soles) Total Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 13

14 21. Las ventas por cada persona ocupada en promedio asciende a 504, es decir, cada persona ocupada en las empresas comerciales genera ventas por un valor de 504 miles de nuevos soles al año. PERÚ: VENTAS POR PERSONAL OCUPADO POR SEGMENTO EMPRESARIAL, 2013 (Miles de nuevos soles) Total Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa 22. El coeficiente técnico, muestra que porcentaje de la producción representan los suministros y servicios utilizados. Este indicador permite conocer la eficiencia de la empresa en el uso de los suministros para la comercialización de los bienes. En el año 2013, el coeficiente técnico ha sido de 41,4%, es decir, por cada nuevo sol de producción se necesitó 0.41 nuevos soles en bienes y servicios utilizados para la comercialización de los productos. 23. Las ventas netas por cada trabajador en la actividad de venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas fue de 441 mil nuevos soles, en la actividad de comercio al por mayor de 679 mil nuevos soles y en el comercio al por menor 304 mil nuevos soles. PERÚ: VENTAS POR PERSONAL OCUPADO, SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 (Miles de nuevos soles) (Miles de nuevos soles) Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas 441 Comercio al por mayor 679 Comercio al por menor Instituto Nacional de Estadística e Informática

15 24. En el año 2013, el margen comercial sobre las ventas en las grandes empresas comerciales fue de 2,1%, significa que por cada 1000 nuevos soles de venta de mercaderías se generó ganancia por 21 nuevos soles. Esta rentabilidad es mayor en las empresas dedicadas a la venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas (2,7%) y menor en las empresas dedicadas al comercio al por mayor (1,8%). PERÚ: MARGEN SOBRE VENTAS DE LAS GRANDES EMPRESAS COMERCIALES, SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 (Porcentaje) Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas 2,7 Comercio al por menor 2,8 Total 2,1 Comercio al por mayor 1,8 0,0 1,0 2,0 3,0 25. En el año 2013, las grandes empresas comerciales obtuvieron una rotación de existencias de 7,2, es decir, que las existencias se han renovado siete veces en promedio. PERÚ: ROTACIÓN DE EXISTENCIAS DE LAS GRANDES EMPRESAS COMERCIALES, SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 (Porcentaje) Comercio al por menor 8,0 Comercio al por mayor 7,9 Promedio 7,2 Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas 4,2 0,0 4,0 8,0 Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 15

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17 I. Aspectos Metodológicos

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19 I. Aspectos Metodológicos 1.1 Características de la Encuesta Económica Anual La Encuesta Económica Anual (EEA) es una investigación estadística que realiza el Instituto Nacional de Estadística e Informática (INEI) y las Oficinas Sectoriales del Sistema Estadístico Nacional (SEN), destinada a recolectar información económica y financiera de las empresas que desarrollan actividades económicas en el territorio nacional que han registrado ventas anuales mayores a 555 mil nuevos soles (150 Unidades Impositivas Tributarias). Antecedentes La Encuesta Económica Anual se ejecuta desde el año 1977 en ese año, se investigaron las siguientes actividades: Manufactura, pesca extractiva y minería. En el año 1978 se amplió el estudio a las actividades agro industriales, transportes y comunicaciones, educación, salud, comercio y turismo. Desde el año 2001, la Encuesta Económica Anual cambió el proceso de recojo de información utilizando como herramienta el formulario electrónico, abandonando los formatos impresos, lo que permitió reducir el uso intensivo de mano de obra y reducir los tiempo de procesamiento y la validación de datos. En el año 2013 se creó el formulario en línea que ha permitido a los representantes de las empresas ingresar sus datos directamente desde internet a través del portal web de la encuesta. Objetivos de la Encuesta Objetivo general Recoger información económica financiera confiable y oportuna de las principales características de los agregados macroeconómicos, produciendo estadísticas sobre la evolución de la actividad empresarial. Objetivos específicos Obtener información estadística básica de las empresas y sus establecimientos que permita caracterizar la estructura económica del país a nivel nacional y por actividad económica. Ser fuente permanente de actualización del Directorio Central de Empresas y Establecimientos. Organizar e implementar un banco de datos, con información sistematizada y clasificada, creando así un sistema de información permanente para el análisis sectorial. Cobertura: Cobertura geográfica: La Encuesta Económica Anual recopila información de las empresas que desarrollan actividades económicas en los 24 departamentos del país y la Provincia Constitucional del Callao. Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 19

20 Cobertura temática: Las principales variables que son estudiadas en la Encuesta Económica Anual son las siguientes: Variables sobre estados financieros Estado de la situación financiera Estado de resultados por naturaleza Movimiento de activo fijo y depreciación Dividendos por pagar y pagados Capital social Impuestos Existencias Variables sobre información económica Volúmenes producidos Costos de producción Materia prima Personal ocupado Remuneraciones Suministros Ciencia y tecnología Tecnología de información y comunicaciones Cobertura sectorial: La Encuesta Económica Anual investiga a las empresas de las siguientes actividades económicas: 1. Agencias de viaje 2. Agroindustria 3. Comercio 4. Construcción 5. Educación privada 6. Hidrocarburos 7. Hospedaje 8. Manufactura 9. Pesca y Acuicultura 10. Restaurantes 11. Servicios eléctricos 12. Servicios 13. Transportes y comunicaciones 14. Universidades privadas Sector comercio: Según la Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades económicas revisión 4, considera en el sector comercio tres subactividades económicas: Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas. Comercio al por mayor Comercio al por menor 20 Instituto Nacional de Estadística e Informática

21 Unidad de investigación: La unidad económica es la empresa con ventas netas superiores a 555 mil nuevos soles (150 Unidades Impositivas Tributarias- UIT) 1 en el periodo de referencia. Periodo de referencia La información está referida al ejercicio económico del año Criterio para la selección de las unidades Para determinar las unidades económicas de la Encuesta Económica Anual se establecen los siguientes criterios: Tipo de selección de la muestra La muestra es probabilística, estratificada y unietápica. A través de un diseño de muestras independientes en cada división del clasificador de actividades económicas. Es probabilística dado que todas las empresas tienen una probabilidad de ser seleccionadas. Tamaño de la muestra La Encuesta Económica Anual 2014 se ejecuta de una muestra de 13 mil 255 empresas a nivel nacional. En cada división, se trabajó una muestra independiente en 78 divisiones de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme revisión 4 (CIIU rev.4). La actividad comercial comprende tres sub divisiones: Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas, comercio al por mayor y comercio al por menor. Distribución de la muestra del sector comercio La muestra de la actividad comercial fue de 2 mil 418 empresas y la distribución por departamentos fue la siguiente: TAMAÑO DE MUESTRA DEL SECTOR COMERCIO POR DEPARTAMENTO Total Amazonas 7 Lambayeque 56 Áncash 50 Lima Apurímac 19 Loreto 61 Arequipa 102 Madre de Dios 22 Ayacucho 27 Moquegua 10 Cajamarca 27 Pasco 18 Provincia Constitucional del Callao 69 Piura 58 Cusco 42 Puno 31 Huancavelica 4 San Martín 43 Huánuco 41 Tacna 38 Ica 35 Tumbes 14 Junín 31 Ucayali 34 La Libertad 81 Niveles de inferencia La Encuesta Económica Anual está diseñada para obtener resultados con una inferencia a nivel: Nacional División económica de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme. 1 En el año 2013 una UIT es igual a nuevos soles. Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 21

22 1.2 Variables de análisis de la actividad de comercio. En el documento se realiza análisis de las variables siguientes: Ingresos: Son las entradas de efectivo que reciben las empresas comerciales por las transferencias de las mercancías en los diferentes canales de distribución. Los ingresos de las empresas comerciales incluyen los márgenes de comercio (venta de mercadería menos la compra de mercadería), los ingresos por la venta de productos terminados y por prestación de servicios, ganancias por medición de actividades comerciales no financieros al valor razonable y otros gastos de gestión. Egresos: Son las salidas de efectivo que disminuyen el beneficio o aumentan la pérdida de las empresas comerciales. Estos egresos se recuperan al vender los productos a los consumidores intermedios o finales. Los egresos de las empresas comerciales se recogen en los estados de resultado por naturaleza y están conformados por las compras de materias primas, auxiliares, suministros, repuestos, envases y embalajes; costos vinculados con las compras; gastos de servicios prestados por terceros; gastos de personal; tributos; otros gastos de gestión; valuación y deterioro de activos y provisiones; pérdida por medición de activos no financieros al valor razonable y gastos financieros. Inversión de activos fijos: Es la inversión realizada por las empresas conformadas por la suma de los activos en construcción o fabricación propia, activos en compras de maquinaria y equipos. Ventas: Es el ingreso obtenido por las empresas a través de la venta de mercadería, venta de productos terminados y el ingreso por prestación de servicios. Personal ocupado: Es el número promedio de trabajadores permanentes o eventuales que durante el período de referencia se encontraban ejerciendo una labor remunerada, para la empresa. Se incluye a trabajadores en uso de licencias cortas, vacaciones y en huelga, personal no remunerado y los propietarios. Se excluye al personal de otras empresas de intermediación laboral, cooperativas de trabajo y personal en uso de licencias indefinidas. Para la presentación de resultados de personal ocupado se ha realizado con la siguiente agrupación en seis categorías: De 1 a 10 De 11 a 50 De 51 a 100 De 101 a 150 De 151 a 200 De 201 a más Remuneraciones: Son los pagos totales brutos en dinero o en especie, así como las aportaciones por seguridad y previsión social efectuados por el empleador durante el período de referencia para retribuir el trabajo realizado por el personal que se encuentra en planilla. Año de inicio: Se refiere al año en que inicio operaciones la empresa. Para la presentación de resultados se ha formado cuatro periodos de inicio de operaciones la empresa: Antes de 1995 De 1995 a 1999 De 2000 a 2004 De 2005 a 2009 De 2010 a Instituto Nacional de Estadística e Informática

23 Segmento empresarial: Es el tamaño de la empresa según sus ventas anuales. La segmentación de las unidades económicas permite conocer el aporte de la producción nacional según el tamaño de la unidad económica. Se ha determinado tres segmentos empresariales 2 : Ventas anuales Segmento empresarial UIT Nuevos soles Pequeña empresa Mayor de 150 hasta 1700 Mayor a hasta Mediana empresa Mayor de 1700 hasta 2300 Mayores a hasta Gran empresa Mayor de 2300 Mayores a Nota: La Unidad Impositiva Tributaria (UIT) en el año 2013 fue de nuevos soles Ubicación geográfica: Para determinar los ámbitos geográficos se utiliza el Código de Ubicación Geográfica (UBIGEO) aprobado por Resolución Jefatural N INEI que establece su uso en el Sistema Estadístico Nacional (SEN). Este código posibilita la identificación de los departamentos, provincias y distritos del país, con el propósito de enlazar la información estadística referida a cada espacio geográfico, permitiendo el intercambio de información geográfica, económica, social y demográfica. Clasificación de actividad económica: Las unidades económicas se clasifican según la cuarta revisión de la Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las actividades económicas (CIIU Rev. 4), que se adoptó en el Perú según Resolución Jefatural N INEI. La Clasificación Industrial Internacional Uniforme revisión 4 presenta una sección dedicada a las actividades económicas de comercio (Sección G) con tres divisiones. El clasificador permite agrupar a las unidades económicas comerciales con características homogéneas posibilitando la comparabilidad internacional. Actividades económicas de comercio Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas Comercio al por mayor Comercio al por menor Comercio al por mayor y al por menor y reparación de vehículos automotores y motocicletas.- Comprende todas las actividades (excepto la fabricación y el alquiler) relacionadas con los vehículos automotores y las motocicletas, incluidos los camiones, como la venta al por mayor y al por menor de vehículos nuevos y usados, la reparación y el mantenimiento de vehículos y la venta al por menor de partes, piezas y accesorios para vehículos automotores y motocicletas. Abarca también las actividades de los comisionistas que participan en la venta al por mayor o al por menor de vehículos. Se incluyen asimismo actividades tales como el lavado y pulido de vehículos. Comercio al por mayor.- Comprende el comercio al por mayor por cuenta propia o a cambio de una retribución o por contrata (comercio a comisión), y abarca tanto el comercio interior como el comercio internacional (importación/exportación). 2 Según ley Ley que modifica diversas leyes para facilitar la inversión, impulsar el desarrollo productivo y el crecimiento empresarial, emitido el 2 de julio de Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 23

24 La venta al por mayor consiste en la reventa (venta sin transformación) de productos nuevos y usados a minoristas, a usuarios industriales, comerciales, institucionales o profesionales y a otros mayoristas, o la actuación como agente o intermediario en la compra o la venta de mercancías para esas personas o compañías. Los principales tipos de empresas comprendidas son los mayoristas que son propietarios de las mercancías que venden, como los comerciantes mayoristas o los intermediarios, los distribuidores industriales, los exportadores, los importadores. También se incluye a los corredores de mercancías, a los comisionistas y a los agentes y montadores, a los compradores y a las asociaciones cooperativas que comercializan productos agropecuarios. Comercio al por menor.- Comprende la reventa (venta sin transformación) de productos nuevos y usados, principalmente al público en general, para el consumo o uso personal o doméstico, realizada por tiendas, grandes almacenes, puestos de venta, empresas de venta por correo, cooperativas de consumidores, casas de subastas, entre otros. Los productos que se venden en esta actividad se limitan a los denominados bienes de consumo, y por lo tanto no abarcan los productos que no se suelen vender al por menor, como cereales en grano, minerales, maquinaria, industrial. En esta actividad se clasifican también las unidades que venden al público en general mercancías a la vista, como ordenadores personales, artículos de papelería, pinturas o madera, aunque esos productos no estén destinados exclusivamente al consumo personal o doméstico. Los productos pueden ser objeto de algún grado de elaboración, pero sólo en relación directa con la venta; por ejemplo, selección, clasificación o reempaquetado de productos, instalación de aparatos de uso doméstico. También se incluyen la venta al por menor por comisionistas y las actividades de las casas de subastas al por menor. Forma de organización jurídica: Se ha establecido una categoría a las personas naturales o físicas y cuatro categorías para las empresas constituidas como persona jurídica, conforme a la Ley General de Sociedades. Esto permite conocer la organización de las empresas comerciales. Formas de organización jurídica Persona Natural Sociedad Anónima Sociedad Comercial Responsabilidad Limitada Empresa Individual de Responsabilidad Limitada Otros Unidad de análisis El lector debe considerar que la unidad de estudio en el presente documento es la empresa, por lo cual se debe tener cuidado al interpretar los resultados, especialmente cuando hace el análisis de las variables a nivel departamental, puesto que la información que se registra se refiere a la sede donde opera la empresa. Así, por ejemplo una empresa comercial puede tener su sede en Lima, pero contar con sucursales en otros departamentos del país (Por ejemplo: Piura, La Libertad, etc.), por tanto cuando se señala que el 72,2% del personal ocupado se encuentra en el departamento de Lima, lo que significa es que las Empresas Comerciales con sede en Lima tienen consignado en sus registros contables ese número de personas, independientemente de que una parte de sus trabajadores se encuentren laborando en sus sucursales al interior del país. 24 Instituto Nacional de Estadística e Informática

25 II. Información de las Empresas Comerciales

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27 II. Información de las Empresas Comerciales 2.1 Características de las empresas comerciales Empresas comerciales por segmento empresarial Según los resultados de la Encuesta Económica Anual 2014, en el año 2013 existía un total de 28 mil 234 empresas comerciales con ventas anuales mayores a 555 mil nuevos soles (150 UIT). Según el segmento empresarial de las 28 mil 234 empresas, 23 mil 279 se encuentran clasificadas como pequeña empresa que representa el 82,5%, el segmento de gran empresa tiene a 3 mil 707 empresas (13,1%) y el segmento mediana empresa registra mil 248 empresas comerciales (4,4%). CUADRO N 2.1 PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES, SEGÚN SEGMENTO EMPRESARIAL, 2013 Segmento empresarial Absoluto % Total ,0 Gran empresa ,1 Mediana empresa ,4 Pequeña empresa ,5 GRÁFICO N 2.1 PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL, 2013 (Distribución porcentual) Gran empresa; 13,1 Pequeña empresa; 82,5 Mediana empresa; 4,4 Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 27

28 2.1.2 Empresas comerciales por actividad económica Según la actividad económica, el 54,3% de las empresas comerciales realizan venta de productos al por mayor, siendo la actividad más representativa a nivel nacional. Las empresas que realizan venta de productos al por menor representan el 36,6%, en tanto que las empresas que se dedican a la venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas representan el 9,1%. CUADRO N 2.2 PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL, SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 Actividad económica Total Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa Absoluto % Absoluto % Absoluto % Absoluto % Total , , , ,0 Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas , , , ,9 Comercio al por mayor , , , ,5 Comercio al por menor , , , ,6 Según el segmento empresarial, en la gran empresa, el 62,2% de las empresas realizan actividad de comercio al por mayor, el 28,6% el comercio al por menor y el 9,2% la venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas. GRÁFICO N 2.2 PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES POR ACTIVIDAD ECONÓMICA, SEGÚN SEGMENTO EMPRESARIAL, 2013 (Distribución porcentual) 36,6 28,6 41,8 37,6 Comercio al por menor Comercio al por mayor 54,3 62,2 46,2 53,5 Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas 9,1 9,2 12,0 8,9 Total Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa 28 Instituto Nacional de Estadística e Informática

29 2.1.3 Empresas comerciales por departamento El departamento de Lima es el ámbito geográfico que registra el mayor número de empresas comerciales con 16 mil 701 que representa el 59,2% del total, lo que demuestra el grado de concentración de la actividad comercial en la capital del país, es decir, de cada diez empresas comerciales con ventas mayores a 555 mil nuevos soles (150 UIT), seis realizan sus actividades en el departamento de Lima. Le siguen el departamento de Arequipa (6,3%), La Libertad (4,7%) y la Provincia Constitucional del Callao (3,8%). CUADRO N 2.3 PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES, SEGÚN DEPARTAMENTO, 2013 Departamento Absoluto % Total ,0 Amazonas 37 0,1 Áncash 632 2,2 Apurímac 143 0,5 Arequipa ,3 Ayacucho 304 1,1 Cajamarca 652 2,3 Provincia Constitucional del Callao ,8 Cusco 428 1,5 Huancavelica 5 0,0 Huánuco 412 1,5 Ica 541 1,9 Junín 140 0,5 La Libertad ,7 Lambayeque 511 1,8 Lima ,2 Loreto 719 2,5 Madre de Dios 244 0,8 Moquegua 12 0,0 Pasco 131 0,5 Piura 564 1,9 Puno 475 1,7 San Martín 649 2,3 Tacna 217 0,8 Tumbes 221 0,8 Ucayali 306 1,1 Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 29

30 2.1.4 Empresas comerciales por organización jurídica Según la forma como se encuentran organizadas las empresas comerciales, se observa que la mayor parte de las empresas han sido constituidas como sociedades anónimas concentrando el 52,7%, es decir, de cada dos empresas con ventas mayores a 555 mil nuevos soles (150 UIT) una se registra como sociedad anónima. Asimismo, el 18,7% operan bajo la modalidad de empresas individuales de responsabilidad limitada, el 15,8% como sociedad comercial de responsabilidad limitada y el 11,9% como persona natural. CUADRO N 2. 4 PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL, SEGÚN ORGANIZACIÓN JURÍDICA, 2013 Organización jurídica Total Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa Absoluto % Absoluto % Absoluto % Absoluto % Total , , , ,0 Persona Natural ,9 69 1,9 7 0, ,1 Sociedad Anónima , , , ,1 Sociedad Comercial de Resp. Ltda , , , ,5 Empresa Individual de Resp. Ltda , , , ,6 Otros 247 0,9 49 1,3 30 2, ,7 De las empresas organizadas como sociedad anónima, se observa que el 76,8% corresponde a empresas clasificadas como pequeñas empresas, seguida de la gran empresa (18,0%) y la mediana empresa (5,2%). CUADRO N 2.5 PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL, SEGÚN ORGANIZACIÓN JURÍDICA, 2013 Organización jurídica Total Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa Absoluto % Absoluto % Absoluto % Absoluto % Total , , , ,4 Persona Natural ,0 69 2, , ,7 Sociedad Anónima , , , ,8 Sociedad Comercial de Resp. Ltda , , , ,2 Empresa Individual de Resp. Ltda , , , ,1 Otros , , , ,3 En las unidades empresariales organizadas como persona natural, el 97,7% pertenecen al segmento de pequeña empresa, el 2,1% a la gran empresa y el 0,2% a mediana empresa. 30 Instituto Nacional de Estadística e Informática

31 2.1.5 Empresas comerciales por año de inicio de operación El año de inicio indica la longevidad de las empresas. Según los resultados de la Encuesta Económica Anual 2014, el 39,2% de las empresas comerciales iniciaron operación entre los años 2005 al 2009, el 19,3% entre los años 2000 al 2004, el 17,5% antes de 1995, el 12,6% entre los años 1995 a 1999 y el 11,4% entre los años 2010 al CUADRO N 2.6 PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL, SEGÚN AÑO DE INICIO DE OPERACIÓN, 2013 Año de inicio Total Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa Absoluto % Absoluto % Absoluto % Absoluto % Total , , , ,0 Antes de , , , ,6 De 1995 a , , , ,3 De 2000 a , , , ,0 De 2005 a , , , ,2 De 2010 a , , , ,9 En el gráfico siguiente, se observa que las empresas que iniciaron sus actividades entre los años 2005 al 2009, el 90,9% está conformado por la pequeña empresa, el 6,6% por la gran empresa y el 2,5% por la mediana empresa. GRÁFICO N 2.3 PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES, POR SEGMENTO EMPRESARIAL, SEGÚN AÑO DE INICIO DE OPERACIÓN, 2013 (Distribución porcentual) 68,8 74,0 80,9 90,9 86,2 4,0 4,8 27,2 5,5 21,2 2,5 13,6 9,4 6,6 4,4 Antes de 1995 De 1995 a 1999 De 2000 a 2004 De 2005 a 2009 De 2010 a 2013 Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 31

32 2.1.6 Empresas comerciales por rango de personal ocupado La agrupación de las empresas por número de personas ocupadas muestran que el 66,5% de las empresas dedicadas al comercio son unidades económicas que cuentan entre 1 a 10 trabajadores, el 27,4% tienen entre 11 a 50 trabajadores, el 3,3% son empresas que tienen de 51 a 100 trabajadores y el 2,8% de 101 a más trabajadores. Por el nivel de segmento empresarial, se observa que en la gran empresa el 45,2% de las empresas tiene de 11 a 50 trabajadores, el 18,0% tiene de 51 a 100 trabajadores, el 17,0% tiene de 1 a 10 trabajadores y el 19,8% tiene de 101 a más trabajadores. En el segmento de la mediana empresa, la mayor concentración se presenta en las empresas comerciales que cuentan con 11 a 50 trabajadores (52,6%), las empresas que tienen de 1 a 10 personas representan el 38,5% y las de 51 a 100 trabajadores, el 5,6%. En cuanto al segmento de la pequeña empresa, la mayor concentración se encuentra en las empresas que tienen de 1 a 10 trabajadores representando el 76,0% del total, de 11 a 50 trabajadores son el 23,2% y de 51 a 100 trabajadores tienen el 0,8% del total de los trabajadores. CUADRO N 2.7 PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL, SEGÚN RANGO DE PERSONAL OCUPADO, 2013 Rango de personal ocupado Total Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa Absoluto % Absoluto % Absoluto % Absoluto % Total , , , ,0 De 1 a , , , ,0 De 11 a , , , ,2 De 51 a , ,0 70 5, ,8 De 101 a , ,1 27 2,1 0 0,0 De 151 a ,3 86 2,3 1 0,1 0 0,0 De 201 a más 473 1, ,4 13 1,1 0 0,0 GRÁFICO N 2.4 PERÚ: EMPRESAS COMERCIALES, SEGÚN RANGO DE PERSONAL OCUPADO, 2013 (Distribución porcentual) 66,5 27,4 3,3 0,8 0,3 1,7 De 1 a 10 De 11 a 50 De 51 a 100 De 101 a 150 De 151 a 200 De 201 a más 32 Instituto Nacional de Estadística e Informática

33 2.2 Ventas netas de las empresas comerciales Las ventas netas de las empresas comerciales comprenden los ingresos por las ventas de mercadería, la venta de productos terminados e ingresos por la prestación de servicios Ventas netas por actividad económica Según los resultados de la Encuesta Económica 2014, en el año 2013 las ventas netas de las empresas comerciales ascendieron a 311 mil 99 millones de nuevos soles, de las cuales el 82,2% fue realizado por la gran empresa, el 15,2% por la pequeña empresa y el 2,6% por la mediana empresa. Las empresas dedicadas a la venta de productos al por mayor (alimentos, combustibles, materiales de construcción, metales y minerales metalíferos, maquinarias y materiales de construcción y ferreterías) son las que generaron el mayor volumen de ventas representando el 65,9% del total, le siguen las empresas dedicadas a la venta de productos al por menor (grifos, farmacias, supermercados y tiendas por departamentos) con el 23,4% y las empresas dedicadas a la venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas con el 10,7%. Según el nivel de segmento empresarial, las grandes empresas comerciales generaron ventas por un monto de 255 mil 843 millones de nuevos soles, de las cuales el 68,5% las realizan las empresas de comercio al por mayor, el 20,4% el comercio al por menor y el 11,1% la venta y reparación de vehículos automotores. En el segmento de pequeñas empresas, el 54,9% de las ventas las generan las empresas de la actividad de comercio al por mayor, el 36,3% las empresas de venta de productos al por menor, mientras que el 8,8% de las ventas las empresas de venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas. CUADRO N 2.8 PERÚ: VENTAS NETAS DE LAS EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL, SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 (Millones de nuevos soles) Actividad económica Total Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa Absoluto % Absoluto % Absoluto % Absoluto % Total , , , ,0 Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas , , , ,8 Comercio al por mayor , , , ,9 Comercio al por menor , , , ,3 Características Económicas y Financieras de las Empresas Comerciales en el Perú 33

34 GRÁFICO N 2.5 PERÚ: VENTAS NETAS DE LAS EMPRESAS COMERCIALES, SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 (Porcentaje) 65,9 68,5 47,1 44,5 54,9 36,3 Venta y reparación de vehículos automotores y motocicletas Comercio al por mayor 23,4 20,4 Comercio al por menor 10,7 11,1 8,4 8,8 Total Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa Del total de ventas realizadas por las empresas dedicadas al comercio al por mayor, las ventas de las grandes empresas ascendieron a 175 mil 364 millones de nuevos soles representando el 85,5%, la pequeña empresa aportó el 12,6%, mientras que la mediana empresa contribuyó con el 1,9% del total de las ventas. CUADRO N 2.9 PERÚ: VENTAS NETAS DE LAS EMPRESAS COMERCIALES POR SEGMENTO EMPRESARIAL, SEGÚN ACTIVIDAD ECONÓMICA, 2013 (Millones de nuevos soles) Actividad económica Total Gran empresa Mediana empresa Pequeña empresa Absoluto % Absoluto % Absoluto % Absoluto % Total , , , ,2 Venta y reparación de vehículos , , , ,4 automotores y motocicletas Comercio al por mayor , , , ,6 Comercio al por menor , , , , Ventas netas por departamento El 75,8% de las ventas netas generadas por las pequeñas, medianas y grandes empresas comerciales se encuentran concentradas en el departamento de Lima, cuyas ventas ascendieron a 235 mil 811 millones de nuevos soles, Lambayeque 27 mil 618 millones de nuevos soles (8,9%), Arequipa 7 mil 595 millones de nuevos soles (2,4%) y en la Provincia Constitucional del Callao 7 mil 405 millones de nuevos soles (2,4%), entre los principales. Por otro lado, los departamentos que tuvieron menor volumen de ventas fueron: Huancavelica, Moquegua, Tumbes, Pasco y Amazonas que juntos representan el 0,4% del total de ventas generadas por las empresas comerciales. 34 Instituto Nacional de Estadística e Informática