Av. 10 de Agosto y J. Washington Telf.: (5932) GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA DEL ECUADOR I N D I C E

Transcripción

1 I N D I C E 1. CONTEXTO LEGAL, POLÍTICAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN 2. METODOLOGÍA APLICADA 3. EVOLUCIÓN DE PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS Sector Real Sector Petrolero Sector Externo 4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL PRIMER SEMESTRE DEL EJERCICIO FISCAL RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 4.2 ANÁLISIS DETALLADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ANÁLISIS DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO INGRESOS TRADICIONALES Impuesto a la Renta Impuesto a los Consumos Especiales (ICE) Impuesto al Valor Agregado (IVA) Arancelarios a las Importaciones Impuesto a la Salida de Divisas Otros impuestos Otros ingresos INGRESOS PETROLEROS Producción y exportación, precios y costos unitarios de EP PETROECUADOR Ejecución de ingresos petroleros Enero-Junio Precios estimados y efectivos de crudo y derivados Ingresos por exportaciones de derivados INGRESOS GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES Ministerio de Defensa Nacional Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información Ministerio de Educación Ministerio de Salud Pública Ministerio del Interior Agencia Nacional de Transporte Terrestre 1

2 Consejo Nacional de Telecomunicaciones y Secretaría Nacional de Comunicaciones Autoridad Portuaria de Guayaquil Comisión de Tránsito del Ecuador Secretaria Nacional de Capacitación y Formación Profesional Dirección General de Aviación Civil Dirección Nacional de Salud de la Policía Nacional Ministerio de Relaciones Exteriores Comercio e Integración Secretaría Nacional de Gestión de Riesgos Superintendencia de Compañías Contraloría General del Estado Superintendencia de Bancos Policía Nacional Dirección General de Registro Civil Identificación y Cedulación Hospital General de las Fuerzas Armadas Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca Ministerio de Electricidad y Energía Renovable Ministerio de Recursos Naturales no Renovables Instituciones de Educación Superior INGRESOS DE ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES INGRESOS DE FINANCIAMIENTO CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS (CFDD) ANÁLISIS DE EGRESOS EJECUCIÓN A NIVEL GLOBAL EJECUCIÓN POR NATURALEZA DEL GASTO EJECUCIÓN POR GRUPO DE GASTO EJECUCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Fuente de Financiamiento 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores EJECUCIÓN POR CONSEJOS SECTORIALES EJECUCIÓN POR FUNCIONAL EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA Ejecución Inversión por Sectorial Ejecución Inversión por Fuente de Financiamiento Ejecución Inversión por Grupo de Gasto 2

3 ANTICIPOS DE RECURSOS EJECUCIÓN POR SECTORIALES 5. ADJUNTOS ESPECÍFICOS 5.1 Gasto Social 5.2 Transferencias a los Gobiernos Autónomos Descentralizados GAD s 5.3 Recursos del Presupuesto General del Estado destinados para Reducción de Brechas de Equidad de Género 5.4 Ejecución de Egresos Permanentes del Presupuesto General del Estado 5.5 Ejecución del Presupuesto General del Estado por Sectoriales Sectorial Administrativo Sectorial Agropecuario Sectorial Ambiente Sectorial Asuntos del Exterior Sectorial Asuntos Internos Sectorial Bienestar Social Sectorial Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad Sectorial Comunicaciones Sectorial Defensa Nacional Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda Sectorial Educación Sectorial Electoral Sectorial Finanzas Sectorial Jurisdiccional Sectorial Legislativo Sectorial Recursos Naturales Sectorial Salud Sectorial Tesoro Nacional Sectorial Trabajo Sectorial Transporte y Control Social Sectorial Turismo 6. ANEXOS 3

4 ÍNDICE DE CUADROS Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro

5 Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro

6 Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. 6

7 Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. 7

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9 Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. Cuadro Error! Marcador no definido. 9

10 ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico Gráfico

11 Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. 11

12 Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. Gráfico Error! Marcador no definido. 12

13 1. CONTEXTO LEGAL, POLÍTICAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN El presente documento tiene por objeto informar al señor Presidente de la República, a la Asamblea Nacional y a la ciudadanía en general, los resultados de la ejecución del Presupuesto General del Estado correspondiente al primer semestre del ejercicio fiscal 2012, en cumplimiento del Artículo 296 de la Constitución de la República del Ecuador que establece que la Función Ejecutiva presentará cada semestre a la Asamblea Nacional el informe sobre la ejecución presupuestaria. El Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas publicado en el Segundo Suplemento del Registro Oficial No. 306 de 22 de octubre de 2010, en el Libro II, Título I, artículo 74 referente a los deberes y atribuciones del ente rector del Sistema Nacional de Finanzas Públicas SINFIP, establece en el numeral 28 la atribución de efectuar el seguimiento y evaluación de la gestión fiscal del Estado; de igual manera, en la Sección V, el artículo 119 determina que el Ministro a cargo de las finanzas públicas efectuará la evaluación financiera global semestral del Presupuesto General del Estado y la pondrá a conocimiento del Presidente o Presidenta de la República y de la Asamblea Nacional en el plazo de 90 días de terminado cada semestre. Mediante Oficio No. MF-SENPLADES de 22 de junio de 2012, la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo y el Ministerio de Finanzas solicitaron a todas las Instituciones, Entidades y Organismos del Sector Público, se remita el informe de ejecución presupuestaria en base a los formularios establecidos para el efecto. El Ministro de Finanzas tiene la facultad de establecer Normas Técnicas relativas a las modificaciones presupuestarias, que permitirían aprobar reformas (incrementos, reducciones o traspasos de créditos presupuestarios) a nivel de grupos en las siguientes modalidades: traspasos que pueden darse entre distintos sectores e instituciones y entre unidades ejecutoras dentro de un sector, asi como las que cambian los montos de los grupos de ingresos o gastos, las que modifican la estructura de financiamiento, y las reprogramaciones al Programa Anual de Inversiones que incluyen la incorporación de actividades y proyectos no contemplados inicialmente y traspasos entre proyectos del referido Programa. También le compete definir los créditos presupuestarios mediante la aprobación de la Programación Indicativa Anual, Programación Cuatrimestral del Compromiso y Mensual del Devengado de cada institución y disponer las transferencias de recursos fiscales con cargo a la Cuenta Única del Tesoro Nacional. Las instituciones que perciben recursos presupuestarios tienen la posibilidad de realizar las siguientes responsbilidades: efectuar modificaciones específicas en sus presupuestos, proponer los programas anuales y mensuales de ejecución, recaudar y administrar los recursos de autogestión, establecer compromisos con cargo a las asignaciones presupuestadas dentro de los límites de créditos autorizados, contraer obligaciones y solicitar los pagos respectivos. 13

14 2. METODOLOGÍA APLICADA La elaboración del Informe de Ejecución Presupuestaria correspondiente al primer semestre del ejercicio fiscal 2012 se sustenta en información consolidada registrada al 30 de junio de 2012 en el Sistema de Administración Financiera, obtenida a través de los reportes de la herramienta informática e-sigef. Incluye un análisis de la evolución de los principales indicadores macroeconómicos toda vez que se relacionan directamente con la política fiscal y por lo tanto con el Presupuesto General del Estado. En el orden conceptual se debe tener en cuenta que el presupuesto consolidado es la sumatoria de los presupuestos institucionales de cada ámbito de Gobierno, deducidos los dobles registros ocasionados por concepto de transferencias entre entidades otorgantes y receptoras entre diferentes ámbitos de gobierno o sectores. La consolidación constituye un proceso que se realiza entre diferentes ámbitos o sectores de gobierno, durante el desarrollo del ciclo presupuestario, l. Se destaca que la consolidación en el ámbito del PGE que abarca a todas las Instituciones que conforman los sectores Administración del Estado y Entidades de Educación Superior. Conforme lo establecido en el artículo 292 de la Constitución de la República, el Presupuesto General del Estado es el instrumento para la determinación y gestión de los ingresos y egresos del Estado, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados. Para establecer el nivel de ejecución presupuestaria, se considera la relación del presupuesto codificado a fecha de corte frente al presupuesto ejecutado de ingresos y gastos devengados a nivel consolidado El presupuesto codificado constituye el presupuesto inicial más las reformas realizadas a una fecha de corte durante la ejecución, en este caso al 30 de junio, y resulta de una serie de modificaciones realizadas al presupuesto inicial como son los aumentos y disminuciones en los ingresos, identificación de recursos para gastos adicionales, traspasos, etc. El presupuesto devengado es el monto de las obras, bienes o servicios gestionados por cada entidad, cuyo valor constituye una obligación de pago por la prestación efectiva realizada, independientemente de si este pago se realizó o no. El devengado es el acto administrativo por el cual la autoridad competente reconoce una obligación a un tercero como consecuencia de la recepción de los bienes y servicios previamente convenidos o contratados. En el análisis de los ingresos se consideró la evolución de los ingresos tributarios, no tributarios, petroleros y financiamiento. 14

15 En lo correspondiente a los gastos, en primera instancia se analizó el comportamiento de la ejecución del Presupuesto General del Estado, por Consejo Sectorial, Sectorial, Institución, naturaleza y grupo de gasto, fuente de financiamiento; Adicionalmente al gasto se considero a los montos entregados como Anticipos otorgados a proveedores durante el periodo analizado. En una segunda fase se procedió a determinar la ejecución de los gastos por cada uno de los 21 sectoriales que conforman el PGE a esa fecha, considerando los siguientes parámetros: 1. Monto inicial, codificado y devengado, estableciendo el nivel de ejecución mediante la relación del devengado frente al codificado. 2. Como dato comparativo se menciona la ejecución del período, donde se excluye la fuente 998 (Anticipos de ejercicios anteriores), conforme se explica en el Análisis por Fuente de Financiamiento. 3. Ejecución por Unidad de Administración Financiera UDAF- 4. Ejecución por naturaleza de gasto. 5. Ejecución por grupo de gasto. 6. Ejecución por fuente de financiamiento. 7. Principales programas ejecutados en el sectorial 8. Monto registrado por concepto de anticipos entregados en el transcurso del período enero junio del ejercicio fiscal 2012 y análisis comparativo con similar período del año Análisis comparativo del nivel de ejecución del primer semestre de los ejercicios fiscales 2009, 2010, 2011 con el alcanzado en igual período del año Ejecución contemplando los anticipos y el monto devengado frente al monto codificado, a efectos de reflejar la utilización real de los recursos, por cuanto los anticipos no se registran presupuestaria sino contablemente, aspecto que es considerado por la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES) para presentar los informes de ejecución de inversión pública. 11. Análisis del comportamiento de ejecución del Programa Anual de Inversiones a nivel de los principales proyectos. 15

16 3. EVOLUCIÓN DE LOS PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS Durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2012, los principales indicadores económicos muestran el siguiente desempeño: Cuadro 1 INDICADORES MACROECONOMICOS SECTOR REAL 2011 I SEM 2012 INICIAL 2012 I SEM Diferencia Diferencia Inicial - Ejecución Inflación Promedio del Período 3.75% 5.14% 5.37% 1.78% 0.39% Inflación Anual 4.28% 5.14% 5.00% 0.72% -0.14% Inflación acumulada 2.81% nd 2.40% -0.41% nd Crecimiento del PIB* 8.80% 5.35% 4.84% -3.96% na Desocupación Total 6.36% nd 5.19% -1.17% nd *2011 y 2012 ejecución solo al Primer trimestre nd: no definido na: no aplica SECTOR PETROLERO (Millones de barriles) 2012 Inicial I 2011 I SEM 2012 I SEM Diferencia Diferencia 2012 SEM Inicial - Ejecución Producción de Campo (3.85) Producción Fiscalizada (6.53) Exportaciones de Crudo (0.40) Importaciones de Derivados Precio del Petróleo (USD por bl)** ** 2012 ejecución con precios por fecha de embarque SECTOR EXTERNO (USD millones) 2011 a Mayo 2012 Inicial 2012 a Mayo Diferencia Diferencia Inicial - Ejecución Balanza Comercial (1,839.63) na Petrolera 3, , , na No petrolera (2,970.45) (8,870.85) (3,699.87) (729.42) na Fuentes: Banco Central del Ecuador (BCE), Subsecretaría de Hidrocarburos (SH). Elaborado por: Subsecretaría de Política Fiscal Nota: (*) Estos valores corresponden a las variaciones t / t-4 del PIB al primer trimestre de los año 2011 y (2) Las cifras referentes a Balanza Comercial (Incluyendo las categorías petrolera y no petrolera) corresponden al saldo: enero mayo de los años 2011 y 2012 respectivamente. Sector Real: Inflación.- Al finalizar el primer semestre del año 2012 la inflación anual se ubicó en 5,00%, con una diferencia del 0,72% en su comparación anual, mientras que para el mismo período del año 2011, esta fue de 4,28%. 16

17 La canasta básica alcanzó los USD 586,18 y el ingreso familiar se ubicó en USD 545,07, es decir al 30 de junio de 2012, la restricción en el consumo fue de USD 41,11, mientras que en el mismo periodo del año 2011, esta restricción alcanzó los USD 64,13. Por otro lado, la canasta vital de junio de 2012 alcanzó a USD 426,42, valor que comparado con el ingreso familiar representó una recuperación en el consumo de USD 118,65 (USD 26,66 más que la recuperación registrada en igual periodo del año anterior). Crecimiento real del PIB 1.- De acuerdo a la información del Banco Central del Ecuador, en el primer trimestre del año 2012 la economía registró un incremento de 4,84% respecto a similar periodo del año Por su parte, la Formación Bruta de Capital fijo creció en 7,87%, el mismo que representa una reducción significativa comparada con el primer trimestre del año 2011 (crecimiento alcanzó 14,33%). Adicionalmente, se destaca el crecimiento presentado por Exportaciones, 5,68%; y, el de Consumo Final de los Hogares con 5,16%. Empleo.- Según el INEC, hasta el mes de junio del 2012, la estructura del mercado laboral de la PEA no ha sufrido mayores variaciones: los subocupados alcanzaron el 42,93% del total, mientras que la tasa de ocupación plena se situó en 49,86% y la desocupación total llegó al 5,19%. Estos resultados con respecto al mes de junio de 2011, evidencian que los subocupados y los desempleados disminuyeron en 3,81 y 1,17 puntos porcentuales, respectivamente, en tanto que los ocupados plenos aumentaron en 4,27 puntos porcentuales. Sector Petrolero 2 : Producción fiscalizada de petróleo.- Para periodo enero-junio del año 2012, de acuerdo con información de EP Petroecuador y la Agencia de Control y Regulación Hidrocarburífera (ARCH), la producción fiscalizada alcanzó 87,43 millones de barriles, algo superior a la producción del año 2011 que fue 87,29 millones de barriles. Exportaciones de crudo.- Para el I semestre del 2012, las exportaciones llegaron a 64,09 millones de barriles, superiores en 1,8 millones de barriles, con respecto primer semestre del año 2011, que fue de 62,29 millones de barriles, obteniendo el 99,4% de cumplimiento del volumen programado (64,49 millones de barriles). Volumen de importaciones de derivados.- Durante el primer semestre del año 2012, las importaciones de derivados llegaron a 20,63 millones de barriles, superiores en 1,51 millones de barriles respecto al mismo periodo del año Sector Externo 3 : 1 Fuente: Cuentas Nacionales Trimestrales No. 79, Banco Central del Ecuador 2 Fuente: EP Petroecuador, Secretaría de Hidrocarburos, Agencia de Regulación y Control de Hidrocarburos y Banco Central del Ecuador. 17

18 Al primer trimestre de 2012, la Cuenta Corriente muestra un superávit de USD 513,4 millones, mismo que es superior en USD 64,8 millones registrados al primer trimestre Este superávit es el resultado neto de los saldos positivos de la Balanza de Transferencias Corrientes y Balanza Comercial de Bienes, USD 604,1 millones y USD 573,5 millones, respectivamente, mas los saldos negativos de las Balanzas de Servicios y Renta, en total USD -664,3 millones. Durante el primer trimestre del año 2012, el flujo de la Inversión Extranjera Directa neta fue de USD 109,9 millones. Al mes de mayo de 2012 la Balanza Comercial, presenta un superávit de USD 581,29 millones, que frente al de USD 335,73 millones registrado en 2011, muestra un mejoramiento del 73,14%, lo cual mejora la posición externa del país. 4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA CORRESPONDIENTE AL PRIMER SEMESTRE DEL EJERCICIO FISCAL RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA En el transcurso del primer semestre del ejercicio fiscal 2012, la ejecución del Presupuesto General del Estado se enmarcó en los objetivos y políticas definidos por el Gobierno Nacional, dentro del marco macroeconómico que se estableció como referente para la elaboración de la Proforma Presupuestaria de ese año. El Presupuesto General del Estado (PGE) 2012 aprobado por la Asamblea Nacional y publicado en el Registro Oficial Edición Especial No. 237 de 30 de enero de 2012, asciende a USD ,27 millones, en el que se incluyen los valores correspondientes al manejo de la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD) por USD 4.485,8 millones, monto que equivale al 36% del PIB estimado para este año (USD ,4 millones), con una estimación de déficit de USD 4.233,63 millones, para el cual se ha establecido el financiamiento respectivo. El conjunto de Ingresos más Financiamiento del PGE ejecutado al 30 de junio de 2012, registra un total de USD ,78 millones; y, los gastos devengados más cuentas de financiamiento ascendieron a USD ,44 millones, con lo cual se registra un superávit de USD 4.372,33 millones (resultado que se obtiene en función del presupuesto codificado a junio e incluye saldos de años anteriores que no son registrados en el esigef por USD 1.192,87 millones) que equivale a 6.1% del PIB; a esa fecha, considerando únicamente ingresos y egresos devengados (no financiamiento) se observa un superávit global de USD 1.382,25 millones, cifra que representa 1.93% del PIB. Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD). 3 Fuente: Análisis Trimestral de la Balanza de Pagos I trimestre 2011 y Boletín de Información Estadística Mensual del Banco Central del Ecuador. 18

19 En las cuentas de Financiamiento, al 30 de junio de 2012 se registran los desembolsos y colocaciones de deuda pública, recuperación de inversiones financieras, cuentas por cobrar de periodos anteriores y saldos de disponibilidades, que en su conjunto son del orden de por USD 2.822,21 millones, mientras la suma de amortizaciones, inversiones financieras, pasivo circulante y otros pasivos es de USD 1.180,21 millones. Se debe tener en cuenta que estos valores no incluyen los correspondientes al saldo final, debido a que este concepto no registra el e-sigef. Cabe destacar que el presente informe se fundamenta en la siguiente información: reformas presupuestarias y autorizaciones por grupos de gasto registradas en el Sistema de Administración Financiera a través de la herramienta informática e-sigef, informes internos sobre la evolución de las recaudaciones de ingresos provenientes de los hidrocarburos y de los corrientes no petroleros, memorandos de sustento de las Resoluciones Presupuestarias, formularios de seguimiento y evaluación presupuestaria remitidos por las instituciones que conforman el PGE; información proporcionada por las Subsecretarías de Tesorería de la Nación y Crédito Público, el Servicio de Rentas Internas, Banco Central del Ecuador y otras instituciones del sector público. Gráfico 1 EVOLUCIÓN DE INGRESOS Y GASTOS DEL PGE PRIMER SEMESTRE 2012 (USD millones) 25, , , , , , , , , , , , , (5,000.00) (4,233.63) (4,233.63) (4,731.98) (4,731.98) INICIAL CODIFICADO DEVENGADO INGRESOS GASTOS RESULTADO GLOBAL SIN CFDD RESULTADO GLOBAL CON CFDD Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Se destaca que tanto los ingresos como los gastos codificados a junio de 2012 superan en alrededor de 10% a los inicialmente presupuestados para este año. Por su parte, el déficit global del Presupuesto codificado sea del orden de los USD 4.731,98 millones. 19

20 Considerando la clasificación de ingresos y gastos permanentes y no permanentes, la situación del PGE se aprecia en el siguiente cuadro: Cuadro 2 PGE DEVENGADO A JUNIO 2012 Clasificación Permanente y No Permanente (USD millones) CONCEPTO MONTO USD INGRESOS PERMANENTES 7,718,995, GASTOS PERMANENTES 5,442,650, DEFICIT / SUPERAVIT PERMANENTES 2,276,345, INGRESOS NO PERMANENTES 3,381,872, GASTOS NO PERMANENTES 4,275,965, DEFICIT / SUPERAVIT NO PERMANENTES -894,093, DEFICIT / SUPERAVIT GLOBAL 1,382,252, Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Ingresos permanentes son aquellos provenientes de impuestos, tasas y contribuciones, venta de bienes y servicios, rentas de inversiones y multas, transferencias y donaciones corrientes y otros ingresos. Ingresos no permanentes son los que provienen de la venta de activos no financieros y transferencias y donaciones de capital e inversión. Los gastos permanentes contemplan los egresos que tienen carácter recurrente de las instituciones que no pueden dejar de ejecutarse, como: gastos en personal, seguridad social, transferencias y donaciones corrientes, entre otros. Los gastos no permanentes están conformados por los gastos de capital e inversión. En el período enero - junio de 2012 se puede observar que los ingresos permanentes financian la totalidad de los gastos permanentes y generan un superávit de USD 2.276,34 millones; mientras que los ingresos no permanentes han resultado insuficientes para financiar los gastos de la misma naturaleza, pues se presenta un déficit de USD 894,09 millones, como consecuencia de los recursos destinados para importantes proyectos de inversión como son los que están llevando adelante en el sector eléctrico e hidroeléctrico, entre otros. Resultado de esta situación, se registró un superávit global de USD 1.382,25 millones (resultado global con la CFDD). Como se puede apreciar, el presupuesto codificado se incrementó en 13,7% respecto del inicial, es decir, se mantiene por debajo del incremento permitido en el Artículo 118 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, que estipula que El ente rector de las finanzas públicas podrá aumentar o rebajar los ingresos y gastos que modifiquen los 20

21 niveles fijados en el Presupuesto General del Estado hasta por un total del 15% respecto de las cifras aprobadas por la Asamblea Nacional ANÁLISIS DETALLADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ANÁLISIS DE INGRESOS Y FINANCIAMIENTO En este capítulo se analizan: i) los ingresos del Presupuesto General del Estado, como los petroleros, tributarios y no tributarios; y, ii) los recursos originados de las operaciones de financiamiento, mismos que provienen del endeudamiento público y de los saldos de períodos anteriores. Previo al análisis de los ingresos y el financiamiento, y en vista de que en el presente capítulo se presenta un análisis de los ingresos recaudados, es fundamental destacar la diferencia entre el concepto de devengado con el de recaudado, la misma que radica en la fuente 002 (recursos generados por las instituciones por la venta de bienes y servicios), por cuanto en el devengado se registran las obligaciones de cobros que no necesariamente constituyen ingresos reales y, en el recaudado, los ingresos efectivos que se acreditan en la Cuenta Corriente Única del Tesoro Nacional. El Presupuesto General del Estado codificado al 30 de junio de 2012 fue del orden de USD ,17 millones, de los cuales se han recaudado USD ,06 millones, que se traducen en una efectividad de la recaudación del 52.6%. Al comparar con el nivel registrado en el primer semestre del 2011 que fue de 45.7%, se aprecia un importante incremento de 6,9 puntos porcentuales. La tendencia creciente en términos nominales y como porcentaje de efectividad de la recaudación de ingresos del PGE se puede observar en el siguiente gráfico. 21

22 Gráfico 2 EVOLUCIÓN RECAUDACIÓN INGRESOS (ENERO-JUNIO ) (USD millones y Porcentajes) 18, , % 15, % 14, % 50% 12, % 11, % 10, % 9, % 8, , , % 4, % 2, Enero-Junio 2009 Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2011 Enero-Junio % RECAUDADO % EFECTIVIDAD RECAUDACION Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En el gráfico se puede observar que los niveles de recaudación se han incrementado entre 6 y 8 puntos porcentuales en los últimos años, puesto que del 33% de recaudación en el primer semestre del 2009 se incrementa al 40% en el 2010, 46% en 2011 y 53% en el 2012, esta mejora en la recaudación tributaria, se debe a una mejora administración en la recaudación especialmente del impuesto a la renta, ICE y arancelarios. De acuerdo con el ingreso codificado, el PGE correspondiente al primer semestre del ejercicio fiscal 2012 se financió en 67% con recursos fiscales, 14% con recursos provenientes de préstamos externos, 6% mediante colocaciones internas, 5% con recursos fiscales generados por las Instituciones, 4% con recursos de colocaciones internas, y 3% con recursos provenientes de preasignaciones. Los anticipos de ejercicios anteriores presentan una participación de 5%, pero constituyen únicamente espacio presupuestario. Los recursos fiscales constituyen la principal fuente de financiamiento del PGE, seguidos por los desembolsos de préstamos externos, conforme se puede apreciar a continuación. 22

23 Gráfico 3 PARTICIPACION INGRESOS POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO DEL PGE (Porcentajes) RECAUDADO 4.3% 12.0% 0.1% 0.0% 0.1% 3.3% 72.8% 2.4% 4.9% CODIFICADO 0.1% 4.8% 5.7% 0.3% 13.8% 0.2% 67.2% 5.3% 2.6% INICIAL 0.0% 0.0% 1.6% 0.1% 16.8% 0.2% 72.7% 5.7% 2.9% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES COLOCACIONES INTERNAS PRESTAMOS EXTERNOS RECURSOS FISCALES Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES OTROS RECURSOS PRESTAMOS INTERNOS RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES En cuanto a la efectividad en la recaudación de ingresos, en general, al comparar el comportamiento de los ingresos recaudados respecto a los codificados, los recursos de colocaciones internas alcanzaron 100%; 57% los recursos fiscales, situación que demuestra efectividad en la recaudación de los principales tributos; en el caso de los ingresos generados por las entidades y de preasignaciones la tendencia fue de 48% y 49%, mientras que los fondos provenientes de asistencia técnica, préstamos internos y externos evidencian menores niveles que oscilan entre 4% y 15%. Fte. Fto. Cuadro 3 INGRESOS PGE ENERO-JUNIO 2011 Y 2012 POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO (USD millones y Porcentajes) Nombre Fuente Financiamiento Codificado (a) ENERO-JUNIO 2011 ENERO-JUNIO 2012 Recaudado % Efectividad Codificado Recaudado % Efectividad (b) Recaud(c=b/a) (a) (b) Recaud(c=b/a) 001 Recursos Fiscales 17, , % 19, , % 002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 1, % 1, % 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones % % 201 Colocaciones externas % 202 Préstamos Externos 3, % 4, % 301 Colocaciones Internas % 1, , % 302 Préstamos Internos % % 701 Asistencia Técnica y Donaciones % % 996 Otros recursos Anticipos de Ejercicios Anteriores 1, % 1, % Total general 25, , % 29, , % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 23

24 El Presupuesto General del Estado se sustenta de los siguientes ingresos: tributarios), no tributarios, de la explotación y producción del crudo y derivados del petróleo, de la gestión que realizan las entidades, asistencia técnica y donaciones. Por su parte, el financiamiento incluye los saldos de disponibilidades de ejercicios anteriores, las cuentas por cobrar y el proveniente del endeudamiento público interno y externo. Al analizar por fuentes, los recursos fiscales del primer semestre del 2012 se incrementan en 18.2% con relación a los de similar período del año anterior, variación inferior a las reflejadas en los ingresos tributarios y petroleros, en razón de que no ingresaron recursos por la venta anticipada del petróleo, mientras que entre enero-junio del 2011 se registró un monto de USD millones por dicho concepto. Si bien los recursos fiscales (fuente 001) de 2012 registran una tasa de crecimiento de 18,2% respecto al primer semestre 2011, el aporte al total de ingresos del PGE por el período enero - junio del 2012 se reduce a 72.8% con relación al registrado en el primer semestre del año 2011 que fue de 81.37%, por el efecto que ocasiona el significativo incremento de las colocaciones internas, mismas que pasan de USD 85.1 millones a USD millones. Los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) se incrementan en 11.3%, lo que obedece fundamentalmente a la gestión del Ministerio de Defensa y el Consejo Nacional de Telecomunicaciones y Secretaría Nacional de Comunicaciones en la recaudación de ingresos por concepto de venta de productos, materiales y por la utilización de infraestructura aeroportuaria, portuaria, marítima y fluvial en el primer caso; y, por la utilización de servicios de telecomunicaciones, en el segundo. El grupo de las instituciones públicas de educación superior generan recursos por los programas de postgrado y cursos de actualización y especialización. Los recursos de asistencia técnica y donaciones (fuente 701) reflejan un incremento del 123.2% por las acciones realizadas por la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollos SENPLADES y el Instituto Nacional de Estadística y Censos para acceder a fondos no reembolsables de la Unión Europea para el desarrollo del Programa de Apoyo al Sistema Económico Solidario y Sostenible del PND y del INEC, así como la gestión por parte del Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y Cultos ante la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo, para financiar el Plan de implementación del Código Orgánico de la Función Judicial y Transformación de la Justicia. Registran un significativo incremento, los recursos provenientes de préstamos internos (fuente 302), que pasan de USD 0.5 millones a USD 2.3 millones, en razón de que se concretaron proyectos de inversión financiados con préstamos del Banco del Estado. Aquellos recursos provenientes de colocaciones internas (fuente 301) presentan una significativo incremento al pasar de 0.7% a 12.0%, lo que evidencia un crecimiento importante en la captación de recursos públicos y privados para la inversión pública a través de la venta de títulos valores a fin de cumplir con el Programa de Inversión para Infraestructura Económica y además fomentar el desarrollo del mercado interno, que es uno los objetivos propuesto por el Gobierno. 24

25 Los recursos de préstamos externos (fuente 202) también se incrementan en USD millones, debiéndose destacar que la mayoría de desembolsos corresponde a los créditos de Gobiernos, seguidos de los préstamos del Banco Interamericano de Desarrollo, la Corporación Andina de Fomento y del Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola. Excluyendo la fuente 998 (Anticipos de Ejercicios Anteriores), el ingreso estimado sería de USD millones y el recaudado de USD millones, con lo cual la ejecución alcanza el 118.8%. Según se aprecia en el Gráfico 4, el ingreso efectivo del primer semestre del año 2012, el PGE se financió en 72.8% con recursos fiscales, seguido de colocaciones internas 12%, recursos fiscales generados por las Instituciones 4.9%, préstamos externos 3.3%, recursos provenientes de preasignaciones 2.4%. Cabe indicar que los anticipos de ejercicios anteriores que constituyen únicamente espacio presupuestario representan el 4.3% del total de ingresos. Gráfico 4 PARTICIPACIÓN FUENTE DE FINANCIAMIENTO EN RECAUDACIÓN ENERO-JUNIO 2012 (Porcentajes) Préstamos Internos 0.01% Colocaciones Internas 12.03% Asistencia Técnica y Donaciones 0.1% Otros recursos 0.1% Anticipos de Ejercicios Anteriores 4.26% Préstamos Externos 3.33% Recursos Provenientes de Preasignaciones 2.40% Recursos Fiscales generados por las Instituciones 4.93% Recursos Fiscales 72.83% Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Cabe considerar que si bien los anticipos de ejercicios anteriores presentan una participación de 4.3%, constituyen únicamente espacio presupuestario. En el Cuadro 4 se presenta la desagregación de los conceptos correspondientes a ingresos de acuerdo a su origen y financiamiento del Presupuesto General del Estado: 25

26 Los ingresos del PGE provienen de los ingresos tributarios, del petróleo y derivados, ingresos de capital, ingresos generados por las instituciones, asistencia técnica y donaciones, operaciones de financiamiento interno, externo, saldos, cuentas por cobrar y ventas anticipadas de petróleo. Los incrementos aprobados en el primer semestre del 2012 con relación al presupuesto inicial suman USD millones y son el resultado del análisis al comportamiento de los ingresos percibidos y sus tendencias hasta el fin del ejercicio fiscal, producto de lo cual se expidieron las respectivas resoluciones presupuestarias. El citado incremento se financia con los siguiente recursos: tributarios USD millones, petroleros USD millones, de capital no petroleros USD millones, los generados por las entidades USD millones, los provenientes del financiamiento público interno y externo USD millones y lo correspondiente a saldos y cuentas por cobrar USD millones. La participación en los ingresos y financiamiento del PGE efectivo al 30 de junio de 2012 en orden de magnitud corresponden a: Ingresos tributarios con el 41.07%, por la venta de petróleo y derivados 24.28%, financiamiento público 17.95%, cuenta de financiamiento de derivados deficitarios con el 11.54%, de entidades y organismos 5.01% e ingresos de capital 0.15%. CONCEPTO Cuadro 4 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO INGRESOS Y FINANCIAMIENTO ENERO-JUNIO 2012 (USD millones) Efectivo Enero- Junio 2011 Estimado (1) ENERO - JUNIO 2012 Efectivo Aporte % Diferenci a % Ejecución Variación ene-jun 2012/2011 PRESUPUESTO AÑO 2012 % Inicial Codifi cado Dife rencia ejecución codificado 2012 a b c d e=c-b f= c/b g = c/a-1 h i j = i-h k = c/i A. INGRESOS TOTALES (+) CFDD+ VENTA ANTICIPADA (B+J+K) 11, , , % 2, % 32.10% 26, , , % B. SUBTOTAL INGRESOS (+) FINANCIAMIENTO (C+I) 9, , , % 2, % 43.72% 21, , , % C. SUBTOTAL INGRESOS (D+H) 8, , , % 2, % 25.66% 15, , , % D. INGRESOS DE CORRIENTES Y DE CAPITAL (E+F+G) 8, , , % 2, % 26.78% 14, , , % E. INGRESOS TRIBUTARIOS 4, , , % 1, % 28.34% 10, , % F. INGRESOS DEL PETROLEO Y DERIVADOS 3, , , % 1, % 23.47% 4, , , % G. INGRESOS DE CAPITAL NO PETROLEROS % % % % H. ENTIDADES Y ORGANISMOS % % 12.65% 1, , % H1. AUTOGESTION % % 13.03% 1, , % H2. PREASIGNADOS % % % % H3. ASISTENCIA TECNICA Y DONACIONES % % % % I. FINANCIAMIENTO PUBLICO , , % % % 5, , , % I1. INTERNO , , % % % , , % I2. EXTERNO % % 29.43% 4, , % I3. OTROS SALDOS y CUENTAS POR COBRAR % % 11.53% , , % J. Ventas Anticipadas de Petróleo 1, % % K. CUENTA FINANCIAMIENTO DERIVADOS DEFICITARIOS CFDD 1, , , % % 49.08% 4, , % NOTA: El estimado enero-junio corresponde a la meta programada de los ingresos y desembolsos para dicho período. Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos CONCEPTO ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 % Efectivo Estimado Efectivo Diferenci Variación ejecución Enero- % Codifi Dife ene-jun Inicial codificado Junio a Ejecución cado rencia 2012/ a b c d e= c/b f = c/a-1 g h i = h-g j = c/h A. INGRESOS TOTALES 11, , , , % 32.1% 26, , , %

27 Del cuadro precedente se determina, que los ingresos efectivos registrados en el Sistema de Gestión Financiera e-sigef de enero a junio de 2012 suman USD millones, cifra que comparada con la meta estimada para igual período, es superior en USD millones, de los cuales, USD millones corresponden a ingresos tributarios provenientes de rendimientos adicionales por impuesto a la renta, al valor agregado, a la salida de divisas y otros; USD millones son recursos petroleros generados principalmente por el incremento del precio del petróleo, USD 2.51 millones son ingresos de capital no petroleros originados por depósitos efectuados conforme lo dispuesto en la Ley de Minería, USD millones corresponden a ingresos de las instituciones, en tanto que en el financiamiento público se registra una reducción neta de USD millones, producto de incrementos en los desembolsos internos y reducciones en los desembolsos externos y cuentas por cobrar. Los ingresos efectivos del primer semestre de 2012, frente al monto codificado representan el 52.55%; con relación a los programados (estimados) son superiores en 17.25% y respecto a los recaudados en igual período de 2011 se incrementan en 32.10%. De acuerdo a la estacionalidad en la generación de los ingresos, para el primer semestre se estimaron recaudar USD millones distribuidos en ingresos tributarios, petroleros, de financiamiento y por venta anticipada de petróleo INGRESOS TRADICIONALES Los ingresos tradicionales son recaudados por el Estado Central de acuerdo a disposiciones establecidas en leyes tributarias y otras que regulan el cobro de tasas por los servicios que prestan las instituciones del sector público.0 Los ingresos tradicionales efectivos a junio de 2012 sumaron USD millones, presentando un incremento de 29.5% frente a lo recaudado en el primer semestre del año anterior ( millones), variación que alcanza un monto de USD millones. En cuanto a la composición, se evidencia que en este periodo los impuestos representan la mayor parte de los ingresos tradicionales, llegando a una participación del 97.5% de total de estos recursos, con relación al del período 2011 reflejan un aumento de USD millones, lo que equivale una tasa de variación positiva de 28.2%. De otra parte, en los semestres 2011 y 2012, analizados los ingresos por aporte de tasas y contribuciones así como de rentas de inversiones y multas se mantienen en iguales porcentajes 0.2% y 1.2% respectivamente. 27

28 CONCEPTO Cuadro 5 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO INGRESOS TRADICIONALES ENERO JUNIO (USD millones y porcentajes) ENERO - JUNIO 2011 ENERO - JUNIO 2012 % Ejecución Efectivo Aporte % Estimado b Efectivo Difrencia Aporte % c d=c-b e=c/b Variación 2012/2011 TRADICIONALES 5, % 5, , , % % 29.46% IMPUESTOS 5, % 5, , , % 97.47% 28.16% A LA RENTA GLOBAL 1, % 1, , % 27.58% 13.87% A LA RENTA DE EMPRESAS PETROLERAS % % 6.29% 48.97% A VEHÍCULOS MOTORIZADOS DE TRANSPORTE TERRESTRE, AÉREO Y ACUÁTICO % % 1.41% 1.56% A LOS ACTIVOS TOTALES % % 0.10% 24.90% A LAS TIERRAS RURALES % % 0.02% % A LOS ACTIVOS EN EL EXTERIOR % % 0.29% 15.24% AL CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS - ICE % % 4.89% 14.92% AL VALOR AGREGADO - IVA 2, % 2, , % 38.36% 29.28% ARANCELARIOS A LA IMPORTACIÓN (1) % % 9.07% 15.17% A LA SALIDA DE DIVISAS % % 8.47% % RÉGIMEN IMPOSITIVO SIMPLIFICADO % % 0.10% 32.02% IMPUESTO AMBIENTAL CONTAMINACIÓN VEHICULAR % % 0.68% IMPUESTO REDIMIBLE BOTELLAS PLÁSTICAS NO RETORNABLES % % OTROS IMPUESTOS (2) % % 0.12% % TASAS Y CONTRIBUCIONES % % 0.23% 21.50% ESPECIES FISCALES % % 0.06% % REGALÍAS MINERAS % % 0.08% 31.68% OTRAS TASAS Y CONTRIBUCIONES (3) % % 0.10% 98.61% RENTA DE INVERSIONES Y MULTAS % % 1.19% 26.67% INTERESES TRIBUTARIOS % % 0.38% 4.41% MULTAS TRIBUTARIAS % % 0.49% 36.52% CHEQUES PROTESTADOS % % 0.28% 50.63% OTRAS RENTAS DE INVERSIÓN Y MULTAS (4) % % 0.04% 29.79% OTROS INGRESOS (5) % % 1.11% % Notas: (1): Incluye Tarifa de Salvaguardia y Otros impuestos al Comercio Exterior (2): Incluye impuestos a los ingresos extraordinarios, ambientales, a la compra de vehículos usados y otros (3): Incluye Otras Tasas y Derechos Consulares (4): Incluye Intereses y Comisiones por Títulos Valores, otros Intereses y Multas (5): Incluye Otros No Especificados, Ejecución de Garantías y Bienes y Especies Decomisadas El nivel de ejecución de los impuestos alcanzó el % frente al valor estimado para el primer semestre del A nivel desagregado se aprecia que el impuesto a la renta de empresas petroleras registra el mayor porcentaje de ejecución %, el impuesto ambiental a la contaminación vehicular %, el tributo a la salida de divisas %, a 28

29 la renta global %, el impuesto a los consumos especiales - ICE %, y arancelarios a las importaciones %. Mientras, que los impuestos que registraron una ejecución por debajo del valor definido para el primer semestre del 2012, se encuentran: el impuesto a las tierras rurales 32.75%, a los activos en el exterior 99.43%, a la matriculación de vehículos de transporte 96.28%, a la compra de vehículos usados 93.52%, entre otros. En el Impuesto a la Renta, su importante nivel de cumplimiento responde principalmente al crecimiento en los valores declarados por personas naturales y jurídicas, en razón del considerable crecimiento de la economía en el año 2011 que fue del 7,8% debiendo resaltar el crecimiento en el sector de la construcción que fue del 21% según estadísticas del BCE. En el Impuesto al Valor Agregado, la principal causa del superávit es la aplicación de la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado - LFAOIE (R.O.S. 583; ) que dispuso que el IVA pagado por las entidades del PGE no es sujeto de devolución. En el tributo a la salida de divisas, su rendimiento se explica por el impacto del incremento en la tarifa que paso de 2% a 5%, desde diciembre de 2011 según lo dispuesto en la LFAOIE. El impuesto ambiental a la contaminación vehicular, y el impuesto redimible a las botellas plásticas no retornables, fueron creados con la LFAOIE a fin de lograr una conducta ecológica y concientización de los ecuatorianos frente a la problemática actual que atraviesa el país en relación a la contaminación ambiental; en el vigente Presupuesto del PGE aún no se ha incluido la incidencia total de estos tributos, que al 30 de junio registran un ingreso efectivo de USD 53.4 millones. En el periodo 2012, la recaudación efectiva del impuesto a la Renta de Inversiones y Multas, supera a lo presupuestado fundamentalmente por los ingresos obtenidos en "multas e intereses por mora tributaria" (impacto de programas de notificación y facilidades de cobro), cheques protestados y en "otros no especificados" como rendimientos financieros en operaciones de bonos y el reintegro de recursos efectuado por las Entidades. 29

30 Cuadro 6 ESTRUCTURA DE LOS IMPUESTOS Y SU RELACIÓN CON EL PIB ENERO JUNIO (USD millones y porcentajes) Descripción IMPUESTOS 5, % 7.71% 6, % 9.10% 1.39% DIRECTOS 2, % 3.14% 2, % 3.33% 0.20% A LA RENTA GLOBAL 1, % 2.46% 1, % 2.58% 0.12% A LA RENTA DE EMPRESAS PETROLERAS % 0.43% % 0.59% 0.16% DE VEHÍCULOS MOTORIZADOS DE TRANSPORTE TERRESTRE, AEREO Y ACUÁTICO % 0.14% % 0.13% -0.01% A LOS ACTIVOS TOTALES % 0.01% % 0.01% 0.00% IMPUESTO A LAS TIERRAS RURALES % 0.00% % 0.00% 0.00% IMPUESTO A LOS ACTIVOS EN EL EXTERIOR % 0.03% % 0.03% 0.00% IMPUESTO A LOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS DE CONTRATOS DE EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN % 0.07% % 0.00% -0.07% INDIRECTOS 3, % 4.58% 4, % 5.77% 1.19% AL CONSUMO DE BIENES Y SERVICIOS ICE % 0.43% % 0.46% 0.03% AL VALOR AGREGADO NETO 2, % 3.01% 2, % 3.58% 0.57% ARANCELARIOS A LAS IMPORTACIONES % 0.80% % 0.85% 0.05% 1% A LA COMPRA DE VEHÍCULOS USADOS % 0.01% % 0.01% 0.00% IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS % 0.32% % 0.79% 0.47% RÉGIMEN IMPOSITIVO SIMPLIFICADO % 0.01% % 0.01% 0.00% IMPUESTO AMBIENTAL CONTAMINACIÓN VEHICULAR % 0.00% % IMPUESTO REDIMIBLE BOTELLAS PLÁSTICAS NO RETORNABLES Enero-Junio 2011 Enero-Junio 2012 Diferencia Efectivo Aporte % % PIB Efectivo Aporte % % PIB % PIB % 0.00% % 0.06% 0.06% 0.01% 0.01% OTROS IMPUESTOS % 0.00% % 0.00% 0.00% PIB ANUAL 67, , Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Al analizar el peso impositivo del país con relación a los niveles de producción interna, durante el período enero junio 2012, los impuestos directos representaron el 3.33% del PIB, una diferencia de 0.2 puntos porcentuales frente al del año anterior, mientras que los impuestos indirectos incrementan su participación en 1.2 puntos porcentuales, debido al E n e r o - J u n io E n e r o - J u n io D if e r e n c i aumento de la tarifa D e s c r ipdel c ió n impuesto a la salida de divisas, la creación de los impuestos E f e c t iv o % P IB E f e c t iv o % P IB a % P IB ambientales y la nueva normativa sobre devoluciones del IVA. IM P U E S T O S ,1 1 7,7 1 % ,3 5 9,1 0 % 1,3 9 % D IR E C T O S ,8 4 3,1 4 % ,1 8 3,3 3 % 0,2 0 % ANALISIS DETALLADO DE IMPUESTOS A L A R E N T A G L O B A L ,2 0 2,4 6 % ,9 1 2,5 8 % 0,1 2 % A L A R E N T A D E E M P R E S A S P E T R O L E R A S 2 8 8,5 0 0,4 3 % 4 2 9,7 9 0,5 9 % 0,1 6 % D E V E H ÍC U L O S M O T O R IZ A D O S D E T R A N S P O R T E 9 4,6 8 0,1 4 % 9 6,1 6 0,1 3 % - 0,0 1 % A continuación T E R R E S T R E, A E R Ese O Y realiza A C U Á T IC Oel análisis detallado de cada impuesto administrado por el A L O S A C T IV O S T O T A L E S 5,4 5 0,0 1 % 6,8 0 0,0 1 % 0,0 0 % Servicio de Rentas Internas, debiendo señalar que los valores registrados en el e-sigef IM P U E S T O A L A S T IE R R A S R U R A L E S 2,1 1 0,0 0 % 1,4 0 0,0 0 % 0,0 0 % respecto a los que publica el SRI, presentan diferencias, por los siguientes aspectos: IM P U E S T O A L O S A C T IV O S E N E L E X T E R IO R 1 7,1 0 0,0 3 % 1 9,7 0 0,0 3 % 0,0 0 % IM P U E S T O A L O S IN G R E S O S E X T R A O R D IN A R IO S D E C O N T R A T O S D E E X P L O R A C IÓ N Y E X P L O T A C IÓ N ,8 0 0,4 1 i. El Ministerio de Finanzas cumple con la obligación de provisionar recursos para destinarlos a la devolución de impuestos, los cuales forman parte de las cuentas de terceros. IN D IR E C T O S ,2 7 4,5 8 % ,1 7 5,7 7 % 1,1 9 % A L C O N S U M O D E B IE N E S Y S E R V IC IO S IC E 2 9 0,7 6 0,4 3 % 3 3 4,1 3 0,4 6 % 0,0 3 % A L V A L O R A G R E G A D O N E T O ,9 9 3,0 1 % ,0 1 3,5 8 % 0,5 7 % A R A N C E L A R IO S A L A S IM P O R T A C IO N E S 5 3 8,1 8 0,8 0 % 6 1 9,8 3 0,8 5 % 0,0 5 % 1 % A L A C O M P R A D E V E H ÍC U L O S U S A D O S 7,0 3 0,0 1 % 6,9 9 0,0 1 % 0,0 0 % ii. Las estadísticas reportadas por la aplicación del Sistema de Administración IM P U E S T O A L A S A L ID A D E D IV IS A S 2 1 6,1 4 0,3 2 % 5 7 9,1 8 0,7 9 % 0,4 7 % R É G IM E N IM P O S IT IV O S IM P L IF IC A D O 5,1 5 0,0 1 % 6,7 9 0,0 1 % 0,0 0 % IM P U E S T O A M B IE N T A L C O N T A M IN A C IÓ N V E H IC U L A R 0,0 0 0,0 0 % 4 6,7 9 IM P U E S T O R E D IM IB L E B O T E L L A S P L Á S T IC A S N O R E T O R N A B L E S 0,0 0 0,0 0 % 6,6 2 0,0 6 % 0,0 6 % 0,0 1 % 0,0 1 % O T R O S IM P U E S T O S 0,0 3 0,0 0 % 0,8 2 0,0 0 % 0,0 0 %

31 Financiera (esigef) corresponden a las fechas de depósitos ingresados efectivamente en la Cuenta Corriente Única (CCU), en tanto que las estadísticas del SRI registran cifras de acuerdo a la fecha de recaudación (en el marco del convenio suscrito entre el SRI y los bancos privados, la recaudación de los tributos efectuada a través de los bancos es depositada después de 6 días de efectuada la recaudación IMPUESTO A LA RENTA Grava los ingresos de fuente ecuatoriana obtenidos a título gratuito u oneroso provenientes del trabajo, del capital o de ambas fuentes y los ingresos obtenidos en el exterior por personas naturales domiciliadas en el país o por sociedades nacionales. La recaudación del impuesto a la renta presenta un incremento de 9,62% al pasar de USD 1.774,97 millones en el primer semestre de 2011 a USD 1.945,71 millones en igual período de Este incremento se explica por el crecimiento de las declaraciones de personas naturales (21,65%) y las retenciones de actividades no petroleras (15,16%). En las retenciones de empresas petroleras, se aprecia reducción en la recaudación de 44,92%. Cuadro 7 IMPUESTO A LA RENTA GLOBAL ENERO JUNIO (USD Millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 CONCEPTO Efectivo Enero- Junio 2011 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado a b c d=c/b e= c/a-1 f g h=g-f i=c/g Total Retenciones en la fuente 1, , % 11.16% 1, , % Retenciones Otras Actividades , % 15.16% 1, , % Retenciones Empresas Petroleras % % % Rotal Declaraciones % 6.75% % Sociedad Jurídicas % 4.87% % Personal Naturales % 21.65% % Declaración Anual % 19.76% % Herencias legados y donaciones % % % Total Anticipos al IR % 68.25% % Total Impuesto a la Renta 1, , , % 9.62% 3, , % Fuente: Servicio de Rentas Internas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos RETENCIONES EN LA FUENTE Las retenciones en la fuente reflejan el desempeño de la economía en el año que se efectúa la retención. La recaudación por retenciones en la fuente, alcanza una contribución del 57,5% del total del impuesto a la renta, muy similar al 56,69% observado el año anterior. 31

32 Del total de retenciones, USD 636,18 millones se recolectaron en la provincia de Pichincha (56,9%), USD 317,48 millones en Guayas (28,45%) y 34,08 millones en Azuay (3,1%), alcanzando entre las tres provincias un total de USD 987,74 millones que representan el 88,3% del total de retenciones. Adicional al desempeño económico del primer semestre de 2012, la recaudación en la fuente respecto de igual período del año anterior puede ser influenciada por la resolución del SRI No. 144 (R.O. Nro. 678; ) mediante la cual, se grava con 2% de retención a la liquidación de compra de bienes y prestación de servicios a personas naturales no obligadas a llevar contabilidad. DECLARACIONES Y ANTICIPOS Las declaraciones de sociedades jurídicas constituyen el segundo rubro más importante en la recaudación de impuesto a la renta, alcanzando un total de USD 706,05 millones en el primer semestre de 2012, superior a los USD 673,26 millones recaudados en el igual período de 2011, lo que significó un incremento de 4,87%. Por su parte, las declaraciones anuales del IR de personas naturales alcanzaron un monto de USD 103,09 millones, lo que significó un aumento de 21,65% respecto al año anterior. La declaración del impuesto a herencias, legados y donaciones, evidenció una importante incremento de %. Del total de declaraciones, USD 379,07 millones se recolectaron en la provincia de Pichincha (47,01%), USD 325,49 millones en Guayas (40,36%) y 27,58 millones en Azuay (3,42%), alcanzando entre las tres provincias un total de USD 732,15 millones que representan el 90,79% del total de declaraciones. Los crecimientos de las declaraciones del impuesto a la renta en las provincias de mayor recaudación son un reflejo del mejor desempeño económico registrado en el país en el primer semestre del año 2011 frente al año anterior. Por otro lado, el anticipo del impuesto a la renta crece en 68,2%, al aumentar la recaudación de USD 10,74 millones a USD 18,07 millones en los primeros semestres de los años 2011 y Del total recaudado por este concepto, el 37,14% corresponde a la provincia de Pichincha, en tanto que Guayas aporta con el 30.81% del total; mientras que Azuay contribuye con el 4,81% de la recaudación IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES (ICE) Se aplica a los bienes y servicios de procedencia nacional o importada, detallados en el artículo 82 de la Ley de Régimen Tributario Interno, entre otros se encuentran los cigarrillos, cervezas, bebidas gaseosas, licores, perfumes, vehículos. Se determina con base en el precio de venta al público sugerido por el fabricante o importador menos el IVA y el ICE o con base en los precios referenciales que mediante resolución establezca anualmente el 32

33 Director General del SRI. A esta base imponible se aplicarán las tarifas ad-valórem que se establecen en dicha Ley. En el año 2012, por este impuesto se estimó un rendimiento de USD 636,26 millones, observándose un 52,51% de cumplimiento en la ejecución del primer semestre, lo cual denota que si las condiciones observadas se mantienen se logrará cumplir la meta codificada. Para la estimación del ingreso del ICE se consideraron las recaudaciones efectivas de años anteriores, crecimiento real del PIB, variaciones en los niveles precios y en las importaciones. Hasta junio del año 2012, la recaudación total del ICE ascendió a USD millones, superando en 14,94% a la registrada en el mismo periodo del año 2011 (USD ). Los ingresos de ICE para el mercado interno y externo crecen 9.04% y 33.37% respectivamente. El ICE cobrado por operaciones internas suma USD 240,05 millones, lo que representa el 71,84% de la recaudación total, manteniéndose la estructura del año anterior. El ICE a la cerveza (23,05%), cigarrillos (19.13%) y a los bienes suntuarios en el que se incluyen vehículos (10.6%), representan el mayor aporte del ICE del mercado interno y determinan su variación. Con relación al mismo periodo en el año 2011, en el mercado interno se reflejan incrementos en la recaudación de la mayoría de productos a excepción de las bebidas y gaseosas y otros bienes y servicios que se reduce. CONCEPTO Cuadro 8 IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES ENERO - JUNIO (USD millones) Efectivo Enero-Junio 2011 a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g ICE de Operaciones Internas % 9.04% % Cigarrillos % 1.34% % Cerveza % 16.81% % Bebidas y Gaseosas % -3.81% % Alcohol y Productos Alcohólicos % 60.58% % Suntuarios % 14.87% % Otros Bienes y Servicios % -7.05% % ICE de Importaciones % 33.37% % TOTAL % 14.94% % Fuente: Servicio de Rentas Internas Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado % ejecución Diferencia del codificado 33

34 En el periodo enero a junio de 2012, la recaudación del ICE en las importaciones registró USD 94,08 millones, que representa un crecimiento del 33,37% respecto a igual periodo en el año Los ingresos del ICE en el mercado interno superan en 7,30% a la cifra estimada. Se da una menor recaudación en cigarrillos (1,72%), bebidas gaseosas (4.54%) y otros bienes y servicios (2,58%), que se compensa con una recaudación mayor en el caso de cerveza, alcohol y bienes suntuarios. El ingreso efectivo del ICE a las importaciones fue de USD millones, superior en 23,66% a la cifra estimada. La diferencia se origina entre otras causas porque en la proyección se consideró un incremento en las importaciones estimado en 6,6%, sin embargo, de acuerdo a estadísticas del Banco Central del Ecuador, las importaciones de algunos rubros sujetos al pago de este tributo crecen en porcentajes superiores IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (IVA) Se aplica a la transferencia de dominio o a la importación de bienes muebles de naturaleza corporal en todas sus etapas de comercialización y a la prestación de servicios gravados, a partir de enero del año 2000, la tarifa del IVA es del 12%. Para el análisis de este impuesto se tomaron en cuenta las cifras proporcionadas por el Servicio de Rentas Internas. Como podemos observar en el cuadro siguiente, la recaudación bruta por concepto de IVA para los meses de enero a junio de 2012 fue de USD millones, lo que significa un aumento en el cobro de este tributo de 11.33% respecto al mismo periodo del año El IVA es el tributo más importante dentro de los ingresos tradicionales del Presupuesto General del Estado. El IVA al consumo interno en el periodo analizado 2012 alcanza la suma de USD millones y representa el 63,21% del total de la recaudación, superior ligeramente al aporte registrado en el año 2011 que fue de 62,83%. Concepto Cuadro 9 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ENERO - JUNIO (USD millones) Enero-junio 2011 Enero-junio 2012 Variación 2011/2012 Recaudado Aporte Recaudado Aporte Monto % Mercado Interno 1, % 1, % % Mercado Externo % % % TOTAL 2, % 2, % % Devoluciones % Fuente: Servicio de Rentas Internas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos En el periodo enero-junio 2012, la recaudación del IVA es superior en USD 8.00 millones con respecto a la meta estimada, que significa un crecimiento del 3,4%. El valor para el mercado interno se estimó en USD millones, monto inferior en 2.9% al valor 34

35 efectivo, originado por el menor consumo de los hogares, cuya tasa de crecimiento de acuerdo a las estadísticas del Banco Central, ha venido disminuyendo desde el año 2010 que se ubicaba en 7,67%, en el 2011 baja a 5,88% y en el año 2012 se encuentra en 4,94%. El IVA del mercado externo es superior en 6,2% respecto al valor estimado, diferencia que se podría explicar porque en la proyección se consideró el incremento en las importaciones estimado en 6,6% (supuestos macroeconómicos proforma), sin embargo, de acuerdo a estadísticas del Banco Central, las importaciones de bienes sujetos a este tributo fueron superiores. Cuadro 10 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Estimado y Recaudado enero - junio 2012 (USD millones) Variación Concepto Estimado Aporte Recaudado Aporte Monto % Mercado Interno 1, % 1, % (49.31) -2.9% Mercado Externo % % % TOTAL 2, % 2, % % Devoluciones % Fuente: Ministerio de Finanzas y Servicio de Rentas Internas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos En el periodo enero- junio de 2012, las devoluciones totales del IVA, ascienden a USD 197,05 millones, a través del SRI USD millones que representa el 19,55% del total; mientras que las transferidas vía presupuesto fueron USD millones que equivale al 80,49% del total. Cuadro 11 DEVOLUCIONES DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO ENERO JUNIO (USD millones) Concepto Enero-junio 2011 Enero-junio 2012 Variación 2011/2012 Efectivo Participación Efectivo Participación Monto % Devoluciones SRI (1) % % % Devoluciones MINFIN (2) % % TOTAL % % % NOTAS: 1) Devoluciones mediante Fondos de Reposición 2) Devoluciones mediante asignaciones presupuestarias Fuente: Ministerio de Finanzas y Servicio de Rentas Internas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos De acuerdo a lo dispuesto en la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado, (R.O. 583; ), se dispone que no tienen derecho a devoluciones del IVA las instituciones, entidades y organismos que conforman el Presupuesto General del Estado. En esta misma Ley, se dispone que los valores equivalentes al IVA pagado por los Gobiernos Autónomos Descentralizados y las universidades y escuelas politécnicas públicas serán asignados vía transferencia presupuestaria de capital, con cargo al Presupuesto General del Estado en base a información proporcionada por el SRI. 35

36 Así mismo, se establece una compensación presupuestara de capital del valor de IVA pagado de las siguientes instituciones: Junta de Beneficencia de Guayaquil, IESS, Fe y Alegría, SOLCA, Cruz Roja Ecuatoriana, Fundación Oswaldo Loor y las universidades y escuelas politécnicas privadas. Debido a los cambios en la normativa legal, en el periodo enero junio de 2012, el valor total de devoluciones desciende a USD 197 millones, frente a los registrados en igual período del año anterior que fue de USD 455,0 millones. Cuadro 12 IMPORTACIONES BASE QUE NO TRIBUTA Mayo (USD millones) Enero - Enero - Variación 2011/2012 CONCEPTO mayo 2011 mayo 2012 Monto % Importaciones Totales CIF 9, , % Carga Arancelaria y Otros (1) % Base Potencial Importaciones 9, , % Iva recaudado (2) % Base efectiva 6, , % Base que no tributa 3, , % % que no tributa 39.26% 37.88% -3.52% Notas (1) Cifras del Sistema de Información Financiera e-sigef (2) Cifras del Servicio de Rentas Internas Fuente: Ministerio de Finanzas, Banco Central del Ecuador y Servicio de Rentas Internas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos La recaudación del IVA al mercado externo del periodo enero-mayo de 2012, alcanza la suma de USD 803,02 millones incrementándose en 11,5% respecto al año anterior. El incremento registrado en el IVA al comercio exterior es mayor al de importaciones que fue de 9.87% en este periodo, en razón de la disminución del 39,26% al 37,88% en la base que no tributa. Cuadro 13 IMPORTACIONES ENERO MAYO (USD millones) Periodo Variación TOTAL 9, , % Total 1, , % BIENES DE CONSUMO No duraderos 1, , % Duraderos % COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 2, , % Total 2, , % MATERIAS PRIMAS Agrícolas % Industriales 2, , % Materiales de Construcción % Total 2, , % BIENES DE CAPITAL Agrícolas % Industriales 1, , % Equipos de Transporte % DIVERSOS Fuente: Banco Central del Ecuador y SENAE Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos % 36

37 Del cuadro precedente, se determina que las importaciones en el periodo enero-mayo de los años 2012 y 2011, se incrementaron en los rubros de materiales de construcción (45,09%), bienes de capital industriales (18,51%), equipos de transporte (18,43%) y bienes de consumo duradero (18,43%) ARANCELARIOS A LAS IMPORTACIONES Las mercaderías extranjeras que son introducidas al país, están sujetas al pago de derechos arancelarios que se calculan sobre el valor CIF de dichos bienes, de acuerdo a las tarifas establecidas en el Arancel de Importaciones vigente a la fecha de cobro. Según estadísticas que publica la SENAE, en el periodo enero junio 2012 este tributo alcanzó un valor de efectivo USD 608,65 millones, superior en 4,64% al monto estimado que fue de USD 581,64 millones. En cuanto al comportamiento interanual se aprecia un incremento de 14.01% frente a lo recaudado en el primer semestre del año anterior. Este desempeño guarda relación con el comportamiento de las importaciones que en el período enero-mayo muestran un incremento de 9,87% frente al mismo periodo del 2011 y con la variación del peso arancelario que se incrementa en 5.49%. MES Cuadro 14 PESO ARANCELARIO MENSUAL (USD miles) IMPORTACIONES CIF ARANCELARIOS PESO ARANCELARIO Enero 1, , % 4.19% Febrero 1, , % 4.65% Marzo 2, , % 4.63% Abril 1, , % 4.37% Mayo 2, , % 4.34% Total enero - mayo 9, , % 4.43% Variación enero - mayo 2012/ % 14.62% 5.49% Junio Total enero - junio Variación enero - junio 2012/ % Fuente: BCE y Aduana del Ecuador Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos Los ingresos por arancelarios incluyen lo correspondiente a la tarifa del 0.5% Ad - valorem que financiaba el Fondo de Desarrollo de la Infancia y que actualmente ingresa a la Cuenta Única del Tesoro, por aplicación del art. 298 de la Constitución de la República del Ecuador, que suprimió las preasignaciones presupuestarias para aquellas entidades que no tienen a cargo servicios de salud, educación, investigación, ciencia, tecnología e innovación, como es el caso del FODINFA. El Arancel Nacional de Importaciones constituye un instrumento de política comercial que debe promover el desarrollo de las actividades productivas del país, de conformidad con la política gubernamental de incremento de la competitividad y protección de la producción nacional. En este sentido el Consejo de Comercio Exterior (COMEX), a través de 37

38 resoluciones, aprobó algunas modificaciones y diferimientos arancelarios a ciertas partidas, dentro del marco legal vigente. Durante el año 2012 se estableció tarifa 0% al arancel para neumáticos, trigo, sacos de yute, torta de soya, medidores eléctricos para empresas eléctricas, insumos del agro, llantas destinas a las federaciones nacionales del transporte; entre otros, como se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro 15 PRINCIPALES RESOLUCIONES EXPEDIDAS DE ENERO A JUNIO DEL AÑO 2012 QUE ESTABLECEN TARIFA 0% AL ARANCEL RESOLUCIONES - COMEX TEMATICAS No. 36; R.O. 629 de 30 de enero 2012 Prórroga diferimiento neumáticos No. 38; R.O. 638 de 10 de febrero 2012 Diferimiento Trigo No. 46; R.O. 671 de 28 de marzo 2012 Diferimiento para sacos de yute No. 54; R.O.711 de 28 de mayo 2012 Diferimiento arancelario para la torta de soya No. 57; R.O.711 de 28 de mayo 2012 Diferimiento arancelario para Hoteles Decameron Ecuador Diferimiento arancelario para la importación de medidores eléctricos que serán entregados a empresas eléctricas y No. 60; R.O.711 de 28 de mayo 2012 cuyo proceso de contratación se haya iniciado antes del 8 de abril de 2012 No. 61; S.R.O.732 de 26 de junio 2012 Diferimiento arancelario para insumos del Agro. Prórroga de diferimiento arancelario a 0% del arancel (advalorem + específico), para la importación de neumáticos No. 62; S.R.O.732 de 26 de junio 2012 clasificados en la subpartida , otorgado mediante Resolución N 9 del COMEX y reformada mediante Resolución No. 36 Fuente: Registros Oficiales Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos Por otro lado, se modificó las tarifas del arancel sobre ciertas partidas como las correspondientes a importaciones de CKD de radios, motocicletas, televisores, celulares, reproductores de DVD, así como restricciones cuantitativas y modificaciones arancelarias a CKD de vehículos. Cuadro 16 PRINCIPALES RESOLUCIONES EXPEDIDAS DE ENERO A JUNIO DEL AÑO 2012 QUE MODIFICAN LAS TARIFAS DEL ARANCEL RESOLUCIONES - COMEX No. 64; S.R.O.730 de 22 de junio 2012 No. 65; S.R.O.730 de 22 de junio 2012 Fuente: Registros Oficiales Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos TEMATICAS Modificación arancelaria mercancías clasificadas como CKD (radios, motocicletas, televisores, celulares, reproductores de DVD) Establécese restricción cuantitativa y modificación arancelaria A CKD (vehículos) Adicionalmente, el COMEX emitió una serie de resoluciones sobre otros aspectos de política arancelaria y comercial, entre los que destacan: restricciones cuantitativas anuales 38

39 para la importación de celulares y vehículos y decidió asignar cuotas a los importadores de estos productos. Esta instancia gubernamental resolvió, además, prohibir la importación de teléfonos celulares a las personas naturales a través de Correos del Ecuador, mensajería rápida, Courier o las salas de arribo internacional de pasajeros. Para el caso de los grandes importadores, el COMEX determinó un monto y las unidades a importar, con el objeto de fomentar el proceso de reciclaje de teléfonos. Con Resolución 66 de 11 de junio de 2012 el COMEX incluye una lista de 38 compañías automotrices a las que se les asigna una cuota desglosada, según la partida arancelaria, el monto y las unidades que pueden traer, ésta medida es para la protección de la salud, por el aumento de las emisiones de gases invernadero y el acelerado crecimiento de las importaciones de vehículos IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS Se aplica sobre el valor de todas las operaciones y transacciones monetarias que se realicen al exterior, con o sin intervención de las instituciones que integran el sistema financiero, sobre la base del monto del traslado de divisas, de la acreditación o depósito, o el monto del cheque, transferencia o giro al exterior. CONCEPTO Efectivo Enero- Junio 2011 Cuadro 17 IMPUESTO A LA SALIDA DE DIVISAS ENERO JUNIO 2012 (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enerojunio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado a b c d=c/b e= c/a-1 f g h=g-f i=c/g Impuesto a la salida de divisas % % % TOTAL % % % Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos El presupuesto inicial del ingreso por Impuesto a la Salida de Divisas, ascendió a USD 447,0 millones, el codificado al 30 de junio de 2012 es de USD 686,4 millones, es decir una diferencia de USD 239,4 millones, a fin de registrar los rendimientos adicionales generados en este tributo. Comparando el valor efectivo recaudado en el periodo enero-junio de 2012, se registra un incremento del % respecto al mismo periodo del 2011, originado fundamentalmente por la modificación de la tarifa del impuesto del 2% al 5%, por efecto de la Ley de Fomento 39

40 Ambiental (S.R.O 583; ), lo que impactó favorablemente en el rendimiento de este tributo. Según el Artículo agregado por Decreto Ejecutivo No. 986, publicado en Registro Oficial 618 de 13 de Enero del 2012, al Reglamento para aplicación de la Ley de Régimen Tributario Interno, manifiesta que de conformidad con el Art. 2 del Código Orgánico de la Producción, Comercio e Inversiones, la ejecución de los servicios prestados bajo los contratos de servicios integrados con financiamiento implica un proceso productivo y, por lo tanto, los contratistas tienen derecho a utilizar el crédito tributario de impuesto a la salida de divisas siempre y cuando cumplan con la normativa emitida para el efecto OTROS IMPUESTOS Incluye varios impuestos, entre ellos: A las Tierras Rurales, Activos en el Exterior, A los Vehículos Motorizados, Régimen Impositivo Simplificado e Impuesto Ambiental a la Contaminación Vehicular, este último tributo creado con Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado, (R.O. 583; ). CONCEPTO Efectivo Enero- Junio 2011 Cuadro 18 OTROS IMPUESTOS ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo Diferencia % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % Ejecución del codificado 2012 DE VEHÍCULOS MOTORIZADOS DE TRANSPORTE (MATRICULACIÓN VEHICULAR) % 1.56% % A LOS ACTIVOS TOTALES % 24.90% % IMPUESTO A LAS TIERRAS RURALES % % % IMPUESTO A LOS ACTIVOS EN EL EXTERIOR % 15.24% % 1% A LA COMPRA DE VEHÍCULOS USADOS % -0.54% % RÉGIMEN IMPOSITIVO SIMPLIFICADO % 32.02% % IMPUESTO AMBIENTAL CONTAMINACIÓN VEHICULAR % % OTROS IMPUESTOS % TOTAL % 6.15% % Fuente: Reportes esigef Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos Por estos impuestos, en el primer semestre de este año se recaudo un total de USD 192,5 millones, superior en USD 29,4 millones respecto al año anterior, lo que significa un crecimiento del 6,15%. La ejecución del primer semestre es de 118,03% y el cumplimiento de la meta anual 65,53%. La diferencia entre el valor inicial y el codificado se debe al incremento en el impuesto ambiental a la contaminación vehicular de USD 40 millones, puesto que su rendimiento no fue considerado en la Proforma del Presupuesto General del Estado

41 Impuesto a los Vehículos Motorizados.- La Ley de Reforma Tributaria Nro. 41 (S.R.O Nro. 325; ), estableció el impuesto anual sobre la propiedad de los vehículos motorizados, destinados al transporte terrestre de personas o carga, tanto de uso particular como de servicio público. En comparación con el primer semestre del año anterior se registra un incremento del 1,56% en la recaudación por este concepto; sin embargo el nivel de ejecución respecto de la estimación es de 96,28%. El cumplimiento en lo que va del año es del 58,09%. En este tributo la tendencia recaudatoria tiende a estabilizarse, tras la aplicación del nuevo cronograma de pagos basado en el último dígito de las placas de los vehículos, que se implementó desde el año Impuesto a los Activos Totales.- El artículo 1 de la Ley Nro. 6 (R.O. Nro. 413; ) establece el impuesto del dos por mil anual que grava al comercio, bancos e industrias del cantón Guayaquil y a partir del 1 de enero de 1971, para financiar la adquisición de bienes inmuebles y muebles y de servicios destinados al sistema hospitalario docente de la Universidad de Guayaquil, para lo cual, en base a la información proporcionado por la Cámaras de Comercio e Industrias de Guayaquil, la Tesorería de la Universidad expedirá las cartas de pago, y los contribuyentes deben pagar el primer trimestre de cada año. Por este concepto se registra un crecimiento de 24,90% al pasar la recaudación de USD 5.45 millones en el primer semestre de 2011 a USD 6,80 millones en igual periodo del presente año, llegando la ejecución semestral al 104,06% y el cumplimiento anual al 94,47%. El incremento se explicaría por el crecimiento de 7,78% de la economía en Impuesto a los Activos en el Exterior.- Se establece con la Ley 1 (S.R.O. 497; ), su aplicación es mensual sobre los fondos disponibles e inversiones que mantengan en el exterior las entidades privadas reguladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros y las Intendencias del Mercado de Valores de la Superintendencia de Compañías. La recaudación para el primer semestre de 2012 fue de USD 19,70 millones, lo que significa una aumento del 15,24% respecto a igual período de La ejecución de la meta semestral es del 99,43%, lo que se refleja en un cumplimiento anual de 51,85%. Esto podría deberse al crecimiento en 77,73% en el primer semestre de 2012 respecto de igual período del año anterior de los activos en el exterior, según información del BCE. Impuesto a los Vehículos Usados.-Se establece con la Ley 92 (R.O. Nro. 335; ), el impuesto del uno por ciento (1%) sobre el valor de la compra de vehículos usados en el país. Por este tributo se recauda un total de USD 6,99 millones en el primer semestre del año, lo que significa una reducción de 0.54% respecto de igual período del año anterior. La ejecución semestral es del 93,52%, y el cumplimiento anual del 42,27%, lo que se explicaría por la reducción en la dinámica del mercado automotriz, motivado en el incremento de impuestos y el control de importaciones. Régimen Impositivo Simplificado.- Consiste en pagar el IVA y el Impuesto a la Renta a través de cuotas mensuales. A este sistema cada año se acoge un mayor número de contribuyentes, lo que explica la recaudación registrada en el primer semestre del año 2012 de USD 6,79 millones, superior en USD 1,65 millones a la del año anterior, lo que significa un crecimiento de 32,02%. La ejecución semestral es de 133,08% y el cumplimiento anual de 71,51%. 41

42 A las Tierras Rurales.- El artículo 173 de la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria del Ecuador (S.R.O. 242; ) establece el impuesto anual sobre la propiedad o posesión de inmuebles rurales. Por este concepto se registra un decrecimiento del 33,38%, pasando de USD 2,11 millones en el primer semestre de 2011 a USD 1,40 millones en igual período de 2012, siendo la ejecución semestral del 32,75%, y el cumplimiento de la meta anual de 8,26%.Esto podría deberse a la aplicación de la Resolución SRI Nro. 140 (R.O. Nro. 674; ), en la que se aprobó el formulario No. 111, para la presentación de la declaración del impuesto a las tierras rurales y el mecanismo único de declaración a través de medios electrónicos, que implica que el SRI facilitará los medios tecnológicos y las claves para los sujetos pasivos de este impuesto; se estima que por este impuesto se recaude la cifra esperada, una vez que se den las facilidades para su declaración. Impuesto Ambiental a la Contaminación Vehicular.- Se creó mediante la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado (S.R.O. Nro. 583; ), el impuesto que grava la contaminación del ambiente producida por el uso de vehículos motorizados de transporte terrestre y se establece la base imponible y la tarifa en base al cilindraje de automóviles y motocicletas. Por este concepto se ha recaudado entre enero y junio de 2012 un total de USD 46,79 millones, y en el vigente Presupuesto General del Estado no se incluye la incidencia total de este tributo. Otros Impuestos.- Se refieren a los remanentes de tributos como el impuesto sobre los contratos de construcción o estudios celebrados con el sector público y el impuesto a los ingresos extraordinarios de contratos de exploración y explotación de otros recursos naturales. En este año se incluye la recaudación del impuesto redimible a las botellas plásticas no retornables, creado en la Ley de Fomento Ambiental y Optimización de los Ingresos del Estado (S.R.O. Nro. 583; ), mismo que según este cuerpo legal, se devolverá en su totalidad a quien recolecte, entregue y retorne las botellas, según reglamentación del SRI OTROS INGRESOS Incluye ingresos de menor cuantía como: multas e intereses por mora tributaria, cheques protestados, regalías mineras y otros. En el primer semestre del 2012 alcanza un rendimiento de USD millones, superior en USD 90,87 millones al registrado en igual período del año 2011, lo que equivale a un incremento de 112,05%. En comparación con la meta presupuestada, se recauda un monto adicional de USD 96,68 millones. 42

43 CONCEPTO Efectivo Enero-Junio 2011 Cuadro 19 OTROS INGRESOS ENERO JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo Diferencia % Ejecución Variación enero-junio Inicial Codificado Diferencia % Ejecución del codificado 2012/ REGALIAS MINERAS % 31.68% % OTRAS TASAS % INTERESES POR DEPÓSITOS A PLAZO % 43.61% % INTERESES POR MORA TRIBUTARIA % 4.41% % MULTAS TRIBUTARIAS % 36.52% % CHEQUES PROTESTADOS % 50.63% % OTRAS RENTAS DE INVERSIÓN Y MULTAS % EJECUCIÓN DE GARANTÍAS % 83.71% % OTROS NO ESPECIFICADOS % % % TOTAL % % % Fuente: Reportes esigef Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos De los rubros analizados destacan en importancia las multas tributarias cuya recaudación es de USD 33,65 millones y muestran un incremento de 36,52% frente al valor recaudado el año anterior, y los intereses por mora tributaria que registran un total de USD 25,85 millones, lo que significa un incremento de 4,41% respecto del primer semestre de Este desempeño se podría relacionar con disposiciones que facilitan el cobro, como la resolución del SRI Nro. 32 (R.O. Nro. 635; ) que dispone que las declaraciones de todos los impuesto administrados por el SRI se realizarán exclusivamente en medio magnético vía internet, y la presentación tardía, la falta de presentación y los errores serán sancionados conforme las normas vigentes. La Reforma a la Ley General de Cheques (S.R.O. Nro. 977; ) establece una multa del diez por ciento sobre el valor de cada cheque protestado por insuficiencia de fondos. La recaudación por cheques protestados se incrementó en USD 6,38 millones al pasar de USD 12,61 millones en el primer semestre de 2011 a USD 18,99 millones en el vigente ejercicio fiscal. La ejecución semestral es del 160,60% y el cumplimento anual es 72,49%, incentivado por el incremento de 5,0% en la intermediación financiera entre el primer semestre de 2011 y La Ley de Minería (S.R.O. Nro. 517; ) establece el cobro regalías a los concesionarios mineros. Por este concepto se recauda USD 5,39 millones en el primer semestre de 2012, que representa un incremento del 31,68% frente a igual periodo del año anterior, en razón del crecimiento económico del sector explotación de minas y canteras que en el año 2011 registra el 3.64% superior al del 2010 que fue del 0.23%, lo que incide en mayores regalías a pagarse en este año. 43

44 El rubro no especificados muestra un crecimiento de 1856,48% al pasar de USD 3,87 millones en el primer semestre de 2011 a USD 75,64 millones en 2012, importante aporte que se debe a rendimientos financieros en operaciones de bonos y el reintegro de recursos efectuado por las Entidades INGRESOS PETROLEROS Por ingresos petroleros para el año 2012, sin tomar en cuenta los provenientes por Impuesto a la Renta, se estimó un rendimiento total de USD millones, cifra que en el primer semestre de este año se incrementó en USD millones, considerando los ingresos efectivos por Exportaciones de Petróleo, con lo cual el codificado al 30 de junio es USD millones. Para el primer semestre del 2012 se estimó recaudar USD millones y efectivamente se recaudaron USD millones, es decir un rendimiento adicional de USD millones, con relación a similar período del año anterior se registra un incremento de USD millones y frente al monto codificado representa el 73.06%. El nivel de recaudación evidencia el desempeño de los precios del crudo, que se incrementa de USD 79.7 por barril registrado en el Presupuesto a un efectivo promedio de USD en los seis primeros meses de este año; así como el comportamiento de los niveles de crudo que para exportación directa en el mismo período se aumenta en 15,6%. Cuadro 20 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO INGRESOS PETROLEROS ENERO JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) EFECTIVO ESTIMADO EFECTIVO CODIFICADO I SEMESTRE 2012 CONCEPTOS I SEMESTRE 2011 I SEMESTRE 2012 I SEMESTRE 2012 VARIACIÓN INCREMENTO EJECUCIÓN A B C D=C-B E F G=F-E H=F/C VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - EXPORTACION DERIVADOS % INGRESOS DE CAPITAL - POR EXPORTACIONES DE PETROLEO 2, , , , , , , % TOTAL 2, , , , , , , % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos PTO. INICIAL 2012 A continuación se analizan los parámetros que sirvieron de base para proyectar los ingresos provenientes de la actividad hidrocarburífera que financian la Pro forma Presupuestaria del PGE para el año 2012 y su evolución durante el primer semestre de los años 2011y PRODUCCIÓN Y EXPORTACIÓN, PRECIOS Y COSTOS UNITARIOS DE EP PETROECUADOR Como se aprecia en el siguiente cuadro, la producción nacional de crudo para el primer semestre 2012 se estimó en millones de barriles, frente a la producción obtenida en 44

45 igual período del 2011 de millones de barriles, registrándose un incremento de 2.48 millones de barriles; en cuanto a la exportación de crudo existió un aumento de 1.70 millones de barriles; en tanto que en el mercado interno fue de 0.78 millones de barriles de crudo. Cuadro 21 PRODUCCIÓN Y EXPORTACIÓN DE CRUDO ENERO JUNIO 2011 Y 2012 (Millones de barriles) CONCEPTOS PRODUCCIÓN PRIMER SEMESTRE 2011 PRODUCCIÓN PRIMER SEMESTRE 2012 DIFERENCIA VARIACIÓN A B C=B-A D=B/A PRODUCCIÓN NACIONAL CRUDO % 1. EXPORTACIONES DE CRUDO % Regalias % Venta Directa % Venta Directa Empresas Privadas MERCADO INTERNO % Fuente: Secretaría de Hidrocarburos Elaborado por: Dirección de Ingresos Costos Unitarios de EP PETROECUADOR Los costos unitarios de EP PETROECUADOR para la formulación del presupuesto 2012 corresponden a los detallados a continuación: Cuadro 22 COSTOS UNITARIOS DE EP PETROECUADOR AÑO 2012 USD/BL COSTOS USD$/BL PRODUCCION DE CRUDO IMPUESTO A LA PRODUCCIÓN DE CRUDO (LEY ) 1.00 IMPUESTO ADICIONAL A LA TARIFA TRANSPORTE LEY COMERCIALIZACIÓN EXTERNA DE CRUDO 0.05 TRANSPORTE DEL CRUDO POR EL SOTE 0.66 REFINACIÓN DE DERIVADOS COMERCIALIZACIÓN INTERNA DE DERIVADOS 4.50 COMERCIALIZACIÓN EXTERNA DE DERIVADOS 7.62 IMPORTACIÓN DE DERIVADOS FOB Fuente: EP Petroecuador Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos EJECUCIÓN DE INGRESOS PETROLEROS ENERO - JUNIO 2012 Exportaciones de Crudo A continuación se presenta los volúmenes estimados y efectivos de las exportaciones de petróleo durante el primer semestre de

46 Cuadro 23 VOLÚMENES COMPARATIVOS DE EXPORTACIONES DE CRUDO EP PETROECUADOR +PETROAMAZONAS EP + SECRETARIA DE HIDROCARBUROS ENERO - JUNIO 2012 (Millones de barriles) EXPORTACION EXPORTACION CONCEPTO ESTIMADA EFECTIVA TRUEQUE TOTAL DIFERENCIA A B C D=B+C E=D-A Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL SEMESTRE Fuente: Liquidaciones del Banco Central de Ecuador Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Los volúmenes efectivos de exportaciones de crudo ascendieron a millones de barriles, de los cuales 2.10 millones de barriles corresponden al convenio de trueque con derivados, frente a los volúmenes estimados de millones de barriles, lo que refleja una baja de 9.91 millones de barriles, con una efectividad del 84.26%. Exportaciones de Derivados Durante el primer semestre 2012 se exportó un volumen de derivados de 6.11 millones de barriles, frente al estimado para el mismo periodo de 6.41 millones de barriles, motivo por el cual se registró una caída de 0.30 millones de barriles, es decir una efectividad del 95.31%. Cuadro 24 VOLUMENES COMPARATIVOS DE EXPORTACIÓN DE DERIVADOS ENERO - JUNIO 2012 (Millones de barriles) EXPORTACION EXPORTACION DIFERENCIA CONCEPTO ESTIMADA EFECTIVA TRUEQUE TOTAL A B C D=B+C E=D-A FUEL OIL Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio NAFTAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio CONSUMO NAVES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL PRIMER SEMESTRE Fuente: Liquidaciones del Banco Central de Ecuador Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos 46

47 PRECIOS ESTIMADOS Y EFECTIVOS DE CRUDO Y DERIVADOS En el siguiente cuadro se presenta los precios de exportación de crudo y derivados estimados y efectivos para el primer semestre 2012 proporcionados por el Banco Central de Ecuador y su comparación con igual período de El precio estimado inicial del crudo de exportación fue de USD 79.7; sin embargo, durante el primer semestre el precio promedio ascendió a USD En comparación con el primer semestre 2011, en el semestre 2012 se dieron las siguientes variaciones: el precio de exportación de crudo subió USD/BL 11.19, el precio de exportación de Fuel Oil se incremento en USD/BL 16.85; en ventas de Consumo a Naves Internacionales se incrementa en USD/BL 16,10 como se muestra a continuación: CONCEPTOS Cuadro 25 PRECIOS DE CRUDO Y DERIVADOS ENERO - JUNIO USD/BL EFECTIVO ESTIMADOS EFECTIVO I SEMESTRE 2011 USD/BL I SEMESTRE 2012 USD/BL I SEMESTRE 2012 USD/BL VARIACIÓN EFECTIVO ABSOLUTA RELATIVA A B C D=C-A D=C-B E=C/A PRECIO EXPORTACION DE CRUDO PRECIOS EXPORTACION DERIVADOS: FUEL OIL NAFTAS CONSUMO NAVES INTERNACIONALES: Fuente: Presupuesto General del Estado Liquidaciones del Banco Central del Ecuador Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos El siguiente cuadro refleja el precio promedio ponderado de exportación del crudo liquidado por el BCE en el primer semestre del 2012, que se ubicó en USD por barril, sin incluir el crudo destinado al trueque con derivados, El precio promedio ponderado del crudo exportado para el trueque con derivados alcanzó los USD por barril. Los valores por devengamiento de la venta anticipada de petroleo realizada entre Petroecuador y PETROCHINA en el primer semestre del 2012 alcanzaron los USD millones. Los ingresos totales por la venta anticipada de crudo a PETROCHINA se registran de la siguiente manera: Los valores que retiene PETROCHINA por la venta anticipada de crudo cubren las cuotas de la venta anticipada. Los intereses son registrados como gasto corriente. La diferencia ingresa al Presupuesto General del Estado. Si se incluye los volúmenes y valores de exportación de crudo liquidados por el Banco Central, los destinados al trueque con derivados y los valores retenidos por PETROCHINA 47

48 por devengamiento de la venta anticipada., el precio promedio ponderado total por exportaciones de crudo en el primer semestre del alcanza los USD por barril, lo que significa un incremento de 32.27% frente al precio estimado de USD 79.7 por barril, como se demostró anteriormente. Cuadro 26 PRECIO PROMEDIO PONDERADO TOTAL DE EXPORTACIONES DE CRUDO ENERO - JUNIO 2012 CONCEPTO VOLUMEN PRECIO INGRESO MILL BARRILES USD/BL MILL USD LIQUIDACIONES BANCO CENTRAL , SUBTOTAL EXPORTACIONES TRUEQUE + AMORTIZACIÓN PETROCHINA TOTAL PRIMER SEMESTRE , PRECIO ESTIMADO PRIMER SEMESTRE Fuente: Liquidaciones del Banco Central de Ecuador, Comercio Internacional EP PETROECUADOR Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Precios del Crudo Oriente y Napo en el Primer Semestre 2012 Según reportes del Banco Central, los precios promedios mensuales de exportación por barril de petróleo correspondientes al crudo Oriente y crudo Napo fluctuaron entre USD y USD según se detalla a continuación: Cuadro 27 PRECIO PROMEDIO PONDERADO DE EXPORTACIONES DE CRUDO ORIENTE Y NAPO ENERO - JUNIO 2012 ENERO - JUNIO PRECIO DEL CRUDO USD/BL 2012 ORIENTE NAPO PROMEDIO Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Fuente: Banco Central del Ecuador Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Durante los meses de enero, febrero y mazo, la tendencia de precio según el cuadro precedente en los mercados internacionales fue a la alza, habiéndose ubicado a finales de marzo en USD , a partir de abril y hasta junio éstos fueron reduciéndose hasta llegar a USD Se asume que, la variación del precio internacional del petróleo, está relacionado con la crisis de la Zona del Euro, las bajas expectativas de crecimiento de los países desarrollados, una sobreproducción de los países del medio oriente y anuncios de un incremento en las reservas de crudo de los Estados Unidos. 48

49 INGRESOS POR EXPORTACIONES DE DERIVADOS El precio promedio ponderado de exportación de derivados liquidados por el Banco Central para el primer semestre 2012, sin incluir los destinados al trueque con otros derivados, se ubicó en USD por barril, como se puede observar en el siguiente cuadro: Cuadro 28 PRECIOS PROMEDIO PONDERADO DE EXPORTACIONES DE DERIVADOS LIQUIDADOS POR EL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR ENERO - JUNIO 2012 (USD Millones) VOLUMEN PRECIO PROM. INGRESO CONCEPTO EXPORT. Y LIQ. PONDERADO BRUTO (MILL Barriles) (USD / Bl) (MILL USD) FUEL OIL Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio NAFTAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio CONSUMO NAVES Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio TOTAL Fuente: Liquidaciones del Banco Central de Ecuador Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Del cuadro precedente, se observa que por concepto de derivados se exportaron 6.11 millones de barriles, a un precio promedio ponderado de USD obteniéndose un ingreso de USD millones. Cuadro 29 INGRESOS PETROLEROS INICIALES Y CODIFICADOS AL 30 DE JUNIO 2012 (USD millones) PARTIDAS C O N C E P T O S INICIAL CODIFICADO 2012 Al DIFERENCIA DERIVADOS REGALIAS EMPRESAS PUBLICAS MARGEN DE SOBERANIA SALDO DEL INGRESO DISPONIBLE PREST. SERVICIOS , EXPORTACIONES DIRECTAS EMPRESAS PUBLICAS: 1, , PARTICIPACION ESTADO EXPLOTACION DE GAS NATURAL CUENTAS POR COBRAR LEY DE LA VENTA ANTICIPADA DE PETRÒLEO TOTAL INGRESOS PETROLEROS PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 3, , , DISTRIBUCION POR PARTIDAS: 3, , , VENTA DE BIENES Y SERVICIOS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL E INVERSION 3, , , Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos 49

50 De la información inserta en el cuadro anterior se desprende que las modificaciones presupuestarias de aumentos de créditos aprobadas durante el primer semestre ascendieron a USD millones, debiéndose indicar que por prestación de servicios se incrementaron USD millones, por exportaciones directas de empresas públicas USD millones y por la venta anticipada de petróleo USD millones. Como se observa en el siguiente cuadro, los ingresos efectivos del primer semestre de 2012, sin tomar en cuenta los ingresos por Impuesto a la Renta que fueron USD millones, suman USD millones, monto superior en USD millones con relación a los ingresos de igual período del 2011 que fueron USD millones, que se origina principalmente por la variación del precio de barril de petróleo en los mercados internacionales. Cuadro 30 INGRESOS EFECTIVOS ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD Millones) PRIMER PRIME PARTIDAS C O N C E P T O S SEMESTRE 2011 SEMESTRE 2012 DIFERENCIA A B C=B-A VENTA DE BIENES Y SERVICIOS: REGALIAS EMPRESAS PUBLICAS: MARGEN DE SOBERANIA: SALDO DEL INGRESO DISPONIBLE PREST. SERVIVIOS EXPORTACIONES DIRECTAS EMPRESAS PUBLICAS: PARTICIPACION ESTADO EXPLOTACION DE GAS NATURAL DE LA VENTA ANTICIPADA DE PETRÓLEO CUENTAS POR COBRAR LEY : TOTAL INGRESOS PETROLEROS PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2, , DISTRIBUCION POR PARTIDAS: 2, , VENTA DE BIENES Y SERVICIOS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL E INVERSION 2, , VENTA ANTICIPADA DE PETRÓLEO Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos INGRESOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES Los ingresos fiscales generados por las instituciones que conforman el PGE, registran un monto inicial de USD millones y un codificado al 30 de junio del vigente ejercicio fiscal de USD millones, se han aprobado modificaciones por un monto neto de USD millones. Las variaciones más representativas se originan en Secretaria Nacional de Comunicaciones, Universidades, Secretaría Técnica de Capacitación y Formación Profesional y la Dirección General de Registro Civil, entre otras. 50

51 Cuadro 31 INGRESOS EFECTIVOS ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD Millones) ENTIDAD INICIAL CODIFICADO DIFERENCIA MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL 174,306, ,897, (3,409,423.03) CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SECRETARIA NACIONAL DE COMUNICACIONES 85,123, ,866, (65,256,428.98) UNIVERSIDADES 191,794, ,229, ,434, AGENCIA NACIONAL DE REGULACION Y CONTROL DEL TRANSPORTE TERRESTRE TRANSITO Y SEGURIDAD VIAL 154,019, ,445, (13,573,441.73) SUPERINTENDENCIA DE BANCOS 30,736, ,175, ,439, COMISION DE TRANSITO DEL ECUADOR 61,090, ,090, DIRECCION GENERAL DE AVIACION CIVIL 45,322, ,822, ,500, CONTRALORIA GENERAL DEL ESTADO 32,975, ,975, SECRETARIA TECNICA DE CAPACITACION Y FORMACION PROFESIONAL 4,906, ,936, ,029, MINISTERIO DE RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES - 2,333, ,333, SECRETARIA NACIONAL DE GESTION DE RIESGOS 39,761, ,190, ,429, MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE 1,617, ,617, AUTORIDAD PORTUARIA DE GUAYAQUIL 80,000, ,004, (2,995,556.53) MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES COMERCIO E INTEGRACION 16,606, ,182, ,576, MINISTERIO DE SALUD PUBLICA 34,546, ,823, (6,722,997.08) DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL IDENTIFICACION Y CEDULACION 21,857, ,107, ,250, DIRECCION NACIONAL DE SALUD DE LA POLICIA NACIONAL 42,573, ,573, MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA SOCIEDAD DE LA INFORMACION 158,892, ,923, , OTRAS ENTIDADES 274,666, ,702, ,035, TOTAL 1,450,798, ,509,900, ,101, Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos En el primer semestre del 2012 los ingresos efectivos recaudados por las entidades suma USD millones, superior en 13.03% al obtenido en similar período del 2011 y frente al ingreso estimado registra un rendimiento adicional de USD 70.6 millones. Los ingresos adicionales, reflejan el incremento en varias Instituciones, originado entre otras causas por aplicación de la normativa vigente, como es el caso del Ministerio de Agricultura a través de la Resolución No. 386, la reliquidación de años anteriores de la tasa del 5 por mil en el caso de Contraloría General del Estado, el incremento en la adquisición de seguros por parte de entidades del Estado genera un aumento de la recaudación de la Superintendencia de Bancos. 51

52 Cuadro 32 RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS PRINCIPALES INSTITUCIONES DEL PGE ENERO JUNIO (USD Millones ) ENTIDAD VARIACIÓN 2012 / 2011 Efectivo Aporte Efectivo Aporte Monto % MINISTERIO DE DEFENSA % % % INSTITUCIONES PÚBLICAS DE EDUCACIÓN SUPERIOR % % % AGENCIA NACIONAL DE REGULACIÓN Y CONTROL DEL TRANSPORTE TERRESTRE TRÁNSITO Y SEGURIDAD VIAL % % % CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SECRETARIA NACIONAL DE COMUNICACIONES % % % SUPERINTENDENCIA DE BANCOS % % % COMISIÓN DE TRÁNSITO DEL ECUADOR % % % DIRECCIÓN GENERAL DE AVIACIÓN CIVIL % % % SUPERINTENDENCIA DE COMPANIAS % % % SECRETARIA TECNICA DE CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN PROFESIONAL % % % AUTORIDAD PORTUARIA DE GUAYAQUIL % % % SECRETARIA NACIONAL DE GESTIÓN DE RIESGOS % % % DIRECCIÓN NACIONAL DE SALUD DE LA POLICÍA NACIONAL % % % MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA % % % CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO % % % MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES COMERCIO E INTEGRACIÓN % % % MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA SOCIEDAD DE LA INFORMACIÓN % % % MINISTERIO DE RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES % % % HOSPITAL GENERAL DE LAS FUERZAS ARMADAS NO % % % DIRECCIÓN GENERAL DE REGISTRO CIVIL IDENTIFICACIÓN Y CEDULACIÓN % % % MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGÍA NO RENOVABLE % % % MINISTERIO DEL INTERIOR % % % MINISTERIO DEL AMBIENTE % % % POLICÍA NACIONAL % % % SERVICIO ECUATORIANO DE CAPACITACIÓN PROFESIONAL - SECAP % % % MINISTERIO DE EDUCACIÓN % % % OTROS % % % TOTAL % % % Fuente: Reportes esigef Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos La mayor recaudación corresponde al Ministerio de Defensa Nacional con un monto de USD millones, evidenciando un incremento marginal de 4.18% en comparación con la del primer semestre del año anterior; le sigue el Consejo y Secretaria Nacional de Telecomunicaciones recaudan USD millones aunque registra una reducción del 1.35% con relación al rendimiento del año anterior. El grupo de instituciones públicas de educación superior generan USD millones, que también registran una reducción de 26.69% frente al efectivo del año Los ingresos de autogestión de la Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre de Tránsito y Seguridad Vial que alcanza un monto de USD millones, con una disminución de 29.09% con respecto al ejercicio anterior. La Superintendencia de Bancos recauda USD millones que representa un aumento de 26.12% comparado con la del primer semestre del

53 A continuación se presenta la ejecución presupuestaria de ingresos de las instituciones cuyas asignaciones son las más representativas, con explicaciones generales sobre sus reformas, la comparación de los valores percibidos frente a los programados en el semestre y las variaciones respecto a los recaudados en igual período del MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL En el primer semestre del año 2012 el Ministerio de Defensa Nacional recaudó USD millones lo que reflejó un crecimiento de 4.18% frente a similar período del 2011, producto de la autogestión que desarrollan las Entidades Operativas Desconcentradas de dicha Secretaría de Estado a nivel nacional. Entre los rubros más importantes estuvieron: Matrículas pensiones y otros derechos en educación 11.23%, que pertenecen a los ingresos provenientes de los derechos de matrícula, pensiones mensuales y otros generados en la institución, el uso de infraestructura portuaria y aeroportuaria aporta con 15.18%, otras tasas portuarias y aeroportuarias 11.86%que se refieren a los servicios prestados en áreas portuarias, marítimas y fluviales, al tráfico nacional e internacional, otras ventas de productos y materiales (14.02%), los cuales provienen de la venta de productos y materiales otros no especificados, conforme se detalla a continuación: ITEM CONCEPTO Cuadro 33 MINISTERIO DE DEFENSA NACIONAL ENERO - JUNIO (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Efectivo Enero- Junio 2011 Estimado Efectivo Difrencia Ponderación % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado a b c d= c/b d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Matrículas Pensiones y Otros Derechos en Educación % % 16.25% % Uso de Infraestructura Portuaria y Aeroportuaria % % 14.60% % Otras Tasas Portuarias y Aeroportuarias % % -3.71% % Otras Ventas de Productos y Materiales % 79.70% -2.61% % Otros Conceptos % % 2.89% % TOTAL USD % % 4.18% % Fuente: Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos Al 30 de junio del presente año, el total codificado, registra una reducción neta en los ingresos de USD 3.4 millones, producto de incrementos y reducciones en varios ítems, a fin de regular el presupuesto aplicando los ítems de ingresos de acuerdo al origen de los recursos. 53

54 MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA SOCIEDAD DE LA INFORMACION Mediante Decreto Ejecutivo No. 8, R.O. No. 10 de 24 de agosto de 2009, Art. 1. Se crea el Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información, que tendrá como finalidad emitir políticas, planes generales y realizar el seguimiento y evaluación de su implementación, coordinar acciones de apoyo y asesoría para garantizar el acceso igualitario a los servicios. La principal partida ingresos constituye Otras Contribuciones cuyos recursos provienen el Fondo para el Desarrollo de las Telecomunicaciones en áreas rurales y urbanos marginales FODETEL. Este fondo se financia con las contribuciones anuales de los prestadores de servicios de telecomunicaciones. La contribución corresponde al 1% de los ingresos totales facturados y percibidos por los prestadores de servicios de telecomunicaciones según lo establecido en el Art. 47 del Reglamento para otorgar concesiones de los servicios de telecomunicaciones. Cuadro 34 MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA SOCIEDAD DE LA INFORMACION ENERO - JUNIO (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 CONCEPTO Efectivo Enero- Junio 2011 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Otras Contribuciones % 27.24% % Intereses y Comisiones de Títulos y Valores % 0.00% % Edificios Locales y Residencias % % Otros No Especificados % 9.54% % Otros Ingresos % % % Total % % % Fuente: Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos % ejecución del codificado Sobre la base del presupuesto inicial se programaron recaudar USD 72.9 millones; sin embargo, los ingresos recaudados por la institución son menores a los registrados en el presupuesto vigente, diferencia que se regulará durante el segundo semestre. Los ingresos efectivos del primer semestre de 2012 asciende USD 12.0 millones, frente a los efectivos de enero a junio 2011; se registra un reducción del 31.6% en razón de que en dicho período la Entidad recaudó cuentas por cobrar y registro anticipos de ejercicios anteriores. 54

55 MINISTERIO DE EDUCACIÓN En el primer semestre del año 2012 el Ministerio de Educación recaudó USD 6.5 millones lo que reflejó un crecimiento de 12.5% frente a similar período del 2011, producto de la autogestión que desarrollan las Entidades Operativas Desconcentradas de dicha Secretaría de Estado a nivel nacional; sin embargo, en Especies Fiscales se reduce en 20.7% por la gratuidad de la educación dispuesta en la Constitución de la República que en su Art. 348 señala: La educación pública será gratuita y el Estado financiará de manera oportuna, regular y suficiente.. en consecuencia los ingresos por este concepto tienden a eliminarse. CONCEPTO Efectivo Enero-Junio 2011 Cuadro 35 MINISTERIO DE EDUCACIÓN ENERO - JUNIO (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia a b c d= c/b e = c/a-1 f g h=g-f i = c/g Especies Fiscales % % (0.14) 27.09% Edificios Locales y Residencias % 33.06% % Otros No Especificados % % % Otros Ingresos % % % TOTAL % 12.46% % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos % ejecución del codificado Al 30 de junio del presente año, el total codificado, registra un incremento neto en los ingresos de USD 0.3 millones, producto de incrementos y reducciones en varios ítems, a fin de regular el presupuesto aplicando los ítems de ingresos de acuerdo al origen de los recursos. Durante el período analizado se ha percibido USD 6.5 millones superior al estimado de USD 5.6 millones, es decir que la meta prevista se superó en USD 0.8 millones MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA Con Decreto Legislativo 84 (R.O.149 de ) se crea el Ministerio de Salud Pública. En el primer semestre del año 2012 el Ministerio de Salud recaudó USD 15.3 millones lo que reflejó una reducción de 6.1% frente a similar período del 2011, por la baja en prestación de servicios y permisos licencias y patentas, debido a la aplicación de la Constitución de la República que sobre la gratuidad de la salud del país dispone: que el Estado garantiza el derecho a la salud, mediante políticas económicas, sociales, culturales, educativas y ambientales, el acceso permanente, oportuno y sin exclusión, a programas, acciones y servicios de promoción y atención integral en salud, salud sexual y salud reproductiva; los servicios públicos de salud serán universales y gratuitos en todos los niveles de atención. 55

56 CONCEPTO Efectivo Enero-Junio 2011 Cuadro 36 MINISTERIO DE SALUD PÚBLICA ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) Estimado ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Efectivo Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia a b c e = c/a-1 f g h i = c/g Prestación de Servicios % % Permisos Licencias y Patentes % % Registro Sanitario y Toxicología % % Otros No Especificados % % Otros Ingresos % % Total % % Fuente: Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos % ejecución del codificado Por concepto de Registro sanitario y toxicología se han recaudado durante el período analizado USD 5.5 millones, debiéndose destacar que la totalidad de los mismos fueron recaudados por el Instituto Nacional de Higiene y Medicina Tropical "Leopoldo Izquieta Pérez", en virtud de que es el organismo técnico encargado de la realización de los análisis de control de calidad y evaluaciones requeridas para la concesión del registros sanitarios. Por la prestación de servicios, se han recaudado USD 5.4 millones, cifra que representa el 29.2% del monto codificado; la Dirección Provincial del Guayas ha percibido USD 0.6 millones, la diferencia corresponde a las distintas Entidades Operativas Desconcentradas del Ministerio de Salud a nivel nacional MINISTERIO DEL INTERIOR Mediante Decreto Ejecutivo Nº 410 publicado en Registro Oficial número 235 de 14 de julio del 2010, se establece el cambio de la denominación del Ministerio de Gobierno, Policía, Cultos y Municipalidades, por la de Ministerio del Interior. Para el primer semestre del 2012, se estimo recaudar USD 4.9 millones, efectivamente se percibieron USD 6.0 millones, la recaudación efectiva frente al total codificado representa el 84.6 %. Entre los rubros más importantes se encuentran contribuciones de las compañías y las entidades financieras, que son recursos que deben pagar las compañías y las entidades financieras sujetas al control de la Superintendencia de Compañías o de Bancos. En segunda ubicación se tiene a los ingresos provenientes de la concesión de permisos, licencias y patentes que generan derecho a la explotación de bienes o servicios en forma exclusiva por quienes lo obtienen, rubro que igualmente se reduce; sin embargo estos ingresos en el primer semestre de 2012 frente a los de similar período del año anterior, se reducen en 40.8% y 50.1% respectivamente, lo que explica la reducción del 7.2% en el total de los ingresos. 56

57 ITEM CONCEPTO Cuadro 37 MINISTERIO DEL INTERIOR ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) Efectivo Enero- Junio 2011 Estimado Efectivo Diferencia ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado a b c e = c-b d = c/b f = c/a-1 g h i = h-g j = c/h Permisos Licencias y Patentes % % % Otras Tasas % % % Contribuciones de las Compañias y las Entidades Financieras % % % Otros no Especificados % 0.00% % TOTAL % -7.21% (15.34) 84.84% Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Al 30 de junio de 2012 el total codificado es inferior en USD 15.3 millones frente a la meta inicial, por las reducciones solicitadas por esa Secretaría de Estado, en consideración a que los ingresos estimados inicialmente no están rindiendo en la magnitud esperada AGENCIA NACIONAL DE TRANSPORTE TERRESTRE La Ley Orgánica de Transporte Terrestre Tránsito y Seguridad Vial (Ley No. 1; S.R.O. 398 de 07 de agosto de 2008), estableció como ente encargado de la regulación, planificación y control del transporte terrestre, tránsito y seguridad vial a la Comisión Nacional de Transporte Terrestre, Transito y Seguridad Vial. En 2011, con Ley No. 0 (S.R.O. 415 de 29 de marzo de 2011) se dispone que la Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial asuma las funciones de la Comisión de Tránsito. La recaudación total en el primer semestre del 2012 suma USD 52.1 millones, lo que muestra un reducción de 29.1% respecto a la registrada en el igual período del 2011 por la baja en el principal rubro de recaudación que corresponde a las inscripciones de vehículos y que en el presente año representa el 84.2% de los ingresos que recauda la Institución. La reducción en la recaudación de Inscripciones, Registros y Matrículas (35.7%) y en otros ingresos (46.1%), entre los que se agrupan las recaudaciones por concepto de multas impuestas, de servicios prestados por la entidad, los recursos provenientes de cooperación nacional e internacional y los intereses, responden a la desconcentración de funciones de esta entidad. La Agencia Nacional de Transporte Terrestre registra una baja en su presupuesto en el ítem Otros ingresos por el valor de USD millones, reducción que igualmente se efectúo en los egresos en coordinación con la SENPLADES con ajustes al Plan Anual de Inversiones. 57

58 CONCEPTO Cuadro 38 AGENCIA NACIONAL DE TRANSPORTE TERRESTRE ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Efectivo Enero- Junio 2011 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado a b c d= c/b e = c/a-1 f g h=g-f i = c/g Especies Fiscales % 28.04% % Inscripciones Registros y Matrículas % % % Infracciones a la Seguridad Social % % % Otros Ingresos % % % Total % % % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SECRETARIA NACIONAL DE COMUNICACIONES Mediante Ley Reformatoria a la Ley Especial de Telecomunicaciones, Ley No. 94, (R. O. No. 770 de ) se creó el Consejo Nacional de Telecomunicaciones (CONATEL) como ente de administración y regulación de las telecomunicaciones en el país. De igual manera, se creó la Secretaría Nacional de Telecomunicaciones (SENATEL), como ente encargado de la ejecución de la política de telecomunicaciones en el país. Así mismo, con Decreto Ejecutivo No. 8, (R. O. No 10 de ), se fusiona el Consejo Nacional de Radio y Televisión, CONARTEL, con el Consejo Nacional de Telecomunicaciones, CONATEL. Los ingresos del primer semestre del año 2012 se reducen 1.3% con relación a similar período del año anterior. El rubro más significativo corresponde a Servicio de Telecomunicaciones que representa el 98.9% del total de ingreso. Según el artículo 4 de la ley antes mencionada, el uso de frecuencias radioeléctricas para los servicios de radiodifusión, televisión y otros fines requieren una concesión previa otorgada por el Estado y dará lugar al pago de los derechos que corresponda. Además, según el artículo 37 los presupuestos del CONATEL y SENATEL se financiarán con los recursos provenientes de la aplicación de las tasas y tarifas por el uso de frecuencias radioeléctricas. El codificado al 30 de junio de 2012 registra una baja de USD 65.3 millones con relación al presupuesto inicial de USD 85.1 millones, reducción que se realizó con el objeto de regular el presupuesto institucional por cuanto la SENPLADES efectúo ajustes al vigente Programa Anual de Inversiones. Para el primer semestre se estimaron recaudar USD 6.05 millones, se efectivizaron USD millones, cifra muy superior a la esperada. 58

59 Cuadro 39 CONSEJO NACIONAL DE TELECOMUNICACIONES Y SECRETARIA NACIONAL DE COMUNICACIONES ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 CONCEPTO Efectivo Enero- Junio 2011 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Telecomunicaciones % -2.36% % Otros No Especificados % % (65.26) 6.36% Total % -1.34% (65.26) % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos AUTORIDAD PORTUARIA DE GUAYAQUIL Mediante Resolución de la Marina Mercante No. 34 (R.O. 283 de 02 de junio de 2006) se establecieron los Niveles Tarifarios para la Autoridad Portuaria de Guayaquil, según el registro en tarifas por uso de facilidades de acceso que se registran como Recepción y Despacho de Naves ; y, los otros servicios como: uso de muelle, de fondeaderos, de infraestructuras portuarias por cargas, son registrados como Concesiones Portuarias. La Autoridad Portuaria de Guayaquil en el primer semestre del año 2012 recaudó por autogestión un total de USD 15.8 millones, superior en 21.7% al registrado en similar período del año 2011; el ingreso más significativo se genera por Concesiones Portuarias USD 12.0 millones superior en 27.0%, mientras que por Recepción y Despacho de Naves USD 3.2 millones con una aumento del 7,9%, explicado por el incremento de 9,9% en las importaciones. CONCEPTO Cuadro 40 AUTORIDAD PORTUARIA DE GUAYAQUIL ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) Efectivo Enero- Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Recepción y Despacho de Naves % 3.09% % Concesiones Portuarias % 26.95% (3.00) 17.59% Edificios Locales y Residencias % 47.96% % Otros Ingresos % 16.11% % Total % 21.65% (3.00) 20.49% Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos % ejecución del codificado 59

60 Durante el primer semestre del 2012 se ha disminuido el presupuesto asignado a la partida Concesiones Portuarias en USD 3.0 millones, debido a la sobrestimación de las recaudaciones; en el segundo semestre se efectuarán las reformas presupuestarias del mismo orden a fin de que el presupuesto esté financiado en los ítems y montos susceptibles de recaudación COMISIÓN DE TRÁNSITO DEL ECUADOR La disposición transitoria Vigésimo Quinta de la Reforma a la Ley Orgánica de Transporte Terrestre Tránsito y Seguridad Vial (Ley No. 0; S.R.O. 415 de 29 de marzo de 2011), establece que la Comisión de Tránsito del Ecuador (CTE) subrogará los derechos y obligaciones de la Comisión de Tránsito del Guayas; y, adicionalmente, el artículo 236 de la citada ley dispone que la CTE dirigirá y controlará la actividad operativa y de los servicios del transporte terrestre, tránsito y seguridad vial en la jurisdicción de la provincia del Guayas. La CTE recauda principalmente por Especies Fiscales e Inscripciones, Registros y Matriculas, según lo dispuesto en el literal c) del artículo 240 del cuerpo legal mencionado. En el primer semestre del 2012 la Comisión de Tránsito del Ecuador recaudó un total de USD 33.7 millones, superior en % al registrado en similar período del año anterior; la baja en especies fiscales e inscripciones se compensada con el significativo incremento en infracciones a la seguridad social. CONCEPTO Efectivo Enero-Junio 2011 Cuadro 41 COMISION DE TRANSITO DEL ECUADOR ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) NERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enerojunio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Especies Fiscales % -3.99% (0.04) 44.73% Inscripciones Registros y Matrículas % -9.06% % Infracciones a la Seguridad Social % % % Otros Ingresos % 28.24% % Total % 18.42% % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Durante el primer semestre del 2012 la Entidad realizó reasignaciones de espacios presupuestarios con la finalidad ENERO - JUNIO 2012 de registrar PRESUPUESTO los ingresos AÑO 2012 en los ítems respectivos de acuerdo al origen Efectivo Enero- de los recursos. Variación % ejecución CONCEPTO Junio 2011 Estimado Efectivo % Ejecución enero-junio Inicial Codificado Diferencia del codificado 2012/2011 De acuerdo a la a información b c institucional d=c/b e=c/a-1 se f programó g h=g-f recibir i = c/g ingresos por USD Prestación millones, de Servicios se recaudaron USD millones, -33.0% 12.98cifra 12.28que -0.7 representa 29.2% una efectividad del Permisos %. Licencias y Patentes El efectivo 1.96 frente 1.88 al monto codificado, -45.2% 3.66 corresponde a una 29.6% ejecución del 55.12% Registro Sanitario y Toxicología % % Otros No Especificados % % Otros Ingresos % % Total % %

61 SECRETARIA NACIONAL DE CAPACITACIÓN Y FORMACIÓN PROFESIONAL De acuerdo a la legislación vigente, la Secretaría Nacional de Capacitación, es una institución de reciente creación, sustituyó al Consejo Nacional de Capacitación Profesional, se financia principalmente con los recursos provenientes de los aportes que sobre las nóminas de los empleados de las entidades públicas y empresas privadas, que el IESS lo asigna. El Presupuesto inicial de la Institución es de USD 4.91 millones, su codificado al 30 de junio de 2012 alcanza a USD millones, de los cuales USD millones corresponden a aportes sobre nóminas. Cuadro 42 SECRETARIA NACIONAL DE CAPACTITACIÓN Y FORMACIÓN PROFESIONAL ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) CONCEPTO Sobre Nóminas de Empresas Privadas y Públicas Efectivo Enero- Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia Estimado Efectivo % Ejecución a b c d= c/b e = c/a-1 f g h=g-f i = c/g % 6.92% % Otros Ingresos % % % Total % 7.14% % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos % ejecución del codificado Para el primer semestre se programó recibir ingresos por USD millones, se han recaudado USD millones cifra que representa una efectividad del 77.17%, frente a la cifra codificada representa el 40.25% DIRECCIÓN GENERAL DE AVIACIÓN CIVIL Con Decreto Ejecutivo No (R.O. 671 de 28 de agosto de 1946) y Ley de Aviación Civil (S.R.O. 435 de 11 de enero de 2007) se creó la Dirección de Aviación Civil Ecuatoriana (DAC) como una entidad autónoma que se financia con las tasas y derechos por administración mantenimiento de los aeródromos civiles-militares, según Resolución del Consejo de Aviación Civil No. 66 (S.R.O. 61 de 10 de agosto de 2010). La recaudación total en el primer semestre del 2012 es de USD 25.3 millones, que implica un incremento de 1.7% respecto de la registrada en similar período del El incremento en la Venta Interna de Derivados de Petróleo (30.9%) responde al incremento del funcionamiento de aeropuertos y al aumento de su actividad. 61

62 CONCEPTO Cuadro 43 DIRECCIÓN GENERAL DE AVIACIÓN CIVIL ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) Efectivo Enero- Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Recepción y Despacho de Naves % 1.16% % Uso de Infraestructura Portuaria y Aeroportuaria % % % Ventas Internas de Derivados del Petróleo % 30.87% % Otros Ingresos % % % Total % 1.66% % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos % ejecución del codificado El total codificado por concepto de Recepción y despacho de naves fue incrementado en USD 8.5 millones, fundamentalmente porque recibirán mayores ingresos con la entrada en operación del Nuevo Aeropuerto de Quito; este rubro es el ingreso más importante para la Dirección General de Aviación Civil. Para el primer semestre se programó recibir ingresos por USD millones, se han recaudado USD millones cifra que representa una efectividad del %; frente al monto codificado representan el 46.97% DIRECCIÓN NACIONAL DE SALUD DE LA POLICÍA NACIONAL El ingreso más significativo de esta entidad que corresponde a las transferencias corrientes de la seguridad social se reduce en 23.4%, por aplicación de la Reforma del Instituto de Seguridad de la Policía Nacional con Resolución No CS-SO-10-ISSPOL, del 27 de junio de 2011, en donde se dispone que el ISSPOL transferirá los recursos de acuerdo a los requerimientos de la Dirección Nacional de Salud de la Policía Nacional, los cuales deberán presentarse por cada transferencia y de ser el caso previo a la ejecución de los procesos de contratación pública o de atención médica subrogada, según corresponda. Anteriormente, el ISSPOL transfería mensualmente a la Dirección Nacional de Salud de la Policía Nacional el monto de aportes individuales y patronales, sin establecer que dicho monto debía transferirse conforme a las necesidades y requerimientos debidamente sustentados por parte de dicha Dirección. 62

63 CONCEPTO Cuadro 44 DIRECCIÓN NACIONAL DE SALUD DE LA POLICÍA NACIONAL ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) Efectivo Enero- Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia Estimado Efectivo % Ejecución % ejecución del codificado a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Prestación de Servicios % 12.21% (23.46) 43.52% De la Seguridad Social % % % Otros Ingresos % % % Total % % (0.00) 35.55% Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Durante el primer semestre se han realizado modificaciones a la estructura de los ingresos, reasignando espacios presupuestarios entre ítems por USD 23.5 millones, a fin de que éstos reflejen la expectativa de rendimiento de los mismos y principalmente para registrar los aportes del ISSPOL. Según lo resuelto por el Instituto de Seguridad Social de la Policía Nacional, los recursos serán transferidos a la Dirección Nacional de Salud, de acuerdo a los requerimientos institucionales basados en la cobertura de los servicios de salud. El ítem Prestación de Servicios refleja una recaudación de USD 1.7 millones debido principalmente a la gratuidad de los servicios de salud, en tanto que los aportes de la seguridad social registran USD 12.8 millones. Los ingresos percibidos durante el período 2012 fueron de USD 15.1 millones, durante igual período del año 2011 estos fueron de USD millones lo que muestra una reducción del 20.8%, en razón de que el ISSPOL en años anteriores transfería mensualmente las alícuotas correspondiente a la prestación de servicios, actualmente se realizan previa evaluación de los servicios prestados y gastos efectuados MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES COMERCIO E INTEGRACIÓN La Ley de Derechos Consulares, publicada en el Registro Oficial 138 de 4 de noviembre de 2005, establece que los valores recaudados por la aplicación del Arancel Consular y Diplomático constituirán fondos propios de autogestión del Servicio Exterior Ecuatoriano y se depositarán en cuentas especiales, que serán administradas y controladas de acuerdo con el reglamento que se dicte para el efecto. Por este concepto se recaudó USD 15.4 millones, lo que refleja un incremento de 7.4% frente al de igual período del año En el período analizado no han presentado modificaciones en el Arancel Consular y Diplomático; por lo tanto, la disminución del valor recaudado se explicó por una menor demanda de trámites administrados por el Ministerio. 63

64 El mayor aporte constituye los derechos consulares que se incrementan en 4.8% con respecto al del semestre anterior, mientras que en segunda posición se encuentra las especies fiscales que muestran un crecimiento de 9.7%. De acuerdo a la Ley de Régimen Tributario Interno en su artículo 115, faculta al Ministerio de Finanzas fijar el valor de las especies fiscales, incluidas los pasaportes. Además, de conformidad con los dispuesto en el artículo 1 del Decreto Legislativo 014, publicado en el Registro Oficial 92 de 27 de marzo de 1967, reformado por el artículo 9 del Decreto Supremo 1065 A, publicado en el Registro Oficial 668 de 28 de octubre de 1974, el Instituto Geográfico Militar es el único organismo autorizado para que en sus propios talleres imprima especies valoradas que la Administración Pública requiera. CONCEPTO Cuadro 45 MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Efectivo Enero- Junio 2011 Estimado Efectivo Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia a b c e = c/a-1 f g h i = c/g Especies Fiscales % % Derechos Consulares % % Otros Ingresos % % Total % % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos % ejecución del codificado Durante el primer semestre del presente año, los ingresos codificados registran un incremento de USD 2.6 millones, producto de re estimaciones en varios ítems, por cuanto rendirán ingresos superiores a los inicialmente estimados. Para el primer semestre del 2012, se estimaron recaudar USD 9.4 millones, efectivamente se percibieron USD 15.4 millones, habiéndose superado la meta en 64.2% SECRETARÍA NACIONAL DE GESTIÓN DE RIESGOS Las Unidades Ejecutoras de los Cuerpos de Bomberos adscritas a esta Secretaría contemplan en sus presupuestos recursos de autogestión, en el marco de la Ley de Defensa Contra Incendios, capítulo V De Los Recursos Económicos, artículo 32, que establece que los cuerpos de bomberos tendrán derecho a una contribución mensual adicional que pagan los usuarios de los servicios de alumbrado eléctrico. El artículo 33, dispone unificar la contribución predial a favor de todos los cuerpos de bomberos del Ecuador en el cero punto quince por mil, tanto en parroquias urbanas como rurales, a las cuales se les hace extensivo. Por último, el artículo 35 determina que los cuerpos de bomberos del país, concederán permisos anuales, cobrarán tasas de servicios, ordenarán con los debidos fundamentos, clausuras de edificios, locales e inmuebles en general y adoptarán todas las medidas necesarias para prevenir flagelos, dentro de su respectiva jurisdicción. 64

65 CONCEPTO Cuadro 46 SECRETARÍA NACIONAL DE GESTIÓN DE RIESGOS ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) Efectivo Enero- Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Permisos Licencias y Patentes % -2.63% % Otras Tasas % % (21.01) 87.92% Contribución Adicional para los Cuerpos de Bomberos proveniente de los Servicios de % Alumbrado Eléctrico Otros No Especificados % % (0.00) 0.27% Otros Ingresos % % (0.17) % Total % 7.78% % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos A fin de que los cuerpos de bomberos registren la contribución por servicios de alumbrado eléctrico, se incorporó al clasificador presupuestario de Ingresos y Gastos el ítem Contribución adicional para los Cuerpos de Bomberos proveniente de los servicios de alumbrado eléctrico y fue necesario reasignar espacio presupuestario, reduciendo varios ítems. Para el primer semestre del 2012 se programó recibir ingresos por USD 11.1 millones, se recaudaron USD 18.2 millones, con una efectividad de 164.1%. Los ingresos percibidos por la Secretaría Nacional de Gestión de Riesgos en el primer semestre de 2012, superan en el 7.8% respecto al mismo período de SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS Con Decreto No. 059 (R.O. No. 140 de ) se crea la Superintendencia de Compañías (S.C), mediante el cual concede a este organismo personalidad jurídica propia y facultades técnicas para el control continuo y oportuno de las compañías domiciliadas en el país, sean nacionales o extranjeras. Según el artículo 449 de la Ley de Compañías, la Superintendencia se financia con la contribución anual de cada compañía que no exceda del uno por mil de sus activos reales. Pagarán la mitad de la contribución las compañías en las que el 50% o más del capital estén representadas por acciones pertenecientes a instituciones del sector público o de derecho privado con finalidad social o pública. Para el primer semestre se programó recibir ingresos por USD 3.5 millones, se han recaudado USD 7.0 millones es decir una efectividad del %. Los ingresos percibidos en el año 2012, son superiores en 16.8% frente a los del 2011, en razón de una mayor recuperación de Cuentas por Cobrar. 65

66 CONCEPTO Contribuciones de las Compañías y las Entidades Financieras Cuadro 47 SUPERINTENDENCIA DE COMPAÑÍAS ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) Efectivo Enero- Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g % % (24.30) 9.46% Otras Contribuciones % % % Tributaria % % % De Cuentas por Cobrar % 45.33% % Otros Ingresos % % % Total % 16.76% (24.30) 77.33% Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos La Superintendencia de Compañías financia su presupuesto entre otros ítems de ingresos, principalmente con los provenientes de las Contribuciones de las compañías y las entidades financieras, éstos se perciben en mayor magnitud durante el cuarto trimestre de cada año, este ingreso constituye el más importante para financiar sus gastos operativos. La asignación inicial en este ítem fue de USD millones, por la temporalidad en su generación, fue necesario sustituir USD 24.3 millones con fuente fiscal; similares operaciones se han realizado en años anteriores CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO En el primer semestre del 2012, la institución registra un incremento del 14.3% en especies fiscales, recursos que se generan por la emisión de Certificados de Responsabilidades y de Cauciones que concede la Contraloría General del Estado, especificado en el Acuerdo No. 022.CG de 4 de Noviembre de Para el presente ejercicio fiscal los ingresos provienen principalmente de la contribución del 5 por mil que realizan las Empresas Públicas, Gobiernos Autónomos Descentralizados, y de la Seguridad Social principalmente. CONCEPTO Efectivo Enero- Junio 2011 Cuadro 48 CONTRALORÍA GENERAL DEL ESTADO ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Especies Fiscales % 14.33% % De Empresas Públicas % % % De la Seguridad Social % -8.83% % Otros No Especificados % % % Otros Ingresos % % % Total % 70.98% % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos 66 % ejecución del codificado

67 Durante el 2012 los ingresos percibidos ascienden a USD 25.0 millones, frente a los programados superan en el 22.28% y con relación a los de similar período del 2011 superan en USD 10.4 millones, El incremento en las recaudaciones efectivas frente a las esperadas obedecen a liquidaciones de años anteriores, que ha realizado la Contraloría General del Estado por la contribución anteriormente referida SUPERINTENDENCIA DE BANCOS En R.O. 432 de se publicó la creación de la Superintendencia de Bancos, con lo cual se estableció la supervisión de las operaciones bancarias a nivel nacional. Entre los principales ingresos por autogestión de la Superintendencia de Bancos se encuentra los generados por: Otras tasas, con un incremento de 28.6% respecto al primer semestre 2011.El mencionado incremento se debe al aumento del valor de las primas netas de seguros. El rubro otras contribuciones se creó para el año La contribución es calculada sobre la base de los estados financieros de las instituciones sujetas a vigilancia, para lo cual, la Junta Bancaria fijará el monto de las contribuciones de las instituciones sujetas a su control. El Presupuesto inicial de la Superintendencia de Bancos ascendió a USD 30.7 millones, el codificado es de USD 45.2 millones, registra un incremento de USD 14.4 millones. CONCEPTO Cuadro 49 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) Efectivo Enero- Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Especies Fiscales % 32.93% % Otras Tasas % 28.61% % Contribuciones de las Compañías y las Entidades Financieras % % % Otros No Especificados % % % Otros Ingresos % % % Total % 26.12% % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos 67 % ejecución del codificado El ingresos previsto en el ítem Otras tasas para el presente ejercicio fiscal fue de USD 5.29 millones, monto que fue necesario incrementarlo en USD 14.4 millones, en razón de que los ingresos efectivos han superado ampliamente la meta prevista. Para el primer semestre se programó recibir ingresos por USD 16.3 millones, se han recaudado USD 42.5 millones es decir una efectividad del % y con relación a los de similar período del 2011 se incrementan en 26.1%.

68 Como se puede observar el principal ingreso de esta entidad es el ítem Otras Tasas, a pesar del incremento efectuado, el ingreso efectivo ha superado al codificado; de ser necesario y sobre la base de los gastos devengados se procederá a aprobar reformas de aumento de crédito durante el segundo semestre POLICÍA NACIONAL Mediante Decreto Ejecutivo No. 632 de 17 de enero del 2011, publicado en Registro Oficial No. 372 de 27 de enero del 2011 se otorgó al Ministerio del Interior la representación legal, judicial y extrajudicial de la Policía Nacional, así como la gestión técnica, administrativa y financiera de dicha Institución. CONCEPTO Efectivo Enero- Junio 2011 Cuadro 50 POLICÍA NACIONAL ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Especies Fiscales % -5.09% % Otros Servicios Técnicos y Especializados % % % Edificios Locales y Residencias % 21.24% % Indemnizaciones por Siniestros % % % Total % % % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Para el primer semestre se programó recibir ingresos por USD 0.9 millones, se han recaudado USD 3.2 millones cifra que representa una efectividad del 363.3%. Los ingresos por Otros servicios técnicos y especializados superaron en el 179.0% frente al primer semestre de 2011; las Indemnizaciones por siniestro en 158.4%, y Edificios, locales y residencias en 21.2% DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL IDENTIFICACIÓN Y CEDULACIÓN Con Decreto Supremo 278, (R.O. 70 de ) se expide la Ley de Registro Civil Identificación y Cedulación que regula la inscripción de los hechos y actos relativos al estado civil de las personas residentes en el territorio de la República y de los ecuatorianos residentes en el exterior, y su identificación y cedulación. Mediante Decreto Ejecutivo No. 8, (R.O. No 10 de ), se adscribe la Dirección General de Registro Civil, Identificación y Cedulación al Ministerio de Telecomunicaciones y Sociedad de la Información. Los precios que cobra la Dirección General de Registro Civil corresponden al pago de especies fiscales relacionadas con el otorgamiento de partidas, actas, cédulas, copias, 68

69 certificaciones, reposiciones y otros documentos. Únicamente la inscripción de nacimiento es gratuita. El aumento de 33.8% en el total de ingresos recaudados en el primer semestre de 2012 se debe al incremento en los precios de las especies fiscales, mediante Decreto Ejecutivo No. 666, que derogó el Decreto Ejecutivo No. 777 (R. O. No.170 de ). El Presupuesto inicial de la Dirección de Registro Civil, Identificación y Cedulación ascendió a USD 21.6 millones, el codificado al 30 de junio del presente año es de USD 44.8 millones, teniendo una diferencia de USD 23.3 millones. Cuadro 51 DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL IDENTIFICACION Y CEDULACIÓN ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) CONCEPTO Efectivo Enero- Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Especies Fiscales % 32.72% % Otros No Especificados % Total % 33.76% % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos % ejecución del codificado En el ítem Especies fiscales la asignación inicial fue de USD 20.5 millones, cifra que fue incrementada en USD 23.3 millones, en razón de que a finales del año 2011 a través de la respectiva resolución se aumentaron las tarifas por la prestación de servicios que brinda a la ciudadanía esa Dirección. El porcentaje de ejecución que tiene la entidad frente al monto codificado es del 34.1%, a pesar de contar con la aplicación de las nuevas tarifas, de acuerdo a la información proporcionada por la institución esta ejecución no refleja la realidad, ya que no se han consolidado y registrado en el sistema toda la información que poseen a nivel nacional, al respecto la Entidad está trabajando a fin de registrar la totalidad de los ingresos que recauda HOSPITAL GENERAL DE LAS FUERZAS ARMADAS El Acuerdo Ministerial No. 789 de 31 de agosto de 2004, determina desconcentrar al Hospital General de las FF. AA. No. 1, con sede en Quito. En el primer semestre del 2012 recauda un total de USD 20,2 millones, con un crecimiento del 11% en relación al de similar período del Siendo el ítem prestación de servicios, el ingreso con mayor incremento. En contraste se aprecian reducciones en otros no especificados (31.6%) y otros ingresos (99%). 69

70 El Presupuesto inicial del Hospital General de las Fuerzas Armadas con recursos de autogestión es de USD 15.8 millones, el codificado al 30 de junio del 2012 es de USD millones, registra un incremento de USD 6.3 millones. CONCEPTO Cuadro 52 HOSPITAL GENERAL DE LAS FUERZAS ARMADAS ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) Efectivo Enero- Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g Prestación de Servicios % 5.18% % Edificios Locales y Residenc % 2.55% % Otros No Especificados % % (0.03) 58.32% De Cuentas por Cobrar % Otros Ingresos % Total % 4.74% % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos La principal fuente de financiamiento del Hospital General de las Fuerzas Armadas, es la prestación de servicios. El Hospital General de las Fuerzas Armadas en la estructura de su presupuesto ha reasignado espacio presupuestario a fin de registrar los ingresos en los ítems adecuados, también se aprobaron ampliaciones por USD 4.68 millones a la partida Prestación de Servicios en razón de la revisión a las tarifas de prestación de servicios vigente. Sobre la base de la información proporcionada por la Subsecretaría de Contabilidad señala que la entidad registra Cuentas por cobrar un saldo de USD 1.5 millones, sobre cuya base se autorizó su modificación. Hospital General de las Fuerzas Armadas incrementó sus ingresos de autogestión en un 4,7%, al pasar de USD 9.1 millones en junio de 2011 a USD 9,4 millones en junio de Para el primer semestre 2012 se programó obtener ingresos por USD 9.2 millones, se recaudó USD 9.4 millones, es decir un porcentaje de ejecución del 102.6% MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA, ACUACULTURA Y PESCA En el primer semestre de 2012 el Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca recaudó un total de USD 60.5 millones, monto que supera significativamente al registrado en similar período del año 2011 que fue de USD 3.3 millones. El principal ingreso del Ministerio de Agricultura Ganadería Acuacultura y Pesca es la partida de Agropecuarios y Forestales, los cuales tuvieron una ampliación por USD 34.1 millones con respecto a la meta inicial. Mediante Resolución No. 336 el MAG resuelve delegar a la Unidad Nacional de Almacenamiento la gestión del acopio de granos para su 70

71 almacenamiento, por lo que el manejo de recursos de dicha entidad operativa desconcentrada se han incremento. Cuadro 53 MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA ACUACULTURA Y PESCA ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 CONCEPTO Efectivo Enero- Junio 2011 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado a b c d= c/b e = c/a-1 f g h=g-f i = c/g Permisos Licencias y Patentes % -3.90% % Agropecuarios y Forestales % % % Otros Ingresos % 46.29% % Total % % % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Los ingresos efectivos ascienden a USD millones, que frente al monto codificado supera en el 43.9%.Como se puede observar la Entidad ha logrado superar la meta, de ser necesario y sobre la base de los gastos devengados se podrían a futuro autorizar aumentos de créditos MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE El Presupuesto inicial del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable asciende a USD 1.62 millones, el codificado al 30 de junio de 2012 no registra variación. CONCEPTO Cuadro 54 MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Efectivo Enero- Junio 2011 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia a b c d= c/b e = c/a-1 f g h=g-f i = c/g Otros Servicios Técnicos y Especializados % 29.93% % Intereses y Comisiones de Títulos y Valores % 21.76% % Otros no Especificados Total % % % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos % ejecución del codificado Los ingresos percibidos en el período, superan ampliamente al monto codificado, en razón de que el Ministerio de Electricidad ha recibido recursos por la venta de energía de la central térmica de gas Machala Power y por el aporte del Consejo Nacional Electoral para la ejecución de la campaña de comunicación social que permita la difusión de las acciones ejecutadas por las dos instituciones relacionada con la revisión del Pliego Tarifario. 71

72 MINISTERIO DE RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES El Presupuesto inicial del Ministerio de Recursos Naturales no Renovables no registra valores, el codificado al 30 de junio de 2012 es USD 2.3 millones. Mediante A.M. No. 114 (R.O. 216 de ) se expidió el Reglamento para la recaudación, registro y control de ingresos de autogestión del Ministerio de Energía y Minas. Posteriormente, con A.M. No. 41 (R.O. No 290 de ), se fijaron los valores de los derechos por los servicios de regulación y control de la actividad hidrocarburífera que presta la Dirección Nacional de Hidrocarburos de este Ministerio, en el segmento de petróleo crudo y gas natural. Por su parte, las transferencias de empresas públicas corresponden aquellas realizadas por EP Petroecuador, de acuerdo al artículo 11, inciso 3 de la Ley de Hidrocarburos, que establece que EP Petroecuador contribuirá con al aporte del dos por mil de su presupuesto consolidado de operaciones, para financiar los costos de las auditorías que debe realizar la Dirección Nacional de Hidrocarburos. CONCEPTO Cuadro 55 MINISTERIO DE RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES ENERO - JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) Efectivo Enero- Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia a b c d= c/b e = c/a-1 f g h i = c/g De Empresas Públicas % Otros No Especificados % % % Otros Ingresos % Total % 45.82% % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos 72 % ejecución del codificado En la formulación de la Proforma para el ejercicio 2012, esa Secretaría de Estado, no incluyo ingresos con fuente (002), durante la ejecución del primer semestre se aprobaron aumentos de créditos por USD 2.33 millones con cargo a los ítems Otros no especificados por USD 2.31 millones y en Otros ingresos USD 0.02 millones Los ingresos efectivos ascienden a USD millones, monto que incluye USD 20 millones como registro provisional por la recuperación de la venta del gas y no constituye recursos que financian su presupuesto, por tanto dicha Secretaría de Estado va a regular los ingresos y egresos del vigente ejercicio fiscal INSTITUCIONES DE EDUCACIÓN SUPERIOR El Art. 355 de la Constitución de la República, establece que el Estado reconocerá a las universidades y escuelas politécnicas autonomía académica, administrativa, financiera y orgánica, acorde con los objetivos del régimen de desarrollo y los principios establecidos en la Constitución; esta autonomía no exime a las instituciones del sistema de ser fiscalizadas, de la responsabilidad social, rendición de cuentas y participación en la planificación nacional. En este mismo sentido el Art. 17 de la Ley Orgánica de Educación Superior

73 (R.O.S. 298 de 12 de octubre de 2010) señala esta autonomía académica, administrativa, financiera y orgánica. Para el presente ejercicio fiscal el presupuesto inicial de las universidades ascendió a USD 998,9 millones, el monto codificado es de USD millones, registra un incremento de USD millones que representan el 10.5%. Los presupuestos de las Universidades durante el primer semestre de 2012 reflejan aumentos de créditos por USD millones, que corresponden principalmente a saldos de años anteriores financiados con: fuente 001 recursos fiscales USD 26.7 millones, fuente 002 recursos fiscales generados por las instituciones USD 25.6 millones y fuente 003 recursos preasignados USD13.5 millones; los aumentos además incluyen transferencias de capital del Gobierno Central para financiar proyectos de inversión USD 14.4 millones y con fuente virtual para amortizar anticipos pagados en años anteriores USD 23.9 millones. A la fecha se han realizado modificaciones que ubican al presupuesto en USD ,4 millones, el incremento más significativo se presenta con la fuente 001 pasando de USD 160,22 millones a USD. 201,52 millones, este incremento puede deberse a que la mayoría de instituciones en función de sus bajos niveles de recaudación en la fuente 002 compensan solicitando transferencias fiscales en el marco de la gratuidad de la educación superior en aplicación del Art. 356 de la Constitución de la República, el cual garantiza la gratuidad de la educación superior pública hasta el tercer nivel; misma que fue regulada en el artículo 80 de la Ley Orgánica de Educación Superior. A continuación se presenta un estado de ejecución presupuestaria por grupos de ingresos y la comparación con los rendimientos efectivos del primer semestre del año GRUPO Cuadro 56 INSTITUCIONES PÚBLICAS DE EDUCACIÓN SUPERIOR POR GRUPO DE GASTO ENERO JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) CONCEPTO Efectivo Enero-Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo Diferencia % Ejecución 73 Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado 2012 a b c d e= c/b f = c/a-1 g h i = h-g j = c/h Grupo 11 Impuestos (0.13) 98.1% 24.9% % Grupo 13 Tasas y Contribuciones (60.50) 40.7% 3.2% (1.40) 33.6% Grupo 14 Venta de Bienes y Servicios (14.21) 30.0% -58.6% % Grupo 17 Rentas de Inversiones y Multas (1.27) 47.1% 14.3% % Grupo 18 Transferencias y Donaciones Corrientes (232.69) 62.7% 9.1% (0.17) 50.2% Grupo 19 Otros Ingresos (6.40) 49.3% -67.9% % Grupo 24 Venta de Activos no Financieros (0.23) 27.0% 169.6% % Grupo 27 Recuperación de Inversiones % Grupo 28 Transferencias y Donaciones de Capital e Inversión % 12.3% % Grupo 36 Financiamiento Público % % Grupo 37 Saldos Disponibles % Grupo 38 Cuentas Pendientes por Cobrar % -33.4% % Total general (318.92) 60.4% 1.9% , % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos

74 En el grupo 11 Impuestos, incluye el ítem a los Activos Totales (fuente 003) que se origina por la aplicación de la Ley No. 6 de abril de 1970 que creó el impuesto del dos por mil anual que grava al comercio, bancos e industrias del cantón Guayaquil, sobre los capitales declarados en las respectivas matrículas comerciales e industriales, a favor de la Universidad de Guayaquil; la asignación inicial y codificada es de USD 7.2 millones, se programó recaudar USD 6.93 millones con una efectividad del 98.1%; frente al monto recaudado en el primer semestre del 2011 es superior en el 24.9%. En el grupo 13 Tasas y Contribuciones, (fuente 002) se registran las tasas y contribuciones que la ciudadanía paga a las instituciones de educación superior por concepto de especies fiscales, matriculas pensiones y otros derechos en educación, inscripciones, prestación de servicios en consultorías; cabe indicar que el ítem Matriculas, pensiones y otros derechos en educación ha disminuido con respecto a la recaudación efectiva del período enero - junio 2011, sigue siendo un ítem importante debido a que en este rubro se registra los programas de postgrado, los cursos de actualización y cursos especializados; que dispone de una asignación codificada de USD millones, durante el período se ha recaudado USD 41.6 millones, frente al monto percibido en el año anterior es superior en el 3.2% En el grupo 14 Venta de bienes y servicios, (fuente 002) corresponde a la venta de bienes y servicios que algunas instituciones de educación superior ofertan productos o servicios fruto de su producción y/o investigación científica, siendo importantes lo ítems de instrumental médico menor, insumos médicos y medicinas, otras ventas de productos y materiales, otras servicios técnicos y especializados y agropecuarios y forestales ; su codificado asciende a USD 22.2 millones, se han recaudado USD 6.1 millones, frente al 2011refleja una reducción del 58.6% El grupo 17 corresponde a Renta de inversiones y multas e incluye ingresos provenientes del uso y servicio de la propiedad como: arriendos, sea de capital, títulos valores o bienes físicos, constan los intereses por mora y multas generados por el incumplimiento de obligaciones legalmente definidas y las primas por seguros, dentro de este grupo de destaca el ítem edificios y residencias, terrenos y intereses por otras inversiones, entre otros; durante el primer semestre se han recaudado USD 1.1 millones, frente a igual período del 2011 es superior en 14.3%. En el grupo 18 Transferencias y Donaciones Corrientes, comprende las efectuadas por el Gobierno Central con fuentes 001 y 003; siendo el más representativo el ítem Participaciones Corrientes en Preasignaciones Establecidas donde constan los recursos provenientes de Fondo permanente de Desarrollo Universitario y Politécnico (FOPEDEUPO),con un monto codificado de USD millones, de los cuales se han devengado USD millones que representa el 49.3%; en tanto que en las transferencias con fuente 001 el codificado es de USD millones, de los cuales se han devengado USD 75.1 millones. Dada la generalidad del grupo 19 el ítem Otros no especificados las entidades de educación superior colocan en este ítem varios ingresos no clasificados, sin embargo algunos de ellos requieren de un análisis más minucioso a fin de reubicarlos en algún ítem 74

75 del clasificador presupuestario; registra un codificado de USD 14.8 millones, de los cuales se han recaudado USD 6.2 millones. Un grupo importante de analizar es el grupo 37 Saldos disponibles ya que las instituciones de educación superior son las únicas entidades del Presupuesto General del Estado que según la ley tienen derecho a que se les reconozca dichos saldos; siempre y cuando cumplan con lo que señala el literal j del Art. 20 de la LOES, recursos que necesariamente deben financiar proyectos; para lo cual deben contar con dictamen SENPLADES. Los saldos disponibles corresponden a los provenientes de las fuentes (001, 002 y 003 y 701), estos reflejan un codificado de USD 91.7 millones; la información para la aprobación de aumentos de créditos con las diferentes fuentes de financiamiento la proporciona de Subsecretaría de Contabilidad Gubernamental. En el grupo 38, constan las cuentas por cobrar donde la fuente más significativa es la 998, en la que se registran los anticipos de manera virtual. En el grupo 24 Venta de activos no financieros se ubican los ingresos por ventas de bienes muebles, inmuebles, semovientes, intangibles y otros activos de capital no financiero de propiedad del Estado. El grupo 27 Recuperación de inversiones, corresponde a los ingresos por la liquidación de inversiones en títulos, valores, acciones y participaciones de capital de propiedad del Estado y por la recuperación de préstamos otorgados. En resumen los ingresos que financian los presupuestos de las instituciones de Educación Superior se han devengado por USD millones, frente al codificado a junio de 2012 representa el 44.2%; respecto al monto percibido en igual período, es superior en 1.9%. Entre las universidades que aportan significativamente a los ingresos recaudados por las Instituciones Públicas de Educación Superior en el primer semestre 2012 destaca la recaudación de la Universidad de Guayaquil generados por gestión del Hospital Universitario, Universidad Central del Ecuador, Escuela Politécnica Nacional, Escuela Politécnica del Ejército, Universidad Estatal de Cuenca. Las instituciones de educación superior obtienen sus recursos por varias fuentes de financiamiento, el estado de ejecución presupuestaria se presenta a continuación: 75

76 Cuadro 57 INSTITUCIONES PÚBLICAS DE EDUCACIÓN SUPERIOR POR FUENTE FINANCIAMIENTO ENERO JUNIO 2011 Y 2012 (USD millones) FUENTE CONCEPTO Efectivo Enero- Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo Diferencia % Ejecución Variación enerojunio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado 2012 a b c d e= c/b f = c/a-1 g h i = h-g j = c/h 001 Recursos Fiscales (28.54) 77.1% 15.4% % 002 Recursos Fiscales Generados por las Instituciones (106.50) 34.3% -26.7% % 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones (197.20) 62.0% 5.9% % 302 Prestamos Internos % % 701 Asistencia Tecnica y Donaciones % % 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores % % Total general (318.92) 60.4% 1.9% , % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Del cuadro precedente se determina que las Universidades se financian con recursos de las siguientes fuentes: Recursos fiscales (001), el codificado asciende a USD millones, corresponden a transferidos por el Gobierno Central y los saldos de años anteriores, se han devengado millones, cifra superior a la percibida en el 2011 en el 15.4%. Recursos fiscales generados por las instituciones (002), registran un codificado de USD millones, aquí se registran los rubros provenientes de los beneficios obtenidos por la participación en actividades productivas de bienes y servicios; los provenientes de herencias, legados y donaciones; fondos autogenerados por cursos, seminarios extracurriculares, programas de posgrado, consultorías, prestación de servicios y similares; ingresos derivados de la propiedad intelectual como fruto de sus investigaciones y otras actividades académicas y saldos de años anteriores, se han devengado USD 55.5 millones, frente al codificado representa el 25.6%. Recursos Provenientes de Preasignaciones (003), corresponden a los recursos provenientes de Fondo permanente de Desarrollo Universitario y Politécnico (FOPEDEUPO) y saldos de años anteriores, registra un codificado de USD millones, se han percibido USD millones, respecto a igual período de 2011, es superior en el 5.9%. De Prestamos Internos (302), corresponden a los créditos concedidos por Banco del Estado, registra un codificado de USD 0.23 millones; De Asistencia Técnica y Donaciones (701), registra asignaciones por USD 0.12 millones y corresponden a donaciones internas y externa; y, Anticipos de Ejercicios Anteriores (998) que registra USD millones, que están destinados a amortizar anticipos. 76

77 INGRESOS DE ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES Los ingresos de las entidades provenientes de asistencia técnica y donaciones durante el primer semestre del año 2012, ascienden a un valor codificado de USD 49,5 millones, del mismo se ha recaudado USD 11,7 millones, reflejando un nivel de cumplimiento del 24 %, según el siguiente detalle: Cuadro 58 ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES ENERO- JUNIO 2012 (USD millones y porcentajes) SECTOR CODIFICADO RECAUDADO % PARTICIPACIÓN % CUMPLIMIENTO SECTORIAL LEGISLATIVO % SECTORIAL ADMINISTRATIVO % SECTORIAL AMBIENTE % SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS % SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR % SECTORIAL EDUCACION % SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL % SECTORIAL SALUD % SECTORIAL AGROPECUARIO % SECTORIAL RECURSOS NATURALES % SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA % SECTORIAL JURISDICCIONAL % TOTAL % Fuente: Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos Considerando el porcentaje de cumplimiento, podemos observar que los sectores que tienen una mayor ejecución de los recursos de Asistencia Técnica, son el Administrativo, el de Asuntos Internos, Asuntos del Exterior y Jurisdiccional. En el siguiente cuadro se muestra el detalle de las instituciones clasificadas de acuerdo a los ingresos que recibieron en el primer semestre del año Se consideran las que efectivamente han recibido recursos por Asistencia Técnica y Donaciones. 77

78 Cuadro 59 ASISTENCIA TÉCNICA Y DONACIONES POR INSTITUCIONES ENERO- JUNIO 2012 (USD millones) % INSTITUCION CODIFICADO RECAUDADO PARTICIPACIÓN EN EL TOTAL SECRETARIA NACIONAL DE PLANIFICACION Y DESARROLLO SENPLADES % CUMPLIMIENTO INSTITUTO NACIONAL DE ESTADISTICAS Y CENSOS MINISTERIO DEL AMBIENTE MINISTERIO DE JUSTICIA DERECHOS HUMANOS Y CULTOS MINISTERIO DE AGRICULTURA GANADERIA ACUACULTURA Y PESCA MINISTERIO DE RELACIONES EXTERIORES COMERCIO E INTEGRACION MINISTERIO DE ELECTRICIDAD Y ENERGIA RENOVABLE MINISTERIO DE DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA MINISTERIO DE COORDINACION DE DESARROLLO SOCIAL INSTITUTO NACIONAL DE PREINVERSION SECRETARIA TECNICA DE COOPERACION INTERNACIONAL ASAMBLEA NACIONAL MINISTERIO DE SALUD PUBLICA DEFENSORIA DEL PUEBLO INSTITUTO NACIONAL DE PATRIMONIO CULTURAL MINISTERIO DEL INTERIOR MINISTERIO DE COORDINACION DE PATRIMONIO PROGRAMA NACIONAL DE FINANZAS POPULARES EMPRENDIMIENTO Y ECONOMIA SOLIDARIA SECRETARIA NACIONAL DEL AGUA INSTITUTO NACIONAL DE CONTRATACION PUBLICA SUBSECRETARIA DE GESTION MARINA Y COSTERA SECRETARIA NACIONAL DEL MIGRANTE SENAMI DIRECCION GENERAL DE REGISTRO CIVIL IDENTIFICACION Y CEDULACION COMISION DE TRANSICIÓN PARA LA DEFINICION DE LA INSTITUCIONALIDAD QUE GARANTICE LA IGUALDAD MINISTERIO DE EDUCACION TOTAL Fuente: Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos Como se puede apreciar, la Secretaría Nacional de Planificación, SENPLADES, recibió USD 4,3 millones que significa el 36,9% del total general de recursos recibidos, provenientes del Banco Interamericano de Desarrollo, BID, de la Unión Europea y del Fondo de Población de las Naciones Unidas, destinados a los proyectos: Fortalecimiento de la Capacidad de 78

79 Gestión Pública por Resultados, Apoyo a la Evaluación Operativa y de Impacto de Programas Sociales, Apoyo Técnico al Gobierno del Ecuador en Población y Desarrollo y Programa de Apoyo al Sistema Económico Solidario y Sostenible del PND. El Instituto de Estadística y Censos, INEC, recaudó un valor de USD 2,2 millones, procedentes de la Unión Europea, para ejecutar el Programa de Apoyo al Sistema Económico Solidario y Sostenible. El Ministerio del Ambiente recibió recursos por un valor de USD 1,4 millones, procedentes de varios donantes como el BID, Gobierno Alemán, PNUD, Fondo Mundial para el Ambiente, Convención de Basilea, entre otros, destinados a proyectos de conservación y protección del medio ambiente. El Ministerio de Justicia, Derechos Humanos y Cultos obtuvo recursos por un total de USD 1,1 millones, procedentes del Fondo Global y de la Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo, estos recursos se destinaron a los proyectos: Respuesta de Ecuador VIH/SIDA y para el Plan de Implementación del Código Orgánico de la Función Judicial y Transformación de la Justicia INGRESOS DE FINANCIAMIENTO Proviene de créditos externos (202), colocaciones internas (301) y préstamos internos (302); además se consideran los saldos del ejercicio anterior y cuentas por cobrar. El financiamiento inicial del Presupuesto General del Estado del 2012 ascendió a USD millones, el codificado al 30 de junio de 2012 es de USD millones, es decir un incremento de USD millones distribuidos en saldos, cuentas por cobrar y colocaciones internas. CONCEPTO Cuadro 60 RESUMEN DE INGRESOS POR FINANCIAMIENTO ENERO JUNIO 2012 (USD millones) Fuente Efectivo Enero-Junio 2011 Estimado Efectivo Difrencia ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 % ejecución Variación del % enero-junio Inicial Codificado Diferencia codificado Ejecución 2012/ a b c d e= c/b f = c/a-1 g h i = h-g j = c/h Financiamiento público externo: % 29.4% 4, , % PRESTAMOS IEXTERNOS , , Financiamiento público interno: , , % % , , % COLOCACIONES INTERNAS , , , ,293.8 PRESTAMOS INTERNOS Otros Saldos y Cuentas por Cobrar % 11.5% , , % TOTAL , , % 230.0% 5, , , % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos 79

80 Durante el primer semestre de 2012, se aprobaron aumentos de créditos por USD 1.974,4 millones, producto de incrementos en colocaciones internas por USD 1.293,8 millones que se producen debido a que la Subsecretaría de Financiamiento Público realizó una actualización del Programa de Inversión para Infraestructura Económica, Periodo Segunda actualización 2012 y en Saldos y Cuentas por Cobrar con varias fuentes USD 1.232,6 millones y reducciones en préstamos externos por USD millones; el rubro con mayor incremento en el codificado es el financiamiento público interno por USD ,3 millones, que evidencia la importante captación de recursos públicos y privados para la inversión pública a través de la venta de títulos valores. En cambio el financiamiento público externo presentó una disminución alcanzando USD 3.831,8 millones, debido a que no se concretaron los desembolsos de créditos ya suscritos, en tanto que los saldos del ejercicio anteriores en su mayoría fueron incorporados en los presupuestos de las Universidades y Escuelas Politécnicas del país, incluye USD millones que corresponde a la fuente 998. Para el primer semestre 2012, se estimaron desembolsos por USD 2.554,5 millones, de los cuales USD ,3 millones corresponden a deuda interna y USD. 876,2 millones a deuda externa, además se incluyen USD 474,9 por concepto de saldos del ejercicio anterior y cuentas por cobrar, que en total suman USD 3.029,4 millones, de los cuales se han recibido USD 2.801,0 millones, llegando a un 92,5% de cumplimiento con relación al valor estimado. Deuda Pública En esta sección se analizan los resultados del movimiento de la deuda interna y externa del conjunto de instituciones que conforman el PGE. Para el vigente ejercicio fiscal se presupuestaron desembolsos provenientes de deuda pública por USD 4.848,33 millones, a junio se presentó un codificado de USD millones, de los cuales se recibieron USD 2.397,47 millones, con un cumplimiento de 42.89%. De los USD 2.397,4 millones provenientes del endeudamiento público, el 21.66% corresponden a deuda externa (USD millones) y el restante 78.34% a deuda interna (USD millones). La mayor ejecución corresponde a la deuda interna con una efectividad del 106,82%, que evidencia la importante captación de recursos públicos y privados para la inversión pública, a través de la venta de títulos valores, en cambio la deuda externa registra un cumplimiento del 13,55% debido a que no se concretaron desembolsos de créditos ya suscritos. 80

81 Cuadro 61 DESEMBOLSOS DEUDA PÚBLICA ENERO JUNIO 2012 (USD millones) % % DESEMBOLSOS INICIAL CODIFICADO EJECUTADO EJECUCIÓN TOTAL DEUDA EXTERNA 4, , BID CAF FIDA FLAR GOBIERNOS OTROS ORGANISMOS 2, , DEUDA INTERNA , , BONOS , , BANCO DEL ESTADO TOTAL DESEMBOLSOS 4, , , Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Deuda Pública Externa Como se aprecia en el siguiente cuadro, el presupuesto inicial con recursos provenientes de deuda pública externa fue de USD 4.383,2 millones, el codificado asciende a USD millones. Según la estimación de desembolsos en el mismo periodo se esperaba recibir USD. 876,2 millones pero el monto efectivo fue de USD 519,3 millones es decir, un cumplimiento de 59,3%. Al analizar el periodo enero junio de los años 2011 y 2012, los desembolsos muestran un crecimiento de 29,4% pasando de USD. 401,3 millones en el 2011 a USD. 519,3 millones en el La mayoría de desembolsos corresponde a los créditos de Gobiernos por USD 427,6 millones por los créditos contratados con el Gobierno de China; seguidos de los préstamos del Banco Interamericano de Desarrollo por USD. 74,9 millones, Corporación Andina de Fomento por USD 16,5 millones y por USD 0,4 millones del Fondo Internacional de Desarrollo Agrícola. 81

82 CONCEPTO Cuadro 62 DESEMBOLSOS DE DEUDA PÚBLICA EXTERNA ENERO-JUNIO 2012 (USD millones) Efectivo Enero- Junio 2011 ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo Difrencia % Ejecución Variación enero-junio 2012/2011 Inicial Codificado Diferencia % ejecución del codificado 2012 a b c d e= c/b f = c/a-1 g h i = h-g j = c/h Préstamos externos (356.9) 59.3% 29.4% 4, ,831.8 (551.4) 13.6% BID (126.3) 37.2% -18.0% (205.1) 33.6% CAF (81.8) 16.8% -90.8% (85.8) 4.4% FIDA (5.9) 6.0% -77.1% % FLAR % GOBIERNOS (1) (142.8) 75.0% 230.5% OTROS ORGANISMOS EN TRÁMITE , ,160.1 (405.0) 0.0% TOTAL FINANCIAMIENTO PÚBLICO EXTERNO (356.9) 59.3% 29.4% 4, ,831.8 (551.4) 13.6% (1) Incluye Gobierno de Rusia Eximbank, Banco de Desarrollo de China, Instituto de Crédito de España 2011 Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Deuda Pública Interna Corresponde a las colocaciones internas (301) y a los préstamos internos (302). En este año se presupuestó el desembolso de recursos provenientes de deuda pública interna por USD 465,2 millones, en el primer semestre 2012 se codificó USD millones. La estimación de desembolsos para el mismo periodo fue de USD ,3 millones y efectivamente se desembolsó USD 1.878,1 millones es decir que se supera la meta en 11,9%. Al analizar el periodo Enero Junio de los años 2011 y 2012, los ingresos por deuda interna muestran un crecimiento muy significativo al pasar de USD. 85,6 millones en el 2011 a USD 1.878,1 millones en el 2012, lo que evidencia un crecimiento importante en la captación de recursos públicos y privados para la inversión pública a través de la venta de títulos valores a fin de cumplir con el Programa de Inversión para Infraestructura Económica y además fomentar el desarrollo del mercado interno, que es uno los objetivos propuestos por el Gobierno. En el siguiente cuadro podemos observar que la mayor parte de los desembolsos corresponde a las colocaciones internas realizadas a través de la emisión de Bonos del Estado por USD ,8 millones y una menor proporción corresponde al Banco del Estado que registra un monto de USD. 2,3 millones. 82

83 CONCEPTO Cuadro 63 DESEMBOLSOS DE DEUDA PÚBLICA INTERNA ENERO-JUNIO 2012 USD millones ENERO - JUNIO 2012 PRESUPUESTO AÑO 2012 Estimado Efectivo Difrencia % Ejecución Variación Inicial Codificado Diferencia enero-junio a b c d e= c/b f = c/a-1 g h i = h-g j = c/h Efectivo Enero- Junio 2011 % ejecución del codificado 2012 Colocaciones internas , , % % , , % BONOS DEL ESTADO , , % % , , % Préstamos internos (3.6) 39.4% 357.7% (0.7) 4.4% BONOS DEL ESTADO % BANCO DEL ESTADO (3.6) 39.4% 357.7% (0.7) 27.9% TOTAL FINANCIAMIENTO PÚBLICO INTERNO , , % % , , % Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Saldos de la Deuda Pública De acuerdo con la información proporcionada por la Subsecretaría de Financiamiento Público, el saldo de la deuda pública del PGE al 30 de junio de 2012 (excluye deuda garantizada y deuda flotante) ascendió a USD millones, de los cuales USD ,6 millones (62.1%) corresponden a deuda pública externa y USD 6.115,6 millones (37,9%) a deuda pública interna. Comparativamente con el saldo de la deuda pública al 30 de junio del 2011, ésta creció en 23,2% en el La deuda pública interna representa 37.9%, dentro de este porcentaje el rubro más significativo son las colocaciones de bonos (32,7%). Cuadro 64 SALDOS DE LA DEUDA PÚBLICA POR TIPO Al 30 DE JUNIO DE 2011 Y 2012 (USD millones) SALDO SALDO RELACION Tasa de CONCEPTO 30/06/2011 % 30/06/2012 % DEUDA/PIB Crecimiento % TOTAL DEUDA PÚBLICA (I+II) 13, % 16, % 22.03% 23.20% Total Deuda Externa (I) 8, % 10, % 13.68% 14.80% Total Deuda Interna (II) 4, % 6, % 8.35% 39.90% PIB 2012 USD ,9 millones Fuente: Subsecretaria de Financiamiento Público Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos Si tomamos en cuenta el PIB estimado para el 2012 de USD ,9, la deuda pública externa representa el 13.7% y la deuda pública interna el 8.4%; el total de deuda pública con respecto al PIB tiene una relación del 22%. 83

84 En el siguiente cuadro, al analizar la participación de la deuda pública externa tenemos que un 50,9% corresponde a créditos de Organismos Internacionales, 37.8% a créditos de Gobiernos, 11,0% corresponde a Bancos y Bonos, el 0,4% a otros Proveedores. Con respecto al total de la deuda pública interna el 86.2% corresponde a la emisión de títulos y certificados y el 13.8% a otras entidades del Estado. Cuadro 65 SALDO DE LA DEUDA PÚBLICA ENERO JUNIO 2012 (USD millones y porcentaje) PORCENTAJE CONCEPTO SALDO 30/06/2012 RESPECTO AL TOTAL DE LA DEUDA RESPECTO AL TOTAL POR TIPO DE DEUDA TOTAL DEUDA PÚBLICA (I+II) % Total Deuda Externa (I) % 100% ORG. INTERNACIONALES % 51% GOBIERNOS % 38% BANCOS Y BONOS % 11% PROVEEDORES % 0% Total Deuda Interna (II) % 100% TITULOS Y CERTIFICADOS % 86% ENTIDADES DEL ESTADO 843 5% 14% Fuente: Subsecretaria de Financiamiento Público Elaborado por: Dirección Nacional de Ingresos CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS CFDD En febrero del año 2008 se creó la Cuenta de Financiamiento de Importación de Derivados CFDID, con Decreto No. 253 de febrero de 2010 se cambió el nombre a Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios CFDD-, con el propósito de que el Ministerio de Finanzas asuma el financiamiento que complemente al saldo de los ingresos por las ventas de derivados que deposita EP PETROECUADOR, garantizando así el abastecimiento de combustibles en el mercado interno, de manera que no se afecte el flujo de caja de EP PETROECUADOR y pueda desarrollar sus actividades operativas y administrativas con agilidad y eficiencia. La CFDD se financia con los siguientes recursos: 1. Transferencias de EP PETROECUADOR, que corresponden a los saldos de los ingresos por ventas de derivados, producto de deducir de las ventas brutas, los costos de producción de crudo, industrialización de derivados de producción nacional, transporte de crudo y cabotaje, comercialización interna y externa de derivados, impuestos y gastos administrativos, aplicados al volumen de derivados comercializados en el mercado interno y externo. De acuerdo al estado bancario del Banco Central la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios, CFDD, En el 84

85 primer semestre del 2012 ingresaron por este concepto USD 1.228,4 millones que incluye USD 2,6 millones de saldo anterior (diciembre de 2011) y USD 121,0 millones correspondientes a la liquidación del convenio de intercambio con ANCAP. 2. Asignaciones o transferencias presupuestarias del Ministerio de Finanzas que permitan cubrir los valores necesarios que demande la importación de los volúmenes de derivados y la provisión local de GLP requeridos por el país para suplir el déficit de la demanda de derivados para el mercado doméstico. En el primer semestre de 2012, las transferencias recibidas del Ministerio de Finanzas alcanzaron a USD 374,0 millones. 3. Transferencias provenientes de la liquidación de los ingresos por exportaciones de crudo y derivados que en el primer semestre de este año fueron USD 150,0 millones. Los costos devengados de importación de derivados, en el primer semestre del 2012, suman USD 1.799,8 millones, que incluyen pagos de cartas de crédito negociadas a 30 o 90 días, pago de tributos aduaneros, pago de gastos bancarios, pagos de contado y transferencias a la CUTN. Por lo tanto, en este periodo la ejecución presupuestaria es de 87,5% como se muestra en el siguiente cuadro: Cuadro 66 CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS PRIMER SEMESTRE 2012 (USD millones) Efectivo ENERO - JUNIO PRESUPUESTO AÑO 2012 % ejecución del Variación CONCEPTO Enero-Junio Estimado Efectivo Diferencia % Ejecución enero - junio Inicial Codificado Diferencia codificado a b c Diferencia e=c/b f=c/a-1 g h i=h-g j=c/h CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS 1, , , (256.00) 87.5% 49% 4, , % Fuente: Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Ingresos ANÁLISIS DE EGRESOS EJECUCIÓN A NIVEL GLOBAL Los gastos del Presupuesto General del Estado a nivel Consolidado aprobado en USD ,27 millones (incluida la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios), a junio del 2012 registran un monto codificado de USD ,17 millones, de los cuales se devengaron USD ,44 millones, monto que representa el 42 % de la ejecución Del valor devengado, se pagaron USD ,86 millones. Mediante el Gráfico No 5 se expresa el desempeño registrado en el primer semestre de ejercicios fiscales , donde se observa que existe una tendencia creciente hasta 85

86 el año 2011 con incrementos que oscilan en 2 y 8 puntos porcentuales, en tanto que en el 2012 baja a 42%, en razón de que los recursos entregados por las entidades del PGE en calidad de anticipos de obras y servicios en años anteriores, no fueron devengados y ascendieron a USD 515 millones. Gráfico 5 SITUACIÓN EGRESOS PGE PRIMER SEMESTRE (USD millones y Porcentajes) 35, % 44.65% 42.24% 45.00% 30, , , , % 18, , % 22, , , , , % 35.00% 30.00% 25.00% 15, , , % 10, , % 6, % 5, % - Enero-Junio 2009 Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2011 Enero-Junio % INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % ejec Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Al excluir la fuente de financiamiento 998 Anticipos de ejercicios anteriores que no implica erogación de recursos sino únicamente registro contable, el nivel de ejecución presupuestaria alcanza el 42,15%, inferior en décimas a la ejecución que incluye esta fuente EJECUCIÓN POR LA NATURALEZA DEL GASTO El Presupuesto codificado al 30 de junio del 2012 de acuerdo a la naturaleza del gasto, demuestra que el 56% está destinado a financiar gastos corrientes, 19% gastos de inversión, 15% para gastos de capital y 10% para aplicación de financiamiento. En el primer semestre del ejercicio fiscal 2012 la tendencia fue casi similar a la presentada en el 2010 y 2011, excepto por cambios en la participación de los gastos de inversión y aplicación de financiamiento. 86

87 Cuadro 67 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE POR NATURALEZA DEL GASTO (USD millones) Naturaleza del Gasto Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) CORRIENTE 16, , , , % INVERSION 4, , , , % CAPITAL 3, , , , % APLICACIÓN FINANCIAMIENTO 1, , , , % TOTAL 26, , , , % Nota: El gasto corriente incluye el valor correspondiente a la CFDD (Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios) por USD 4.485,8 millones en inicial y codificado, y USD 1.644,6 en devengado y pagado; y el monto del grupo de gasto 99 (Otros Pasivos) Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En el siguiente gráfico se puede apreciar la ejecución según esta clasificación del período : Gráfico 6 EJECUCIÓN PGE PRIMER SEMESTRE POR NATURALEZA DEL GASTO (USD millones y Porcentajes) 48% 45% 41% 43% 43% 42% 42% 40% 7, , % 38% 38% 4, , % 28% 29% 36% 2, , , % 1, , , , CORRIENTE INVERSION CAPITAL APLICACIÓN FINANCIAMIENTO Devengado Primer Semestre 2009 Devengado Primer Semestre 2010 Devengado Primer Semestre 2011 Devengado Primer Semestre 2012 Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 87

88 Durante el primer semestre del vigente año, los gastos corrientes y de inversión se ejecutaron en 43%, esto es 5 puntos porcentuales inferior en el primer caso y 5 puntos superior en el segundo a la registrada en igual período del Esto obedece especialmente en gasto corriente a los recursos utilizados para financiamiento de derivados deficitarios que se devengaron en 37% mientras que en el 2011 alcanzaron el 58%; y en los gastos de inversión por la ejecución de varios proyectos por parte del Ministerio del Interior (Desconcentración de los servicios de seguridad en distritos y circuitos), Ministerio de Electricidad y Energía Renovable (Proyectos Hidroeléctricos Coca Codo Sinclair, Delsitanisagua, Minas-San Francisco, entre otros) y MTOP con varias obras viales a nivel nacional. Los gastos de capital registraron una ejecución de 42%, con una reducción de 2 puntos porcentuales frente al año anterior y una participación importante de los recursos transferidos a los Gobiernos Autónomos Descentralizados Distritales y Municipales por la participación en el 21% de ingresos permanentes que ascendieron a USD millones; y, aplicación de financiamiento en 38%, en tanto que en el primer semestre del 2011 fue de 42% con una contracción de 4 puntos porcentuales resultantes del incrementó en el codificado de la fuente 998 Anticipo de Ejercicios Anteriores, en términos nominales se utilizaron USD millones frente a USD 989 del Estos niveles evidencian la tendencia a mejorar los niveles de ejecución en el primer semestre del 2012 en los gastos de inversión, que responden fundamentalmente a la facilidad generada mediante la aprobación de modificaciones presupuestarias que no alteren el techo institucional por las entidades del PGE, lo cual ha permitido la ejecución de programas y proyectos de inversión en forma continua EJECUCIÓN POR GRUPO DE GASTO Por grupo de gasto, se observa que el 26% del presupuesto codificado está destinado a cubrir gastos en personal (grupo 51), 21% a bienes y servicios de consumo (grupo 53), 12% a donaciones y transferencias de capital (grupo 88), 8% para amortización de la deuda pública, 6% a transferencias y donaciones corrientes (grupo 58) y obras públicas (grupo 75), mientras que otros grupos participan en menores porcentajes. La mayor parte de grupos de gasto registraron en el período enero-junio 2012 niveles de ejecución que oscilan entre 26% y 87%. 88

89 Grupo de Gasto Cuadro 68 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE POR GRUPO DE GASTO (USD millones y Porcentajes) Descripción Grupo Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) 51 Gastos en Personal 7, , , , % 53 Bienes y Servicios de Consumo 5, , , , % 56 Gastos Financieros % 57 Otros Gastos Corrientes % 58 Tranferencias y Donaciones Corrientes 2, , % 71 Gastos en Personal para Inversión % 73 Bienes y Servicios para Inversión 1, , % 75 Obras Públicas 2, , % 77 Otros Gastos de Inversión % 78 Transferencias y donaciones para inversión - 1, , % 84 Bienes de Larga Duración % 87 Inversiones Financieras % 88 Transferencias y donaciones de capital 3, , , , % 96 Amortización de deuda pública 1, , % 97 Pasivo Circulante % 98 Obligaciones por Ventas anticipadas de petróleo % 99 Otros Pasivos % TOTAL Nota: En el grupo 53 se incluye la CFDD Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 26, , , , % Al efectuar un análisis comparativo con la situación registrada en igual período del 2011, se aprecia que se mantiene la tendencia en la mayor parte de los grupos de gasto, con cambios mínimos en el comportamiento de los recursos para bienes y servicios de consumo y gastos financieros (grupos 53 y 56) que incrementan su participación en 1%, en tanto que los fondos destinados a transferencia y donaciones corrientes, bienes y servicios para inversión y obra pública (grupos 58, 73 y 75) presentan una tendencia contraria con una reducción de 2 y 1 punto porcentual respectivamente. La Amortización de la Deuda Pública (grupo 96) presenta una tendencia estable en la participación en el codificado con 8% en relación al 7% del año 2011, sin embargo en términos nominales se incrementa pasando de USD 731 millones devengados a junio del 2011 a USD 855 millones a junio del 2012, como consecuencia básicamente del inicio de pagos por préstamos contratados en años anteriores. Los gastos en personal para inversión (grupo 71), pasa de una participación de 1% a 2% del codificado debido fundamentalmente a las asignaciones contempladas para Servicios Personales por Contrato y Compra de Renuncias, y en montos devengados pasa de USD 365 millones a USD 618 millones en los años de análisis. En cuanto a la ejecución por el destino de los recursos del período enero-junio 2011 y 2012, ésta se aprecia en el siguiente gráfico: 89

90 3, Gráfico 7 EJECUCIÓN PGE PRIMER SEMESTRE POR NATURALEZA DEL GASTO (Monto devengado en USD millones y Porcentajes) 87% 180% 3, % 140% 2, % 60% 68% 120% 49% 2, , % 38% 49% 51% 69% 79% 46% 36% 84% 100% 80% 1, % 51% 61% 48% 40% 63% 26% 25% 32% 31% 58% 27% 32% 48% 39% 28% 56% 60% 40% 20% 12% - Gastos en Bienes y Personal (51) Servicios de Consumo (53) Gastos Financieros (56) Otros Gastos Corrientes (57) Transf. y Donac. Corrientes (58) Gastos en Personal para Inversión (71) Bienes y Servicios para Inversión (73) Obras Otros Gastos Públicas (75) de Inversión (77) Transf. y donac. para inversión (78) Bienes de Larga Duración (84) Inversiones Financieras (87) Transf. y donac. de capital (88) Amortización de deuda pública (96) Devengado Enero-Junio 2011 Devengado Enero-Junio 2012 % Ejecución 1er. SEM % Ejecución 1er. SEM Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 0% Pasivo Circulante (97) Obligaciones por Ventas anticipadas petróleo (98) Otros Pasivos (99) 0% Al comparar la tendencia presentada en el primer semestre de los años 2011 y 2012, se observa un cambio en el comportamiento de todos los grupos, así, en el caso del 53 (Bienes y Servicios de Consumo) se reduce en 14 puntos porcentuales resultantes de los niveles registrados por el Consejo de Educación Superior, Consejo Nacional Electoral y Superintendencia de Economía Popular y Solidaria especialmente; en tanto que los grupos 77 (Otros Gastos de Inversión) y 97(Pasivo Circulante) se incrementaron en 56% y 28% respectivamente, y esto obedece a los recursos utilizados por la Secretaría Nacional del Agua (Proyectos Rehabilitación de Canales Principales Poza Honda y Trasvase Desde Canal Chongón Sube y Baja a la Presa San Vicente) y el Ministerio de Salud (Proyecto Mi Hospital especialmente) en el primer caso y en el segundo por el registro de cuentas por pagar de varias Universidades públicas. Los grupos 58 (transferencias y donaciones corrientes) y 78 (transferencias y donaciones para inversión) se incrementaron en 12 y 10 puntos porcentuales cada uno respectivamente, especialmente en el primer caso por el presupuesto que el Ministerio de Inclusión Económica y Social destina para el pago del Bono de Desarrollo Humano (USD 361 millones) que equivale al 40% del total de transferencias corrientes; y, en el segundo caso por los recursos direccionados a Empresas Públicas (USD 702 millones) que representa el 70% del total de transferencias de inversión y que en su mayor parte fueron otorgados por el 90

91 Ministerio de Electricidad y Energía Renovable (USD 535 millones) para la ejecución de varios proyectos hidroeléctricos EJECUCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO De acuerdo a la fuente de financiamiento, el presupuesto codificado a junio de 2012 se encuentra financiado en 87% por recursos fiscales (fuente 001), 5% con recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) y anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) cada una, 3% recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003) y asistencia técnica con un porcentaje inferior a 1%, como se aprecia a continuación: Fuente Financiamiento Cuadro 69 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO (USD millones y Porcentajes) Descripción Fuente de Financiamiento Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) 001 Recursos Fiscales 23, , , , % 002 Recursos Fiscales Generados por las Instituciones 1, , % 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones % 701 Asistencia Técnica y Donaciones % 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 1, % TOTAL 26, , , , % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Se observa que los anticipos de ejercicios anteriores (998), los recursos fiscales (001) y aquellos provenientes de preasignaciones (003) alcanzaron los niveles de ejecución más elevados que oscilan entre 41% y 44%. En el caso de la fuente 998, se concentra fundamentalmente en los Ministerios de Transporte y Obras Públicas especialmente para el Proyecto de Fortalecimiento Institucional y varios viales a nivel nacional, Ministerio de Defensa Nacional en el proyecto Recuperación de la Capacidad Operativa de la Fuerza de Reacción Inmediata del Sistema de Defensa Aérea Nacional (FAE) y el Instituto de Contratación de Obras ICO en el proyecto Mi Hospital. De otro lado, los recursos de la fuente 001 fueron utilizados en mayor parte para cubrir las asignaciones a gobiernos autónomos descentralizados distritales y municipales por la participación en el 21% de ingresos permanentes, financiar los derivados deficitarios, pago deuda pública y financiamiento de la remuneración mensual unificada de docentes del magisterio y docentes e investigadores universitarios y beneficio de jubilación del Ministerio de Educación. Los recursos de preasignaciones (003) registraron 41% de utilización por las transferencias oportunas efectuadas a los GAD s, Universidades Públicas y Escuelas Politécnicas en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes y especialmente por los recursos transferidos a las Universidades Privadas por concepto de la participación del 1% del impuesto a la renta y donaciones. 91

92 La fuente 002 alcanzó 23% como consecuencia de dificultades presentadas en la generación de recursos por parte de varias entidades que conforman el PGE especialmente por Universidades, Secretaria Técnica de Capacitación y Formación Profesional, entre otras. Al efectuar el análisis comparativo con la ejecución registrada en el primer semestre de años anteriores, las fuente 003 y 701 se mantienen estables en los últimos dos años con 40% y 9% respectivamente y son superiores en 8 y 4 puntos porcentuales cada una a la ejecución del Las fuentes 001, 002 presentan una tendencia creciente hasta el 2011 y en el presente ejercicio fiscal se reducen en 2 y 1 punto porcentual como consecuencia en los recursos fiscales de la reducción de fondos destinados para la adquisición de bienes de larga duración y en los recursos generados por las entidades por cuanto no se ha utilizado el presupuesto planificado para gastos financieros y para obra pública por parte de varias Universidades estatales. De su parte la fuente 998 se contrae en 9 puntos con respecto a la ejecución registrada a junio del 2011, lo que demuestra que las entidades necesitaron menor espacio presupuestario para contabilizar anticipos entregados en años anteriores. La ejecución registrada bajo este criterio se observa a continuación: Gráfico 8 EJECUCIÓN PGE PRIMER SEMESTRE POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO (Monto devengado en USD millones y Porcentajes) 12, % 180% 10, % 44% 160% 140% 8, % 40% 120% 26% 53% 100% 6, % 27% 42% 80% 4, % 46% 60% 2, % 23% 29% 5% 9% 9% 40% 20% - Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales Generados por las Instituciones (002) Recursos Provenientes de Preasignaciones (003) 5% Asistencia Técnica y Donaciones (701) 0% Anticipos de Ejercicios Anteriores (998) 0% Devengado Enero-Junio 2009 Devengado Enero-Junio 2010 Devengado Enero-Junio 2011 Devengado Enero-Junio 2012 % Ejecución 1er. SEM % Ejecución 1er. SEM % Ejecución 1er. SEM % Ejecución 1er. SEM Notas: En los años 2009 y 2010 en la fuente 001 se incluyen los recursos registrados en las fuentes 201, 202, 301 y 302. Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En términos nominales, los recursos fiscales presentan el monto más representativo con un devengado que alcanza USD millones, destinados en su mayor parte a financiar 92

93 gastos permanentes, así como no permanentes (ejecución de programas y proyectos de inversión). Resulta pertinente detallar la composición de la fuente de financiamiento 001 (recursos fiscales), por cuanto la misma incluye los recursos provenientes de préstamos y colocaciones internas como externas. Código Organismo Cuadro 70 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE COMPOSICIÓN FUENTE DE FINANCIAMIENTO 001 (RECURSOS FISCALES) (USD millones) Descripción Organismo Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) % Participación Codificado 0 SIN ORGANISMO 21, , , , % 87.81% 1002 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR , % 5.61% % 0.08% 1053 BANCO DEL ESTADO % 0.06% 2002 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO % 1.70% 2004 CORPORACION ANDINA DE FOMENTO % 1.55% 2005 FONDO INTERNACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA % 0.02% 3044 GOBIERNO DE RUSIA % 0.11% 5035 EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA (EXIMBANK) % 1.28% 5036 BANCO DE DESARROLLO DE CHINA % 1.50% 9999 ORGANISMO NO IDENTIFICADO % 0.27% TOTAL 23, , , , % % Nota: Sin Organismo corresponde a los recursos fiscales del Estado provenientes del cobro de impuestos, tasas y contribuciones, etc. y que no son otorgados por ningún organismo o entidad nacional o internacional. Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En el cuadro (Composición Fuente de Financiamiento 001) se observa que en el presupuesto codificado a junio, la fuente 001 (recursos fiscales) está integrada por recursos tributarios, petroleros y otros (Organismo 0) por un monto de USD millones que representan el 88% del total codificado, lo que refleja que el 12% (USD millones) se estiman se financien con recursos provenientes de colocaciones y préstamos tanto internos como externos. En el organismo 9999 Sin Organismo se concentró en términos nominales la mayor parte de los recursos fiscales devengados a junio del presente año, situación que garantizó que el Estado cumpla en forma oportuna el pago de remuneraciones, bienes y servicios de consumo de las entidades que conforman el PGE; y, las transferencias y donaciones de capital y corrientes que se efectúan a las Universidades, Escuelas Politécnicas y GAD S, cumpliendo de esta manera con las disposiciones constitucionales vigentes Fuente de Financiamiento 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores La fuente de financiamiento 998, Anticipos de Ejercicios Anteriores, fue creada considerando la necesidad de las Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado de 93

94 convalidar los anticipos entregados en años anteriores que no fueron devengados en el respectivo ejercicio fiscal, de acuerdo con la base legal vigente 4. El criterio que se aplica para el registro de la fuente de financiamiento 998 es el siguiente: una vez efectuadas las reformas legales y de acuerdo con la normativa vigente, los anticipos otorgados que no se hayan devengado durante el ejercicio fiscal en el que fueron concedidos, el Ministerio de Finanzas los convalida en el presupuesto vigente a la fecha de devengamiento, y el compromiso que se convalida es imputable a los techos legalmente definidos y deben ajustarse a las disposiciones establecidas para el trámite de modificaciones presupuestarias, siempre y cuando cumpla con los requisitos establecidos para el efecto. Debe considerarse que el devengamiento de anticipos de contratos de ejercicios anteriores en ningún caso implican erogación de recursos del ejercicio vigente, únicamente tienen afectación contable al pago en el ejercicio en el que se convalida. En el presupuesto codificado al 30 de junio del 2012, el valor registrado en la fuente 998 asciende a USD 1.426,13 millones que equivalen al 5% del monto total del codificado; se devengaron USD 628,6 millones, reflejando una ejecución del 44%. Al analizar el comportamiento de esta fuente por sectoriales durante el período enero-junio de 2012, la misma oscila entre 7% y 100% de ejecución. Se observa que en el sectorial Comercio Exterior alcanzan el 100%, en tanto que el Sectorial Salud presenta el menor nivel con 7% y esto se debe a los recursos presupuestados por el Ministerio de Salud para gastos corrientes, y para proyectos como Mitigación Prevención y Atención de Emergencia y Desastres y Estrategia Nacional Intersectorial de Planificación, que no implicó registro contable durante el período. Al compararse la ejecución del presente periodo con la situación presentada a junio del 2011 se puede establecer que fue superior en USD 24,5 millones y en términos porcentuales fue inferior en 9 puntos, por cuanto en ese período alcanzó USD 604,08 con una ejecución de 53%, esta situación demuestra que las entidades, han regulado presupuestariamente los valores no devengados en periodos anteriores; y a nivel de sectorial las principales variaciones se observan en los sectoriales Electoral, Agropecuario, Asuntos del Exterior, Finanzas, Turismo y Transparencia y Control Social, como se observa en el siguiente gráfico: 4 Decreto Ejecutivo No 1728 de 15 de mayo de 2009, publicado en el Registro Oficial No 602 de 1 de junio de Acuerdo Ministerial No. 232 de 30 de junio de Acuerdo Ministerial No. 233 de 30 de junio de Acuerdo Ministerial No. 439, publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 533 de 20 de febrero de

95 Gráfico 9 EJECUCIÓN PGE PRIMER SEMESTRE FUENTE DE FINANCIAMIENTO 998 ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES (Porcentajes) 100% 100% 94% 78% 68% 61% 58% 54% 53% 53% 51% 49% 44% 38% 33% 27% 87% 81% 69% 70% 60% 42% 37% 71% 66% 54% 52% 46% 40% 38% 32% 21% 18% 7% 15% 17% 72% 65% 54% 55% 50% 24% % EJECUCION 1er. SEM % EJECUCION 1er. SEM Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria EJECUCIÓN POR CONSEJOS SECTORIALES Los Consejos Sectoriales constituyen instancias de coordinación institucional, dirigidos a la revisión, articulación, coordinación, armonización y aprobación de la política ministerial e interministerial dentro de su sector y con sujeción al Plan Nacional de Desarrollo. Están constituidos por los Ministerios Coordinadores que los presiden, con los respectivos miembros plenos, asociados e invitados. Mediante Decreto Ejecutivo No. 117-A de 15 de febrero de 2007, se crearon los Ministerios de Coordinación; y, con Decreto Ejecutivo No. 726 de 8 de abril de 2011, se establece que los Ministerios de Coordinación tienen la finalidad de concertar y coordinar la formulación y ejecución de políticas y acciones que adopten las diferentes instituciones que integran sus áreas de trabajo, así como realizar el seguimiento, evaluación y control del cumplimiento de las decisiones de los Consejos Sectoriales y monitorear la gestión institucional de las entidades que integran el área de trabajo y de los proyectos y procesos de las mismas. partir de su creación se han producido varias modificaciones en la composición de los Consejos Sectoriales, para lo cual la Secretaría Nacional de la Administración Pública y los 95

96 Ministerios Coordinadores han solicitado la actualización de sus entidades componentes, provocando que la información bajo esta clasificación no estandarizada, difiera en forma continua. En la actualidad existen 9 Ministerios Coordinadores, y 43 Instituciones no pertenecen a los mismos, se agrupan en Otras Instituciones del Ejecutivo (Tesoro Nacional, Deuda Pública, Recursos Pre-asignados, CFDD) y en Otras Funciones del Estado (Asamblea Nacional, Corte Constitucional, Universidades, entre otras), como se puede observar en el Anexo No. 1. Cuadro 71 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE POR CONSEJO SECTORIAL (USD millones y Porcentajes) CONSEJO SECTORIAL Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) DE LA IGUALDAD % DE DESARROLLO SOCIAL 3, , , , % DE LA POLITICA ECONOMICA % DE LA POLITICA Y GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENT % DE LA PRODUCCION EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 1, , , % DE PATRIMONIO % DE SECTORES ESTRATEGICOS 1, , % DE SEGURIDAD 3, , , , % DEL TALENTO HUMANO Y EL CONOCIMIENTO 2, , , , % OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO 1, , % OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIVO 11, , , , % TOTAL 26, , , , % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Analizando la participación en el Presupuesto a junio de 2012 en el Cuadro No 70, se observa que el grupo Otras Instituciones del Ejecutivo concentra el 43% del monto codificado (incluye financiamiento para gastos de personal, transferencias, CFDD); 13% en Seguridad (incluye Ministerio de Defensa Nacional, Policía Nacional), 12% se encuentra en Consejo Sectorial de Desarrollo Social (incluye Ministerios de Salud, Inclusión Económica y Social); y, 10% en Talento Humano y el Conocimiento (incluye Ministerio de Educación) como los más representativos. En términos nominales, Otras Instituciones del Ejecutivo concentran la mayor parte del presupuesto codificado (USD millones) por la participación de Ingresos y Transferencias, que incluye el financiamiento de remuneraciones y transferencias del PGE; en segundo lugar está el Consejo Sectorial de Seguridad (USD millones) por las asignaciones al Ministerio de Defensa y Policía Nacional que son destinados a financiar el Haber militar y policial; en tercer lugar se ubica Desarrollo Social (USD millones) por las asignaciones a los Ministerios de Salud para administración y prestación de servicios de salud e Inclusión Económica-Social para el bono de desarrollo humano y desarrollo infantil básicamente, orientados a la concreción de los derechos del buen vivir; y, Talento Humano y el Conocimiento en cuarto lugar (USD millones) especialmente por los recursos destinados por el Ministerio de Educación a programas de educación básica de primero a décimo y bachillerato 96

97 , , , , , , Av. 10 de Agosto y J. Washington En lo concerniente a la ejecución del periodo analizado, el Consejo Sectorial de Sectores Estratégicos presenta el nivel más alto con 59.2% mismo que obedece especialmente a los recursos destinados por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para varios proyectos hidroeléctricos, en segundo lugar está el Consejo Sectorial de Producción, Empleo y Competitividad con 45.7% gracias a la participación del MTOP en el plan relámpago y desarrollo vial fundamentalmente y el MAGAP para almacenamiento de productos agropecuarios y servicios técnicos básicamente; y, en tercer lugar se encuentra el Consejo Sectorial de Seguridad que alcanza 44.3% como consecuencia de los recursos utilizados especialmente por el Ministerio de Defensa en gestión institucional y la Policía Nacional para el programa de protección y seguridad interna, en los cuales se incluyen las remuneraciones de estas entidades. Otras Funciones del Estado presenta el nivel más bajo de ejecución con 32.8% debido a la reciente creación de la Superintendencia de Economía Popular y Solidaria que alcanzó un nivel de 2% y por los niveles registrados por algunas Universidades y el Consejo Nacional Electoral durante el período de análisis. Gráfico 10 EJECUCIÓN PGE PRIMER SEMESTRE POR CONSEJO SECTORIAL (Monto devengado en USD millones y Porcentajes) % % 60% % 40% 41% 37% 46% 39% 44% 42% 33% 42% 50% 40% 30% % % 0 DE LA IGUALDAD DE DESARROLLO SOCIAL DE LA POLITICA ECONOMICA DE LA POLITICA Y GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENT. DE LA PRODUCCION EMPLEO Y COMPETITIVIDAD DE PATRIMONIO DE SECTORES ESTRATEGICOS DE SEGURIDAD DEL TALENTO HUMANO Y EL CONOCIMIENTO OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2010 DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2011 DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2012 EJECUCION 1er. SEM OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIVO 0% Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 97

98 De acuerdo con la naturaleza del gasto, las entidades que conforman los Consejos Sectoriales en el ejercicio fiscal vigente han destinado la mayor parte de su presupuesto para gasto corriente: Igualdad (94%), Otras Funciones (87%), Política Económica y Talento Humano (85%); en tanto que aquellos que direccionaron mayores recursos para inversión fueron: Sectores Estratégicos (84%) Producción (70%), esto considerando que difiere la naturaleza de las funciones de cada uno. Al realizar el análisis comparativo con la situación presentada en igual período del 2011, se observa que la ejecución presenta una tendencia diversa, así existe un incremento considerable en los Consejos Sectoriales de Igualdad con 20 puntos debido fundamentalmente a los recursos direccionados para garantizar el cumplimiento de los derechos de la niñez y adolescencia bajo responsabilidad del Consejo Nacional de la Niñez y Adolescencia y la gestión efectuada por el CONADIS y el CODENPE básicamente; en Sectores Estratégicos y Talento Humano con 13 puntos porcentuales cada uno resultantes de la prioridad brindada a las proyectos hidroeléctricos y educativos respectivamente; situación contraria se presenta en otras Instituciones del Ejecutivo y Otras funciones del Estado que se reducen en 6 y 4 puntos porcentuales cada uno respectivamente y obedece a los niveles registrados por varias universidades estatales, Superintendencia de Economía Popular y Solidaria, Consejo Nacional Electoral, Inmobiliar, INEC, entre otras. 98

99 Cuadro 72 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE POR CONSEJO SECTORIAL Y NATURALEZA DEL GASTO (USD millones) Consejo Sectorial Naturaleza del Gasto 99 Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) CONSEJO DE LA IGUALDAD CORRIENTE % INVERSION % CAPITAL % APLICACIÓN FINANCIAMIENTO % Total CONSEJO DE LA IGUALDAD % CONSEJO SECTORIAL DE DESARROLLO SOCIAL CORRIENTE 2, , % INVERSION , % CAPITAL % Total CONSEJO SECTORIAL DE DESARROLLO SOCIAL 3, , , , % CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA ECONOMICA CORRIENTE % INVERSION % CAPITAL % Total CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA ECONOMICA % CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA Y CORRIENTE % GOBIERNOS AUTONOMOS INVERSION % DESCENTRALIZADOS CAPITAL % Total CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA Y GOBIERNOS AUTONOMOS DES % CONSEJO SECTORIAL DE LA CORRIENTE % PRODUCCION EMPLEO Y INVERSION 1, , % COMPETITIVIDAD CAPITAL % APLICACIÓN FINANCIAMIENTO % Total CONSEJO SECTORIAL DE LA PRODUCCION EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 1, , , % CONSEJO SECTORIAL DE PATRIMONIO CORRIENTE % INVERSION % CAPITAL % APLICACIÓN FINANCIAMIENTO % Total CONSEJO SECTORIAL DE PATRIMONIO % CONSEJO SECTORIAL DE SECTORES ESTRATEGICOS CORRIENTE % INVERSION 1, , % CAPITAL % Total CONSEJO SECTORIAL DE SECTORES ESTRATEGICOS 1, , % CONSEJO SECTORIAL DE SEGURIDAD CORRIENTE 2, , , , % INVERSION % CAPITAL % APLICACIÓN FINANCIAMIENTO % Total CONSEJO SECTORIAL DE SEGURIDAD 3, , , , % CONSEJO SECTORIAL DEL TALENTO HUMANO Y EL CONOCIMIENTO CORRIENTE 2, , , , % INVERSION % CAPITAL % Total CONSEJO SECTORIAL DEL TALENTO HUMANO Y EL CONOCIMIENTO 2, , , , % OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO CORRIENTE 1, , % INVERSION % CAPITAL % APLICACIÓN FINANCIAMIENTO % Total OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO 1, , % OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIVO CORRIENTE 6, , , , % INVERSION % CAPITAL 3, , , , % APLICACIÓN FINANCIAMIENTO 1, , , , % Total OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIVO 11, , , , % TOTAL GENERAL 26, , , , % Nota: El gasto corriente incluye los grupos de gasto 51, 53, 56, 57, 58, 59 y 99 (Otros Pasivos) Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria

100 Analizando la fuente de financiamiento (Anexo No. 2), se puede establecer que los recursos fiscales (fuente 001) se han utilizado en un rango que oscila entre 38% a 62% en los Consejos Sectoriales. En el caso de Otras Funciones del Estado y Otras Instituciones del Ejecutivo se registra 31% y 42% respectivamente. Los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) registran los niveles más elevados de ejecución en los Consejos Sectoriales del Talento Humano, Seguridad y Política, lo cual obedece al proceso de regulación por parte de las entidades que los integran. En términos nominales el Consejo de la Producción registra el mayor monto por concepto de anticipos entregados en años anteriores por la participación del Ministerio de Transporte y Obras Públicas. Los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) presentaron mejor ejecución en el Consejo Sectorial de la Producción por los recursos generados y utilizados por parte de la Comisión de Tránsito del Ecuador, MAGAP y Dirección General de Aviación Civil especialmente. La fuente 701 (asistencia técnica y donaciones) registró mejores niveles de ejecución en el Consejo Sectorial de Seguridad y Otras Instituciones del Ejecutivo sustancialmente por el financiamiento alcanzado por el Ministerio de Relaciones Exteriores para el proyecto Fortalecimiento de la Dirección General de Refugiados del Ministerio de Relaciones Exteriores Comercio e Integración (Oficina del Alto Comisionado de las Naciones Unidas para los Refugiados) y el Ministerio de Justicia en el Plan de Implementación del Código Orgánico de la Función Judicial y Transformación de la Justicia (Agencia Española de Cooperación Internacional para el Desarrollo) en el primer caso; y, en el segundo la SENPLADES para el Programa de apoyo al sistema económico solidario y sostenible PASES (Unión Europea) EJECUCIÓN POR FUNCIONAL Esta clasificación se fundamenta en el Catálogo funcional del gasto, que tiene como propósito identificar la naturaleza de las funciones a las que corresponde el gasto que realizan las instituciones como consecuencia de las acciones que se ejecutan, los bienes y servicios terminales que producen para satisfacer las demandas de la sociedad. Conforme el registro del funcional por parte de las entidades, el presupuesto codificado a junio del 2012 está destinado en un 48% a Servicios Públicos Generales (función A00), para Educación (función I00) 14%, Asuntos Económicos (función D00) 12%; y, en menores porcentajes a otras funciones como se aprecia en el siguiente cuadro. 100

101 Código Funcional Cuadro 73 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE POR FUNCIONAL (USD millones) Descripción Funcional Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) A00 Servicios Públicos Generales 12, , , , % B00 Defensa 1, , % C00 Orden Público y Seguridad 1, , % D00 Asuntos Económicos 3, , , , % E00 Protección Ambiental y de Biodiversidad % F00 Vivienda y Servicios Comunitarios % G00 Salud 1, , % H00 Recreación, Cultura y Religión % I00 Educación 3, , , , % J00 Protección Social 1, , % TOTAL Fuente: esigef Ministerio de Finanzas 26, , , , % Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En la sub funciones A14 (Asuntos Fiscales y Financieros) y A91 (Supervisión y Control) se encuentra registrado el 16% en cada una del presupuesto total codificado y alcanza el 18% y 14% respectivamente del presupuesto devengado, y obedece a la participación del Tesoro Nacional por los recursos destinados a financiar remuneraciones, gastos de funcionamiento de las entidades públicas, transferencias a Universidades, Gobiernos Autónomos Descentralizados, y para financiamiento de derivados deficitarios. En cuanto a la ejecución registrada, se observa que la misma fluctúa entre 33% y 49%. La función D00 (Asuntos Económicos) registra el mayor nivel con 49%, en donde la mayor cantidad de recursos se destinaron para obras viales y electricidad utilizados en el MTOP y el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable respectivamente; en segundo lugar con 45% de ejecución aparece la función B00 (Defensa) y E00 (Protección Ambiental y de Biodiversidad) fondos direccionados fundamentalmente hacia el programa de gestión institucional del Ministerio de Defensa y Conservación y utilización sustentable de la biodiversidad en el Ministerio del Ambiente. En términos nominales, la mayor parte de los recursos devengados se registraron para servicios públicos generales, asuntos económicos y educación. En el caso de la función F00 (Vivienda y Servicios Comunitarios) alcanzó una ejecución de 33% resultante del bajo nivel registrado por el MIDUVI en varios proyectos relacionados con agua potable y saneamiento. En el Anexo No. 3 se encuentra el detalle de las funciones utilizadas por las entidades que conforman el Presupuesto General del Estado. Al efectuar un análisis comparativo con la situación registrada en el primer semestre del año 2011 y conforme se observa en el siguiente gráfico, se establece que se reduce la ejecución en niveles que fluctúan entre 1% y 5%, con excepción en F00 (Vivienda y Servicios 101

102 Comunitarios) y G00 (Salud) que se incrementan en 3 y 6 puntos porcentuales respectivamente. Gráfico 11 EJECUCIÓN PGE PRIMER SEMESTRE FUNCIONAL (USD millones y Porcentajes) 7, , , % 5, , % 40% 49% 45% 33% 38% 35% 40% 43% 100% 90% 80% 70% 4, , , , % 48% Servicios Defensa (B00) Orden Público y Públicos Seguridad (C00) Generales (A00) 44% 45% 46% 1, , Asuntos Económicos (D00) 30% Protección Ambiental y de Biodiversidad (E00) Vivienda y Servicios Comunitarios (F00) 32% Salud (G00) 40% % 1, , Recreación, Educación (I00) Cultura y Religión (H00) 47% Protección Social (J00) 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% DEVENGADO 1ER. SEMESTRE 2011 DEVENGADO 1ER. SEMESTRE 2012 % EJEC. 1ER. SEMESTRE 2011 % EJEC. 1ER. SEMESTRE 2012 Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA El monto inicial del Plan Anual de Inversiones (PAI) 2012 fue de USD 4.798,8 millones, el monto codificado al 30 de junio alcanzó USD 6.501,2 millones, reflejando un incremento de USD 1.702,43 millones (35.5%), de los cuales: i) 44% (USD 746,57 millones) corresponden a la fuente 998 Anticipos de ejercicios anteriores, utilizada únicamente para el registro contable de anticipos entregados en años anteriores (no implica erogación monetaria); ii) 43% a recursos fiscales necesarios para la normal ejecución de programas y proyectos de inversión eléctricos e hidroeléctricos especialmente (en esta fuente se encuentran incluidos los recursos provenientes de créditos externos y colocaciones internas); y, iii) en menores porcentajes, las fuentes restantes. Por su parte, el monto devengado ascendió a USD 2.687,72 millones registrando un nivel de ejecución de 41,34%. Al analizar el comportamiento de los diferentes conceptos, se observa que la ejecución de la inversión pública en el país se ha incrementado en 3,6 puntos porcentuales en el vigente 102

103 ejercicio fiscal en relación a la presentada en el 2011, lo cual, en términos nominales equivale a USD 474 millones, como se puede observar en el siguiente gráfico. Gráfico 12 COMPARATIVO PLAN ANUAL DE INVERSIONES PRIMER SEMESTRE (USD Millones y Porcentajes) 7, , % 6, , % 40.00% 5, % 35.00% 5, , , % 4, % 4, , % 25.00% 3, , , % 2, % 2, , % 1, % - Enero-Junio 2009 Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2011 Enero-Junio % INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJEC. 1er. SEMESTRE Notas: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, incluye fuente de financiamiento 998 Anticipo de ejercicios anteriores. Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Al excluir la fuente de financiamiento 998, el monto codificado asciende a USD 5.754,6 millones y el devengado más anticipos del primer semestre suman USD 2.880,87 millones, con lo cual la ejecución presupuestaria de los gastos de inversión fue de 50%. El análisis de la ejecución presupuestaria de la inversión pública a nivel detallado se efectúa excluyendo la fuente 998, debido a que no implica erogación de recursos como se explicó en el numeral EJECUCIÓN INVERSIÓN A NIVEL DE SECTORIAL En este capítulo se va a analizar el comportamiento de la ejecución de la inversión en cada uno de los 21 sectoriales que conforman el PGE. En primera instancia resulta pertinente mencionar que: i) 21% del presupuesto codificado del Plan Anual de Inversiones 2011 se destina al Sectorial Comunicaciones con la participación del Ministerio de Transporte y Obras Públicas como responsable del 98% del 103

104 presupuesto de inversión devengado del sectorial (USD 802 millones) para el Plan Relámpago, y en general obras de construcción, reconstrucción y mantenimiento vial a nivel nacional; para la ejecución de varios proyectos de Recursos Naturales; ii) 19% se dirigen para Recursos Naturales que incluye la ejecución de varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos por parte del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable que concentra el 90% del presupuesto de inversión devengado del sectorial (USD 733 millones); iii) 15% a Educación para el fortalecimiento de la capacidad docente y recurso humano, como los más representativos. Cuadro 74 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE POR SECTORIAL (USD millones) Sectorial Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) COMERCIO EXTERIOR % ELECTORAL % AMBIENTE % COMUNICACIONES % ADMINISTRATIVO % AGROPECUARIO % ASUNTOS DEL EXTERIOR % ASUNTOS INTERNOS % BIENESTAR SOCIAL % DEFENSA NACIONAL % DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA % EDUCACION % FINANZAS % JURISDICCIONAL % LEGISLATIVO % RECURSOS NATURALES 1, % SALUD % TRABAJO % TURISMO % TESORO NACIONAL % TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL % TOTAL 4, , , , % Notas: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, excluye fuente de financiamiento 998 Anticipo de ejercicios anteriores. En los reportes generados en el Sectorial Tesoro Nacional constan proyectos de inversión de la Empresa Nacional Minera, Instituto Ecuatoriano de Crédito Educativo y Becas, Empresa de Ferrocarriles, montos para el proyecto Metro de Quito y Programa de Indemnización para el Desenrolamiento de los Servidores Públicos. Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Al analizar la ejecución de inversión registrada en el período enero-junio 2012 se puede apreciar que oscila entre 12% y 65%, con excepción del sectorial electoral que alcanzó menos de 1% por cuanto no se utilizaron en el primer semestre los recursos presupuestados para el proyecto Modernización del Registro Electoral a Nivel Nacional y del Exterior y en términos nominales el codificado es de USD 3.65 millones. 104

105 Av. 10 de Agosto y J. Washington El nivel más elevado fue registrado por el sectorial Recursos Naturales con 65% por la participación del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable especialmente en los Proyectos Hidroeléctricos Coca Codo Sinclair, Sopladora, Delsitanisagua y Minas-San Francisco que representan el 56% del total devengado en el sectorial por USD 343,3 millones; en segundo lugar con 50% de ejecución consta Comunicaciones por los recursos destinados por el MTOP hacia proyectos de infraestructura vial a nivel nacional; y, en tercer lugar está Ambiente que alcanzó 48% básicamente por la gestión del Ministerio del Ambiente en los proyectos Construcción de Céntrica Parque Bulevar y Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública. El Sectorial Legislativo registró 12% de ejecución, como consecuencia de los recursos entregados en calidad de anticipos (USD 3,1 millones) para el proyecto Construcción nuevo edificio para Asambleísta Asamblea Nacional, y al considerar ese monto la ejecución asciende a 47%. La ejecución comparativa con la evidenciada en el primer semestre del ejercicio fiscal 2011 de los sectoriales se puede notar en el siguiente gráfico: Gráfico 13 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA PRIMER SEMESTRE POR SECTORIAL (USD millones y Porcentajes) % 120% % 48% 50% 44% 44% 47% 100% % 32% 48% 46% 47% 50% 31% 45% 21% 47% 36% 19% 18% 29% 24% 36% 48% 9% 14% 65% 12% 32% 44% 28% 47% 22% 45% 34% 35% 25% 14% 18% 6% 80% 60% 40% 20% - 0% DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2011 DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2012 % EJEC. 1ER. SEMESTRE 2011 % EJEC. 1ER. SEMESTRE 2012 Nota: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, excluye fuente de financiamiento 998 Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 105

106 En los dos años analizados, se observa una tendencia variable, así mejora los niveles de ejecución en forma considerable en Finanzas, Salud y Asuntos Internos en 39, 33 y 24 puntos porcentuales respectivamente; y, se mantiene la propensión de los techos máximos en los sectoriales Recursos Naturales, Comunicaciones y Educación básicamente por el énfasis brindado por las autoridades en la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos, infraestructura vial y educación básica y bachillerato. Se observa una tendencia a reducir la ejecución en los sectoriales Jurisdiccional y Legislativo especialmente como consecuencia de los recursos entregados como anticipos que no se reflejan en el monto devengado para los proyectos Creación y Mejoramiento de la Infraestructura Civil Judicial ajustada al nuevo modelo de gestión de la justicia en el primer caso y Construcción nuevo edificio para Asambleísta Asamblea Nacional en el segundo. El sectorial Finanzas registra el incremento más elevado al pasar de 9% a 48%, lo cual es producto de la gestión realizada por el Servicio Nacional de Aduana del Ecuador SENAE y el Servicio de Rentas Internas SRI básicamente; en segundo lugar se ubica Salud que mejora su desempeño pasando de 14% a 47% gracias a la ejecución alcanzada por el Ministerio de Salud fundamentalmente en los proyectos Inmunizaciones enfermedades inmuno prevenibles por vacuna y Programa de reforma institucional de la gestión pública ; y, en tercer lugar consta Asuntos Internos gracias a la ejecución del Ministerio del Interior fundamentalmente en el proyecto Desconcentración de los servicios de seguridad en distritos y circuitos En el caso de los sectoriales Trabajo y Desarrollo Urbano y Vivienda se reduce la ejecución en 12 y 11 puntos porcentuales, situación que obedece básicamente a los recursos entregados como anticipos por el Ministerio de Relaciones Laborales para el proyecto Fortalecimiento Institucional MRL y por dificultades de la Secretaria Técnica de Capacitación y Formación Profesional para ejecutar el proyecto Mejoramiento de la productividad del talento humano del sector productivo nacional mediante la capacitación y formación profesional mismo que se encuentra financiado con recursos generados por la entidad que no fueron recaudados en la forma estimada durante el primer semestre. En el Anexo No. 4 se puede observar la ejecución a nivel de entidad y proyecto de inversión EJECUCIÓN INVERSIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO El presupuesto codificado de inversión a junio de 2012 se financió en 95% con recursos fiscales, 3% con recursos generados por las instituciones y con 1% con recursos provenientes de preasignaciones y asistencias técnicas cada una. Se ha ejecutado la inversión en 97,7% con recursos fiscales, de los cuales el 75% corresponde a recursos provenientes de petróleo (USD 1.738,8 millones), 22% a préstamos externos (USD 518,8 millones) y 2% a préstamos internos (USD 54 millones); 1,6% con recursos fiscales generados por las instituciones y con una participación inferior a 1% con recursos de preasignaciones y asistencias técnicas, situación que demuestra la elevada dependencia de la inversión pública de los recursos provenientes del petróleo y en menor dimensión de aquellos obtenidos mediante préstamos externos. 106

107 Fuente Financiamiento Cuadro 75 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO (USD millones) Descripción Fuente de Financiamiento 107 Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) 001 Recursos Fiscales 4, , , , % 002 Recursos Fiscales Generados por las Instituciones % 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones % 701 Asistencia Técnica y Donaciones % TOTAL Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 4, , , , % La fuente 001 (recursos fiscales) que alcanzó una ejecución de 42%, presenta su mayor utilización en los Ministerios de Electricidad y Energía Renovable y Transporte y Obras Públicas con 26% y 21% del total devengado a junio de 2012, cifras que confirman la importancia brindada a los proyectos bajo la responsabilidad de estas entidades que se ejecutan a nivel nacional. Respecto a la fuente 003 (recursos provenientes de preasignaciones) registró un 23% de ejecución; el Instituto para el Ecodesarrollo de la Región Amazónica -ECORAE utilizó la mayor parte de recursos de esta fuente (47% del total devengado) en el proyecto Plan Integral de la CTEA y Propuesta para Borrador de la Ley, en tanto que varias Universidades y Escuelas Politécnicas públicas presentan niveles que oscilan entre 1% y 11% lo cual incide en el nivel general de la fuente. Con respecto a la fuente 002 (recursos fiscales generados por las Instituciones), representa el 21% de ejecución, la Secretaría Técnica de Capacitación y Formación Profesional y la Dirección General de Registro Civil Identificación y Cedulación fueron las entidades que concentraron el 22% y 15% de los montos devengados respectivamente, en el primer caso con el proyecto Mejoramiento de la Productividad del Talento Humano del Sector Productivo Nacional mediante la capacitación y formación profesional por USD 7,5 millones; y en el segundo Modernización del sistema nacional del registro civil identificación y cedulación fase masificación en el que se invirtieron USD 5,65 millones. Varias entidades que registran con esta fuente utilizaron los recursos en niveles que fluctúan entre 1% y 9%, tal es el caso de la Universidad Central del Ecuador, SECAP y Autoridad Portuaria de Guayaquil, Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre Tránsito y Seguridad Vial y el Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información que en conjunto abarcan el 34% del codificado y devengaron el 32% de los mismos, además que varias Universidades por dificultades en la recaudación de ingresos no ejecutaron los proyectos contemplados en el presupuesto. La fuente 701 Asistencia Técnica y Donaciones alcanzó 9% de ejecución, si bien la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo SENPLADES utilizó el 40% de los recursos especialmente en el proyecto Programa de Apoyo al Sistema Económico Solidario y Sostenible PASES ; el Ministerio de Ambiente 11% en los proyectos Protección Selva Tropical Morona Santiago Pastaza y Adaptación al Cambio Climático a través de una

108 efectiva gobernabilidad del agua en el Ecuador y el MAGAP 9% Proyecto 2KR, las restantes entidades registraron niveles que oscilan entre 0% y 5%, lo cual afecta el comportamiento global de la fuente. Al realizar el análisis comparativo con el financiamiento de la inversión pública de años anteriores, se observa que en el primer semestre del 2009 el monto codificado se encontraba financiado en 84% con recursos fiscales y para el 2010 pasa a 91%, en el 2011 a 94% y el 2012 a 95% (cabe recalcar que en esta fuente se incluyen los recursos provenientes de colocaciones y préstamos internos y externos); los recursos fiscales generados por las instituciones presentan una tendencia contraria pasando de 8% en el 2009 a 3% en el 2012, situación que obedece a la política de gratuidad de la educación superior implementada por el Gobierno Nacional que ha ocasionado que las Universidades y Escuelas Politécnicas generen menores recursos propios y se compensen mediante preasignaciones; en el caso de los fondos provenientes de preasignaciones también se contraen pues pasan del 5% en el 2009 al 1% a partir del 2010 como resultado de la eliminación de preasignaciones excepto para GAD s, salud, educación, educación superior, investigación, ciencia, tecnología e innovación. La participación de los recursos de asistencia técnica y donaciones en el codificado ha variado al pasar de 3% en el primer semestre del 2009 y 2010 al 1% a partir del 2011, debido a los trámites y requisitos que implican la obtención de los mismos por parte de las entidades públicas. Gráfico 14 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA PRIMER SEMESTRE POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO (USD millones y Porcentajes) 2, % 2, % 80% 2, , % 60% 1, % 50% 1, , % 21% 40% 30% % 9% 19% 10% 20% 10% % Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales Generados por las Instituciones (002) Recursos Provenientes de Preasignaciones (003) Asistencia Técnica y Donaciones (701) DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2009 DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2010 DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2011 DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2012 % EJEC. 1er. SEMESTRE 2011 % EJEC. 1er. SEMESTRE 2012 Nota: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, excluye fuente de financiamiento 998 Para fines comparativos en el período enero-junio 2009 y 2010 se totalizan las fuentes 001, 202, 301 y 302 Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 108

109 Tomando en cuenta la ejecución por fuente de financiamiento, todas las fuentes mejoran su comportamiento, i) los recursos fiscales presentan una ejecución de 42%, que equivale a 5 y 16 puntos porcentuales mayor a la registrada en igual período del 2010 y 2011 respectivamente; ii) los recursos provenientes de preasignaciones, 23%, que representa un incremento de 6 y 7 puntos porcentuales a la situación presentada en el 2010 y 2011; iii) los recursos generados por las instituciones alcanzaron 21%, esto es mayor en 4 y 11 puntos porcentuales a los años anteriores; y, iv) los de asistencia técnica, 9% (1 punto porcentual inferior al 2011) por dificultades para firma de convenios con organismos cooperantes. Resulta importante mencionar que en la fuente de financiamiento 001 (recursos fiscales) se encuentran incluidos los recursos provenientes de colocaciones y préstamos internos y externos, los mismos que a junio presentaron un monto codificado de USD 1.466,42 millones (27% del total codificado de la fuente 001), de los cuales se contrataron y percibieron USD 573 millones, esto es 39% de ejecución. Los préstamos internos presentan un codificado de USD 106 millones y percibido por USD 54 millones (51% ejecución), en el caso de préstamos externos registraron un codificado de USD millones de los que se percibieron USD 519 millones. Código Organismo Cuadro 76 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE COMPOSICIÓN FUENTE DE FINANCIAMIENTO 001 (RECURSOS FISCALES) (USD millones) Descripción Organismo Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) % Participación Codificado 0 SIN ORGANISMO 3, , , , % 15.43% 1002 BANCO CENTRAL DEL ECUADOR % 0.27% % 0.08% 1053 BANCO DEL ESTADO % 0.06% 2002 BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO % 1.61% 2004 CORPORACION ANDINA DE FOMENTO % 1.21% 2005 FONDO INTERNACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA % 0.02% 3044 GOBIERNO DE RUSIA EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA (EXIMBANK) % 1.06% 5036 BANCO DE DESARROLLO DE CHINA % 1.37% TOTAL Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 4, , , , % 21.11% En el cuadro No 76 se demuestra que el 31% de recursos provenientes de préstamos externos fueron otorgados por el Banco Interamericano de Desarrollo BID (USD 182,20 millones), los mismos que se destinaron en mayor parte a la ejecución del proyecto PROGRAMA DE REFORMA INSTITUCIONAL DE LA GESTION PUBLICA en su mayor parte en el Ministerio de Educación y en menores porcentajes en el Ministerio de Relaciones Laborales y MTOP. 109

110 EJECUCIÓN INVERSIÓN POR GRUPO DE GASTO La inversión pública, considerando la clasificación por grupo de gasto, se destinó en 42% a transferencias y donaciones de inversión (grupo 78) por la participación especialmente del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable que transfiere recursos para la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional (Coca Codo Sinclair); para financiar obras públicas (grupo 75) 19% la intervención del Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el Instituto de Contratación de Obras (ICO) para ejecución de obras de construcción, reconstrucción y mantenimiento vial en el primer caso y, en el segundo para el proyecto Mi Hospital; en gastos en personal para inversión (grupo 71) 16% que se concentran fundamentalmente en los Ministerios de Educación y Salud en el proyecto Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública mediante el cual se han efectuado procesos de desenrolamiento de funcionarios públicos; y se direccionó el 14% para bienes y servicios para inversión (grupo 73) utilizados por el Ministerio de Salud fundamentalmente en el proyecto Inmunizaciones enfermedades inmuno prevenibles por vacuna. Grupo de Gasto Cuadro 77 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE POR GRUPO DE GASTO (USD millones) Descripción Grupo Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) 71 Gastos en Personal para Inversión % 73 Bienes y Servicios para Inversión 1, , % 75 Obras Públicas 2, , % 77 Otros Gastos de Inversión % 78 Transferencias y donaciones para inversión - 1, , % 84 Bienes de Larga Duración % 88 Transferencias y donaciones de capital % TOTAL Fuente: esigef Ministerio de Finanzas 4, , , , % Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En lo que se refiere a la ejecución alcanzada por grupo de gasto se observa que oscila entre 23.4% y 68.7%. El grupo 77 (otros gastos de inversión) registró 68.7% por la participación básicamente de la Secretaría Nacional del Agua y el Ministerio de Salud en el pago de seguros para los proyectos Rehabilitación de Canales Principales Poza Honda y Trasvase desde Canal Chongón Sube y Baja a la Presa San Vicente en el primer caso y Mi Hospital en el segundo; el grupo 78 (transferencias y donaciones de inversión) alcanzó 67.8% que obedece a los recursos transferidos por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos; y, el grupo 71 (gastos en personal para inversión) presentó 60.4% con la intervención del Ministerio de Educación mediante el proyecto Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública. El grupo 73 (bienes y servicios para inversión) registró el menor nivel con 24% producto de menores recursos destinados para consultorías (13% devengado del total codificado). 110

111 Al comparar la participación de la inversión devengada en el periodo con la presentada en años anteriores se observa que se incrementa en los gastos en personal para inversión, obras públicas y transferencias y donaciones para inversión, que se explica en el párrafo anterior; una tendencia contraria se observa en bienes y servicios para inversión, bienes de larga duración, transferencias y donaciones de capital que obedecen a las políticas implementadas por el Ministerio de Finanzas para la utilización de recursos en consultorías, adquisición de bienes muebles y transferencias por parte de las entidades que conforman el PGE. Gráfico 15 EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA PRIMER SEMESTRE POR GRUPO DE GASTO (USD millones y Porcentajes) 1, % 60.38% 67.75% 1, % 100% % 80% % 24.17% 30.28% % 23.41% 30.64% 60% % 26% % % 27% % 40% 20% 0% Gastos en Personal para Inversión (71) Bienes y Servicios para Inversión (73) Obras Públicas (75) Otros Gastos de Inversión (77) Transferencias y donaciones para inversión (78) Bienes de Larga Duración (84) Inversiones Financieras (87) Transferencias y donaciones de capital (88) DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2009 DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2010 DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2011 DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2012 % EJEC. 1er. SEMESTRE 2011 % EJEC. 1er. SEMESTRE 2012 Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En el caso del grupo 88 (transferencias y donaciones de capital), en el primer semestre del 2012 se ejecutan varios proyectos de entidades que no transaccionan en el esigef como IECE, Empresa Nacional Minera y Empresa Nacional de Ferrocarriles en Ingresos y Transferencias del Tesoro Nacional. En términos nominales, la variación más representativa en el monto devengado se encuentra en el grupo 78 (transferencias y donaciones de inversión) que se incrementa en USD 319 millones con respecto al primer semestre del 2011 y USD 669 millones en relación al primer semestre del 2010 y se concentran en el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable por la política del Gobierno de apoyar en áreas de eléctricas e hidroeléctricas; y, en el grupo 71 (gastos en personal para inversión) con un incremento de USD 143 millones con relación a igual período del 2011 y USD 312 millones frente al 2010 por los recursos 111

112 destinados para el desenrolamiento de funcionarios públicos en varias entidades, especialmente del Ministerio de Educación. Con respecto a la ejecución, en el análisis comparativo con la situación del primer semestre del 2011 se establece que los grupos 75, 77 y 78 se incrementan en 4, 56 y 10 puntos porcentuales respectivamente por los recursos invertidos en infraestructura vial, seguros y proyectos eléctricos e hidroeléctricos; situación contraria sucede con los grupos 81, 84, y 88 que se contraen en 3, 11 y 5 puntos porcentuales cada uno, producto de una menor contratación de personal para proyectos de inversión, disminución en la adquisición de bienes de larga duración y en el caso de transferencias y donaciones de capital por los recursos presupuestados para el proyecto Metro de Quito que se estima se utilicen en el segundo semestre del año ANTICIPOS DE RECURSOS Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado entregaron anticipos de recursos durante el período enero-junio 2012 por USD 556,46 millones que representan el 1,9% del presupuesto codificado consolidado; en tanto que en el primer semestre del 2011 totalizaron USD 339,19 millones, evidenciándose un crecimiento a junio de 2012del 64%, que obedece a los anticipos entregados especialmente por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el Ministerio de Coordinación de Seguridad. Con relación a los anticipos entregados que no fueron regulados presupuestariamente, ascienden a USD 514,67 millones y equivalen al 1,7% del codificado del PGE a junio del 2012, en tanto que durante el primer semestre de 2011 sumaban USD 291,70 millones, esto es 1,1% del total codificado. Esto evidencia un incremento de USD 223 millones, situación que refleja la dinámica de las entidades públicas para la firma de contratos y convenios que involucran entrega de anticipos de recursos y que han permitido la ejecución de varios programas y proyectos considerados prioritarios, especialmente en el Ministerio de Transporte y Obras Públicas. 112

113 Sectorial Cuadro 78 ANTICIPOS PRIMER SEMESTRE 2012 POR SECTORIALES (USD millones y Porcentajes) Anticipo Entregado Anticipo No Devengado % Part. Anticipos Entregados % Part. Anticipos no Devengados COMERCIO EXTERIOR % 0.2% ELECTORAL % 0.0% AMBIENTE % 0.7% COMUNICACIONES % 30.4% ADMINISTRATIVO % 25.2% AGROPECUARIO % 1.1% ASUNTOS DEL EXTERIOR % 0.0% ASUNTOS INTERNOS % 3.6% BIENESTAR SOCIAL % 0.0% DEFENSA NACIONAL % 3.5% DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA % 13.4% EDUCACION % 6.3% FINANZAS % 0.1% JURISDICCIONAL % 10.9% LEGISLATIVO % 0.6% RECURSOS NATURALES % 0.2% SALUD % 2.9% TRABAJO % 0.3% TURISMO % 0.1% TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL % 0.4% TOTAL % 100.0% Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En el cuadro No 78 se observa que el Sectorial Comunicaciones concentra el 31% de los anticipos entregados y el 30% de los anticipos no liquidados debido a que parte de los proyectos del Ministerio de Transporte y Obras Públicas son plurianuales y se van a entregar y ejecutar las obras en los próximos años. El Sectorial Administrativo se ubica en segundo lugar con el 24% de entrega de anticipos y 25% no liquidados que refleja la gestión del Ministerio Coordinador de Seguridad especialmente para la ejecución del proyecto Sistema Nacional de Comando y Control para la Seguridad Ciudadana C4I2. En tercer lugar se encuentra el Sectorial Jurisdiccional con 11% de anticipos entregados y no liquidados cada uno, que obedece fundamentalmente a los recursos que el Consejo de la Judicatura entregó para la ejecución del proyecto Creación y Mejoramiento de la Infraestructura Civil Judicial Ajustada al Nuevo Modelo de Gestión de la Justicia, como los más representativos. Considerando los anticipos no devengados, la situación se resume a continuación: 113

114 Gráfico 16 ANTICIPOS ENTREGADOS NO DEVENGADOS PRIMER SEMESTRE POR SECTORIALES (USD millones y Porcentajes) ANTICIPOS NO DEVENGADOS 1er. SEMESTRE 2011 ANTICIPOS NO DEVENGADOS 1er. SEMESTRE 2012 Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Si se comparan los anticipos entregados que no fueron liquidados (devengados) en el primer semestre de los años 2011 y 2012 se puede notar que la tendencia fluctúa, así: i) en el 2011, los sectoriales Comunicaciones, Administrativo, Asuntos Internos y Educación registraban los mayores anticipos; ii) Comunicaciones y Administrativo mantiene su tendencia a registrar los mayores montos con un incremento considerable en el 2012; Asuntos Internos y Defensa Nacional han entregado menores cifras por este concepto; iii) los sectoriales Jurisdiccional y Desarrollo Urbano y Vivienda también presenta una variación importante en el comportamiento de anticipos al pasar de USD 2,4 millones a USD 56,3 millones el primero y de USD 6,2 millones a USD 69,2 millones el segundo en los períodos analizados EJECUCIÓN POR SECTORIALES El Presupuesto General del Estado está conformado por 21 sectoriales, de los cuales, la mayor participación en el presupuesto devengado corresponde al Tesoro Nacional con 41%, debido a que en éste se concentran las transferencias corrientes y de inversión que se efectúan a las instituciones, a entidades y empresas públicas que se encuentran fuera del Sistema de Administración Financiera (Empresa Nacional Minera, Empresa de Ferrocarriles, IECE, entre otras). Luego se registra Educación con 14% por los recursos destinados a remuneraciones del personal necesarios para el fortalecimiento de la capacidad docente y 114

115 recurso humano del sector educativo; Asuntos Internos 7% y Defensa 6% para el financiamiento del haber militar y policial en la Policía Nacional y el Ministerio de Defensa respectivamente; Recursos Naturales 6% como resultado de la prioridad brindada a varios proyectos eléctricos e hidroeléctricos; y, Salud, Bienestar Social y Comunicaciones con 5% cada uno, direccionados especialmente para prestación de servicios de salud, promoción del desarrollo humano (Bono de Desarrollo Humano) e infraestructura vial respectivamente, entre los más representativos, como se puede apreciar en el siguiente gráfico. Gráfico 17 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE PARTICIPACIÓN EN DEVENGADO POR SECTORIALES (Porcentajes) COMERCIO EXTERIOR 0% TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 1% ELECTORAL 0% AMBIENTE 1% COMUNICACIONES 5% ADMINISTRATIVO 3% AGROPECUARIO 1% ASUNTOS DEL EXTERIOR 0% ASUNTOS INTERNOS 7% BIENESTAR SOCIAL 5% TESORO NACIONAL 41% DEFENSA NACIONAL 6% DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 1% TURISMO 0% TRABAJO 0% SALUD 5% RECURSOS NATURALES 6% LEGISLATIVO 0% FINANZAS 1% JURISDICCIONAL 2% EDUCACION 14% Nota: Los sectoriales que aparecen con 0% presentan un nivel de participación inferior al 1%. Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria La ejecución presupuestaria permite observar que la misma oscila entre 14% y 65%, con un promedio de 40,81%; Recursos Naturales registró el nivel más alto por los recursos transferidos para el desarrollo de proyectos hidroeléctricos (Coca Codo Sinclair, Delsitanisagua, Minas-San Francisco, entre otros); con 57% se encuentra Comercio Exterior debido a los fondos utilizados para la compra de acciones de la Cemento Chimborazo; y, Comunicaciones con 49% destinados al Plan Relámpago y desarrollo vial a nivel nacional. El sectorial Electoral registró el nivel más bajo con 14%, y esto por cuanto el Consejo Nacional Electoral tiene planificado la ejecución del programa Garantía del Derecho del Sufragio durante el segundo semestre del año. 115

116 Cuadro 79 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO 2012 PRIMER SEMESTRE POR SECTORIALES (USD millones) Sectorial Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) Modificaciones (e=b-a) % Ejecución (f=c/b) RECURSOS NATURALES 1, , (87.44) 64.78% COMERCIO EXTERIOR % COMUNICACIONES 1, , % AGROPECUARIO % ASUNTOS INTERNOS 1, , % BIENESTAR SOCIAL 1, , % TURISMO (2.60) 44.68% AMBIENTE (17.75) 43.66% DEFENSA NACIONAL 1, , % ASUNTOS DEL EXTERIOR % TESORO NACIONAL 11, , , , , % TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL % FINANZAS % SALUD 1, , (105.61) 41.04% EDUCACION 4, , , , % LEGISLATIVO % ADMINISTRATIVO , % JURISDICCIONAL % TRABAJO % DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA % ELECTORAL % TOTAL 26, , , , , % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En el transcurso del período enero-junio 2012 se han presentado modificaciones en el Presupuesto General del Estado que suman USD 3.582,50 millones y los sectoriales que presentan los montos más significativos son: Tesoro Nacional (USD 1.391,38 millones) debido a la transferencia de recursos efectuada al IESS por concepto de contribuciones por 40% de pensiones; Administrativo (USD 450,64 millones) por el requerimiento del Ministerio Coordinador de Seguridad para el proyecto Sistema Nacional de Comando y Control para la Seguridad Ciudadana C4I2 ; y, Desarrollo Urbano y Vivienda (USD 484,09 millones) para financiar el programa Fomento y Desarrollo de la Vivienda ejecutado por el MIDUVI. Como se puede apreciar, el presupuesto codificado se incrementó en 13,7% respecto del inicial, es decir, se mantiene por debajo del incremento permitido en el Artículo 118 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, que estipula que El ente rector de las finanzas públicas podrá aumentar o rebajar los ingresos y gastos que modifiquen los niveles fijados en el Presupuesto General del Estado hasta por un total del 15% respecto de las cifras aprobadas por la Asamblea Nacional

117 , , , , , , , , Av. 10 de Agosto y J. Washington Gráfico 18 PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO PRIMER SEMESTRE POR SECTORIALES (USD millones y Porcentajes) 6, % 140% 5, % 120% 4, % 44% 42% 47% 46% 48% 43% 40% 41% 42% 100% 3, % 71% 29% 39% 41% 28% 41% 45% 80% 2, % 45% 45% 42% 42% 47% 47% 43% 21% 31% 42% 14% 39% 41% 46% 35% 48% 32% 49% 36% 32% 29% 60% 40% 1, % - 0% DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2009 DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2010 DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2011 DEVENGADO 1er. SEMESTRE 2012 % EJEC. 1er. SEMESTRE 2011 % EJEC. 1er. SEMESTRE 2012 Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En el análisis comparativo, se observa que en términos nominales todos los sectoriales utilizaron mayores recursos durante el primer semestre, excepto Ambiente, Comercio Exterior y Electoral en donde de registran reducciones. En términos porcentuales al relacionar los resultados alcanzados en el primer semestre del 2011 y 2012, se establece que 12 sectoriales presentan una tendencia a mejorar los niveles de ejecución en un rango que oscila entre 1% y 17%, lo cual es respuesta en gran parte a las disposiciones del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas, que facilita una ejecución más ágil y oportuna del Presupuesto General del Estado y al monitoreo mensual realizado desde la Presidencia de la República del cumplimiento de la meta de inversión de 8.33% mensual. En el caso de Electoral, Jurisdiccional y Comercio Exterior que presentan una reducción de 25, 16 y 15 puntos, se debe en el primer caso a la planificación del Consejo Nacional Electoral que contempla la ejecución de varios programas durante el segundo semestre del año, en el segundo y tercer caso a los recursos entregados como anticipos por parte del Consejo de la Judicatura y el Organismo de Acreditación Ecuatoriano. La ejecución desagregada de los sectoriales consta en el Adjunto Específico

118 5. ADJUNTOS ESPECÍFICOS 5.1 GASTO SOCIAL El Sector Social está conformado por cinco sectoriales: Educación, Salud, Trabajo, Bienestar Social, y Desarrollo Urbano y Vivienda. El monto inicialmente presupuestado en el año 2012 es mayor al registrado en el 2011 en USD 846 millones con una tasa de crecimiento de 13%, en tanto que en el monto codificado es superior en USD 1.000,06 millones, que representa un incremento del 14,26% y obedece principalmente a los recursos destinados para el sector educativo. Adicionalmente, si bien el monto ejecutado (devengado) en el primer semestre del vigente ejercicio fiscal en todo el Sector Social es mayor en USD 349 millones en relación al año anterior, en términos porcentuales se contrae en 1 punto pasando de 40% a 39%, como se puede apreciar en el siguiente gráfico. Gráfico 19 PRESUPUESTO SECTOR SOCIAL PRIMER SEMESTRE (Millones de dólares y Porcentajes) 9, , , , , % 5, ,20 (70.83%) 6, , ,43 (16.27%) 7, , ,06 (14.26%) 8, % 46% 44% 5, , , , , , % 2, % 2, % 3, % 40% 38% 1, % - Enero-Junio 2009 Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2011 Enero-Junio % INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria El monto codificado para el gasto social a junio del 2012 representó el 11,19% del PIB, manteniendo una tendencia similar a la presentada en el primer semestre del 2011 que alcanzó 11,21%. 118

119 Sectorial Cuadro 80 PRESUPUESTO SECTOR SOCIAL Enero Junio 2012 (USD millones y Porcentajes) Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) Presupuesto Codificado como % PIB BIENESTAR SOCIAL 1, , % 1.73% SALUD 1, , % 2.33% EDUCACION 4, , , , % 6.10% TRABAJO % 0.20% DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA % 0.83% TOTAL SECTOR SOCIAL 7, , , , % 11.19% TOTAL 26, , , , % *PIB 2012: ,40 millones. Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En el Cuadro No 80 se observa que el mayor nivel de ejecución a junio de 2012 corresponde a Bienestar Social, que alcanzó 46.2%, asociado básicamente a la ejecución de los recursos transferidos a los beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano (BDH); y, el de menor ejecución fue el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda, con 21.2%, por los recursos entregados por el Instituto de Contratación de Obras ICO como anticipos para la ejecución de varios proyectos de inversión, manteniéndose la situación evidenciada en el primer semestre de Debe destacarse que en el período de análisis, el nivel de ejecución promedio del Sector Social fue del 35,27%, siendo 5.5 puntos porcentuales inferior al promedio del PGE. Sectorial Cuadro 81 EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA (DEVENGADO) EN EL SECTOR SOCIAL Enero Junio (Millones de dólares y Porcentajes) Primer Semestre 2010 Primer Semestre 2011 % % Devengado (a) Participación Devengado (b) Devengado (c) Participación Devengado (d) Primer Semestre 2012 Devengado (e) % Participación Devengado (f) Monto Variación 2012 vs (g=e-a) Monto Variación 2012 vs (h=e-c) Tasa crecimiento 2012 vs Tasa crecimiento 2012 vs BIENESTAR SOCIAL % % % % 2.1% SALUD % % % % 25.8% EDUCACION 1, % 1, % 1, % % 8.9% TRABAJO % % % % 28.5% DESARROLLO URBANO Y VIVIEND % % % % 57.8% TOTAL SECTOR SOCIAL 2, % 2, % 3, % % 12.4% Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 119

120 Al comparar la situación del primer semestre de los años 2010, 2011 y 2012, se observa que el sectorial con la mayor variación nominal es Educación con un presupuesto devengado superior en USD millones al del 2010 y en USD 142 millones al alcanzado en el 2011, situación que obedece básicamente a la ejecución de los programas Educación Básica de Primero a Décimo y Educación de Octavo a Décimo y Bachillerato parte del Ministerio de Educación y abarcan el 59% del presupuesto total devengado. A nivel de crecimiento porcentual, el sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda presenta los niveles más elevados con 97% con relación al registrado a junio 2010 y 58% frente al registrado en el primer semestre del 2011, recursos que se han direccionado hacia los programas Fomento y Desarrollo de la Vivienda en el MIDUVI y Gestión Infraestructura Social en el Instituto de Contratación de Obras. En segundo lugar se encuentra el sectorial Trabajo que registra tasas de crecimiento de 51.8% y 28.5% con respecto al primer semestre del 2010 y 2011 respectivamente, como consecuencia fundamentalmente del desarrollo del proyecto Mejoramiento de la Productividad del Talento Humano del Sector Productivo Nacional Mediante la Capacitación y Formación Profesional que es ejecutado por la Secretaria Técnica de Capacitación y Formación Profesional y el programa Mediación Laboral por el Ministerio de Relaciones Laborales, que en conjunto representan el 37% del total devengado. En tercer lugar se ubica Salud con un incremento de 57% y 25.8% frente al presentado en junio del 2010 y 2011 respectivamente, situación que responde a la política gubernamental correspondiente a garantizar la atención integral de salud gratuita y oportuna. El Sector Social a junio del 2012 ejecutó USD 780,3 millones más respecto a similar período de 2010 y USD 349 millones con relación al primer semestre del 2011, lo que refleja el mejoramiento en la gestión de la salud pública en el país. INVERSIÓN EN EL SECTOR SOCIAL En cuanto a los gastos en proyectos de inversión, si comparamos los sectoriales que comprenden el Sector Social frente al resto de los Sectores del Presupuesto General del Estado, se determina que el codificado representa el 32% con un monto de USD 1.848,41 millones frente a USD 3.906,23 millones, que representa el 68% conforme se puede observar en gráfico a continuación : 120

121 Gráfico 20 PARTICIPACIÓN DEL GASTO DE INVERSIÓN SOCIAL EN CODIFICADO PRIMER SEMESTRE 2012 (Millones de dólares y Porcentajes) INVERSION RESTO DE SECTORES 68% USD 3.906,23 INVERSION SECTOR SOCIAL 32% USD 1.848,41 Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En cuanto a la ejecución de los Proyectos de Inversión, en el período enero-junio 2012 se aprecia que el Sector Social devengó USD 624,68 millones, esto es el 26% del presupuesto asignado, por lo que el 74% corresponde al resto del Presupuesto General del Estado, equivalente a USD 1.741,56 millones, como muestra el siguiente gráfico: Gráfico 21 PARTICIPACIÓN DEL GASTO DE INVERSIÓN SOCIAL EN DEVENGADO PRIMER SEMESTRE 2012 (Millones de dólares y Porcentajes) INVERSION RESTO DE SECTORES 74% USD 1.741,56 INVERSION SECTOR SOCIAL 26% USD 624,68 Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Al efectuar un análisis comparativo de la ejecución, se determina que a junio del 2012 la participación del gasto social devengado es igual a la alcanzada en la mismo período del 2010 e inferior en 7 puntos porcentuales a la registrada en el primer semestre del 2011, esto 121

122 como consecuencia de los recursos entregados como anticipos que no se liquidaron y ascienden a USD 117,91 millones. En el siguiente cuadro se identifica la ejecución de la inversión pública en el primer semestre por cada uno de los sectoriales que conforman el Sector Social. Sectorial Cuadro 82 EJECUCIÓN INVERSIÓN SECTOR SOCIAL PRIMER SEMESTRE 2012 (Millones de dólares y Porcentajes) Inicial (a) Codificado (b) Devengado (c) Pagado (d) % Ejecución (e=c/b) BIENESTAR SOCIAL % DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA % EDUCACION % SALUD % TRABAJO % TOTAL 4, , , , % Nota: No se incluye la fuente 998 Anticipo de ejercicios anteriores Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Al analizar la inversión en forma específica, se establece que la misma se concentró fundamentalmente en el Sectorial Educación con USD 245,78 millones destinados principalmente al proyecto Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública ; luego se encuentra el Sectorial Salud con USD 152,16 millones que se utilizaron fundamentalmente en el proyecto Inmunizaciones Enfermedades Inmuno Prevenibles por Vacuna. 122

123 5.2 TRANSFERENCIAS A LOS GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS (GAD s) MODELO DE EQUIDAD TERRITORIAL Considerando que la equidad constituye un principio fundamental en la construcción de un nuevo modelo de desarrollo, que significa el crecimiento y desarrollo equilibrado de todas las regiones del país y la igualdad de oportunidades al acceso de servicios públicos, que garantice condiciones de vida digna para los ecuatorianos y ecuatorianas sin importar en qué parte del territorio se encuentren, los recursos por concepto de transferencias por el Modelo de Equidad Territorial para los Gobiernos Autónomos Descentralizados son asignados de acuerdo a los artículos 192 y 193 del COOTAD, mediante la fórmula establecida en el art. 194 del mismo cuerpo legal, en el cual centralizan todas las preasignaciones existentes. Las transferencias que reciben los GAD s corresponden al 21% de los ingresos permanentes y 10% de los ingresos no permanentes del Presupuesto General del Estado. Bajo este contexto, el Ministerio de Finanzas durante el período enero - junio 2012 realizó transferencias por USD 1.217,88 millones, que frente al Presupuesto Codificado total, representa el 4,10%, como se puede apreciar en el siguiente cuadro. Cuadro 83 RESUMEN TRANSFERENCIAS GAD s (USD millones) GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS TRANSFERENCIAS MODELO EQUIDAD A JUNIO 2012 CONSEJOS PROVINCIALES MUNICIPIOS JUNTAS PARROQUIALES TOTAL TRANSFERIDO GAD s 1, PGE CODIFICADO 30 junio , % Participación 4.10% Fuente: Reportes esigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Al comparar con las transferencias realizadas en el primer semestre del 2011 (USD 1.093,73), se observa que son superiores en USD 124 millones, mientras que en relación con el codificado del PGE es menor en 0,13%. En el caso de los recursos transferidos a los Gobiernos Autónomos Descentralizados Provinciales que ascienden a USD 325,63 millones, la mayor cantidad se destinaron a Guayas, Manabí y Pichincha con 19% en el primer caso y 10% en el segundo y tercero; situación que responde a la concentración poblacional en esas provincias. 123

124 Cuadro 84 RECURSOS TRANSFERIDOS A GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS PROVINCIALES PRIMER SEMESTRE 2012 (USD millones y Porcentajes) MONTO TRANSFERIDO PROVINCIA % PARTICIPACION MODELO EQUIDAD GUAYAS % PICHINCHA % MANABI % LOS RIOS % ESMERALDAS % AZUAY % EL ORO % LOJA % CHIMBORAZO % TUNGURAHUA % COTOPAXI % ORELLANA % SUCUMBIOS % IMBABURA % PASTAZA % SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS % MORONA SANTIAGO % SANTA ELENA % CAÑAR % CARCHI % BOLIVAR % NAPO % ZAMORA CHINCHIPE % TOTAL % Fuente: Reportes esigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria A los Gobiernos Autónomos Descentralizados Municipales se transfirieron USD 820,43 millones, en su mayor parte para Guayas, Pichincha y Manabí que participan con 22%, 19% y 9% respectivamente del total como se observa a continuación: 124

125 Cuadro 85 RECURSOS TRANSFERIDOS A GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS MUNICIPALES PRIMER SEMESTRE 2012 (USD millones y Porcentajes) MONTO TRANSFERIDO PROVINCIA % PARTICIPACION MODELO EQUIDAD GUAYAS % PICHINCHA % MANABI % LOS RIOS % AZUAY % EL ORO % LOJA % ESMERALDAS % TUNGURAHUA % CHIMBORAZO % COTOPAXI % IMBABURA % SUCUMBIOS % SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS % SANTA ELENA % CAÑAR % BOLIVAR % ORELLANA % CARCHI % MORONA SANTIAGO % PASTAZA % NAPO % ZAMORA CHINCHIPE % GALAPAGOS % TOTAL % Fuente: Reportes esigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Además, con cargo al Presupuesto General del Estado, a junio del 2012 se entregaron USD 71,81 millones a los Gobiernos Autónomos Descentralizados Parroquiales Rurales, con una participación mayoritaria de Loja, Pichincha y Manabí con 8% y 7% en el mismo orden. 125

126 Cuadro 86 RECURSOS TRANSFERIDOS A GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS PARROQUIALES RURALES PRIMER SEMESTRE 2012 (USD millones y porcentajes) MONTO TRANSFERIDO PROVINCIA % PARTICIPACION MODELO EQUIDAD LOJA % PICHINCHA % MANABI % ESMERALDAS % AZUAY % TUNGURAHUA % CHIMBORAZO % EL ORO % MORONA SANTIAGO % GUAYAS % COTOPAXI % IMBABURA % SUCUMBIOS % CAÑAR % CARCHI % ORELLANA % LOS RIOS % ZAMORA CHINCHIPE % BOLIVAR % NAPO % PASTAZA % SANTA ELENA % SANTO DOMINGO DE LOS TSÁCHILAS % GALAPAGOS % Fuente: Reportes esigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria % Por lo expuesto, se establece que mediante la asignación y transferencia oportuna de los recursos a los Gobiernos Autónomos Descentralizados en el período de análisis, se ha permitido que las Autoridades de los mismos puedan cumplir con las obligaciones de gastos de gestión y en general con varias obras consideradas prioritarias en cada una de las zonas. 126

127 5.3 RECURSOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO DESTINADOS PARA REDUCCIÓN DE BRECHAS DE EQUIDAD DE GÉNERO A. ANTECEDENTES La base legal para el trabajo en género está en la Constitución del Ecuador del año 2008 y el Código Orgánico de la Planificación y de las Finanzas Públicas, que disponen la inclusión enfoque de género en la gestión pública para la reducción de brechas socioeconómicas. El Art. 70 de la Constitución de la República del Ecuador, dispone: El Estado formulará y ejecutará políticas para alcanzar la igualdad entre mujeres y hombres... incorporará el enfoque de género en planes y programas, y brindará asistencia técnica para su obligatoria aplicación en el sector público. El Art. 14 del Código Orgánico de la Planificación y de las Finanzas Públicas dispone que: En el ejercicio de la planificación y la política pública se establecerán espacios de coordinación, con el fin de incorporar los enfoques de género, étnico-culturales, generacionales, de discapacidad y movilidad. Asimismo en la definición de acciones públicas se incorporarán dichos enfoques para conseguir la reducción de brechas socioeconómicas y la garantía de derechos. Para dar cumplimiento a esta normativa y como muestra de su voluntad política y cumplimiento de su misión institucional, el Ministerio de Finanzas en los últimos años ha desarrollado instrumentos técnicos presupuestarios que permiten la orientación, asignación y transparencia de los recursos fiscales en los temas de equidad fiscal. En cumplimiento a las disposiciones constitucionales y la planificación gubernamental, el Ministerio de Finanzas, desarrolló e incorporó dentro de las Directrices presupuestarias el Catálogo Funcional (Función K, Equidad de Género) vigente para los ejercicios presupuestarios 2010 y 2011, y el Clasificador Orientador de Gasto en Políticas de Igualdad en Género para los ejercicios presupuestarios a partir de 2012; con la finalidad primordial de -promover y visibilizar el cumplimiento de los derechos garantizados en la Constitución, - reducir las brechas socioeconómicas, -promover la igualdad de oportunidades a las y los ecuatorianos; y - transparentar el uso de recursos fiscales con enfoque de género. B. ASPECTOS CONCEPTUALES, METODOLOGICOS Y OPERATIVOS Las normas técnicas de presupuesto determinan que el Clasificador Orientador de Gasto se utiliza para Vincular las actividades de los programas contenidos en los presupuestos institucionales con los objetivos y metas estratégicos de la planificación global o de determinadas políticas públicas, para verificar en qué medida están siendo incorporadas en el presupuesto, así como facilitar su seguimiento en la ejecución presupuestaria El Clasificador Orientador de Gasto, se ha formulado con el propósito de ofrecer una herramienta que permita ordenar, cuantificar y visibilizar los recursos que el Estado asigna a 127

128 las políticas de igualdad en materia de: género, étnico-culturales, generacionales, de discapacidad, ambiente y movilidad humana. En la proforma y en la ejecución presupuestaria se registran los recursos desde el nivel programático Actividad ; y, el Clasificador Orientador de Gasto es aplicable a los tres tipos de gasto, es decir corriente, capital e inversión. El Clasificador permite el registro de los recursos destinados a actividades relacionadas con género en cada entidad dentro de su misión institucional, facilitando la transversalización y el cumplimiento de la normativa antes mencionada. Las principales ventajas del Clasificador Orientador de Gasto en Políticas de Igualdad de género son las siguientes: Visibilizar el trabajo que el Estado realiza en materia de equidad de género Proveer de insumos para la formulación de política pública Facilitar la toma de decisiones en las instituciones del Estado Otorgar información para el redireccionamiento de recursos públicos Registrar las transversalidades del tema de género Es aplicable a todo tipo de gasto (corriente, inversión, capital) Facilitar la rendición de cuentas y su exigibilidad C. RECURSOS REGISTRADOS EN EL PRESUPUESTO GENERAL DE ESTADO DESTINADO A REDUCIR LAS BRECHAS EN EQUIDAD DE GÉNERO Considerando que las políticas públicas tienen una alta incidencia y forma diferenciada entre hombres y mujeres, el Ministerio de Finanzas impulsa a través del Clasificador de Orientación de Gasto en Políticas de Género, la incorporación de la perspectiva de género en las políticas públicas y en el Presupuesto General del Estado (PGE), contribuyendo de esta manera a la eliminación o reducción de las desigualdades existentes entre hombres y mujeres. Este proceso implica reflexión y comprensión de las demandas diferenciadas de hombres y mujeres, de la igualdad de derechos de mujeres y hombres, y de la necesidad de igualar las oportunidades para los dos géneros, para que el Estado pueda dar respuestas a tales especificidades, mejorando de esta manera la gestión pública. 128

129 Gráfico 22 RECURSOS ASIGNADOS A REDUCCION DE BRECHAS DE GÉNERO CON RELACION AL PGE ENERO JUNIO 2012 El Presupuesto General del Estado aprobado por la Asamblea Nacional para el año 2012 ascendió a USD ,27 millones, de los cuales en el primer semestre del año se registraron USD 1.099,45 millones para disminución de brechas de género, es decir 4,21% del total presupuestado para el período. Mientras, en relación con el gasto corriente del presupuesto, el gasto destinado a reducir las brechas de equidad de género representó 6,58%. Gráfico 23 RECURSOS ASIGNADOS A REDUCCION DE BRECHAS DE GÉNERO CON RELACION AL GASTO CORRIENTE DEL PGE ENERO JUNIO

130 En referencia al gasto de inversión destinado a reducir las brechas de equidad de género, el monto ascendió a USD 26,8 millones. Este valor representa 0,62% de la inversión total del Presupuesto General del Estado (USD 4.298,9 millones) y 2,44% del gasto total establecido para género (USD 1.099,1 millones). Gráfico 24 RECURSOS ASIGNADOS A REDUCCION DE BRECHAS DE GÉNERO CON RELACION AL GASTO DE INVERSION DEL PGE ENERO JUNIO 2012 A junio del presente año se ha ejecutado exclusivamente el 27,3% del gasto de inversión destinado a género. Cuadro 87 GASTO DE INVERSIÓN DESTINADO A REDUCIR BRECHAS DE EQUIDAD DE GÉNERO ENERO JUNIO 2012 EJECUTADO %CODIFICADO/DEVENGADO PARTICIPACIÓN % CODIGO GASTO DE INVERSIÓN CODIFICADO DEVENGADO 71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION , ,43 37,91 5,64 73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION , ,60 15,20 9,61 77 OTROS GASTOS DE INVERSION ,00 0,00 0,00 0,00 78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION , ,00 100,00 1,12 84 BIENES DE LARGA DURACION , ,67 29,15 83,64 TOTAL GASTO DE INVERSIÓN Fuente: Ministerio de Finanzas del Ecuador Elaboración: Dirección de Equidad Fiscal GASTO DE INVERSIÓN DESTINADO A REDUCIR BRECHAS DE EQUIDAD DE GÉNERO. A Junio de En dólares , ,70 27,30 100,00 Para tener una referencia respecto a los años anteriores se realizará un análisis a nivel de gastos totales únicamente, ya que la comparación directa no es aplicable debido a que los años 2010 y 2011 usaron como metodología el Catálogo Funcional o Función K; mientras en el 2012 se usa una metodología diferente. 130

131 Gráfico 25 RECURSOS REGISTRADOS EN LA FUNCION K Y CLASIFICADOR ORIENTADOR DE GASTO EN POLITICAS DE GÉNERO ANALISIS COMPARATIVO Los recursos totales registrados con destino para género durante el año 2010 fueron USD 16, 3 millones y durante el año 2011 ascendieron a USD 34,4 millones. Estos montos corresponden a un porcentaje de ejecución real respecto del presupuesto codificado de 83% y 62,8% respectivamente. Durante el primer semestre del año 2012 se evidencia un significativo incremento de los recursos destinados a los temas de género, tanto en los recursos inicialmente asignados codificados como, respecto a los años anteriores. El presupuesto inicial aprobado para género, para el ejercicio fiscal 2012, ascendió a USD 1.363,7 millones. Al cierre del primer semestre se registra un presupuesto codificado de USD 2.527,1 millones, es decir un crecimiento de 85,3% respecto al presupuesto inicial, destacándose que el presupuesto efectivamente devengado durante el primer semestre fue USD 1.099,1 millones, es decir que se ha ejecutado el 43,49% de los recursos destinados a reducir las brechas de género. En el ejercicio presupuestario del año 2010 registraron los recursos en el Catálogo Funcional 16 unidades administrativas financieras (UDAF) y 160 unidades ejecutoras; mientras que en Presupuesto del año 2011, incorporaron recursos para equidad de género 19 unidades administrativas financieras y 257 unidades ejecutoras; evidenciándose un crecimiento en la incorporación de unidades administrativas (19%) y unidades ejecutoras (61%). En el año 2012 con la vigencia del Clasificador Orientador de Gasto en Políticas de Igualdad de Género, fueron 81 las unidades administrativas financieras y 659 las unidades ejecutoras que registraron sus recursos en temas de género, correspondiendo a un incremento porcentual del orden del 326% y 156%, respectivamente. 131

132 Gráfico 26 TIPO DE ENTIDADES QUE REGISTRARON RECURSOS EN LA FUNCION K Y EN CLASIFICADOR ORIENTADOR DE GASTO EN POLITICAS DE GÉNERO Entidades que registraron recursos en el Catálogo Función K y en el Clasificador Orientador de Gasto en Políticas de Género * UDAF Lineal (UDAF) 81 Unidades Ejecutoras Lineal (Unidades Ejecutoras) 659 * A Junio 30 de 2012 Fuente: Ministerio de Finanzas del Ecuador Elaboración: Dirección de Equidad Fiscal EJECUCION POR SECTORIAL Con relación a la ejecución presupuestaria por sectorial del Estado, dos sectoriales registran el 79% de los recursos destinados a reducir las brechas de equidad de género: Asuntos Internos (52,66%) y Educación (26,51%). Prácticamente, el 20% restante está compuesto por los sectoriales de Defensa Nacional (7,83%), Administrativo (5,71%), Jurisdiccional (3,74%) y Salud (2,66%). Debe resaltarse que el único sectorial que no registra recursos en los temas de género es el sector Trabajo. Cabe destacar que al cierre del primer semestre del año, los sectores que han ejecutado más del 50% de su presupuesto destinado a género son: -Salud con 59,2% y - Agropecuario con 56,6%. Mientras, niveles ejecutados o devengados inferiores al 20% de sus recursos asignados registran los sectoriales de Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad (19,9%), Finanzas (13,8%) y Asuntos del Exterior (10,7%). 132

133 Gráfico 27 PRESUPUESTO PARA EQUIDAD DE GÉNERO POR SECTOR ENERO JUNIO 2012 El sectorial Asuntos Internos (conformado entre otras instituciones por el Ministerio del Interior y la Policía Nacional) ha destinado el 91,97% de los recursos para género a la categoría Promoción, garantía y desarrollo de institucionalidad y políticas públicas con equidad de género, 3% a Promoción, protección y garantía del derecho a la salud y 5% a Promoción y garantía de una vida libre de violencia ; la ejecución de este sectorial asciende a 48,1%. De su parte, el sectorial Educación destinó el 49,21% de los recursos para reducción de brechas de género a la Protección y garantía del derecho a la educación, 21,15% a Promoción, garantía y desarrollo de institucionalidad y políticas públicas con equidad de género y 16.02% a Promoción y garantía del derecho de las mujeres a la recreación y uso de espacios públicos en condiciones de igualdad ; y, la ejecución fue de 36, 5%. EJECUCIÓN POR CATEGORÍA El Clasificador Orientador de Gasto en Políticas de Igualdad de Género está compuesto de 11 categorías, de las cuales para el ejercicio fiscal del primer semestre del 2012, la categoría Promoción, garantía y desarrollo de institucionalidad y políticas públicas con equidad de género aglutinó el 55,87% de los recursos totales asignados a reducción de brechas de género. Las siguientes categorías en orden de participación, aunque con una diferencia de más de cuarenta puntos porcentuales son: Protección y Garantía del Derecho a la Educación (13,86%); Promoción, Garantía y Generación de Igualdad de Oportunidades y Condiciones de Trabajo (5,73%); Promoción de la Autonomía y Empoderamiento de la Mujer en el marco de la Economía Social y Solidaria (5,68%). 133

134 Gráfico 28 PRESUPUESTO PARA EQUIDAD DE GÉNERO POR CATEGORÍA ENERO JUNIO 2012 PRESUPUESTO PARA EQUIDAD DE GÉNERO, POR CATEGORÍA A Junio de En dólares CATEGORÍA CODIFICADO DEVENGADO % CODIFICADO / DEVENGADO % PARTICIPACIÓN Promocion garantia y desarrollo de institucionalidad y politicas publicas con equidad de genero ,89 55,87 Promocion garantia y generacion de igualdad de oportunidades y condiciones de trabajo ,31 5,73 Promocion proteccion y garantia del derecho a la salud ,54 4,28 Promocion de la autonomia y empoderamiento de la mujer en marco de economia social y solidaria ,57 5,68 Promocion del acceso a recursos para procurar acciones de desarrollo sustentable ,27 0,24 Promocion y desarrollo de sistemas de cuidado y corresponsabilidad ,34 2,46 Promocion y garantia de una vida libre de violencia ,69 4,79 Promocion y garantia del derecho a la participacion social politica y ejercicio de ciudadania ,53 1,01 Promocion y garantia del derecho de mujeres a recreacion y uso de espacios publicos en igualdad ,36 4,30 Proteccion y garantia del derecho a la educacion ,50 13,86 Reconocimiento y promocion de los saberes y conocimientos ancestrales ,02 1,78 TOTAL ,49 100,00 Fuente: Ministerio de Finanzas del Ecuador Elaboración: Dirección de Equidad Fiscal El siguiente cuadro muestra la asignación de recursos fiscales a la reducción de brechas de igualdad de género, tanto por categoría como por sectorial. Se destacan los sectoriales Administrativo y Agropecuario que al cierre del primer semestre del año 2012 ha ejecutado el 100% de los recursos destinados a las categorías Protección y garantía de derecho a la educación (USD ) y Promoción del acceso a recursos para procurar acciones de desarrollo sustentable (USD ,38), respectivamente. Cabe notar que el sectorial Educación registra recursos en 10 de las 11 categorías establecidas para la reducción de brechas de igualdad de género; sin embargo, la única categoría en la cual no participa es Promoción y garantía de una vida libre de violencia. 134

135 Cuadro 88 PRESUPUESTO PARA EQUIDAD DE GÉNERO POR SECTORIAL Y CATEGORÍA ENERO JUNIO 2012 PRESUPUESTO PARA REDUCCIÓN DE BRECHAS DE EQUIDAD DE GÉNERO, POR SECTOR Y CATEGORÍA A Junio de 2012 EJECUTADO CATEGORÍA SECTOR CODIFICADO DEVENGADO Promocion garantia y desarrollo de institucionalidad y politicas públicas con equidad de genero Promocion garantia y generacion de igualdad de oportunidades y condiciones de trabajo Promocion proteccion y garantia del derecho a la salud Promocion de la autonomia y empoderamiento de la mujer en el marco de la economia social y solidaria Promocion del acceso a recursos para procurar acciones de desarrollo sustentable Promocion y desarrollo de sistemas de cuidado y corresponsabilidad Promocion y garantia de una vida libre de violencia Promocion y garantia del derecho a la participacion social politica y ejercicio de ciudadania Promocion y garantia del derecho de las mujeres a la recreacion y uso de espacios publicos en condiciones de igualdad Proteccion y garantia del derecho a la educacion % CODIFICADO/ DEVENGADO PARTICIPACIÓN % COMERCIO EXTERIOR, INDUSTRIAL , ,89 25,04 0,01 AMBIENTE , ,14 14,92 0,00 ADMINISTRATIVO , ,93 50,68 1,70 ASUNTOS INTERNOS , ,32 48,44 48,43 BIENESTAR SOCIAL , ,90 39,29 0,09 DEFENSA NACIONAL , ,32 34,70 0,02 EDUCACION , ,85 36,31 5,61 FINANZAS , ,93 13,75 0,00 JURISDICCIONAL , ,86 34,99 0,00 TRABAJO 0,00 0,00 0,00 0,00 Total , ,14 46,89 55,87 DEFENSA NACIONAL , ,57 40,45 4,59 EDUCACION , ,74 40,41 0,99 JURISDICCIONAL , ,58 35,86 0,15 Total , ,89 40,31 5,73 ADMINISTRATIVO , ,52 26,17 0,05 ASUNTOS INTERNOS , ,09 38,04 1,58 DEFENSA NACIONAL 5.850,00 0,00 0,00 0,00 EDUCACION , ,35 20,08 0,01 SALUD , ,53 59,47 2,65 Total , ,49 48,54 4,28 ADMINISTRATIVO , ,00 39,41 1,41 AGROPECUARIO , ,41 62,07 0,03 ASUNTOS DEL EXTERIOR , ,18 49,20 0,05 BIENESTAR SOCIAL , ,82 48,90 0,03 DEFENSA NACIONAL , ,01 83,91 0,00 EDUCACION , ,70 37,27 0,62 JURISDICCIONAL , ,57 39,72 3,53 Total , ,69 39,57 5,68 AMBIENTE , ,50 21,98 0,00 AGROPECUARIO , ,38 100,00 0,01 BIENESTAR SOCIAL 8.000,00 0,00 0,00 0,00 DEFENSA NACIONAL , ,31 35,92 0,18 EDUCACION , ,64 25,60 0,05 Total , ,83 33,27 0,24 ADMINISTRATIVO , ,98 44,33 2,32 BIENESTAR SOCIAL 0,00 0,00 0,00 0,00 EDUCACION , ,07 11,47 0,13 Total , ,05 38,34 2,46 ADMINISTRATIVO , ,98 99,76 0,00 ASUNTOS INTERNOS , ,33 48,90 2,65 DEFENSA NACIONAL , ,11 64,21 2,07 JURISDICCIONAL , ,92 23,94 0,07 Total , ,34 53,69 4,79 ADMINISTRATIVO , ,77 42,02 0,22 AGROPECUARIO , ,00 14,50 0,00 ASUNTOS DEL EXTERIOR , ,85 6,35 0,06 BIENESTAR SOCIAL 0,00 0,00 0,00 0,00 DEFENSA NACIONAL , ,45 50,71 0,12 EDUCACION , ,12 57,64 0,06 TRANSPARENCIA Y CONTRO , ,99 37,46 0,55 Total , ,18 30,53 1,01 AMBIENTE , ,76 35,83 0,02 AGROPECUARIO ,00 0,00 0,00 0,00 DEFENSA NACIONAL , ,26 30,98 0,03 EDUCACION , ,32 40,48 4,25 Total , ,34 40,36 4,30 ADMINISTRATIVO , ,00 100,00 0,00 ASUNTOS DEL EXTERIOR 1.188,38 0,00 0,00 0,00 DEFENSA NACIONAL , ,83 37,03 0,82 Reconocimiento y promocion de los saberes y conocimientos ancestrales EDUCACION , ,98 36,47 13,05 Total , ,81 36,50 13,86 COMERCIO EXTERIOR, INDUSTRIAL , ,66 8,50 0,00 AMBIENTE , ,93 27,44 0,01 BIENESTAR SOCIAL , ,05 43,49 0,02 DEFENSA NACIONAL ,30 0,00 0,00 0,00 EDUCACION , ,10 33,06 1,74 SALUD , ,95 31,26 0,01 Total , ,69 33,02 1,78 Total recursos asignados a reducción de brechas de igualdad de gén , ,45 43,49 100,00 Fuente: Ministerio de Finanzas del Ecuador Elaboración: Dirección de Equidad Fiscal 135

136 5.4 EJECUCION DE EGRESOS PERMANENTES DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO A. MARCO LEGAL Las principales disposiciones legales sobre las cuales se fundamentan las asignaciones para los egresos permanentes en particular lo correspondiente a gastos en personal tenemos: Ley Orgánica de Servicio Público (LOSEP) y su Reglamento, establece que el servicio público y la carrera administrativa tienen por objetivo propender al desarrollo profesional, técnico y personal de las y los servidores públicos, para lograr el permanente mejoramiento, eficiencia, eficacia, calidad, productividad del Estado y de sus instituciones, mediante la conformación, el funcionamiento y desarrollo de un sistema de gestión del talento humano sustentado en la igualdad de derechos, oportunidades y la no discriminación. Código de Trabajo, regula las relaciones entre empleadores y trabajadores y se aplica a las diversas modalidades y condiciones de trabajo en el Sector Público y Privado Ley Orgánica de Educación Superior (LOES) y su Reglamento, como objetivos fundamentales está la de actualizar y adecuar constantemente las actividades docentes e investigativas, para responder con pertinencia a los requerimientos del desarrollo del país. Ley Orgánica de Educación Intercultural, tiene como propósito que la educación se constituya en un instrumento de transformación de la sociedad, de construcción del país, de los proyectos de vida y de la libertad de sus habitantes, pueblos y nacionalidades; reconoce a las y los seres humanos, en particular a las niñas, niños y adolescentes, como centro del proceso de aprendizajes y sujetos de derecho; y se organiza sobre la base de los principios constitucionales. E entre sus objetivos principales está la de diseñar y asegurar la aplicación obligatoria de un currículo nacional, tanto en las instituciones públicas, municipales, privadas y fiscomisionales, en sus diversos niveles: inicial, básico y bachillerato, y modalidades: presencial, semipresencial y a distancia. Ley Orgánica del Servicio Exterior, El Servicio Exterior tiene a su cargo cumplir la gestión internacional de la República, conforme a la Constitución Política del Estado, a las leyes y al derecho internacional. El Servicio Exterior, bajo la inmediata dirección del Ministro de Relaciones Exteriores, ejecuta la política internacional de velar por el respeto de la personalidad, soberanía, independencia, dignidad e integridad territorial de la República y asegura la defensa de sus derechos y la protección de sus intereses. Ley de Seguridad Social, El Seguro General Obligatorio forma parte del Sistema Nacional de Seguridad Social y como tal, su organización y funcionamiento se fundamente en los principios de solidaridad, obligatoriedad, universalidad, equidad, eficiencia subsidiaridad y eficiencia. Este sistema a través del IESS tiene por objeto indelegable la prestación del Seguro General Obligatorio en todo el territorio nacional. El sistema eta integrado además el Instituto de Seguridad Social de las Fuerzas Armadas (ISSFA), el Instituto de Seguridad 136

137 Social de la Policía Nacional (ISSPOL), las Unidades Médicas Prestadoras de Salud (UMPS), las personas jurídicas que administran programas de seguros complementarios de propiedad privada, pública o mixta, que se organicen según esta Ley, y la Comisión Técnica de Inversiones del IESS. Ley Orgánica de la Función Legislativa, regula el funcionamiento de la Asamblea Nacional, establece su estructura, desarrolla sus obligaciones, deberes y atribuciones constitucionales. Están sujetos a esta Ley, las y los asambleístas que integran la Asamblea Nacional, el personal asesor, personal a contrato y los funcionarios a nombramiento de la Función Legislativa. Código Orgánico de la Función Judicial, este Código comprende la estructura de la Función Judicial; las atribuciones y deberes de sus órganos jurisdiccionales, administrativos, auxiliares y autónomos, establecidos en la Constitución y la ley; la jurisdicción y competencia de las juezas y jueces, y las relaciones con las servidoras y servidores de la Función Judicial y otros sujetos que intervienen en la administración de justicia. Adicionalmente el ente rector lo constituye el Ministerio de Relaciones Laborales que entre sus competencias ha emitido Resoluciones respecto a las escalas remunerativas: Resolución No. MRL de 27 de enero de 2012, mediante la cual se establece la Escala de Remuneraciones Mensuales Unificadas del nivel operativo y técnico. Acuerdo Ministerial No. MRL de 28 de febrero de 2012, mediante el cual se emite la Escala de Remuneración Mensual Unificada para las y los dignatarios, autoridades y funcionarios que ocupen puestos a tiempo completo comprendidos dentro del Nivel Jerárquico Superior. Acuerdo Ministerial No. MRL de 11 de mayo de 2012, mediante el cual se establecen los techos de negociación para contratos colectivos de trabajo, contratos individuales de trabajo y actas transaccionales. Oficio No. CES de 08 de febrero de 2012, mediante el cual el Presidente del Consejo de Educación Superior indica que hasta el establecimiento del Reglamento de Carrera y Escalafón del Profesor e Investigador del Sistema de Educación Superior, las instituciones en ejercicio de su autonomía y en el marco legislativo vigente, podrán determinar el salario que corresponda a los puestos creados de Autoridades Académicas. Oficio MRL-DM de 15 de junio de 2012 mediante el cual el Ministerio de Relaciones Laborales indica que para el personal administrativo y técnico de las universidades y escuelas politécnicas, éste Ministerio revisará los estudios correspondientes a Manuales de Descripción, Valoración y Clasificación de Puestos y para las remuneraciones de puestos comprendidos dentro de la escala del nivel jerárquico superior se requiere necesariamente de la conformación del consejo consultivo. Resolución No. MRL mediante la cual se emite la escala de remuneraciones de las servidores y servidores públicos en servicio activo de las Fuerzas Armadas correspondiente al año

138 Estas normas jurídicas se han aplicado durante la ejecución de los movimientos administrativos de personal, y evidenciaron incidencia presupuestaria en el primer semestre del año Cabe indicar que la aplicación de estos movimientos, son de responsabilidad institucional y recae en las unidades de Talento Humano y de las direcciones financieras, o en el caso donde este la responsabilidad de los funcionarios. B. ANÁLISIS DE GASTOS PERMANENTES De acuerdo a la definición del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas en su artículo 79, los egresos fiscales se clasifican en permanentes y no permanentes. Los egresos permanentes son los egresos de recursos públicos que el Estado a través de sus entidades, instituciones y organismos, efectúan con carácter operativo que requieren repetición permanente y permiten la provisión continua de bienes y servicios públicos a la sociedad. Los egresos permanentes no generan directamente acumulación de capital o activos públicos. A continuación la composición de los gastos permanentes del Presupuesto General del Estado. GRUPO DE GASTO Cuadro 89 COMPOSICIÓN DE GASTOS PERMANENTES - RELACIÓN PGE Y PIB ENERO - JUNIO 2012 (USD millones y porcentajes) DESCRIPCIÓN EGRESOS PERMANENTES CODIFICADO TOTAL PGE CODIFICADO JUNIO 2012 % PARTICIPACIÓN PRESUPUESTO CODIFICADO % PIB JUNIO 2012 a b c=(a/b) d=(a/x)* 51 GASTOS EN PERSONAL 7, % 11% 53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 6, % 9% 56 GASTOS FINANCIEROS % 1% 57 OTROS GASTOS CORRIENTES % 0% 29, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 58 CORRIENTES 1, % 2% 99 OTROS PASIVOS % 0% TOTAL GASTO PERMANENTE 16, % 23% Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Egresos Permanentes. PIB Nominal en millones X = USD * Los gastos permanentes representan el 56% del Presupuesto codificado a junio del 2012, y su principal destino se concentra en gastos en personal con un 26%, relacionados con la erogaciones por remuneraciones y sus componentes, para los servidores públicos que forman parte del Estado Central. En el cuadro anterior se aprecia que el monto codificado de gastos permanentes representan el 23% del PIB Nominal previsto para el 2012, es decir, que de cada USD 23 dólares que se producen en el país; USD 2.3 dólares se destinan a gasto permanente y por cada USD 11 dólares; USD 1.1 se destinan a gasto de personal. 138

139 C. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA POR CONSEJOS SECTORIALES El Presupuesto de gastos permanentes por Consejo Sectorial para el año 2012, inicialmente alcanzó USD millones. Durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2012 se han realizado modificaciones presupuestarias por USD 22.1 millones, lo que refleja un codificado al 30 de junio de USD millones, de los cuales se han devengado USD millones, que representan el 42.7% de ejecución. Excluyendo la fuente de financiamiento 998, Anticipos de Ejercicios Anteriores, el codificado asciende a USD millones, por lo que la ejecución alcanzaría el 42.6%. Respecto a la ejecución antes mencionada el siguiente cuadro muestra la ejecución a nivel de Consejo Sectorial. Cuadro 90 EJECUCIÓN GASTOS PERMANENTES POR CONSEJO SECTORIAL JUNIO 2012 (USD millones) CONSEJOS SECTORIALES Inicial Codificado Modificado Devengado Pagado % de Ejecución (a) (b) c= b-a ( c) (d) e=(c/d) CONSEJO DE LA IGUALDAD 8,08 8,11 0,02 3,46 3,44 42,6% CONSEJO SECTORIAL DE DESARROLLO SOCIAL 2.152, ,60 65,34 983,83 975,96 44,4% CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA ECONOMICA 153,43 170,05 16,62 69,51 68,38 40,9% CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA Y GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS 19,99 22,48 2,49 9,23 9,12 41,1% CONSEJO SECTORIAL DE LA PRODUCCION EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 400,35 495,55 95,20 219,95 217,92 44,4% CONSEJO SECTORIAL DE PATRIMONIO 185,99 209,55 23,56 87,19 86,75 41,6% CONSEJO SECTORIAL DE SECTORES ESTRATEGICOS 246,62 237,57 (9,05) 129,93 129,49 54,7% CONSEJO SECTORIAL DE SEGURIDAD 2.838, ,26 131, , ,91 46,9% CONSEJO SECTORIAL DEL TALENTO HUMANO Y EL CONOCIMIENTO 2.510, ,13 22, , ,34 41,8% OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO 1.685, ,60 16,53 647,83 632,32 38,1% OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIVO 6.504, ,30 (343,02) 2.549, ,01 41,4% Total general , ,19 22, , ,64 42,7% Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Egresos Permanentes Del cuadro anterior se destaca que los Consejos Sectoriales que presentan mayores variaciones con respecto a la asignación inicial corresponden a Otras Instituciones del Ejecutivo, con una disminución de USD 343 milones, relacionada con la contribución 40% de pensiones pagadas por el seguro general y contribución 60% pensiones ISSPOL. El Consejo de Seguridad muestra un incremento de USD millones; asignado para la incorporación de personal de la Policía Nacional, para la contratación de guías penitenciarios y la provisión de uniformes, la incorporación de Terceros Secretarios de la Cancillería luego del concurso de Méritos y Oposición de Ley, adicionalmente se asignaron recursos para las Agregadurías y para embajada de Ecuador en Catar. El Consejo Sectorial de la Producción Empleo y Competitividad con 95 millones, ha realizado modificaciones para cubrir ciertos gastos entre los más representativos constan, el pago de fletes y maniobras, almacenamiento y embalaje por la importación de urea, entre otros. 139

140 El Consejo Sectorial de Desarrollo Social presenta un incremento de USD 65.3 millones, de los cuales USD 47.4 millones le corresponde al Ministerio de Salud, aumento que se concentra en el grupo 51 Gastos en Personal a fin de dar cumplimiento a la Resolución No. 033 emitida por el Ministerio de Relaciones Laborales, donde se revisa la escala de valoración de los puestos de profesionales de salud, en aplicación a la jornada de trabajo de 8 horas diarias. El Consejo Sectorial de Patrimonio, incrementó su presupuesto para trasferir recursos a las Federaciones Deportivas Provinciales y Cantonales desde el Ministerio del Deporte. Gráfico 29 PARTICIPACIÓN GASTOS PERMANENTES POR CONSEJO SECTORIAL CODIFICADO A JUNIO 2012 (USD millones) OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIVO 6.161,30 OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO 1.701,60 CONSEJO SECTORIAL DEL TALENTO HUMANO Y EL CONOCIMIENTO 2.533,13 CONSEJO SECTORIAL DE SEGURIDAD 2.970,26 CONSEJO SECTORIAL DE SECTORES ESTRATEGICOS 237,57 CONSEJO SECTORIAL DE PATRIMONIO 209,55 CONSEJO SECTORIAL DE LA PRODUCCION EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 495,55 CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA Y GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS 22,48 CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA ECONOMICA 170,05 CONSEJO SECTORIAL DE DESARROLLO SOCIAL 2.217,60 CONSEJO DE LA IGUALDAD 8,11 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Egresos Permanentes , , , , , , ,00 En el análisis referente a la participación del Presupuesto codificado en egresos permanentes a junio de 2012, se determina que Otras Instituciones del Ejecutivo concentra el 36.8% del monto codificado, (incluye transferencias CFDD, contribuciones ISSFA e ISSPOL, Gobiernos Autónomos y Descentralizados), 17.8% le corresponde al Consejo Sectorial de Seguridad, donde el Ministerio de Defensa y Policía Nacional se constituyen en las entidades que presentan mayor participación dentro de este sectorial; 15.1% se encuentra el Consejo Sectorial de Talento Humano y el Conocimiento; y ; el Consejo Sectorial de Desarrollo Social 13.3% que incluye (Ministerios de Educación, Salud e inclusión Económica y Social) entre los más representativos. 140

141 En términos nominales, Otras Instituciones del Ejecutivo concentran la mayor parte del presupuesto en egresos permanentes USD 6.161,3 millones donde el Financiamiento de Derivados Deficitarios destinado al financiamiento de derivados de hidrocarburos para la comercialización interna cuenta con un codificado de USD millones; en segundo lugar está el Consejo Sectorial de Seguridad USD 2.970,96 millones especialmente por los recursos destinados por el Ministerio de Defensa y Policía Nacional para haber militar y policial; y ; en tercer lugar se encuentra el Consejo Sectorial de Talento Humano y el Conocimiento, USD millones, donde el Ministerio de Educación presenta un peso relativo de 98.7% que en términos absolutos es USD millones, orientados al pago de personal docente que cumplen con las funciones de oferta directa de los servicios educativos y promueven condiciones de acceso y calidad. Otro Consejo Sectorial que presenta una participación relevante es el Desarrollo Social con un codificado de USD millones ; donde al Ministerio de Salud le corresponde USD millones; recursos destinados en su mayor parte para cubrir la remuneraciones del personal de salud que cumple con las funciones de oferta directa de los servicios que garantizan la inversión en el Sector Social; y ; el Ministerio de Inclusión Económica y Social USD millones; de los cuales 79% se destinan a la Promoción del Desarrollo Humano, asociados básicamente a los recursos para los beneficiarios del Bono de Desarrollo. Gráfico 30 EJECUCIÓN GASTOS PERMANENTES POR CONSEJO SECTORIAL DEVENGADO - JUNIO 2012 (USD millones y porcentajes) 3.000, , ,00 42% 44% 41% 41% 44% 42% 55% 47% 42.% 42% 1.500, ,00 983, , ,63 38% 647, ,74 500,00 3,46 69,51 9,23 219,95 87,19 129,93 - Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Egresos Permanentes 141

142 En lo referente al nivel de ejecución por Consejos Sectoriales, fluctúa entre el 38.1% y el 54.7%, siendo el más relevante el Consejo Sectorial de Sectores Estratégicos, mismo que incluye el Ministerio de Electricidad que contiene las transferencias realizadas a las empresas públicas y al sector privado no financiero para cubrir la Tarifa Dignidad, Déficit Tarifario; y; operación y mantenimiento de equipos de energía eléctrica. En segundo lugar se encuentra el Consejo Sectorial de Seguridad con una ejecución del 47%, dada básicamente por, la Comisión Nacional sobre Derecho del Mar que presenta una ejecución del 100%, en razón que esta entidad fue eliminada del Presupuesto General del Estado, de conformidad al Decreto Ejecutivo No.990 de 29 de diciembre de 2011, mediante el cual establece el Comité Interinstitucional del Mar como ente de aprobación de política intersectorial del mar, y se crea la Secretaría Técnica del Mar que a junio presenta una ejecución del 6.8%, otra entidad en este sector que es la Secretaría de Inteligencia con el 66%, concentrándose en gastos de Bienes y Servicios de Consumo en lo referente a gastos especiales de inteligencia En tercer lugar aparece el Consejo Sectorial de Desarrollo Social, con el 44.4%, donde el Ministerio de Inclusión Económica y Social ha ejecutado USD millones, de los de los cuales USD millones están destinados al Bono de Desarrollo Humano (BDH), que es un beneficio monetario mensual para adultos mayores y personas con discapacidad, con prioridad en población bajo la línea de pobreza, además se constituye en un instrumento clave de política orientado a la generación de capacidades y la protección de grupos de atención prioritaria. En el Anexo 5 se puede observar las entidades que conforman cada Consejo Sectorial y el nivel de ejecución que presentan a junio del

143 Cuadro 91 CONSEJO SECTORIAL POR GRUPO DE GASTO JUNIO 2012 (USD millones) CONSEJO SECTORIAL GRUPO DE GASTO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % Ejecución CONSEJO DE LA IGUALDAD GASTOS EN PERSONAL 6,1 6,1 2,7 2,7 43,6% BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 1,9 1,8 0,7 0,7 38,6% GASTOS FINANCIEROS 0,0 0,0 0,0 0,0 47,0% OTROS GASTOS CORRIENTES 0,1 0,1 0,0 0,0 37,7% CORRIENTES - - 0,0 0,0 - OTROS PASIVOS - 0,0 0,0 0,0 70,5% Total CONSEJO DE LA IGUALDAD 8,1 8,1 3,5 3,4 42,6 % CONSEJO SECTORIAL DE DESARROLLO SOCIAL GASTOS EN PERSONAL 969, ,5 386,5 385,1 38,6% BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 307,8 326,5 167,7 161,6 51,4% OTROS GASTOS CORRIENTES 14,1 25,5 10,8 10,7 42,5% CORRIENTES 859,2 852,5 408,0 407,8 47,9% OTROS PASIVOS 1,6 12,6 10,8 10,8 85,6% Total CONSEJO SECTORIAL DE DESARROLLO SOCIAL 2.152, ,6 983,8 976,0 44,4 % EC ON OM IC A GASTOS EN PERSONAL 108,1 112,5 48,6 48,6 43,2% BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 42,2 54,1 19,4 18,3 35,9% OTROS GASTOS CORRIENTES 1,0 1,5 0,9 0,9 64,2% CORRIENTES 1,5 1,4 0,4 0,4 27,0% OTROS PASIVOS 0,6 0,7 0,2 0,1 22,8% Tot al C ON SEJO SEC TOR IA L D E LA POLITIC A EC ON OM IC A 153,4 170,1 6 9,5 6 8,4 4 0,9 % GOB IER N OS A U TON OM OS D ESC EN TR A LIZA D OS GASTOS EN PERSONAL 15,2 15,6 6,6 6,6 42,2% BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 4,6 6,4 2,4 2,3 37,1% OTROS GASTOS CORRIENTES 0,2 0,2 0,1 0,1 66,8% CORRIENTES - 0,2 0,1 0,1 31,5% OTROS PASIVOS - 0,1 0,1 0,1 93,4% Tot al C ON SEJO SEC TOR IA L D E LA POLITIC A Y GOB IER N OS A U TON OM OS D ESC EN TR A LIZA 2 0,0 2 2,5 9,2 9,1 4 1,1% EM PLEO Y C OM PETITIV ID A D GASTOS EN PERSONAL 250,1 259,0 104,9 104,7 40,5% BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 126,0 198,7 98,3 96,5 49,5% GASTOS FINANCIEROS 0,5 0,3 0,1 0,1 25,5% OTROS GASTOS CORRIENTES 6,9 7,3 2,8 2,8 38,8% CORRIENTES 13,9 22,6 9,6 9,6 42,6% OTROS PASIVOS 3,0 7,5 4,1 4,1 55,2% Tot al C ON SEJO SEC TOR IA L D E LA PR OD U C C ION EM PLEO Y C OM PETITIV ID A D 400,4 495,6 219,9 217,9 44,4% C ON SEJO SEC TOR IA L D E PA TR IM ON IO GASTOS EN PERSONAL 68,8 76,0 32,0 32,0 42,1% BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 32,9 40,0 14,8 14,4 37,0% GASTOS FINANCIEROS 0,0 0,0 0,0 0,0 35,5% OTROS GASTOS CORRIENTES 2,0 1,9 1,3 1,3 67,2% CORRIENTES 82,2 91,5 39,0 39,0 42,7% OTROS PASIVOS 0,1 0,2 0,1 0,1 62,2% Tot al C ON SEJO SEC TOR IA L D E PA TR IM ON IO 18 6, ,5 8 7,2 8 6,7 4 1,6 % EST R A T EGIC OS GASTOS EN PERSONAL 87,1 94,6 38,4 38,3 40,5% BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 51,6 72,3 26,5 26,1 36,7% GASTOS FINANCIEROS 0,0 0, ,0% OTROS GASTOS CORRIENTES 3,3 13,9 11,2 11,2 80,4% CORRIENTES 104,5 54,8 52,3 52,3 95,4% OTROS PASIVOS 0,1 1,9 1,6 1,6 83,3% Total CONSEJO SECTORIAL DE SECTORES ESTRATEGICOS 246,6 237,6 129,9 129,5 54,7% CONSEJO SECTORIAL DE SEGURIDAD GASTOS EN PERSONAL 2.364, , , ,4 47,3% BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 393,3 486,7 202,5 196,7 41,6% GASTOS FINANCIEROS 0,9 1,0 0,4 0,4 37,2% OTROS GASTOS CORRIENTES 42,9 46,5 24,9 24,7 53,5% CORRIENTES 36,9 47,0 33,1 33,1 70,3% OTROS PASIVOS - 3,6 2,8 2,8 77,3% Total CONSEJO SECTORIAL DE SEGURIDAD 2.838, , , ,9 46,9 % EL C ON OC IM IEN TO GASTOS EN PERSONAL 2.373, , , ,8 42,5% BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 128,9 133,1 34,2 33,9 25,7% OTROS GASTOS CORRIENTES 2,0 3,7 1,4 1,4 38,4% CORRIENTES 6,0 8,0 3,7 3,7 46,1% OTROS PASIVOS - 5,5 4,6 4,6 83,5% Tot al C ON SEJO SEC TOR IA L D EL TA LEN TO HU M A N O Y EL C ON OC IM IEN TO 2.510, , , ,3 4 1,8 % OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO GASTOS EN PERSONAL 1.261, ,4 521,3 507,2 40,1% BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 392,2 347,6 99,9 98,7 28,8% GASTOS FINANCIEROS 1,1 0,8 0,4 0,4 44,1% OTROS GASTOS CORRIENTES 8,2 10,9 4,2 4,2 38,9% CORRIENTES 21,1 30,0 11,3 11,2 37,7% OTROS PASIVOS 0,9 13,9 10,7 10,7 77,3% Total OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO 1.685, ,6 647,8 632,3 38,1% OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIV O GASTOS EN PERSONAL 42,1 46,3 18,7 18,7 40,5% BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 4.514, , , ,5 36,7% GASTOS FINANCIEROS 705,5 885,1 485,4 476,8 54,8% OTROS GASTOS CORRIENTES 15,2 16,7 5,0 5,0 29,8% CORRIENTES 1.226,5 664,6 352,1 352,1 53,0% OTROS PASIVOS 0,5 28,6 28,0 28,0 97,9% Total OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIV O 6.504, , , ,0 41,4 % T o t al , , , ,6 4 2,7% Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Egresos Permanentes 143

144 Por grupo de gasto, las entidades que conforman los Consejos Sectoriales en el primer semestre del ejercicio fiscal vigente han destinado la mayor parte de su presupuesto para gasto en personal: Consejos Sectoriales de Talento Humano y Conocimiento (96%), Seguridad ( 81%), Otras Instituciones del Estado (80%); De la Igualdad (77%), Política y Gobiernos Autónomos Descentralizados (72%); por otro lado existen Consejos Sectoriales que destinaron su presupuesto para Transferencias y Donaciones Corrientes como son: Patrimonio (45%), Desarrollo Social (41%), Sectores Estratégicos (40%). El grupo de gasto otros pasivos registra los mayores niveles de ejecución en Otras Instituciones del Ejecutivo lo cual obedece a transferencias por concepto de Obligaciones de años anteriores relacionadas con la entidad Ingresos y Transferencias por concepto del pago al ISSPOL a fin de cubrir la homologación salarial de pensionistas de la Policía Nacional. Además la Vicepresidencia de la República tuvo obligaciones referentes a liquidaciones de los funcionarios cesantes de años anteriores. La composición de los Consejos Sectoriales de acuerdo a las fuentes de financiamiento es la siguiente: 70% 60% Gráfico 31 EJECUCION CONSEJO SECTORIAL POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO ENERO - JUNIO DE 2012 (USD millones) 63% 50% 40% 44% 42% 30% 27% 20% 10% 0% RECURSOS FISCALES RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES RECURSOS PROVENIENTES DE PREASIGNACIONES ANTICIPOS DE EJERCICIOS ANTERIORES Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Egresos Permanentes En el gráfico se establece que en el primer semestre del presente año, la fuente virtual denominada Anticipos de ejercicios anteriores (998) en términos relativos alcanzó el 63% de ejecución, básicamente porque los primeros meses del año se emplea con mayor frecuencia el uso de esta fuente con la cual se cancela obligaciones pendientes de pago del ejercicio anterior, concentrado en el Consejo Sectorial de Sectores Estratégicos, para amortizar contratos relacionados con Consultoría Asesoría e Investigación Especializadas. Cabe señalar que el devengado de anticipos de contratos de ejercicios anteriores en ningún 144

145 caso implica la erogación de recursos del ejercicio vigente, únicamente tienen afectación contable al pago en el ejercicio en el que se convalida. Los recursos fiscales (001) se ejecutaron en 44%, ejecución que se concentra principalmente en Educación, Salud y Defensa Nacional. Los recursos provenientes de preasignaciones (003) registran el 42% de utilización que corresponde a las transferencias oportunas efectuadas a los Gobiernos Autónomos Descentralizados GAD s, y las Universidades y Escuelas Politécnicas del país en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes. En referencia a la fuente de Recursos Fiscales generados por las entidades (002) registra una ejecución del 27%, donde los mejores niveles de ejecución los presenta el Consejo Sectorial de la Producción Empleo y Competitividad con 45%, debido a los ingresos recaudados especialmente por la Comisión de Tránsito del Ecuador, la Dirección General de Aviación Civil y el Ministerio de Agricultura Ganadería Acuacultura y Pesca. El Consejo Sectorial de Seguridad con 37% de ejecución, cuya participación mayoritaria se concentra en el Ministerio de Defensa con un valor codificado de USD millones, de los cuales se han devengado a junio, USD 54.5 millones, explicado por el cobro de pensiones de los Colegios y Escuelas Militares y por administración de comisariatos, fábrica de calzado y vestuario; y, la Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre Tránsito y Seguridad Vial presenta un devengado de USD 27.9 millones, recaudación por matriculación vehicular, especies fiscales, infracciones a la seguridad social ; y ; la Secretaría Nacional de Gestión de Riesgos con el 40% ejecutado, esto se debe principalmente a que son recursos que reciben los Cuerpos de Bomberos, por el otorgamiento de Permisos, Licencias y Patentes y por una contribución adicional mensual que pagan los usuarios de los servicios de alumbrado eléctrico a cuyos nombres se encuentren registrados los medidores, de conformidad con el Art. 32 de la Ley de Defensa contra Incendios. 145

146 millones de dólares Av. 10 de Agosto y J. Washington Gráfico 32 EJECUCION PRESUPUESTARIA DE EGRESOS PERMANENTES COMPARATIVO PERIODOS ENERO JUNIO (USD millones) (11.4%) 2.184,1 (15%) , , , , (3.6)%) , , INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PRIMER SEMESTRE DEL 2011 PRIMER SEMESTRE DEL 2012 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaboración: Dirección Nacional de Egresos Permanentes. Al realizar el análisis comparativo del presupuesto inicial de egresos permanentes con el primer semestre del 2011, se observa un incremento de USD millones, de los cuales USD millones le corresponde a Gastos en Personal, explicado principalmente por la aplicación de las nuevas escalas de remuneraciones para el servicio público, emitidas por el Ministerio de Relaciones Laborales en enero y febrero de 2012 para el Nivel Técnico Operativo y Nivel Jerárquico Superior, resoluciones que afectan directamente a la Remuneración Mensual Unificada y sus componentes. Así como el ajuste del Salario Básico Unificado y la aplicación de los techos para negociación de contratos individuales, colectivos; y; actas transaccionales de los trabajadores amparados en el Código del Trabajo. En lo pertinente al nivel de ejecución, en el gráfico, se observa que la ejecución a disminuido en 4.7 puntos porcentuales, en relación al mismo período del 2011, el techo máximo alcanzado fue de 52% y en el presente semestre llega al 55% liderado por el Consejo Sectorial de Sectores Estratégicos. D. ANÁLISIS DE RECURSOS HUMANOS POR ESTADO DE PUESTO Los regímenes laborales que rige el sector público son: el servicio civil, código de trabajo, y regímenes especiales. Ley de Servicio Público LOSEP Código de Trabajo 146