SECRETARÍA NACIONAL DEL MIGRANTE SENAMI

Transcripción

1 UNICEF Ecuador07-TIW044-Larrea SECRETARÍA NACIONAL DEL MIGRANTE SENAMI Como un elemento adicional al análisis de la Inversión Social en el Ecuador, se incluye a la Secretaría Nacional del Migrante SENAMI, por formar parte del Consejo Sectorial de Desarrollo Social, coordinado por el Ministerio de Coordinación de Desarrollo Social. Esta institución, adscrita a la Presidencia de la República, fue creada en marzo de y tiene como mandato la definición y ejecución de las políticas migratorias, encaminadas al desarrollo humano de todos sus actores, que servirá de enlace en todas las acciones de atención, protección y desarrollo del migrante, conforme a los objetivos del Estado ecuatoriano. En este marco, la SENAMI elaboró el Plan Nacional de Desarrollo Humano para las Migraciones , dentro del cual se han implementado varios proyectos, entre ellos: Banco del Migrante, Comunicación y Cultura Fortaleciendo Vínculos, Ayuda, ahorro e inversión del migrante y sus familias, y el Fondo para el Retorno Digno (El Cucayo). Gráfico 23: Presupuesto inicial, codificado y devengado de la SENAMI Enero-Abril (Millones de dólares) millones de dólares (121.8%) (4.8%) (28.0%) Inicial Codi cado (abril) Devengado (enero - abril) Fuente: MF (2009, 2010) 13 Decreto Ejecutivo No. 150 del 12 de marzo de

2 La SENAMI ejecutó, durante el período eneroabril 2010, un total de USD 3.2 millones, que son USD 0.7 millones (28.0%) más que el total de recursos ejecutados en el mismo período durante Esto representa un nivel de ejecución del 16.2% del total de los recursos asignados (codificado) a la institución. El presupuesto inicial creció entre 2009 y 2010 en 121.8% (USD 9.5 millones) ya que a mediados del año anterior se asignaron USD 10 millones adicionales para el funcionamiento del Banco del Migrante. Gráfico 24: Ejecución (%) en SENAMI por naturaleza del gasto Enero-Abril Inversión Pública 53.8% Gasto Corriente 46.2% Inversión Pública 62.5% Gasto Corriente 37.5% Fuente: MF (2009, 2010) En cuanto a la naturaleza del gasto, el monto ejecutado de Inversión Pública se incrementó en USD 0.6 millones (42.9%), pasando de USD 1.4 millones en el período enero-abril 2009 a USD 2.0 millones en El Gasto Corriente no presentó crecimiento alguno. Como resultado de lo anterior, la Inversión Pública incrementó su participación relativa de un 53.8% en 2009 a un 62.5% en Tabla 19: Ejecución en SENAMI por naturaleza del gasto Enero-Abril (Millones de dólares y porcentajes) Naturaleza del gasto Monto (millones USD) % part. Monto (millones USD) % part. Crec. (%) Gasto Corriente % % 0.0% Inversión Pública % % 42.9% TOTAL % % 23.1% Fuente: MF (2009, 2010) Vale destacar que el 8.1% (USD 1.6 millones) de los recursos del periodo enero-abril 2010 asignados (codificado) a la SENAMI se destinaron a dos programas de inversión. En su conjunto, ejecutaron un monto total de USD 0.6 millones, siendo un 37.5% de la asignación presupuestaria (ver Tabla 20). 38

3 Tabla 20: Ejecución presupuestaria de Programas Sociales Específicos en la SENAMI Enero-Abril 2010 (Millones de dólares y porcentajes) ENTIDAD PROGRAMA Inicial SENAMI Comunicación y Cultura Fortaleciendo Vínculos Fondo para el Retorno Digno (El Cucayo) Codificado (abril) Devengado (enero - abril) % de Ejecución (Devengado / Codificado) % % Total programas - entidad % Total entidad % Participación de los programas 9.2% 8.1% 18.8% Fuente: MF / MCDS (2009) El programa Comunicación y Cultura Fortaleciendo Vínculos, ejecutó en el primer cuatrimestre del año 2010 el 60.0% del presupuesto asignado (codificado a abril). Con el presupuesto ejecutado, se realizaron 13 eventos de la campaña Todos somos migrantes al que asistieron y participaron 2,721 personas. Adicionalmente, se capacitaron a 104 personas sobre la realidad migratoria y se registraron 1,364 personas en las redes virtuales de la SENAMI. El programa Fondo para el Retorno Digno (El Cucayo) pretende generar condiciones de seguridad, de información y asesoramiento a las personas migrantes con el fin de estimular la canalización del ahorro de estas familias hacia la generación de negocios en sectores de actividad estratégicos para la economía nacional y prometedores a nivel de su rentabilidad. El programa tuvo un presupuesto asignado (codificado a abril) de USD 1.1 millones en el primer cuatrimestre del año 2010, del cual se ejecutó el 27.3% hasta el mes de abril. Con los recursos ejecutados se elaboraron 40 perfiles de proyectos productivos de personas migrantes ecuatorianas con ayuda de la SENAMI, cumpliendo con el 85% de la meta planteada para el periodo de estudio, y se capacitaron a 163 personas sobre inversiones sociales productivas. La financiación de proyectos productivos de personas migrantes se visibilizará en el segundo trimestre. Archivo MANTHRA EDITORES

4 UNICEF Ecuador Estevez PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO: CAMBIOS ESTRUCTURALES Y ASIGNACIÓN INICIAL 14 El ámbito presupuestario cambió luego de la aprobación de la Constitución de la República del Ecuador, mediante Consulta Popular del 28 de septiembre de Así, antes de su aprobación, el Presupuesto General del Estado (PGE) estaba compuesto por el Presupuesto del Gobierno Central (PGC), las entidades descentralizadas y la seguridad social, quedando por fuera la banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados (ver Gráfico 25). Una vez que el pueblo ecuatoriano aprobó por mayoría la nueva Carta Magna, el PGE pasó a componerse por los 19 sectoriales que antes formaban el PGC, y que ahora desaparece como figura presupuestaria, y por las entidades descentralizadas, excluyendo a la seguridad social, a la banca pública, a las empresas públicas y a los gobiernos autónomos descentralizados. A partir de 2010, se incluye el Sectorial Electoral y el Sectorial Transparencia y Control Social dentro del PGE, y se elimina al Sectorial Otros Organismos del Estado, cuyas instituciones fueron reclasificadas dentro del resto de sectoriales existentes, sumando un total de 20 sectoriales (ver Tabla 21). Adicionalmente, dentro del PGE se incluye la Cuenta de Financiamiento por Importación de Derivados (CFDID), que es una cuenta de ingresos y gastos a la vez. Por parte de los ingresos, se nutre a través de deducciones a las exportaciones de crudo y venta de derivados al interior del país, y, por el lado de gastos, destina recursos a la importación de derivados para ser comercializados en el mercado interno. Gráfico 25: Estructura del Presupuesto General del Estado Hasta 2008: En 2009: A partir de 2010: PGE = PGC (19 Sectoriales) + entidades descentralizadas + Seguridad Social El PGE no incluye: banca pública, empresas públicas y gobiernos autónomos descentralizados PGE = 19 sectoriales + entidades descentralizadas El PGE no incluye: Seguridad Social, banca pública, empresas públicas y gobiernos autónomos descentralizados PGE = 20 sectoriales + entidades descentralizadas El PGE no incluye: Seguridad Social, banca pública, empresas públicas y gobiernos autónomos descentralizados Fuente: Constitución de la República del Ecuador y MF. 14 Por asignación inicial o asignación, se entenderá al presupuesto aprobado por la Asamblea Nacional. 40

5 Tabla 21: Sectoriales que componen el Presupuesto General del Estado CÓDIGO SECTORIALES HASTA 2009 CÓDIGO SECTORIALES A PARTIR DE Tesoro Nacional 00 Tesoro Nacional 01 Legislativo 01 Legislativo 02 Jurisdiccional 02 Jurisdiccional 03 Administrativo 03 Administrativo 04 Ambiente 04 Ambiente 05 Asuntos Internos 05 Asuntos Internos 06 Defensa Nacional 06 Defensa Nacional 07 Asuntos del Exterior 07 Asuntos del Exterior 08 Finanzas 08 Finanzas 09 Educación 09 Educación 10 Bienestar Social 10 Bienestar Social 11 Trabajo 11 Trabajo 12 Salud 12 Salud 13 Agropecuario 13 Agropecuario 14 Recursos Naturales 14 Recursos Naturales 15 Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad 15 Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad 16 Turismo 16 Turismo 17 Comunicaciones 17 Comunicaciones 18 Desarrollo Urbano y Vivienda 18 Desarrollo Urbano y Vivienda 19 Otros Organismos del Estado 22 Electoral 23 Transparencia y Control Social Fuente: MF (2009,2010). Nota: Para 2010 se inhabilita el Sectorial Otros Organismos del Estado debido a que las instituciones que pertenecían a dicho sectorial fueron asignadas a otros sectoriales ya existentes. Adicionalmente, los sectoriales 20 y 21 corresponden a Régimen de Gobiernos Autónomos Descentralizados y Régimen Seccional Autónomo, respectivamente. El segundo de ellos fue incluido en el primero, pero no se incluye en el PGE debido a su carácter de autónomo. Basado en las consideraciones anteriormente señaladas, se exponen las asignaciones presupuestarias para El Presupuesto General del Estado funciona como el presupuesto de una familia. En este sentido, cada año se prevé una cantidad de gastos totales mediante los cuales el Estado debe cumplir con su rol de proveedor de bienes públicos y las obligaciones que ha adquirido anteriormente (deuda) y las que deberá cumplir durante el ejercicio fiscal (salarios). Para financiar los gastos en que debe incurrir el Estado, es necesario mirar a la proyección de los ingresos con el fin de buscar financiamiento adicional si es que estos no fuesen suficientes. En otras palabras, como cualquier ejercicio contable, los ingresos deben ser iguales a los gastos. Así, el PGE de 2010 asciende a un total de USD 21,282.1 millones 15, siendo iguales a los gastos proyectados (ver Gráfico 26). 15 Los datos que se presentarán en esta sección corresponden a los aprobados por la Asamblea Nacional y responden al Presupuesto Consolidado del PGE. 41

6 Gráfico 26: Ingresos y Egresos del Presupuesto General del Estado 2010 (USD millones y porcentajes) Ingresos Totales 13,772 (24.3% PIB) CFDID1./ 3,322 (5.8% del PIB) Gastos Totales 20,285 (35.6% PIB) (incluye Intereses) Déficit 3,191 (5.6% PIB) Imp. Renta 2,854 (13.4% de los ingresos) Petróleo 3,168 (14.9% de los ingresos) Otros Ing. 7,750 (36.7% de los ingresos) CFDID1./ 3,322 (36.7% de los ingresos) Sociales 5,726 (26.9% de los gastos) No Sociales 13,920 (65.4% de los gastos) Intereses 639 (3.0% de los gastos) 19, % Financiamiento 4,188 (7.4%PIB) Amortizac. 997 (1.8% PIB) Financiamiento 4,188 (36.7% de los ingresos) Amortización 997 (3.0% de los gastos 1, % Fuente: MF (2010) Nota: 1./ Cuenta de Financiamiento por Importación de Derivados. Los ingresos totales del PGE para 2010 están proyectados en USD 13,836 millones, los cuales están compuestos por ingresos tributarios y petroleros principalmente (ver Tabla 22). La Cuenta de Financiamiento de Importación de Derivados (CFDID), cuenta que, como se mencionó anteriormente, no se registraba hasta antes de 2009 dentro del PGE, generará ingresos estimados por USD 3,322 millones. La suma de estos rubros da como total USD 17,158 millones. Por otro lado, para cubrir las necesidades del Estado durante 2010, se requiere un total de USD 20,285 millones por lo que, si se compara con el total de ingresos, se obtiene un déficit de USD 3,191 millones, cifra a la que es necesario adicionar el monto de amortización de deudas contraídas anteriormente, que asciende a un total de USD 997 millones. Por esta razón, la necesidad de financiamiento del PGE para 2010 será de USD 4,188 millones (ver Gráfico 26). Como se puede apreciar, el servicio de la deuda pública para 2010 será del 7.7% del PGE. Tabla 22: Principales rubros de ingreso del PGE (USD millones y porcentajes) RUBROS DE INGRESO Devengado 2009 Asignación 2010 Monto % PGE Monto % PGE Provenientes del crudo 5, % 6, % Petroleros 2, % 3, % CFDID 2, % 3, % Impuestos 7, % 8, % Financiamiento 3, % 4, % Otros 1, % 2, % TOTAL 17, % 21, % Fuente: MF (2009,2010) Nota: En Otros se incluye: Tasas y Contribuciones, Rentas de inversiones y multas, Otras Transferencias y donaciones corrientes, Otras ventas de bienes y servicios, Recuperación de inversiones, Otras Transferencias y donaciones de capital, Venta de activos de larga duración, Otros ingresos. 42

7 Los recursos relacionados con el crudo de petróleo significan el 30.5% de los ingresos estimados para 2010, cuando en 2009 fueron del 31.8%. Asimismo, los ingresos tributarios estimados participan del 38.6% del PGE, enfrentando una reducción respecto a lo ejecutado durante 2009 de casi cinco puntos porcentuales. A partir del financiamiento, se registran ingresos por un 19.7% del PGE, cuando en 2009 fueron de 17.9%. Si se centra en la sostenibilidad del presupuesto, es deseable contar con una menor dependencia de los ingresos petroleros y que el financiamiento del PGE sea mayoritariamente fruto de los tributos. El impuesto con mayor participación es el Impuesto al Valor Agregado (IVA), con una recaudación estimada de USD 3,404.6 millones para 2010, seguido del Impuesto a la Renta (USD 2,856.3 millones) y de los arancelarios (USD millones). Por sus características redistributivas, y de acuerdo a las políticas tributarias que se adopten, se esperaría que, conforme pase el tiempo, el Impuesto a la Renta sea el de mayor participación en los tributos, y que el IVA cada vez disminuya su peso relativo por ser regresivo. Adicionalmente, se estima que los impuestos representen el 14.4% del PIB para 2010, cuando en 2009 representaron el 14.8%, existiendo un crecimiento en la participación del Impuesto a la Renta y una disminución del IVA. Gráfico 27: Participación de los impuestos respecto al PIB (Porcentajes) 15% 11% 0.8% 0.9% 2.0% IVA Renta Aranceles ICE Otros 1.0% 0.9% 1.5% 8% 4.8% 5.0% 4% 6.3% 6.0% 0% Fuente: MF (2009,2010) BCE (2010) Nota: en Otros se incluyen los impuestos a la actividad hidrocarburífera y los impuestos a la propiedad. Para 2010, el sector con mayor asignación es el Tesoro Nacional con USD 8,218.6 millones y una participación del 39%, que significa un crecimiento del 59.7% (USD 3,073.5 millones) respecto a lo ejecutado durante En participación le sigue el Sector Social con un 27% del PGE y un crecimiento del 17.7% (USD millones) respecto a 2009, alcanzando una asignación total de USD 5,726.1 millones). A continuación se encuentra el Sector Defensa, con una asignación de USD 3,108.2 millones, registrando un crecimiento del 14.4% (USD millones) respecto a 2009 y una participación del 14% en el PGE. El Sector Administrativo, por su parte, representa el 7% del PGE, con una asignación de USD 1,434.6 millones y decremento del 0.8% (USD 12.1 millones) respecto a lo ejecutado durante En cuanto al Sector Productivo, se registra una disminución del 46.2% (USD 2,154.5 millones) en su asignación con relación a 2009, alcanzando una asignación en 2010 de USD 2,505.5 millones y una participación del 12% en el PGE. Finalmente, el Sector Participación Ciudadana, nuevo en la programación presupuestaria del PGE 2010, recibió la asignación de USD millones y un peso relativo del 1% en el total del presupuesto. El incremento en el Tesoro Nacional, que implica el decremento en el Sector Productivo, responde a que la CFDID se registró en 2009 en el segundo sector señalado, mientras que para 2010 se registrará en el primero de ellos (ver Tabla 23 y Gráfico 28). 43

8 Tabla 23: Composición del gasto del PGE por Sectores (USD millones y porcentajes) SECTOR Devengado 2009 Asignado 2010 Diferencia % Variación Productivo 4, , , % Defensa 2, , % Social 4, , % Administrativo 1, , % Tesoro Nacional 5, , , % TOTAL PGE 18, , , % Fuente: MF (2009,2010) Nota: 1./ La CFDID se registró en 2009 dentro del Sector Productivo mientras que para 2010 se registra en el Tesoro Nacional, por eso la diferencia significativa en los montos de ambos años. Gráfico 28: Participación de los Sectores en el PGE (Porcentajes) Devengado 2009 Asignado 2010 Tesoro Nacional 27.3% Productivo 24.7% Tesoro Nacional 38.6% Productivo 11.8% Defensa 14.6% Administrativo 7.7% Social 25.8% Defensa 14.4% Administrativo 8.1% Social 26.9% Fuente: MF (2009,2010) Nota: 1./ La CFDID se registró en 2009 dentro del Sector Productivo mientras que para 2010 se registra en el Tesoro Nacional, por eso el cambio significativo en las participaciones entre ambos años. En cuanto a la naturaleza del gasto, la asignación presupuestaria para 2010 en el PGE destina un 61.9% del total de recursos al Gasto Corriente, principalmente para el pago de salarios de docentes, médicos, la transferencia del BDH, los salarios de los funcionarios públicos y el pago por el uso de servicios básicos de las dependencias gubernamentales, un 32.9% para Inversión Pública y un 5.2% para el pago de obligaciones crediticias. En el año 2009, el Gasto Corriente, la Inversión Pública y la Aplicación del Financiamiento participaron del 58.9%, del 32.1% y del 9.0%, respectivamente (ver Gráfico 29). 44

9 Gráfico 29: Naturaleza del Gasto del PGE (Porcentajes) Devengado 2009 Asignado 2010 Aplicación de Financiamiento 9.0% Aplicación de Financiamiento 5.2% Inversión Pública 32.1% Inversión Pública 32.9% Gasto Corriente 58.9% Gasto Corriente 61.9% Fuente: MF (2009,2010) La asignación presupuestaria hacia el Sector Social alcanzó los USD 5,726.1 millones, registrando un crecimiento del 17.7% (USD millones) respecto a la ejecución total de 2009, y representa una participación del 10.1% del PIB (ver Tabla 24). El Sectorial con mayor participación en la asignación es Educación, alcanzando un 56.2% del total (USD 3,215.6 millones) (ver Gráfico 30) y un crecimiento del 14.1% (USD millones) en comparación a lo ejecutado en En cuanto al Sectorial Salud, su asignación participa del 21.7% (USD 1,244.5 millones) del total del Sector Social, incrementándose en un 35.0% (USD millones) respecto a La Constitución determina que el presupuesto asignado hacia Educación y Salud deberá crecer en un 0.5% del PIB anualmente hasta alcanzar un peso relativo del 6% y del 4%, respectivamente. Se prevé que Educación alcanzará la meta constitucional en 2011, mientras que Salud lo hará, aproximadamente, en Tabla 24: Distribución de la Inversión Social asignada en el PGE (USD millones y porcentajes) SECTORIALES Devengado 2009 Asignado 2010 Diferencia % Variación % PIB 2010 Educación 2, , % 5.6% Salud , % 2.2% Bienestar Social , % 1.8% Desarrollo Urbano y Vivienda % 0.3% Trabajo % 0.1% TOTAL SECTOR SOCIAL 4, , % 10.1% Fuente: MF (2009,2010), BCE (2010). 45

10 UNICEF Ecuador07-TIW042-JulianLarrea El tercer sectorial con mayor peso relativo es Bienestar Social con un 18% (USD 1,033.4 millones), que registra un crecimiento del 22.4% (USD millones) respecto a lo ejecutado durante Desarrollo Urbano y Vivienda es el único sectorial que registra un decrecimiento en su asignación respecto a lo ejecutado en 2009, alrededor del 31.2% (USD 73.5 millones), alcanzando una asignación total de USD millones, representando el 2.8% del Sector Social. El Sectorial Trabajo mantiene su participación en la asignación total del 1.2% (USD 70.3 millones), al igual que en 2009, pese a registrar un incremento del 56.1% (USD 25.3 millones) respecto a lo ejecutado un año atrás. Gráfico 30: Participación del Sector Social en la asignación del PGE (Porcentajes) Devengado 2009 Asignado 2010 Bienestar Social 4.8% Trabajo 0.9% Desarrollo Urbano y Vivienda 2.8% Trabajo 1.2% Desarrollo Urbano y Vivienda 17.4% Bienestar Social 18.0% Salud 18.9% Educación 57.9% Salud 21.7% Educación 56.2% Fuente: MF (2009,2010) En lo que respecta a la Naturaleza del Gasto en el Sector Social, el 73.6% se destinará en 2010 hacia Gasto Corriente, el 25.8% hacia Inversión Pública y el 0.6% hacia Aplicación del Financiamiento. Como se ha señalado en ocasiones anteriores, dentro del Gasto Corriente se registran los recursos destinados al pago de docentes, médicos y hacia los beneficiarios del BDH, razón por la cual significa alrededor de tres cuartas partes del total presupuestario Referirse al pie de página 11 de este documento, donde se señala la importancia de estos recursos. 46

11 Gráfico 31: Naturaleza del Gasto en la asignación del Sector Social (Porcentajes) Devengado 2009 Asignado 2010 Aplicación de Financiamiento 0.4% Aplicación de Financiamiento 0.6% Inversión Pública 21.1% Inversión Pública 25.8% Gasto Corriente 78.5% Gasto Corriente 73.6% Fuente: MF (2009,2010) 47 UNICEF Italy D.Lodi 018 Ecuador 08

12 Archivo MANTHRA EDITORES CONCLUSIONES La Constitución del Ecuador determina en su Art. 292 que El Presupuesto General del Estado es el instrumento para la determinación y gestión de los ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los ingresos y egresos del sector público, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados. El año 2010 es el primero a partir del cual ya se incluyen las normativas constitucionales íntegramente en el presupuesto, ya que en 2009 se las incluyeron pero sobre un presupuesto prorrogado. La ejecución presupuestaria del Presupuesto General del Estado, durante el período eneroabril 2010, se incrementó con relación al mismo período de su año anterior, pues se ejecutó un total de USD 5,108.2 millones frente a los USD 3,928.1 millones de 2009, lo que significa un aumento del 30.0%. La ejecución del Sector Social de enero a abril de 2010 fue superior al 2009 en USD millones, alcanzando un total de USD 1,592.6 millones (27.0% del presupuesto codificado). Durante el período enero-abril de 2010 creció la ejecución de recursos del Sector Social frente a similar periodo de 2009; registrando el mayor crecimiento entre los diferentes sectores del PGE, con excepción del Tesoro Nacional (+88.1%). Así, el Sector Social presentó un aumento en la ejecución de recursos del 20.1%, seguido del Sector Productivo con un 15.0% y del Sector Defensa con un 13.1%. El Sector Administrativo es el único con decrecimiento (-2.4%). La cantidad de recursos ejecutados en el Sector Social respecto a la asignación presupuestaria (codificado) a abril de 2010 fue menor con respecto al mismo período durante En este sentido, para 2010 el porcentaje de ejecución (devengado/ codificado) fue del 27.0%, mientras que para el mismo periodo de 2009 fue del 31.2%. Dentro del presupuesto devengado del período enero-abril 2010 del Sector Social, los sectoriales que aportaron con una mayor cantidad de recursos a la ejecución fueron Educación (56.7%), Bienestar Social (22.0%) y Salud (18.7%). Adicionalmente, los sectoriales Desarrollo Urbano y Vivienda, y Trabajo aportaron a la ejecución con el 1.6% y el 1.0%, respectivamente. En términos relativos, el sectorial que ejecutó la mayor cantidad de recursos respecto a su presupuesto codificado fue Bienestar Social (33.1%), mientras que el de menor ejecución fue Desarrollo Urbano y Vivienda (11.6%). Para el resto de sectoriales el nivel de ejecución fue: Educación con el 27.5%, Salud con el 23.5% y Trabajo con el 22.3%. La Inversión Pública del Sector Social pasó de un 15.0% en el período enero-abril 2009 a un 16.5% en el mismo período de Así, el único sectorial que redujo su presupuesto hacia inversión fue Desarrollo Urbano y Vivienda, en un 69.2%, ya que durante 2008 y 2009 se entregó una mayor cantidad de bonos de la vivienda por contar con una mayor cantidad de recursos provenientes de los altos precios del petróleo. 48

13 Archivo MANTHRA EDITORES VIENDO HACIA EL FUTURO El año 2010 arranca con el primer presupuesto que será ejecutado plenamente bajo las nuevas directrices constitucionales. De esta manera, ya no existe la distinción entre Presupuesto del Gobierno Central y Presupuesto General del Estado, ya que este último es el único ámbito presupuestario reconocido por la Carta Magna ecuatoriana. Adicionalmente, para 2010 no se contemplan precios altos del petróleo, respecto al promedio histórico de los últimos años, ni algún otro evento económico exógeno a la voluntad del Gobierno Nacional, por lo que la ejecución del PGE 2010 constituye, en sí misma, una nueva experiencia en las finanzas públicas ecuatorianas ya que desde el primer día de este nuevo año se viene ejecutando el presupuesto aprobado por la Asamblea Nacional, en el marco de las necesidades y disposiciones legales planteadas en el desarrollo de la Revolución Ciudadana. Sin embargo, es una necesidad imperante del Estado ecuatoriano dirigir los recursos económicos nacionales con prudencia, eficiencia y equidad hacia los sectores de mayor vulnerabilidad para cerrar las brechas históricas de desigualdad y desatención, sin presionar a los ingresos a través de un gasto excesivo que pueda complicar el flujo de caja y el nivel de liquidez de las arcas fiscales, favoreciendo la sostenibilidad de las finanzas públicas. Es por esto que una correcta administración del dinero público, por parte del Ministerio de Finanzas, puede potenciar el desarrollo nacional a través de un manejo sostenible del gasto y de transferencias oportunas para que las unidades ejecutoras cuenten con los recursos suficientes para la ejecución de los programas y proyectos a ella encomendados. Es previsible que el Gobierno Nacional enfoque gran parte de sus esfuerzos en inversión hacia sectores estratégicos durante 2010, por ejemplo, hacia el sector hidrocarburífero y al sector energético. En el primero debido a que al ser el Ecuador un productor y exportador neto de petróleo, una cantidad considerable de recursos se destinan a la importación de derivados de crudo como combustibles, diesel y gas licuado de petróleo, por lo que refinar el crudo nacional generará ahorro al Estado ecuatoriano. En cuanto al sector energético, en Ecuador existen abundantes ríos, caídas de agua y una hidrografía favorable para el aprovechamiento en la generación de energía eléctrica por medio de fuerza hidráulica, mientras al momento en el país existe un déficit de oferta eléctrica, lo que provoca un gasto fiscal en la importación de electricidad desde países vecinos y en la importación de combustibles para plantas térmicas. En este contexto, el reto de Ecuador para este año será utilizar los recursos que existen dentro del país de una manera eficiente con el objetivo de favorecer al ahorro nacional, lo que permitirá que dichas cantidades de recursos no gastadas por las instituciones que se contemplan en el PGE, se dirijan hacia programas sociales que busquen mejorar la equidad en la sociedad y brindar igualdad de oportunidades para el desarrollo comunitario. 49

14 GLOSARIO APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO:Comprende los recursos destinados al pago de deuda pública. Están conformados por la amortización de la deuda pública y los saldos de ejercicios anteriores. CUENTA DE FINANCIAMIENTO POR IMPORTACIÓN DE DERIVADOS (CFDID): Es una cuenta de ingresos y egresos a la vez: por el lado de los egresos se refiere al pago que realiza el Estado ecuatoriano para la importación de derivados de petróleo, y por el lado de los ingresos, para financiar dichas importaciones, se nutre de deducciones a las exportaciones petroleras y de la venta interna de derivados. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA: Por ejecución se entiende el gasto devengado. La ejecución presupuestaria en general comprende el conjunto de acciones destinadas a la utilización de los recursos humanos, materiales y financieros asignados en el presupuesto con el propósito de obtener los bienes y servicios en la cantidad, calidad y oportunidad previstos en el mismo. GASTOS DE CAPITAL: Son los gastos destinados a la adquisición de bienes de larga duración para uso institucional a nivel operativo y productivo; incluye las asignaciones destinadas a efectuar transacciones en títulos valores negociados en el mercado financiero. Están conformados por las asignaciones destinadas a la adquisición de bienes de larga duración, a realizar inversiones financieras y transferencias de capital. GASTOS CORRIENTES: Son los gastos destinados por el Estado para adquirir bienes y servicios necesarios para el desarrollo de las actividades operacionales de administración y transferir recursos sin contraprestación. Están conformados por gastos en personal, prestaciones de seguridad social, bienes y servicios de consumo, aporte fiscal, gastos financieros, otros gastos y transferencias corrientes. GASTOS DE INVERSIÓN: Son los gastos destinados al incremento patrimonial del Estado, mediante actividades operacionales de inversión, comprendido en programas sociales o proyectos institucionales de ejecución de obra pública. Están conformados por gastos en personal, bienes y servicios destinados a la inversión, obras públicas y transferencias de inversión. INGRESOS CORRIENTES: Provienen del poder impositivo ejercido por el Estado, de la venta de sus bienes y servicios, de la renta de su patrimonio y de ingresos sin contraprestación. Están conformados por los impuestos, los fondos de la seguridad social, las tasas y contribuciones, la venta de bienes y servicios de consumo, las rentas de sus inversiones y las multas tributarias y no tributarias, las transferencias, las donaciones y otros ingresos. INGRESOS DE CAPITAL: Provienen de la venta de bienes de larga duración, venta de intangibles, de la recuperación de inversiones y de la recepción de fondos como transferencias o donaciones sin contraprestación, destinadas a la inversión en la formación bruta de capital. INGRESOS PERMANENTES: Los ingresos permanentes son los actuales ingresos corrientes del Presupuesto General del Estado, que administra el Tesoro Nacional. INGRESOS NO PERMANENTES: Los ingresos no permanentes son los ingresos de capital que administra el Tesoro Nacional, exceptuando la cuenta de financiamiento e importación de derivados (CFDID). INVERSIÓN PÚBLICA: Incluye los Gastos de Capital y los Gastos de Inversión. PRESUPUESTO CODIFICADO: Es el presupuesto inicial más las reformas realizadas (aumentos y/o disminuciones), a un período de corte. PRESUPUESTO AGREGADO: Es la sumatoria de los presupuestos institucionales que conforman los diferentes sectores del PGE. PRESUPUESTO CONSOLIDADO: Es el presupuesto agregado de cada sector del PGE, excluidos los dobles registros por concepto de transferencias sin contraprestación entre instituciones otorgantes y receptoras dentro de un mismo ámbito del PGE. PRESUPUESTO DEVENGADO (EJECUTADO): Es el monto de las obras, bienes o servicios adquiridos por la entidad cuyo valor es una obligación de pago, en forma independiente a si este pago se realizó o no. PRESUPUESTO DEL GOBIERNO CENTRAL: Es el instrumento contable dentro del cual se registra la gestión de los ingresos y egresos de los 19 sectoriales que componen el Gobierno Central y de otros organismos del Estado. Dejó de existir con la aprobación de la Constitución del Ecuador en PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO (PGE): Es el instrumento para la determinación y gestión de los ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los ingresos y egresos del sector público, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados. PRESUPUESTO INICIAL:Es el presupuesto aprobado por la Asamblea Nacional, para un ejercicio financiero anual. UNIDAD EJECUTORA: Es la organización o institución del Gobierno encargada de la ejecución del presupuesto a través de la entrega de bienes o servicios a la sociedad. 50

15 UNICEF Ecuador 08- Avilés NOTAS TÉCNICAS i La información de ejecución presupuestaria corresponde a información revisada por la Subsecretaría de Presupuestos. Todas las cifras presentadas en este boletín están sujetas a revisión y son susceptibles de ajustes en función de la consolidación y validación de cifras del Ministerio de Finanzas a través del sistema e-sigef. El presente boletín incluye la información correspondiente a las siguientes fuentes de financiamiento del PGE: 0/Recursos Fiscales, 2/Crédito Externo, 3/Crédito Interno, 7/ Asistencias Técnicas y Donaciones. A partir de 2009, los ingresos por autogestión y por preasignaciones se incluyen en ingresos fiscales. ii Estos sectores agrupan al esquema sectorial a partir de la siguiente estructura. Tesoro Nacional: Sectorial Tesoro Nacional. Productivo: Sectorial Ambiente; Sectorial Comunicaciones; Sectorial Agropecuario; Sectorial Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad; Sectorial Recursos Naturales; y, Sectorial Turismo. Administrativo: Sectorial Administrativo; Sectorial Asuntos del Exterior; Sectorial Finanzas; Sectorial Jurisdiccional; Sectorial Legislativo; Sectorial Otros Organismos del Estado; Sectorial Electoral; y, Sectorial Transparencia y Control Social. Defensa: Sectorial Defensa Nacional y Sectorial Asuntos Internos. Social: Sectorial Educación; Sectorial Salud; Sectorial Trabajo; Sectorial Inclusión Económica y Social (Bienestar Social); y, Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda. A partir de esta publicación, debido al cambio de estructura presupuestaria definida en la Constitución aprobada en 2008, se presenta la información correspondiente al Presupuesto General del Estado. Como aclaraciones se debe señalar que el Sectorial Tesoro Nacional adoptó el nombre de Sectorial Gobierno Central durante 2009; y que el Sectorial Otros Organismos del Estado no existe para 2010 ya que las instituciones que lo componen se reclasificaron dentro de otros sectoriales ya existentes. 51

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