Informes de Ejecución Presupuestaria y Deuda Pública 2010 y de Presupuesto General del Estado 2011

Transcripción

1 Informes de Ejecución Presupuestaria y Deuda Pública 2010 y de Presupuesto General del Estado 2011 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 27 de Febrero de 2011 Santo Domingo República Dominicana

2 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 2 ÍNDICE Ejecución de Ingresos y Gastos Públicos Enero-Diciembre Ejecución de los Ingresos... 4 Ejecución de los Gastos... 7 Balance General del Gobierno Central... 9 Informe de Deuda Pública Enero-Diciembre Por Tipo de Interés Deuda Externa por Acreedor Deuda Interna por Acreedor Servicio de la Deuda Ejecución Presupuestaria de Gasto Social Enero-Diciembre Ejecución de Programas Sociales Específicos vinculados a la Asistencia Social Ejecución del Gasto Social según la Clasificación Funcional e Institucional Ejecución del Gasto Social según la Clasificación Económica Resumen Ejecutivo Presupuesto General Del Estado Distribución de los Ingresos en el Presupuesto General del Estado Distribución del Gasto Público Total según la Clasificación Económica Distribución del Gasto Social en el Presupuesto General del Estado Financiamiento y Deuda Pública previstos en el Presupuesto General del Estado Servicio de la Deuda Pública Anexos Estimación mensual de los Ingresos Fiscales Cuadros de Ingresos y Gastos Según las Distintas Clasificaciones Presupuestarias Contrataciones de Deuda Autorizadas en la Ley No , de Presupuesto General del Estado

3 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 3 Ejecución de Ingresos y Gastos Públicos Enero Diciembre 2010 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria

4 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 4 Ejecución de Ingresos y Gastos Públicos Enero Diciembre Ejecución de los Ingresos Los ingresos totales del Gobierno Central acumulados para el período enero - diciembre de 2010 ascendieron a RD$ 253, millones 2, lo cual representa un aumento neto de RD$ 27, millones en relación a igual período de Al contrastar el comportamiento que presentan los ingresos durante el año 2010 en relación al año pasado, se observa que las recaudaciones por concepto de ingresos corrientes aumentaron en 12.01%. En ese sentido, los ingresos tributarios presentaron un comportamiento positivo, exhibiendo un incremento de 10.70% (RD$ 23, millones), causado por el aumento registrado en los principales tributos. En el caso de los Impuestos Sobre los Ingresos, en el período enero diciembre de 2010, se recaudaron RD$ 53, millones, lo cual representó un descenso de RD$ millones (0.89%) en las recaudaciones, consistente con la tendencia decreciente mostrada por este tributo a lo largo del año. Esta tendencia decreciente ha sido explicada fundamentalmente por la disminución en la recaudación del Impuesto Sobre la Renta de las Empresas como consecuencia de la baja en la actividad económica ocurrida en el 2009 y la reducción del pago de anticipos, provocada principalmente por las empresas pertenecientes al sector de industrias. 1 Cifras preliminares, sujetas a rectificación. 2 Este total de ingresos excluye las Donaciones y Fuentes Financieras.

5 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 5 Tabla No.1 Ingresos del Gobierno Central Enero - Diciembre Partidas Absoluta Diferencia Relativa Ingresos Corrientes 225, , , % Ingresos Tributarios 220, , , % Impuestos Sobre Ingresos 54, , (484.18) (0.89%) Impuestos Sobre la Propiedad 10, , , % Impuestos Internos Sobre Mercancías y Servicios 132, , , % ITBIS 69, , , % Otros Impuestos sobre Mercancías 48, , , % Otros Impuestos Sobre los Servicios 11, , % Impuestos Sobre el Uso de Bienes y Licencias 2, , % Impuestos Sobre el Comercio Exterior 21, , , % Otros Impuestos (5.26) (98.64%) Contribución a la Seguridad Social 1, , % Ingresos No Tributarios 5, , , % Ingresos de Capital % INGRESOS TOTALES 225, , , % Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF). En cuanto al Impuesto a las Transferencias de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS), las recaudaciones pasaron de RD$ 69, millones, en el período enero diciembre 2009 a RD$ 81, millones en igual período de 2010, lo cual implica un aumento de 17.16% que resultó del crecimiento tanto en las ventas totales 3 como en las ventas gravadas 4 ; así como del resultado de las medidas administrativas tomadas para el cobro de este impuesto en la Dirección General de Aduanas (DGA). En ese sentido, en el período enero diciembre de 2010 el ITBIS recaudado por la DGA se ha incrementado en 31.34% respecto al mismo período del año anterior, mientras que el ITBIS recaudado por la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) aumentó en 7.52%. Por otro lado, los Impuestos sobre el Comercio Exterior crecieron en RD$ 1, millones (6.68%) en enero - diciembre 2010 en comparación con Analizando el comportamiento de los ingresos corrientes por oficina recaudadora, se constata un aumento de 7.21% en el nivel de recaudación de la DGII, pasando de RD$ 171, millones en a RD$ 183, millones en La DGA presenta un incremento en los ingresos para el año 2010 de R$ 10, millones, lo que supone un 21.60% más que en igual período de Por último, en la 3 Las ventas totales corresponde a la suma de las ventas gravadas con el ITBIS más las ventas que están exentas del pago de este impuesto. Las mismas crecieron un 6% (RD$8,759.5 millones) durante el período enero diciembre 2010 en comparación con el mismo período del año anterior. 4 Las ventas gravadas con ITBIS son las ventas sujetas a dicho impuesto. Las cuales mostraron un crecimiento interanual de 8.3% (RD$ 5,280.1 millones) para el período en cuestión. 5 Para fines comparativos, en la recaudación de la DGII del 2009 se incluye el impuesto selectivo por hidrocarburos que durante ese año fue recaudado por la Tesorería Nacional (TN). De la misma forma, se realiza este ajuste en las recaudaciones de la TN para el 2009.

6 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 6 Tesorería Nacional (TN) las recaudaciones pasaron de RD$ 5, millones en el 2009 a RD$ 10, millones en el 2010, reflejando un incremento de RD$ 4, millones, explicado fundamentalmente por los pagos recibidos por el Gobierno por dividendos de sus inversiones empresariales en el Banco de Reservas y la Refinería Dominicana de Petróleo en junio de Gráfico No , , , , , , , , , , , Ingresos Totales por Oficina Recaudadora Gobierno Central Enero - Diciembre 183, , , , DGII DGA TN 10, Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF)

7 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 7 Ejecución de los Gastos El total de gastos ejecutados por el Gobierno Central, durante el período enero diciembre, alcanzó los RD$ 280, millones, lo cual representa un aumento de 2.35% (RD$ 6, millones) respecto a igual período en el año Este crecimiento se explica, en gran medida, por el incremento porcentual de 7.18% registrado en los gastos de corrientes para el período en cuestión en comparación con igual período del año anterior. Tabla No.2 Gastos del Gobierno Central Enero - Diciembre Partidas Diferencia Absoluta Relativa Gastos Corrientes 225, , , % Gastos de Consumo 98, , , % Remuneración de Empleados 68, , , % Bienes y Servicios 29, , , % Intereses 32, , , % Deuda Interna 20, , , % Deuda Externa 11, , % Comisiones de Deuda Pública % Prestaciones Sociales 14, , , % Transferencias Corrientes 80, , , % Gastos de Capital 48, , (9,772.53) (20.24%) Inversión Real 33, , (10,621.96) (31.80%) Transferencias de Capital 12, , (166.19) (1.38%) GASTOS TOTALES 274, , , % Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF) y Dirección General de Crédito Público. Los gastos corrientes presentaron un crecimiento neto de RD$ 16, millones, ubicándose en RD$ 242, millones para diciembre de 2010, mientras los gastos de capital mostraron una caída de 20.24% (RD$ 9, millones) en comparación con el año pasado. De los gastos corrientes, los Intereses de la Deuda Interna y de la Deuda Externa al igual que las Comisiones de Deuda Pública mostraron un aumento de 16.63% (RD$ 5, millones), 21.63% (RD$ 4,467.67millones) y 7.66% (RD$ millones), respectivamente, con relación al período enero diciembre del año anterior. En cuanto a los gastos de consumo, los mismos crecieron un 8.16% en comparación al año Este comportamiento se explica por el incremento del gasto en Bienes y Servicios de 14.37% (RD$ 4,249.29

8 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 8 millones), así como de las Remuneraciones a Empleados, que crecieron un 5.48% en términos interanuales (RD$ 3, millones). Gráfico No , , , , Gastos Corrientes Gobierno Central Enero - Diciembre 80, , , , , , , , , , Gastos de Consumo Intereses Tranferencias Corrientes Prestaciones Sociales Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF) y Dirección General de Crédito Público. Del lado de los gastos de capital, durante el año 2010 se ejecutaron RD$ 38, millones, lo que representa una disminución de RD$ 9, millones (20.24%) respecto al mismo período del Este comportamiento se explica por la caída en la Inversión Real Directa, que pasó de RD$ 33, millones en 2009 a RD$ 22, millones en 2010, para una contracción de 31.80% y las Transferencias de Capital, las cuales decrecen un 1.38% (RD$ millones) en relación al período enero diciembre del año pasado.

9 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 9 Gráfico No. 3 40, , , , , , , Gastos de Capital Gobierno Central Enero - Diciembre 15, , , , , Inversión Real Transferencias de Capital Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF) y Dirección General de Crédito Público. Balance General del Gobierno Central Durante el período enero - diciembre del año en curso, las operaciones fiscales del Gobierno Central presentaron un balance 6 negativo de RD$ 27, millones, pues el total de ingresos ascendió a RD$ 253, millones mientras los gastos totales alcanzaron RD$ 280, millones. Al comparar este resultado con el mismo período del año anterior, se constata una mejora en las cuentas fiscales, puesto que para el mismo período del 2009, las operaciones del Gobierno Central presentaron un déficit de RD$ 48, millones. Las donaciones acumuladas al mes de diciembre de 2010 fueron de RD$ 3, millones, lo que representa un incremento de 36.21%, en comparación con igual mes de 2009 (RD$ 2, millones). Asimismo, el balance primario 7 presenta un balance positivo de RD$ 14, millones, mientras en enero - diciembre de 2009 arrojó un balance deficitario de RD$ 13, millones. 6 Excluyendo las donaciones, fuentes financieras y residual. 7 Este balance resulta de calcular la diferencia entre los ingresos totales del Gobierno Central y sus gastos totales excluyendo los intereses. 8 Incluye donaciones.

10 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 10 A su vez, el balance general del gobierno central, incluyendo las donaciones, presenta un balance negativo de RD$ 23, millones, reflejando de igual modo una mejora en el resultado fiscal, dado que para igual período del año pasado este balance presentó un déficit de RD$ 45, millones. Tabla No. 3 Resultado Fiscal Gobierno Central Enero - Diciembre Partidas Diferencia Absoluta Relativa Ingresos Totales 225, , , % Gastos Totales 274, , , % Donaciones 2, , , % Balance General Gobierno Central (104,765.74) (64,939.72) 39, % Financiamiento Gobierno Central 104, , (39,826.02) % Financiamiento Externo 31, , , % Desembolsos Gobierno 61, , , % Emisión de Bonos - 27, , % Amortización de deuda externa Gobierno -25, , % Renegociación y Condonación (146.41) % Principal (146.41) % Intereses % Capitalización Intereses (85.10) % Atrasos netos -4, , , % Financiamiento Interno 73, , (70,462.60) % Credito Interno 29, , (59,112.89) % Emisión de Bonos 40, , (9,359.12) % Cifras preliminares, sujetas a rectificación. Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF) y Dirección General de Crédito Público. En cuanto al financiamiento externo cuyo monto total asciende a RD$ 31,592.48, para el año 2009 y RD$ 62, a diciembre de 2010, aumentando por tanto en un 96.97% el uso de recursos externos para financiar las actividades del Gobierno Central. Puntualmente, se verifican desembolsos externos por RD$ 90, millones, mientras que para el mismo periodo del año pasado, los mismos ascendieron a RD$ 61, millones, lo cual representa un crecimiento de RD$ 29, millones (47.60%); explicado, fundamentalmente, por la colocación de Bonos Soberanos de mayo de 2010 por un monto de US$ millones. Para fines de 2010, se realizaron pagos de Amortización de Deuda Externa por RD$ 25, millones, lo cual equivale a pagos mayores en RD$ millones por este concepto a los registrados en Asimismo, se logró una Renegociación y Condonación de Deuda de RD$ millones en el principal, con lo que se constata una reducción de RD$ millones respecto al año anterior. Igualmente, la capitalización de intereses de Deuda externa en 2010, presenta una caída de RD$ millones

11 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 11 (18.14%) respecto al periodo precedente cuando ascendió a RD$ millones. En cuanto a los atrasos externos netos, se verificaron, para Enero-Diciembre 2010, pagos por dicho concepto del orden de los RD$ 3, millones, mientras que para 2009, se registró RD$ 4, millones. Por otro lado, el financiamiento interno en 2010 ascendió a RD$ 2, millones, mientras que para igual periodo de 2009, el acceso a fuentes de financiamiento interno fue de RD$ 73, millones, lo que corresponde a una disminución de RD$ 70, millones (-96.30%). Específicamente, el crédito interno neto presenta un balance negativo RD$29, millones, que corresponden a pagos (o colocaciones) del Gobierno Central al sistema bancario nacional, mientras que para 2009 requirió de dicho sector RD$29,193.11, lo que resulta en una caída de % (RD$59, millones). Asimismo, al mes de diciembre de 2010, se habían emitido RD$ 31, millones de Bonos Internos, mientras para igual mes del año anterior se emitieron RD$ 40, millones, que corresponde a un descenso en las emisiones de instrumentos de financiamiento interno de RD$ 9, millones (22.84%). A lo largo del 2010, se realizaron pagos de amortización de Deuda Interna por RD$ millones, monto inferior en RD$ 5,882.1 (-97.1%) a los pagos por dicho concepto en 2009.

12 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 12 Informe de Deuda Pública Enero Diciembre 2010 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria

13 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 13 Informe de Deuda Pública Enero-Diciembre 2010 El saldo total de Deuda del Sector Público No Financiero (SPNF) para el Periodo Enero-Diciembre 2010 ascendió a US$ 14,817.6 millones, lo que supone un incremento neto de US$ 1,556.7 millones (11.74%) respecto al saldo de diciembre En detalle, para el cuarto trimestre de 2010, el saldo de Deuda Externa es de US$ 9, millones y US$ 4,871.1 millones el saldo de Deuda Interna. El ratio Deuda/PIB al mes de diciembre de 2010 ascendió a 28.41% y para el cuarto trimestre de 2009 este indicador resultó en 28.37%. Por Tipo de Interés Del total de Deuda Pública al 31 de diciembre de 2010, US$10,652.3 millones corresponden a compromisos contraídos a una tasa de interés fija, mientras que para igual periodo del año anterior el saldo era de US$ 8,431.8 millones para un incremento porcentual de 26.34%. La deuda contratada y desembolsada con tasa de interés variable al finalizar el último trimestre de 2010 suma US$ 4,009.8 millones, lo que implica un crecimiento del orden de los US$ 27.1 millones. Se han reducido los compromisos con tasa de interés indexada, en términos interanuales, en un 56.70%, para un monto al finalizar el mes de diciembre de este año de US$ millones. Asimismo, se ha reducido la deuda contratada con tasa cero en un 15.63%, pasando de US$ 63.0 millones en Enero-Diciembre 2009 a US$ 53.2 millones en Enero-Diciembre 2010, como se muestra en el grafico anterior. 9 El total de Deuda Externa incluye la Deuda con Organismos Multilaterales, la Deuda Bilateral y la Deuda Externa Privada.

14 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 14 Deuda Externa por Acreedor Al 31 de diciembre de 2010, del total de Deuda Externa, US$ 7,813.9 millones corresponden a Deuda Externa Oficial 10, que al comparar con el saldo a diciembre de 2009 supone un incremento porcentual de 16.55% (US$ 1,109.5millones). Este crecimiento se explica por el incremento respecto a igual periodo de 2009 en los saldos adeudados por concepto de Deuda Externa Privada (US$ millones adicionales), con el Banco Interamericano de Desarrollo (BID) con un aumento de US$343.3 millones adeudados, US$405.1 millones adicionales con el Fondo Monetario Internacional (FMI), US$ millones más con Venezuela y crecimiento de US$ millones netos en la deuda contraída con el Banco Mundial. Puntualmente, la deuda multilateral al corte del cuarto trimestre de 2010 ascendió a US$ 3,740.1 millones, esto es, un aumento neto respecto al periodo Enero-Diciembre de 2009 de US$ millones (30.69%). Por otro lado, la deuda bilateral para igual periodo alcanzó US$ 4,073.8 millones, lo que equivale a un 52.14% de la deuda externa oficial mientras para el cierre del año anterior la participación de la deuda bilateral en el total de deuda externa oficial era de 57.32%. A continuación, el cuadro comparativo del saldo de deuda externa por acreedor: 10 La Deuda Externa Oficial está compuesta por la Deuda con Organismos Multilaterales y la Deuda Bilateral.

15 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 15 Al finalizar el último trimestre de 2010, la Deuda Externa Privada creció en 41.21% respecto al 31 de diciembre de 2009 para generar un saldo de US$ 2,132.5 millones. En este apartado, se constata una expansión de US$644.6 millones en el renglón de Bonos y una disminución de 15.43% (US$ 1.3 millones) en el saldo con Suplidores. Deuda Interna por Acreedor Al 31 de diciembre de 2010, el saldo de Deuda Interna ascendió a US$ 4,871.1 millones, mientras para igual periodo de 2009 fue de US$ 5,039.3 millones. Del total de compromisos internos, US$ 1,625.2 corresponden a Bonos del Tesoro, que al comparar con el saldo a diciembre de 2009 supone un incremento porcentual de 41.21% (US$ millones). Por otro lado se registra una caída de 35.06% en los compromisos contraídos con los Bancos Comerciales pues al finalizar el cuarto trimestre del año en

16 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 16 curso los mismos sumaban US$ 1,034.9 millones mientras para el mismo periodo del año anterior eran US$ 1,593.7 millones. Mientras se registra una reducción en el saldo de Bonos de Recapitalización del orden de los 3.65 puntos porcentuales, esto es, US$ 83.7 millones. Al término del último mes del año, el saldo de deuda por Bonos de Recapitalización ascendió a US$2,211.0 millones mientras que para igual fecha del año previo dicho saldo fue de US$ 2,294.7 millones. Servicio de la Deuda Al finalizar el cuarto trimestre del año 2010, el servicio de la deuda total ascendió a US$ millones, de los cuales US$ millones fueron destinados a cubrir las obligaciones del Gobierno Central con el Exterior y US$ millones para honrar los compromisos de deuda interna del Gobierno Central, mientras se dedicaron US$ para cumplir los compromisos internos del resto del Sector Público No Financiero. Para igual trimestre del 2009, se dedicaron US$ millones para las responsabilidades derivadas de las operaciones de deuda pública. Específicamente, para el mismo periodo del año precedente se dispuso de US $ millones para cubrir el servicio de la deuda externa del Gobierno Central, US$ millones para el servicio de deuda interna del Gobierno Central y US$ millones para el pago de la deuda interna del Resto del Sector Público No Financiero. En términos interanuales, al 31 de diciembre de 2010, el servicio de la deuda pública total disminuyó en un 1.78%, explicado fundamentalmente por la reducción en los pagos de amortización, intereses y comisiones de Deuda Interna en un 21.28% comportamiento simultáneo

17 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 17 con el aumento en los pagos del Gobierno Central por concepto de Servicio de la Deuda Externa en un 16.44%. En cuanto a las obligaciones del resto del Sector Público No Financiero, cuyo origen total es interno, registraron un incremento del 33.52% en términos relativos, esto es, US$60.37 millones en términos absolutos. A continuación un detalle de los pagos al principal, intereses y comisiones tanto del Gobierno Central como del Resto del Sector Público No Financiero:

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19 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 19 Ejecución Presupuestaria Gasto Social Enero Diciembre 2010 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria

20 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 20 Informe de Ejecución Presupuestaria Gasto Social Enero - Diciembre Al finalizar el año 2010 la ejecución presupuestaria del gasto social alcanzó el 99.10% de su presupuesto vigente (RD$ 139, millones), esto es RD$ 138, millones, equivalentes a un incremento de RD$ 8, millones (6.42%) en relación al año Partidas Tabla No. 1 Distribución y Ejecución del Gasto Social Presupuesto Vigente Ejecución Enero - Diciembre Educación 37, , , , Salud 23, , , , Asistencia Social 18, , , , Seguridad Social 20, , , , Servicios Municipales 15, , , , Vivienda 7, , , , Agua Potable y Alcantarillado 5, , , , Deportes, Educación Física y Recreación 4, , , , Total Gasto Social 133, , , , Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF). Como se observa en la tabla no. 2, casi todas las partidas presentan aumentos significativos en sus niveles de ejecución, en comparación con los alcanzados durante el año 2009, especialmente salud (41.79%) y asistencia social (18.10%). Por el contrario, en el caso de las partidas de seguridad social, servicios municipales y vivienda, las mismas cayeron 25.21%, 0.45% y 68.56%, respectivamente, en relación al año anterior. En los casos específicos de educación y salud, los incrementos que se registran en las asignaciones vigentes para el 2010, en relación al año anterior, son consistentes con lo pactado en el Acuerdo Stand-By entre el Gobierno Dominicano y el Fondo Monetario Internacional (FMI). En dicho acuerdo se estipulaba la priorización del gasto social durante el año, sobre todo en estas áreas, con el propósito de incidir tanto en la calidad como en la cobertura de los servicios vinculados a la educación y la salud pública. 11 Todas las cifras presentadas en este informe son preliminares, sujetas a rectificación. La fuente de los datos es el Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF).

21 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 21 Igualmente, en el área de asistencia social se aprecia una mayor asignación presupuestaria en 2010 así como un mayor nivel de ejecución en comparación con el año anterior, RD$ 19, millones y RD$ 16, millones respectivamente. Esta mayor disponibilidad de recursos se debió fundamentalmente a un incremento en la cobertura del programa de transferencias condicionadas que ejecuta el gobierno, a través del Gabinete de Coordinación de Política Social, en vista de que el acuerdo con el FMI contemplaba para 2010, la inclusión en el programa de nuevas familias en situación de pobreza extrema 12 así como un aumento en los pagos a más de 45,000 familias que ya estaban siendo beneficiadas por dicho programa. En relación a la seguridad social es interesante el comportamiento que presenta esta partida durante el período enero diciembre de 2010 en relación a igual período del año anterior, dado que la ejecución cae pasando de RD$ 19, millones en 2009 a RD$ 14, millones en Este comportamiento no parece coherente con los lineamientos presupuestarios contenidos en el Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Públicos de 2010, respecto de la inclusión de nuevas familias en el régimen subsidiado del Sistema Nacional de Seguridad Social. Para la incorporación de nuevos beneficiarios en el régimen subsidiado del seguro social, se hubiese esperado un incremento en la asignación presupuestaria y, por ende, una mayor ejecución en seguridad social durante el año 2010 en comparación con Partidas Tabla No. 2 Ejecución del Gasto Social Ejecución Enero - Diciembre Diferencia Absoluta Relativa Educación 36, , , % Salud 23, , , % Asistencia Social 16, , , % Seguridad Social 19, , (5,024.12) (25.21%) Servicios Municipales 15, , (68.68) (0.45%) Vivienda 7, , (5,388.43) (68.56%) Agua Potable y Alcantarillado 5, , % Deportes, Educación Física y Recreación 4, , % Total Gasto Social 129, , , % Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF). Ejecución de Programas Sociales Específicos vinculados a la Asistencia Social Concluido el período enero - diciembre 2010, la ejecución acumulada de los principales programas de asistencia social ejecutados por el Gobierno Dominicano, ascendió a RD$ 8, millones, 12 Según el Acuerdo Stand-By con el FMI en diciembre de 2009 se debía dar inicio a la inclusión de 70,000 familias adicionales al programa de transferencias condicionadas que ejecuta el Gobierno Dominicano.

22 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 22 esto supone un incremento de RD$ millones (7.52%) en comparación con nivel de ejecución alcanzado durante igual período del año pasado. Tabla No. 3 Distribución Presupuesto de Programas de Asistencia Social Específicos Período Enero - Diciembre Programas de Asistencia Social Presupuesto Vigente % Presupuesto Ejecutado Ejecutado Ejecución Vigente % Ejecución Comer es Primero 3, , % 4, , % Incentivo a la Asistencia Escolar % % Incentivo a la Educación Superior % % Ayuda a Envejecientes % % Bonogás - Hogares 2, , % 2, , % Bonogás - Choferes % % Total 7, , % 8, , % Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF). Analizando la ejecución de cada programa, se aprecia que al término del mes de diciembre de 2010, el programa Bonogás - Choferes es el que refleja el nivel de ejecución más alto en relación al período enero diciembre de 2009 (13.52%). Asimismo, Comer es Primero alcanzó RD$ 4, millones en 2010, lo que supone un incremento de 12.00% con respecto a Tabla No. 4 Ejecución Presupuestaria de Programas de Asistencia Social Específicos Ejecutado Enero - Diciembre Diferencia Programas de Asistencia Social Absoluta Relativa Comer es Primero 3, , % Incentivo a la Asistencia Escolar % Incentivo a la Educación Superior (2.54) (1.91%) Ayuda a Envejecientes % Bonogás - Hogares 2, , % Bonogás - Choferes % Total 7, , % Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF). Por otro lado, el programa Incentivo a la Asistencia Escolar (ILAE) refleja un incremento de 1.50% en su ejecución, esto es RD$ millones y RD$ entre enero y diciembre de 2009 y 2010 respectivamente. A su vez, el Incentivo a la Educación Superior presenta una ejecución acumulada al mes de diciembre del año 2010 ascendente a RD$ millones, equivalente a una disminución de RD$ 2.54 millones en comparación con igual período del año anterior.

23 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 23 De igual forma, el programa de Ayuda a Envejecientes alcanzó un nivel de ejecución ascendente a RD$ millones, lo que supone un aumento de 1.76% en comparación con el período enero - diciembre de En cuanto al Bonogás - Hogares, el total de recursos devengados por el programa, durante el año 2010, fue de RD$ 2, millones, equivalentes a RD$ millones adicionales a la ejecución acumulada al término del año Gráfico No. 1 5, , , , , , , , , Ejecución Presupuestaria Programas Asistencia Social Específicos Enero - Diciembre Comer es Primero Incentivo a la Asistencia Escolar Incentivo a la Educación Superior Ayuda a Envejecientes Bonogás - Hogares Bonogás - Choferes Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF). Ejecución del Gasto Social según la Clasificación Funcional e Institucional Cuando se analiza el comportamiento que presentan cada una de las partidas que componen el gasto social se observa que, en el caso de educación, la mayor parte del gasto fue ejecutado por el Ministerio de Educación, el cual al finalizar el mes de diciembre de 2010 alcanzó un porcentaje de ejecución similar al nivel de 2009 durante el mismo período, 99.00% y 98.85% respectivamente, en relación al presupuesto vigente de la institución para esta partida (RD$ 42, millones en 2010 y RD$ 37, millones en 2009). A su vez, el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, que concentra una parte importante del total presupuestado para el área de salud, presenta para el período enero diciembre del año 2010 un porcentaje de ejecución de 98.17% del total consignado por la institución para salud (RD$ 30,859.94), lo que supone el mismo nivel de ejecución correspondiente al 2009 (98.08%).

24 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 24 En relación al gasto en asistencia social, la distribución presupuestaria está mucho más dispersa aunque la mayor parte del gasto es ejecutado por la Presidencia de la República que, a través del Gabinete de Coordinación de Política Social, ejecuta los principales programas de asistencia social del Gobierno. En cuanto al nivel de ejecución que presenta esta partida, se aprecia que al término del mes de diciembre de 2010, la ejecución acumulada fue de 99.05%, mientras que a igual mes de 2009 la Presidencia presentó un nivel de ejecución inferior (90.17%) en relación al presupuesto vigente para esta partida. En seguridad social el gasto se concentra especialmente en el capítulo de Administración de Obligaciones del Tesoro Nacional 13 y en el Ministerio de Interior y Policía, ambos capítulos entre enero y diciembre de 2010 lograron la misma ejecución registrada durante igual período del año pasado. Estos niveles de ejecución implican incrementos de 3.66% y 15.61% respectivamente, en relación al gasto total ejecutado por cada capítulo durante el año El Ministerio de Interior y Policía en el caso de servicios municipales, se encarga de transferir los recursos consignados en el presupuesto para los Ayuntamientos, es por esto que la ejecución que presenta este Ministerio entre enero diciembre de 2010 es igual que la registrada durante igual período de 2009 (RD$ 14, millones). En vivienda el principal responsable del gasto es el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones que a diciembre de 2010 había ejecutado la totalidad de los recursos presupuestados para dicha partida (RD$ 1, millones). Igualmente, en el año 2009 la ejecución de dicha cartera también alcanzó el % de los recursos consignados a esta partida. En el caso de agua potable y alcantarillado, el Ministerio de Salud Pública entre enero - diciembre de 2010 ejecutó el 99.68% del total presupuestado para dicha partida por la institución (RD$ 5,678.67), mientras que en el 2009 el porcentaje de ejecución fue del 97.55% del presupuesto vigente para dicho año (RD$ 5, millones). En relación a deportes y recreación el Ministerio de Deportes, Educación Física y Recreación es la institución que destina mayores recursos a esta partida y al finalizar diciembre de 2010 su ejecución fue del 97.51% de su presupuesto total consignado a esta partida (RD$ 2, millones), siendo similar a la ejecución alcanzada en 2009 durante el mismo período (97.96%). 13 Este es un programa virtual que pertenece al Ministerio de Hacienda.

25 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 25 Partidas Educación Salud Asistencia Social Seguridad Social Servicios Municipales Vivienda Agua Potable y Alcantarillado Deportes, Educacion Fisica y Recreación Tabla No. 5 Ejecutado % de Ejecución Presupuesto Vigente Enero - Diciembre Enero - Diciembre Ministerio de Educación 28, , , , % 99.00% Ministerio de Educación Superior, Ciencia y Tecnología 5, , , , % 99.89% Presidencia de la República 2, , , , % 99.93% Otros 1, % 99.43% Total Educación 37, , , , % 99.19% Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social 20, , , , % 98.17% Presidencia de la República 2, , , , % 99.97% Otros % 99.81% Total Salud 23, , , , % 98.33% Presidencia de la República 14, , , , % 99.05% Ministerio de Educación 2, , , , % 99.99% Otros 1, , , , % 96.78% Total Asistencia Social 18, , , , % 98.99% Administración de Obligaciones del Tesoro Nacional 9, , , , % 99.97% Ministerio de las Fuerzas Armadas 2, , , , % % Ministerio de Interior y Policía 1, , , , % 99.97% Otros 2, , % 99.65% Total Seguridad Social 20, , , , % 99.96% Ministerio de Interior y Policía 14, , , , % % Presidencia de la República % % Total Servicios Municipales 15, , , , % % Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones 7, , , , % % Presidencia de la República , , % % Total Vivienda 7, , , , % % Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social 5, , , , % 99.68% Presidencia de la República % % Total Agua Potable y Alcantarillado 5, , , , % 99.69% Ministerio de Deportes, Educación Física y Recreación 1, , , , % 97.51% Ministerio de Cultura 1, , , , % 94.44% Presidencia de la República 1, , , , % % Otros 1, , , , % 94.89% Total Deportes, Educacion Fisica y Recreacion 5, , , , % 97.01% Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF). Distribución y Ejecución del Gasto Social según la Clasificación Funcional e Institucional Institución

26 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 26 Ejecución del Gasto Social según la Clasificación Económica Del total de recursos ejecutados durante el año 2010, para el área social, los gastos corrientes ascendieron a RD$ 111, millones, lo que implica un incremento de 7.95% con respecto a la ejecución alcanzada durante igual período de 2009 (RD$ 8, millones). A su vez, los gastos de capital crecieron 0.64%, pasando de RD$ 26, millones, al finalizar el mes de diciembre del año anterior, a RD$ 26, millones en Partidas Gasto Social Gastos Corrientes Tabla No. 6 Gastos de Capital Gastos Corrientes Gastos de Capital Educación 31, , , , , , Salud 21, , , , , , Asistencia Social 16, , , , Servicios Municipales 9, , , , , , Seguridad Social 19, , , , Vivienda , , , , Agua Potable y Alcantarillado 1, , , , , , Deportes, Educación Física y Recreación 3, , , , , Total Gasto Social 103, , , , , , Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF). Distribución Gasto Social Ejecutado según Clasificación Económica Enero - Diciembre 2009 Total Enero - Diciembre 2010 Total Analizando la ejecución del gasto social por partidas, se observa que en el caso de la partida de educación, los gastos corrientes experimentaron un incremento de 10.43%, pasando de RD$ 31, millones durante el año 2009 a RD$ 34, millones en igual período del año Mientras los gastos de capital a diciembre de 2010 reflejan una ejecución acumulada de RD$ 7, millones, equivalentes a un aumento de 33.12% con respecto al mismo período del año anterior. Igualmente, en el área de salud los gastos corrientes y de capital crecieron, 36.92% y 82.18%, respectivamente, en comparación con la ejecución acumulada entre los meses de enero diciembre de Por otro lado, los gastos corrientes en asistencia social al término de 2010 alcanzaron RD$ 19, millones, esto es RD$ 3, millones adicionales, al nivel de ejecución registrado al finalizar el 2009 (RD$ 16, millones). A su vez, los gastos de capital pasaron de RD$ millones entre enero y diciembre de 2009 a RD$ millones en 2010, lo que implica una caída de 0.66%.

27 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 27 Partidas Tabla No. 7 Enero - Diciembre Diferencia Absoluta Relativa Educación 31, , , % Salud 21, , , % Asistencia Social 16, , , % Seguridad Social 19, , (5,023.91) (25.25%) Servicios Municipales 9, , (3.98) (0.04%) Vivienda (482.09) (69.01%) Agua Potable y Alcantarillado 1, , (621.49) (32.05%) Deportes, Educación Física y Recreación 3, , % Total Gasto Social 103, , , % Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF). Ejecución Gastos Corrientes Tal como se puede apreciar en la tabla no. 7, el total de recursos devengados por concepto de gastos corrientes para las partidas de seguridad social, servicios municipales, vivienda y agua potable, durante 2010, cayó en comparación con el nivel que presenta el año anterior (25.25%, 0.04%, 69.01% y 32.05% respectivamente). En cuanto a la ejecución del gasto de capital, como se observa en la tabla no. 8, las partidas de salud y deportes presentan aumentos importantes en sus ejecuciones respecto de los niveles alcanzados en el período enero diciembre del año 2009, 82.18% y 35.52%, respectivamente. Al contrario de lo que sucede con vivienda, cuya ejecución durante el año 2010 es significativamente menor que en 2009.

28 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 28 Partidas Tabla No. 8 Ejecución Gastos de Capital Enero - Diciembre Diferencia Absoluta Relativa Educación 5, , , % Salud 2, , , % Asistencia Social (4.62) (0.66%) Seguridad Social (0.21) (0.68%) Servicios Municipales 6, , (64.70) (1.06%) Vivienda 7, , (4,906.34) (68.52%) Agua Potable y Alcantarillado 3, , % Deportes, Educación Física y Recreación , % Total Gasto Social 26, , % Fuente: Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF).

29 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 29 Resumen Ejecutivo Presupuesto General Del Estado 2011 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria

30 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 30 Resumen Ejecutivo Presupuesto General Del Estado Distribución de los Ingresos en el Presupuesto General del Estado 2011 El Presupuesto General del Estado aprobado para el año , proyecta ingresos totales por un monto ascendente a RD$ 293, millones, de los cuales RD$ 276, millones corresponden a ingresos tributarios, lo que representa un 94.34% del total de ingresos. El crecimiento de los ingresos tributarios -específicamente de aquellos que dependen del Producto Interno Bruto (PIB), como son los impuestos sobre ingresos, impuestos sobre patrimonios e impuestos sobre mercancías y servicios- se proyecta en un 12.57% para el 2011, superando la proyección de crecimiento del PIB Nominal de 11.20% para el año, explicado por la aplicación de la indexación del impuesto específico a los hidrocarburos, el 2.5% de renta presunta a las ventas de zonas francas, la norma de retención para las Loterías, Casino, Bancas de Apuestas y Bancas Deportivas y el cobro del Impuestos sobre la Transferencia de Bienes y Servicios (ITBIS) a las importaciones en la Dirección General de Aduanas. En detalle, el ITBIS alcanzará los RD$ 87, millones, equivalentes a un 4.15% del PIB estimado para 2011; el peso de dicho tributo en el total de ingresos fiscales será de un 29.67%. En cuanto al Impuesto sobre los Ingresos, en el presupuesto se han estimado en RD$ 64, millones, lo cual se traduce en un 3.08% del PIB para el año y representa un 22.03% del total de los ingresos proyectados para Asimismo, los Impuestos Selectivos ascenderán según las estimaciones del Ministerio de Hacienda a RD$ 83, millones, lo cual representa un 3.98% del PIB, para un 28.47% de los ingresos totales para Por otro lado, los ingresos sobre el Comercio Exterior alcanzarán RD$ 27, millones, lo cual corresponde a un 1.30% del PIB de 2011, y supone un 9.27% del total de ingresos del Gobierno para el año en curso. En tanto, los ingresos no tributarios ascenderán a RD$ 12, que corresponden a un 0.61% del PIB, y cuyo peso en el total de ingresos es de 4.34%. 14 Todas las cifras presentadas en este informe son preliminares, sujetas a rectificación. La fuente de los datos es el Sistema Integrado de Gestión Financiera (SIGEF). 15 El presupuesto fue promulgado mediante la Ley No , en fecha 24 de diciembre de 2010.

31 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 31 Cuadro No. 1 Estimación de Ingresos Fiscales Detalle Presupuestado Estimado Estimado % PIB A.-Ingresos Totales ( I+II +III) 263, , % I. Ingresos de Capital % II. Ingresos Corrientes (1+2) 258, , % 1.- Ingresos Tributarios 243, , % Impuestos sobre los Ingresos 58, , % Impuestos a la Propiedad 11, , % Impuestos sobre Bienes y Servicios 149, , % Impuesto Transferencias de Bienes Industrializados 76, , % Impuestos Selectivos 72, , % Impuestos sobre el Comercio Exterior 24, , % Otros Impuestos % 2.- Ingresos no Tributarios 15, , % III. Donaciones 4, , % Fuente: Presupuesto General del Estado Año Distribución del Gasto Público Total según la Clasificación Económica El Presupuesto General del Estado correspondiente al año 2011 asciende a RD$ 390, millones, de los cuales RD$ 326, millones corresponden a gastos, esto es 15.59% del PIB, y RD$ 63, millones a las aplicaciones financieras (3.04% del PIB). En relación a los gastos, del monto total presupuestado, los egresos corrientes alcanzan los RD$ 249, millones, esto es el 76.23% del gasto total y un 11.89% del PIB y los de capital, por su parte, ascienden a RD$ 77, millones, equivalentes al 23.77% del gasto total y a un 3.71% del PIB. Esta distribución del gasto público para el año 2011 supone un incremento de los gastos corrientes de 10.45% respecto al monto presupuestado en 2010 así como una disminución en los gastos de capital del orden de 8.99% en relación a los niveles contemplados en el presupuesto inicial del año pasado. Analizando los gastos corrientes en detalle, se observa que los gastos de consumo, aumentan en 6.26% respecto al nivel inicial de 2010, debido a que las remuneraciones a empleados para el año en curso se incrementan en RD$ 6, millones mientras el gasto en bienes y servicios se contrae en RD$ millones. En cuanto a los gastos de capital, se observa que para 2011 tanto la inversión real directa como las transferencias de capital disminuyen con respecto a sus asignaciones contenidas en el presupuesto de 2010, en 7.63% y 12.39% respectivamente.

32 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 32 Cuadro No. 2 Detalle Presupuesto 2010 Presupuesto 2011 Variación Original % PIB Proyectado % PIB Absoluta Porcentual I- Gastos Corrientes (1 al 4) 225, % 249, % 23, % 1- Gastos de Consumo 105, % 111, % 6, % 1.1- Remuneraciones a Empleados 71, % 78, % 6, % 1.2- Bienes y Servicios 33, % 33, % % 2- Intereses 36, % 49, % 13, % 3- Prestaciones Sociales 15, % 16, % % 4- Transferencias Corrientes 68, % 71, % 2, % II- Gasto de Capital (1+2) 85, % 77, % -7, % 1- Inversión Real Directa 60, % 56, % -4, % 2- Transferencia de Capital 24, % 21, % -3, % III- Total de Gastos (I+II) 310, % 326, % 15, % Pasivos Financieros 64, % 60, % -4, % Amortización Deuda Interna 36, % 32, % -4, % Amortización Deuda Externa 28, % 28, % % Otras Aplicaciones Financieras 3, % 3, % % IV- Aplicaciones Financieras 68, % 63, % -4, % V- Total General (III+IV) 378, % 390, % 11, % Fuente: Presupuesto General del Estado Año Clasificación Económica de Gastos y Aplicaciones Financieras Período Distribución del Gasto Social en el Presupuesto General del Estado 2011 El total de recursos presupuestados en 2011 para gasto social asciende a RD$ 151, millones, representando un 38.71% del gasto público total y un 7.21% del PIB. Esto significa que, en términos fiscales, la relevancia del gasto social aumenta en comparación con el año pasado mientras que, en términos macroeconómicos, su participación disminuye. Al igual que en el año 2010 las partidas que han sido priorizadas son educación y salud, con asignaciones presupuestarias equivalentes al 2.37% y 1.76% del PIB respectivamente.

33 Oficina de Análisis, Seguimiento y Evaluación Presupuestaria 33 Cuadro No. 3 Asignación Presupuestaria del Gasto Social Partidas Presupuesto Presupuesto Variación Inicial 2010 Inicial 2011 Absoluta Porcentual Educación 45, , , % Salud 32, , , % Asistencia Social 19, , , % Seguridad Social 15, , , % Servicios Municipales 14, , % Vivienda 7, , , % Agua Potable y Alcantarillado 6, , % Deportes, Educación Física y Recreación 4, , % Total Gasto Social 146, , , % Fuente: Presupuesto de Ingresos y Ley de Gastos Públicos 2010 y Presupuesto General del Estado Según el Acuerdo Stand-By firmado con el Fondo Monetario Internacional, para el año en curso el Gobierno Dominicano debe dar prioridad al gasto social, especialmente a las partidas de educación y salud, como una forma de mejorar la calidad y cobertura de los servicios vinculados a estas áreas, por tal motivo, en relación al año pasado, el incremento conjunto de los egresos en dichas partidas, contenidos en el presupuesto de 2011, es coherente con lo estipulado en dicho acuerdo. Financiamiento y Deuda Pública previstos en el Presupuesto General del Estado 2011 En el Informe Explicativo, contenido en la ley anual de presupuesto correspondiente al año 2011, se expresa un superávit primario de 0.80% del PIB mientras que para 2010 se estimó un déficit primario 0.58% del PIB; para el año en curso, el balance primario equivale a RD$16, millones. La necesidad bruta de financiamiento contemplada para el presente año es de RD$ 97, millones, de los cuales RD$ 69, millones serán financiados con fuentes externas y RD$ 28, con financiamiento local. Servicio de la Deuda Pública Para el año en curso se han presupuestado RD$ 113, millones para pagos de amortización e intereses de deuda externa e interna así como para la disminución de cuentas por pagar. Estos cálculos incluyen el stock de deuda al 31 de julio así como las nuevas contrataciones anuales y deuda pendiente de desembolso.