Av. 10 de Agosto y J. Washington Telf.: (5932) GOBIERNO NACIONAL DE LA REPUBLICA DEL ECUADOR INDICE

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1 INDICE ANÁLISIS DE EGRESOS EJECUCIÓN A NIVEL GLOBAL EJECUCIÓN POR LA NATURALEZA DEL GASTO EJECUCIÓN POR GRUPO DE GASTO EJECUCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Fuente de Financiamiento 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores EJECUCIÓN POR CONSEJOS SECTORIALES EJECUCIÓN POR SECTORIALES EJECUCIÓN POR FUNCIONAL EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA EJECUCIÓN INVERSIÓN A NIVEL DE SECTORIAL EJECUCIÓN INVERSIÓN POR GRUPO DE GASTO ANTICIPOS DE RECURSOS ADJUNTOS ESPECÍFICOS TRANSFERENCIAS A LOS GOBIERNOS AUTÓNOMOS DESCENTRALIZADOS (GAD s) RECURSOS DESTINADOS PARA REDUCCIÓN DE BRECHAS DE EQUIDAD BASE LEGAL RECURSOS REGISTRADOS EN EL GENERAL DE ESTADO DESTINADO A REDUCIR LAS BRECHAS DE EQUIDAD A JUNIO DE EJE DE GÉNERO EJE DE DISCAPACIDADES EJE DE INTERCULTURALIDAD EJE DE MOVILIDAD HUMANA EJE GENERACIONAL DE NIÑEZ Y ADOLESCENCIA EJE GENERACIONAL DE JUVENTUD EJE GENERACIONAL DE ADULTO MAYOR... 39

2 ÍNDICE DE CUADROS Cuadro 1: Egresos del Presupuesto General del Estado Por Naturaleza del Gasto... 2 Cuadro 2: Egresos del Presupuesto General del Estado Por Grupo de Gasto... 4 Cuadro 3: Egresos del Presupuesto General del Estado Por Fuente de Financiamiento... 6 Cuadro 4: Egresos del Presupuesto General Del Estado Fuente Cuadro 5: Ejecución PGE 2013 Fuente de Financiamiento 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores... 9 Cuadro 6: Egresos del Presupuesto General del Estado Por Consejo Sectorial Cuadro 7: Egresos del Presupuesto General del Estado Por Sectoriales Cuadro 8: Egresos del Presupuesto General Del Estado Por Funcional Cuadro 9: Ejecución Inversión Pública Por Sectorial Cuadro 10: Ejecución Inversión Pública Por Grupo de Gasto Cuadro 11: Anticipos de Recursos Por Sectoriales Cuadro 12: Recursos Transferidos a Gobiernos Autónomos Descentralizados Provinciales Cuadro 13: Recursos Transferidos a Gobiernos Autónomos Descentralizados Municipales Cuadro 14: Recursos Transferidos a Gobiernos Autónomos Descentralizados Parroquiales Rurales 28 Cuadro 15: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad Por Eje de Equidad Cuadro 16: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje de Género por Sectorial Cuadro 17: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje de Género por Categoría Cuadro 18: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje de Discapacidades por Sectorial Cuadro 19: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje de Discapacidades por Categoría Cuadro 20: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje de Interculturalidad por Sectorial Cuadro 21: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje de Interculturalidad por Categoría Cuadro 22: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje de Movilidad Humana por Sectorial Cuadro 23: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje de Movilidad Humana por Categoría Cuadro 24: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje Generacional de Niñez y Adolescencia por Sectorial Cuadro 25: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje Generacional de Niñez y Adolescencia por Categoría Cuadro 26: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje Generacional de Juventud por Sectorial Cuadro 27: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje Generacional de Juventud por Categoría Cuadro 28: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje Generacional de Adulto Mayor por Sectorial Cuadro 29: Recursos Destinados a la Reducción de Brechas de Equidad - Eje Generacional de Adulto Mayor por Categoría... 39

3 ÍNDICE DE GRÁFICOS Gráfico 1: Situación Histórica Egresos PGE... 1 Gráfico 2: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado Por Naturaleza del Gasto... 3 Gráfico 3: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado Por Naturaleza del Gasto... 5 Gráfico 4: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado Por Fuente de Financiamiento. 7 Gráfico 5: Comparativo Egreso del Presupuesto General del Estado Por Consejo Sectorial Gráfico 6: Comporativo Egresos del Presupuesto General del Estado Por Sectoriales Gráfico 7: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado Por Funcional Gráfico 8: Comparativo Plan Anual de Inversiones Gráfico 9: Comparativo Ejecución Inversión Pública Por Sectorial Gráfico 10: Anticipos Entregados No Devengados Gráfico 11: Resumen Transferencias GAD S... 25

4 1.1.1 ANÁLISIS DE EGRESOS EJECUCIÓN A NIVEL GLOBAL Los gastos codificados del Presupuesto General del Estado a junio de 2014 ascendieron a USD ,94 millones (incluida la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios), de los cuales se devengaron USD ,30 millones, monto que representa el de la ejecución. Del valor devengado, se pagaron USD ,88 millones. En el siguiente gráfico se expresa el desempeño registrado en el primer semestre del período , donde se observa que existe una tendencia variable que oscila entre 2 y 13, evidenciándose una reducción de 8.4 con respecto a junio del 2013, pero sin embargo en términos nominales se utilizaron USD 2.678,64 millones adicionales que fueron dirigidos en su mayor parte para cumplir con transferencias a GAD s y Empresas Públicas, el financiamiento de derivados deficitarios, desarrollo de proyectos hidroeléctricos, pago a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano, prestación de servicios de salud y educación , ,00 34,78 37,19 Gráfico 1: Situación Histórica Egresos PGE Primer Semestre (Millones de dólares y porcentajes) 44,64 42,24 55, ,94 47,53 60,00 40, , , , , , ,27 20,00 0, , , ,30-20, , , , ,66-40, , , ,06-60, ,00-80,00 - ENERO-JUNIO 2009 ENERO-JUNIO 2010 ENERO-JUNIO 2011 ENERO-JUNIO 2012 ENERO-JUNIO 2013 ENERO-JUNIO 2014 CODIFICADO DEVENGADO EJECUCION -100,00 Nota: Incluye todas las fuentes de financiamiento Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Al excluir la fuente de financiamiento 998 Anticipos de ejercicios anteriores que no implica erogación de recursos sino únicamente registro contable, el nivel de ejecución presupuestaria alcanza

5 EJECUCIÓN POR LA NATURALEZA DEL GASTO El Presupuesto codificado al 30 de junio del 2014 de acuerdo a la naturaleza del gasto, demuestra que el 56 está destinado a financiar gastos corrientes, por los recursos utilizados para el financiamiento de derivados deficitarios y para cubrir remuneraciones mensuales unificadas especialmente de maestros, médicos, militares y policías; 16 para gastos de inversión, básicamente para obras públicas con la participación del Ministerio Transporte y Obras Públicas y el SECOB, y para transferencias y donaciones para inversión efectuadas especialmente por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para la ejecución de proyectos hidroeléctricos a nivel nacional; 16 para el pago de deuda pública por concepto de bonos del Estado, a Gobiernos y Organismos Gubernamentales y Organismos Multilaterales, como los más importantes; y, 12 para gastos de capital, en donde se reflejan las transferencias que se realizan desde el Tesoro Nacional para Gobiernos Autónomos Descentralizados por concepto de participación en el 21 de ingresos permanentes básicamente. Cuadro 1: Egresos del Presupuesto General del Estado Por Naturaleza del Gasto (Millones de dólares) Naturaleza del Gasto Inicial Codificado Devengado Pagado Ejecución ( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b) Corriente , , , ,95 46,75 Inversión 6.056, , , ,19 37,96 Capital 4.549, , , ,65 40,90 Aplicación Financiamiento 2.538, , , ,10 84,41 Total , , , ,88 47,53 Nota: El gasto corriente incluye el valor correspondiente a la CFDD (Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios) por USD 6.233,17 millones en inicial y codificado, USD 3.099,84 millones devengados y pagados al 30 de junio de 2014; y otros pasivos (grupo 99). Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En el análisis histórico, se observa que los recursos direccionados para gastos corrientes, de capital y financiamiento se incrementan en términos nominales a junio del 2014, en tanto que la inversión presenta una ligera reducción de USD 55,22 millones con respecto al 2013 resultante de trámites en los procesos de contratación pública para la ejecución de proyectos de infraestructura fundamentalmente. Porcentualmente se evidencia una reducción que oscila entre 6 y 13 en todos los grupos conforme la naturaleza del gasto con relación al año anterior, esto como consecuencia de la aplicación del presupuesto prorrogado a junio del Los gastos corrientes se incrementaron en USD 836,73 millones, especialmente por el financiamiento de derivados deficitarios, y los recursos destinados a remuneraciones para maestros, médicos y fuerzas armadas. 2

6 Los gastos de inversión presentan una disminución de USD 55,22 millones, sin embargo debe indicarse que se entregaron por concepto de anticipos USD 381,84 millones para varias obras bajo responsabilidad de la Secretaría Nacional del Agua, MTOP, Ministerio de Salud Pública y Ministerio de Educación, especialmente. En referencia los gastos de capital, a junio del 2014 se destinaron USD 216,73 millones adicionales a los registrados a junio del 2013, que responden básicamente a los recursos transferidos a los Gobiernos Autónomos Descentralizados. De otra parte, se mantiene el control de la adquisición de bienes muebles, equipos de computación, entre otros por parte de las entidades, garantizando el destino de los recursos públicos. Los recursos para cubrir obligaciones de financiamiento se incrementaron en USD 1.680,39 millones respecto al año anterior, debido a los pagos efectuados a tenedores de Bonos del Estado y por venta anticipada de petróleo. En el siguiente gráfico se puede apreciar la ejecución según esta clasificación del período enero-junio : Gráfico 2: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado Por Naturaleza del Gasto Primer Semestre (Millones de dólares y porcentajes) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 874, , ,91 533,22 989, ,11 1,61 CORRIENTE INVERSIÓN CAPITAL APLICACIÓN FINANCIAMIENTO DEVENGADO ENERO-JUNIO 2009 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Estos niveles evidencian la tendencia a mantener constantes y en algunos casos a mejorar los niveles de ejecución a junio del 2014 (con excepción del año 2013 que aplicó presupuesto prorrogado), lo cual ha permitido la normal gestión de las entidades públicas y la ejecución de programas y proyectos en forma oportuna y continua. 3

7 EJECUCIÓN POR GRUPO DE GASTO Por grupo de gasto, se observa que el 24 del presupuesto codificado está destinado a gastos en personal (grupo 51) y bienes y servicios de consumo (grupo 53), cada uno, 11 a donaciones y transferencias de capital (grupo 88) y 9 para obras públicas (grupo 75), mientras que otros grupos participan en menores porcentajes. Con respecto a las cifras devengadas, el grupos 53 concentra el 23 por la participación de la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD); el grupo 51 alcanza el 21 por las remuneraciones destinadas especialmente para docentes, profesionales de la salud, militares y policías, garantizando de esta manera la prestación de servicios de salud, educación y seguridad a toda la población; con 10 cada uno participan los grupos 88 y 96, por las transferencias a GAD s en el primer caso y por el cumplimiento de obligaciones de deuda pública en el segundo. La mayor parte de grupos de gasto registraron en el período enero-junio 2014 niveles de ejecución que oscilan entre 16 (otros pasivos) y 100 (pasivo circulante), como se puede apreciar a continuación: Cuadro 2: Egresos del Presupuesto General del Estado Por Grupo de Gasto (Millones de dólares y porcentajes) Grupo Descripción Inicial Codificado Devengado Pagado Ejecución ( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b) 51 GASTOS EN PERSONAL 8.433, , , ,02 42,59 53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 8.493, , , ,45 46,10 56 GASTOS FINANCIEROS 1.006,74 997,51 648,97 642,39 65,06 57 OTROS GASTOS CORRIENTES 188,20 177,60 89,41 87,73 50,34 58 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 2.550, , , ,11 63,56 71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 232,40 548,89 188,74 185,04 34,39 73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 2.497, ,90 480,74 468,14 26,31 75 OBRAS PUBLICAS 1.931, , , ,63 34,29 77 OTROS GASTOS DE INVERSION 61,55 3,37 0,87 0,86 25,92 78 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA INVERSION 1.333, ,32 974,54 953,52 59,02 84 BIENES DE LARGA DURACION 710, ,38 299,26 293,80 26,01 87 INVERSIONES FINANCIERAS 20,91 31,16 10,25 10,25 32,91 88 TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 3.817, , , ,59 45,26 96 AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA 2.538, , , ,66 80,94 97 PASIVO CIRCULANTE - 17,58 17,58 17,58 99,99 98 OBLIGACIONES POR VENTAS ANTICIPADAS DE PETROLEO ,18 990,86 990,86 90,89 99 OTROS PASIVOS 484,30 298,98 46,57 46,25 15,58 Total , , , ,88 47,53 Nota: En el grupo 53 se incluye la CFDD Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 4

8 318,00 486,17 563,29 42,99 62,73 67,52 89,41 855,67 909, ,60 230,10 372,97 237,88 188,74 403,35 406,55 482,51 598,99 610, ,89 1,67 6,11 2,44 0,87 683, ,21 953,82 301,33 269,88 281,78 299,26 51,80 19,81 73,82 10,25 730,80 854,81 787,14 0,00 0,06 69,43 17,58 258,46 242,56 184,53 113,48 62,96 45,13 46,57 648,97 480, , , , , , , ,42 974,54 990, , , , , , , , ,70 Av. 10 de Agosto y J. Washington En cuanto a la ejecución por el destino de los recursos del período enero-junio , se aprecia que los bienes y servicios de consumo (grupo 53) se incrementaron en USD 1.222,32 millones, por los recursos dirigidos a la importación de derivados garantizando el abastecimiento de combustibles en el mercado interno; de su parte para obras públicas (grupo 75) se destinaron USD 486,15 millones adicionales a los registrados a junio del 2013, reflejando el énfasis brindado al desarrollo obras de infraestructura en el país; para gastos en personal (grupo 51) se direccionaron USD 279,93 millones en adición al año anterior y de esa manera financiar las remuneraciones de maestros, médicos, militares y policías básicamente; para transferencias y donaciones corrientes (grupo 58) se evidencia un incremento de USD 162,07 millones en su mayor parte para GAD s en cumplimiento de las disposiciones constitucionales. Los gastos de inversión (grupo 71) registraron la disminución más importante respecto al 2013 con USD 135,08 millones y se debe fundamentalmente al proyecto Desarrollo Infantil del MIES que desde enero de 2014 constituye un gasto permanente del presupuesto, a la reducción de asignaciones para el Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública y la finalización del proyecto de Modernización del Sistema Nacional del Registro Civil Identificación y Cedulación - Fase Masificación como los más representativos. Gráfico 3: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado Por Naturaleza del Gasto Primer Semestre (Monto devengado en Millones de dólares y Porcentajes) 4.500, , , , , , , , ,00 - Gastos en Personal (51) Bienes y Servicios de Consumo (53) Gastos Otros Gastos Transf. y Gastos en Financieros (56) Corrientes (57) Donac. Personal para Corrientes (58) Inversión (71) Bienes y Servicios para Inversión (73) Obras Públicas Otros Gastos de (75) Inversión (77) Transf. y Donac. para Inversión (78) Bienes de Larga Inversiones Transferencias Duración (84) Financieras (87) y Donaciones de Capital (88) Amortización de la Deuda Pública (96) Pasivo Obligaciones Otros Pasivos Circulante (97) Vtas. Anticipadas Petróleo (98) (99) -800 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2009 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 EJECUCION 2012 EJECUCION 2013 EJECUCION 2014 Notas: No se incluyen los grupos 77 y 97 porque registran cifras inferiores a USD 11 millones. Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En términos porcentuales se refleja reducción en los niveles de ejecución por cuanto a junio de 2013 los gastos devengados fueron relacionados con el presupuesto codificado prorrogado del año

9 EJECUCIÓN POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO De acuerdo a la fuente de financiamiento, el presupuesto codificado a junio de 2013 se encontraba financiado en 87 por recursos fiscales (fuente 001), 5 corresponde a los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998), 4 con recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002), 3 recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003) y con un porcentaje inferior a 1 aquellos de asistencia técnica y donaciones, como se puede observar en el siguiente cuadro. Cuadro 3: Egresos del Presupuesto General del Estado Por Fuente de Financiamiento (Millones de dólares y Porcentajes) Fuente Descripción Inicial Codificado Devengado Pagado Ejecución ( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b) 001 Recursos Fiscales , , , ,46 47, Recursos Fiscales Generados por las Instituciones 2.660, ,60 320,46 315,23 21, Recursos provenientes de Preasignaciones 1.093, ,17 355,26 351,46 32, Asistencia Técnica y Donaciones 116,60 54,53 4,83 4,64 8, Anticipos de Ejercicios Anteriores , , ,09 73,18 Total general , , , ,88 47,53 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Los anticipos de ejercicios anteriores (998) y los recursos fiscales (001) alcanzaron los niveles de ejecución más elevados con 73 y 48 cada uno. En el primer caso por la participación fundamentalmente del Ministerio de Transporte y Obras Públicas y el Servicio de Contratación de Obras SECOB, quienes efectuaron registros contables especialmente de los proyectos Construcción de la vía de acceso nuevo aeropuerto de Quito e Infraestructura física, equipamiento, mantenimiento, estudios y fiscalización en salud, respectivamente. Con respecto a la fuente 001, fueron utilizados en mayor parte para financiar la importación de derivados deficitarios, cubrir las transferencias que por ley debe efectuar el Estado en especial a Gobiernos Autónomos Descentralizados por la participación en el 21 de ingresos permanentes, pago de la deuda pública, financiamiento de la remuneración mensual unificada de los servidores públicos, transferencias a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano, entre otros. Los recursos de preasignaciones (003) alcanzaron 32 de ejecución por las transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional en forma oportuna a las Universidades Públicas y Escuelas Politécnicas en cumplimiento de las disposiciones legales vigentes y por la gestión especialmente de las Universidades de Guayaquil y Central durante el período de análisis. La fuente 002 alcanzó una utilización de 21, destacándose la gestión de la Dirección General de Aviación Civil, Universidad Central, Superintendencia de Bancos y Ministerio de Defensa por los recursos dirigidos en su mayor parte al pago de remuneraciones y beneficio de jubilación, en tanto que otras entidades no alcanzaron las estimaciones previstas de 6

10 5,28 5,64 5,08 6,87 6,08 4,83 379,48 385,49 397,86 401,71 301,34 310, ,90 656,28 604, , ,31 403,71 382,87 320,46 314,33 315,76 355,26 628,60 664, , , , ,97 Av. 10 de Agosto y J. Washington generación de recursos propios, debiendo cubrir sus necesidades con otras fuentes de financiamiento. Al efectuar el análisis comparativo, se observa que en todas las fuentes existe una tendencia fluctuante, especialmente en las fuentes 002 (recursos generados por las instituciones) y 003 (recursos de preasignaciones), en el primer caso llega a 21 de ejecución a junio de 2014 básicamente por cuanto varias Universidades no recaudaron los fondos previstos por esta fuente y financiaron los gastos con ingresos fiscales; mientras que en la fuente 003 registra 32 a igual fecha y obedece a dificultades en procesos de contratación de obras por parte de varias universidades públicas. La fuente 998 (anticipos de ejercicios anteriores) mantiene una tendencia a incrementarse alcanzando 73 de ejecución a junio de 2014 y se resalta la intervención del MTOP con el registro de USD 144,15 millones y el SECOB con USD 87,78 millones por concepto de obras recibidas con cargo a anticipos entregados en años anteriores. La ejecución registrada bajo este criterio se observa a continuación: Gráfico 4: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado Por Fuente de Financiamiento (Monto devengado en Millones de dólares y Porcentajes) , , , ,00 1,00 Recursos Fiscales (001) Recursos Fiscales Generados por las Instituciones (002) Recursos Proveniente de Preasignaciones (003) Asistencia Técnica y Donaciones (701) Anticipos de Ejercicios Anteriores (998) DEVENGADO ENERO-JUNIO 2009 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 EJEC ENERO-JUNIO 2009 EJEC. ENERO-JUNIO 2010 EJEC. ENERO-JUNIO 2011 EJEC. ENERO-JUNIO 2012 EJEC. ENERO-JUNIO 2013 EJEC. ENERO-JUNIO 2014 Notas: En los períodos enero-junio 2009 y 2010 en la fuente 001 se incluyen los recursos registrados en las fuentes 201, 202, 301 y 302. Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En términos nominales, los recursos fiscales presentan el monto más representativo con un incremento de USD 3.969,04 millones respecto a la cifra de junio de 2012 y USD 1.939,85 millones con relación al primer semestre de 2013, destinados a financiar gastos permanentes para los sectores de salud, educación y bienestar social básicamente, así como varios proyectos de inversión considerados prioritarios como los hidroeléctricos Coca 7

11 Codo Sinclair y Sopladora, Construcción vía de acceso nuevo aeropuerto de Quito, Ecuador Estratégico 2012, Ciudad del Conocimiento, como los más representativos. A continuación se detalla la composición de la fuente de financiamiento 001 (recursos fiscales), por cuanto la misma incluye los recursos provenientes de préstamos y colocaciones internas y externas. A junio de 2014, la fuente 001 (recursos fiscales) está integrada por recursos tributarios, petroleros y otros (Organismo 0) por un monto de USD ,36 millones que representan el 93 del total codificado, en tanto que el 7 (USD 2.120,11 millones) se financia con recursos provenientes colocaciones y préstamos tanto internos como externos, en su mayor parte del BID y Banco de Desarrollo de China. Cuadro 4: Egresos del Presupuesto General Del Estado Fuente 001 Composición Fuente de Financiamiento 001 (Recursos Fiscales) (Millones de dólares) Código Inicial Codificado Devengado Pagado Ejecución Participación Descripción Organismo Organismo ( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b) en codificado 0 SIN ORGANISMO , , , ,81 49,6 93, EXPORT-IMPORT BANK OF CHINA (EXIMBANK) 704,15 333,39 213,69 213,69 64,1 1, BANCO INTERAMERICANO DE DESARROLLO 406,47 436,28 101,43 100,66 23,2 1, BNDES BRASIL 100,00 91,75 46,42 46,42 50,6 0, BANCO DE DESARROLLO DE CHINA 530,06 421,31 42,53 42,53 10,1 1, BANCO CENTRAL DEL ECUADOR 502,94 490,23 41,06 40,95 8,4 1, BANCO DEL ESTADO 7,66 34,00 21,93 21,85 64,5 0, CORPORACION ANDINA DE FOMENTO 53,38 59,72 9,91 9,89 16,6 0, FONDO INTERNACIONAL DE DESARROLLO AGRICOLA 6,14 5,75 3,86 3,67 67,1 0,02 OTROS 207,23 207, , ORGANISMO NO IDENTIFICADO 267,80 40, ,0 0,13 TOTAL , , , ,46 47,8 100,00 Nota: Sin Organismo corresponde a los recursos fiscales del Estado provenientes del cobro de impuestos, tasas y contribuciones, etc. y que no son otorgados por ningún organismo o entidad nacional o internacional. En otros se incluyen: Banco Europeo de Inversiones, Export-Import Banco de Rusia, Gobierno de Francia, Bank of China, Societe Generale y Deustshe Gank A.G. Sucursal Nueva York. Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En términos de ejecución, en el organismo 0000 Sin Organismo se concentró el 97 de los recursos fiscales devengados, lo que garantizó el pago oportuno de remuneraciones, gastos de operación y mantenimiento de las entidades que conforman el PGE; y, las transferencias y donaciones de capital y corrientes que se efectúan a las Universidades, Escuelas Politécnicas y GAD S; cumpliendo de esta manera con las disposiciones constitucionales vigentes Fuente de Financiamiento 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores La fuente de financiamiento 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores, fue creada con el objetivo de facilitar a las Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado la 8

12 convalidación de los anticipos entregados en años anteriores que no fueron devengados en el respectivo ejercicio fiscal, de acuerdo con la base legal vigente 1. Debe considerarse que el devengamiento de anticipos de contratos de ejercicios anteriores en ningún caso implican erogación de recursos del ejercicio vigente, únicamente tienen afectación contable al pago en el ejercicio en el que se convalida. En el presupuesto codificado al 30 de junio del 2014, el valor registrado en la fuente 998 ascendió a USD 1.951,18 millones que equivalen al 5.4 del monto total del codificado; se devengaron USD 1.427,78 millones, alcanzado una ejecución de y fueron destinados especialmente para los programas: Gestión Infraestructura Social ICO, Desarrollo Vial, Construcciones Viales y Plan Relámpago. Al analizar el comportamiento de esta Fuente por sectoriales durante el período enero-junio 2014, la misma oscila entre 21 y 100, como se puede apreciar en el siguiente cuadro. Cuadro 5: Ejecución PGE 2013 Fuente de Financiamiento 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores (Millones de dólares y Porcentajes) Sectorial Codificado Devengado Ejecución ( a ) ( b ) ( c=b/a) TESORO NACIONAL 1.090,55 990,86 90,86 COMUNICACIONES 156,41 145,03 92,72 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 315,69 92,48 29,29 ASUNTOS INTERNOS 70,85 48,32 68,20 EDUCACION 86,85 47,64 54,86 ADMINISTRATIVO 90,38 34,90 38,61 JURISDICCIONAL 22,04 15,44 70,05 AGROPECUARIO 16,44 12,75 77,57 DEFENSA NACIONAL 32,97 10,03 30,41 SALUD 23,48 9,34 39,77 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 15,04 5,88 39,11 ELECTORAL 3,50 3,50 100,00 BIENESTAR SOCIAL 3,12 2,34 75,02 AMBIENTE 4,80 2,34 48,82 FINANZAS 3,82 2,11 55,27 RECURSOS NATURALES 2,92 1,96 67,13 TRABAJO 3,07 1,74 56,75 COMERCIO EXTERIOR 1,70 0,65 38,55 TURISMO 0,30 0,25 84,21 ASUNTOS DEL EXTERIOR 0,99 0,20 20,54 LEGISLATIVO 6,27 0,01 0,15 Total general 1.951, ,78 73,18 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria La ejecución del 100 se presenta en el sectorial Electoral con USD 3,50 millones para el programa Elecciones y Referendos básicamente, Comunicaciones alcanzó 93 con USD 145,03 millones destinados para el registro contable para los programas Desarrollo Vial y Construcciones Viales. 1 Decreto Ejecutivo No 1728 de 15 de mayo de 2009, publicado en el Registro Oficial No 602 de 1 de junio de Acuerdo Ministerial No. 232 de 30 de junio de Acuerdo Ministerial No. 233 de 30 de junio de Acuerdo Ministerial No. 439, publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 533 de 20 de febrero de

13 Registran menores niveles los sectoriales Asuntos del Exterior, Desarrollo Urbano y Vivienda y Defensa con 21, 29 y 30 respectivamente, esto se debe a que se contempla el registro de anticipos entregados en años anteriores especialmente para los programas Promoción y participación del Ecuador en la Comunidad Internacional, Gestión Infraestructura Social Deporte y Generación de Cartografía Básica Oficial y Cartografía Planimétrica, respectivamente. Al compararse la ejecución de esta fuente con respecto a la presentada a junio del 2013, se puede establecer que es superior en 2 puntos porcentuales, que en términos nominales del devengado equivalen a USD 762,95 millones adicionales, pues en ese año alcanzó USD 664,83 millones y una ejecución de EJECUCIÓN POR CONSEJOS SECTORIALES Los Consejos Sectoriales constituyen instancias de coordinación institucional, dirigidos a la revisión, articulación, coordinación, armonización y aprobación de la política ministerial e interministerial dentro de su sector y con sujeción al Plan Nacional de Desarrollo. Están constituidos por los Ministerios Coordinadores que los presiden, con los respectivos miembros plenos, asociados e invitados. Debido a las modificaciones existentes en la composición de los Consejos Sectoriales, la información bajo esta clasificación difiere en forma continua. Durante el primer semestre del año 2014 se encontraban en vigencia 7 Ministerios Coordinadores y 68 Instituciones no pertenecen a los mismos, agrupándose en Otras Instituciones del Ejecutivo (Tesoro Nacional, Deuda Pública, Recursos Pre-asignados, CFDD) y en Otras Funciones del Estado (Asamblea Nacional, Corte Constitucional, Universidades, entre otras), como se puede observar en el Anexo No. 1. Cuadro 6: Egresos del Presupuesto General del Estado Por Consejo Sectorial (Millones de dólares y Porcentajes) Consejo Sectorial Inicial Codificado Devengado Pagado Ejecución ( a ) ( b ) ( c ) ( d ) (e= c/b) CONSEJO DE LA IGUALDAD 8,54 9,18 3,66 3,62 39,82 CONSEJO SECTORIAL DE DESARROLLO SOCIAL 3.934, , , ,59 47,56 CONSEJO SECTORIAL DE LA POLITICA ECONOMICA 195,48 232,02 105,91 103,74 45,65 CONSEJO SECTORIAL DE LA PRODUCCION EMPLEO Y COMPETITIVIDAD 2.266, , , ,14 46,05 CONSEJO SECTORIAL DE SECTORES ESTRATEGICOS 1.743, , , ,33 51,07 CONSEJO SECTORIAL DE SEGURIDAD 4.057, , , ,18 40,20 CONSEJO SECTORIAL DEL TALENTO HUMANO Y EL CONOCIMIENTO 3.715, , , ,48 38,51 OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO 2.286, ,87 971,91 960,51 34,97 OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIVO , , , ,28 53,12 TOTAL , , , ,88 47,53 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 10

14 ,87 3,61 3,69 3,97 3,66 64,15 73,71 81,37 86,73 105,91 3,55 16,95 17,10 15,82 114,94 149,04 154, , , , , ,28 887,11 915, , , ,69 428,27 780,00 860,77 971, , , , , , , , , , ,76 639,79 700,41 746,51 958,99 971, , , , , ,50 Av. 10 de Agosto y J. Washington Durante el primer semestre de 2014, Otras Instituciones del Ejecutivo concentraron el 53 del gasto (USD 9.092,50 millones), como consecuencia de la participación del Tesoro Nacional que incluye financiamiento de derivados deficitarios, transferencias a GAD s y Empresas Públicas y obligaciones de la deuda pública; con 10 cada uno se encuentran los Consejos Sectoriales de Desarrollo Social y Seguridad, el primero por los recursos destinados para el Bono de Desarrollo Humano ( beneficiarios) y Desarrollo infantil básicamente, y el segundo por el financiamiento del haber militar y policial, además de varios programas de protección y seguridad interna; con 7 se ubica el Consejo Sectorial de Producción, Empleo y Competitividad destacándose la gestión del Ministerio de Transporte y Obras Públicas en programas y proyectos de infraestructura vial a nivel nacional. En lo concerniente a los niveles de ejecución del período analizado, oscila entre 35 y 53, registrando el menor porcentaje Otras Funciones del Estado, y obedece a limitaciones en la gestión de proyectos de inversión por parte de varias Universidades y Escuelas Politécnicas públicas que en promedio alcanzaron 31. En el análisis comparativo del período enero-junio , se aprecian incrementos en los presupuestos asignados y utilizados, especialmente por los sectoriales de Política Económica, Sectores Estratégicos, Talento Humano; situación que responde a programas y proyectos desarrollados por el SRI, SENAE y Ministerio de Finanzas con el objetivo de mejorar su accionar en el primer caso; y, por la importancia brindada al fomento de los sectores eléctrico e hidroeléctrico, y el desarrollo educativo, como los ejes para el progreso del país en el segundo y tercero ,00 Gráfico 5: Comparativo Egreso del Presupuesto General del Estado Por Consejo Sectorial Primer Semestre (Millones de dólares y Porcentajes) 9.000, , , , , , , , , IGUALDAD DESARROLLO SOCIAL POLITICA ECONOMICA POLITICA Y GOBIERNOS AUTONOMOS DESCENTRALIZADOS PRODUCCION EMPLEO Y COMPETITIVIDAD PATRIMONIO SECTORES ESTRATEGICOS SEGURIDAD TALENTO HUMANO Y EL CONOCIMIENTO OTRAS FUNCIONES DEL ESTADO OTRAS INSTITUCIONES DEL EJECUTIVO DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO EJEC JUN 2010 EJEC. ENERO-JUNIO 2011 EJEC. ENERO-JUNIO 2012 EJEC. ENERO-JUNIO 2013 EJEC. ENERO-JUNIO 2014 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 11

15 De acuerdo con la naturaleza del gasto, los Consejos Sectoriales de Desarrollo Social, Sectores Estratégicos, Seguridad y Talento Humano, destinaron la mayor parte de su presupuesto para cubrir gasto corriente, lo que responde a la función de los mismos relacionadas especialmente con transferencias a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano y el pago de remuneraciones a maestros, médicos, militares y policías; en tanto que direccionaron mayores recursos para inversión Producción y Sectores Estratégicos, esto por la prioridad otorgada a la ejecución de proyectos de infraestructura, así como eléctricos e hidroeléctricos. (Anexo No. 2). Analizando la fuente de financiamiento (Anexo No. 3), se puede establecer que los recursos fiscales (fuente 001) se han utilizado en un promedio de 44 en los Consejos Sectoriales y se destinaron en su mayor parte para cubrir remuneraciones de Fuerzas Armadas, Policía, Ministerio de Educación, y para el pago del Bono de Desarrollo Humano. Los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) registran los niveles más elevados de ejecución en el Consejo Sectorial de la Producción, Otras Instituciones del Estado y Talento Humano, lo cual obedece al proceso de regulación de anticipos por parte del MTOP en proyectos viales y el Ministerio de Educación fundamentalmente en el Programa de Alimentación Escolar PAE y el proyecto Nueva Infraestructura Educativa y al espacio registrado en el Tesoro Nacional para atender los requerimientos institucionales sobre este tema. Los recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002) presentaron mejor ejecución en los Consejo Sectorial de Talento Humano y el Conocimiento, básicamente por los recursos generados y utilizados por el Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual IEPI. La fuente 701 (asistencia técnica y donaciones) registró montos utilizados más altos en el Consejo Sectorial de Talento Humano y el Conocimiento (USD 2,3 millones) por las gestiones del Ministerio de Educación ante la Unión Europea en el marco del Programa de Apoyo al Plan Decenal de Educación PAPDE; con respecto al nivel de ejecución, el Consejo Sectorial de Política Económica alcanzó 74.7 por los recursos gestionados y utilizados especialmente por el Ministerio de Finanzas para el proyecto Fortalecimiento de la Capacidad de Gestión Pública por Resultados Fase II, con el apoyo del BID EJECUCIÓN POR SECTORIALES El Presupuesto General del Estado está conformado por 21 sectoriales, de los cuales, la mayor participación en el presupuesto devengado corresponde al Tesoro Nacional con 50, por los recursos para derivados deficitarios y transferencias a GAD s y Empresas Públicas básicamente; Educación se ubica en segundo lugar con 11 y Salud tercero con 6, reflejando la responsabilidad gubernamental con estos ejes considerados fundamentales para el progreso del país. 12

16 Con respecto a la ejecución presupuestaria, oscila entre 25 y 67, con un promedio de 41.13, esto es 7 puntos inferior a la registrada a junio de 2013, que se explica por cuanto a esa fecha se encontraba en aplicación el presupuesto prorrogado del año 2012, además es coherente con la política de Gobierno referida a una ejecución lineal de 8,33 mensual con un margen de +/- 30. Registraron los niveles de ejecución más elevados los siguientes sectoriales: Bienestar Social con 66 destacándose los recursos direccionados para el Bono de Desarrollo Humano (USD 497,30 millones destinados para beneficiarios) y para los Centros Infantiles del Buen Vivir (USD 115,82 millones); Recursos Naturales alcanzó 59 por la gestión en varios proyectos hidroeléctricos; y, Electoral con 57 debido a las gestiones efectuadas en las elecciones seccionales El sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda registró 23, esto obedece a dificultades presentadas en el Servicio de Contratación de Obras SECOB y el MIDUVI en procesos de adjudicación y por retrasos en la entrega de planillas por parte de los contratistas, situación que se espera regularizar durante el segundo semestre del año. Cuadro 7: Egresos del Presupuesto General del Estado Por Sectoriales (Millones de dólares) SECTORIAL Inicial Codificado Modificaciones Devengado Pagado Ejecución ( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f= d/b) TESORO NACIONAL , ,96 (144,99) 8.668, ,12 55,97 SECTORIAL EDUCACION 4.896, ,19 281, , ,31 36,58 SECTORIAL SALUD 2.430, ,52 (200,66) 909,20 879,89 40,78 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 2.002, ,76 16,59 855,66 847,65 42,39 SECTORIAL COMUNICACIONES 1.436, ,86 245,86 847,39 829,02 50,38 SECTORIAL RECURSOS NATURALES 1.283, ,44 139,58 834,95 834,69 58,66 SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 1.898, ,66 97,46 785,04 780,03 39,34 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1.058, ,01 19,32 713,67 708,22 66,20 SECTORIAL ADMINISTRATIVO 948, ,65 237,88 389,87 386,91 32,85 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 338, , ,73 314,52 312,52 23,46 SECTORIAL JURISDICCIONAL 690,97 763,17 72,20 293,36 292,03 38,44 SECTORIAL AGROPECUARIO 376,82 494,70 117,88 199,76 192,74 40,38 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 288,17 332,70 44,53 112,22 111,49 33,73 SECTORIAL FINANZAS 189,32 225,90 36,58 103,52 101,36 45,82 ELECTORAL 141,61 151,81 10,20 86,09 85,84 56,71 SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 183,27 189,26 5,99 83,06 82,61 43,89 SECTORIAL AMBIENTE 133,08 157,45 24,37 51,59 50,93 32,77 SECTORIAL TRABAJO 118,17 111,41 (6,76) 46,06 45,27 41,34 SECTORIAL LEGISLATIVO 81,77 88,25 6,48 28,07 28,01 31,81 COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 83,43 110,53 27,09 27,10 26,92 24,52 SECTORIAL TURISMO 87,86 84,10 (3,76) 23,28 22,31 27,68 TOTAL , , , , ,88 47,53 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En el transcurso del primer semestre del ejercicio fiscal 2014 se presentaron modificaciones presupuestarias por un monto de USD 2.029,31 millones, que equivalen al 5.92 del presupuesto aprobado por la Asamblea Nacional, con lo cual se cumple lo estipulado en el artículo 118 del Código Orgánico de Planificación y Finanzas Públicas. 13

17 28,75 84,61 27,10 14,14 97,75 86,09 64,22 73,50 51,59 651,41 904,22 847,39 374,57 384,62 389,87 171,98 134,41 199,76 57,55 73,57 83,06 900,88 842,04 855,66 573,24 655,37 713,67 792,12 841,78 785,04 126,03 320,52 314,52 79,19 84,13 103,52 210,06 302,20 293,36 27,24 32,11 28,07 39,94 52,28 46,06 21,37 16,26 23,28 695,09 704,02 834,95 685,41 850,30 909,20 97,35 99,15 112, , , , , , ,82 Av. 10 de Agosto y J. Washington Al analizar el comportamiento de los sectoriales del PGE en el período enero-junio , se observa que en términos nominales 12 sectoriales utilizaron mayores recursos en el 2014, especialmente el Tesoro Nacional por las transferencias y el financiamiento de derivados deficitarios; se presentaron disminuciones en Comercio Exterior, Comunicaciones y Defensa, en el primer caso por dificultades en procesos contractuales del Ministerio de Industrias y Productividad para la ejecución de varios proyectos y en los dos últimos por los recursos entregados como anticipos de obras especialmente para la Carretera Quilotoa Chugchilán en la Provincia de Cotopaxi y Mejoramiento de la infraestructura de las guarniciones militares respectivamente. En términos porcentuales, la mayor parte de sectoriales reflejan menores niveles de ejecución respecto a los alcanzados a junio de 2013, especialmente Comercio Exterior por la situación señalada en el párrafo anterior; en general esto obedece a la aplicación del presupuesto prorrogado en el año anterior lo cual implicó que el monto codificado sea igual al inicial del año 2012 reflejando mayores niveles de utilización de los recursos al mes de junio. La ejecución desagregada de los sectoriales consta en el Adjunto Específico Gráfico 6: Comporativo Egresos del Presupuesto General del Estado Por Sectoriales Primer Semestre (Millones de dólares y Porcentajes) DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 EJEC ENERO-JUNIO 2013 EJEC ENERO-JUNIO 2014 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria EJECUCIÓN POR FUNCIONAL La clasificación funcional del gasto tiene como propósito identificar la naturaleza de las funciones a las que corresponde el gasto que realizan las instituciones como consecuencia 14

18 de las acciones que se ejecutan, los bienes y servicios terminales que producen para satisfacer las demandas de la sociedad. Conforme el registro del funcional por parte de las entidades, el presupuesto codificado a junio de 2014 se destinó en 41 a Servicios Públicos Generales (función A00) por los registros efectuados para transferencias generales entre diferentes niveles de gobierno y asuntos de las Finanzas Públicas (CFDD y Tesoro Nacional); para Educación (función I00) 14 con la mayor asignación para administración, gestión y evaluación educativa y bachillerato general; y, para Asuntos Económicos (D00) 13 con una importante participación para transporte terrestre e infraestructura vial y electricidad, reflejando el énfasis otorgado a las obras de infraestructura y energéticas a nivel nacional; y, en menores porcentajes a otras funciones como se aprecia en el siguiente cuadro. Cuadro 8: Egresos del Presupuesto General Del Estado Por Funcional (Millones de dólares) Código Inicial Codificado Devengado Pagado Ejecución Descripción Funcional Funcional ( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e= c/b) A Servicios Públicos Generales , , , ,18 48,68 B Defensa 1.789, ,17 735,08 730,83 39,10 C Orden Público y Seguridad 2.572, , , ,32 40,15 D Asuntos Económicos 4.081, , , ,09 47,66 E Protección del Medio Ambiente y la Biodiversidad 106,83 122,32 41,91 41,24 34,26 F Vivienda y Servicios Comunitarios 327,64 262,21 45,00 44,86 17,16 G Salud 2.526, ,25 959,62 929,55 40,40 H Recreación, Deporte, Cultura y Religión 273,74 319,04 119,63 116,13 37,50 I Educación 3.611, , , ,78 35,67 J Protección Social 1.057,44 907,20 614,38 612,42 67,72 L Erogaciones no clasificadas en las funciones anteriores 3.537, , , ,48 75,88 Total general , , , ,88 47,53 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En términos porcentuales, las erogaciones no clasificadas en las funciones anteriores (L00) registró el nivel de ejecución más elevado con 76 y obedece a los recursos destinados para cubrir obligaciones de deuda interna y externa del país; en segundo lugar se ubican los recursos dirigidos a la protección social (J00) por las transferencias a beneficiarios del Bono de Desarrollo Humano y Joaquín Gallegos Lara y las acciones para la protección de personas con discapacidad fundamentalmente. En el caso de la función F00 (Vivienda y Servicios Comunitarios) alcanzó una ejecución de 17 resultante del nivel registrado por el MIDUVI en varios proyectos relacionados con programas de vivienda y que se explica por los recursos entregados en calidad de anticipos y que no se devengaron durante el período de análisis. En el Anexo No. 4 se encuentra el detalle de las funciones utilizadas por las entidades que conforman el Presupuesto General del Estado. 15

19 ,16 28,56 63,75 56,19 70,27 41,91 87,58 69,05 72,85 80,69 94,69 45,00 599,21 763,80 748,93 716,37 724,45 735,08 551,42 621,58 698,95 953, , ,62 738, , , , , ,07 420,05 409,73 465,84 636,15 859,72 959,62 89,58 107,20 85,98 105,43 137,36 119,63 4,36 8,46 339,44 525,37 576,66 591,68 718,34 614, , , , , , , , , , ,88 135,07 506, , , , , , ,97 Av. 10 de Agosto y J. Washington Al efectuar un análisis comparativo y conforme se observa en el siguiente gráfico, se establece que se incrementa nominal y porcentualmente la ejecución de la mayor parte de funcionales, especialmente A00 por los recursos destinados para la importación de combustibles deficitarios necesarios para abastecer el consumo interno y las transferencias a Universidades, GAD s y Empresas Públicas; L00 por el cumplimiento de obligaciones de deuda pública; y, D00 por el énfasis a proyectos viales y eléctricos que se ejecutan a nivel nacional. Gráfico 7: Comparativo Egresos del Presupuesto General del Estado Por Funcional Primer Semestre (Millones de dólares y Porcentajes) 8.000, , , , , , , , Servicios Públicos Generales (A) Defensa (B) Orden Público y Seguridad Asuntos Económicos (D) Protección del Medio Ambiente y la Biodiversidad (E) Vivienda y Servicios Comunitarios (F) Salud (G) Recreación, Deporte, Cultura y Religión (H) Educación (I) Protección Social (J) Equidad de Género (K) Erogaciones no clasificadas en las funciones anteriores (L) -100 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2009 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2010 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2011 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 EJEC ENERO-JUNIO 2009 EJEC ENERO-JUNIO 2010 EJEC ENERO-JUNIO 2011 EJEC ENERO-JUNIO 2012 EJEC ENERO-JUNIO 2013 EJEC ENERO-JUNIO 2014 Nota: En el período en la función L se incluyen los recursos destinados para deuda pública que se registraban con el código A Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria EJECUCIÓN INVERSIÓN PÚBLICA El Plan Anual de Inversiones 2014 inicial aprobado por la Asamblea Nacional ascendió a USD 7.262,99 millones, el monto codificado al 30 de junio alcanzó USD 8.517,03 millones, reflejando un incremento de USD 1.254,04 millones (17.27), de los cuales: i) USD 782,87 millones están vinculados con la fuente 998 Anticipos de ejercicios anteriores, utilizada únicamente para el registro contable de anticipos entregados en años anteriores (no implica erogación monetaria); ii) USD 422,67 millones corresponden a recursos fiscales necesarios para la normal ejecución de programas y proyectos de inversión eléctricos, hidroeléctricos y de infraestructura especialmente (en esta fuente se encuentran incluidos los recursos provenientes de créditos y colocaciones internas y externas); iii) USD 78,41 millones se vinculan con recursos fiscales generados por las instituciones y registrados en su mayor parte por la Autoridad Portuaria de Guayaquil y varias Universidades públicas; y, iv) USD 38,26 millones de recursos de preasignaciones; en tanto que registraron disminuciones de 16

20 USD 68,17 millones aquellos provenientes de asistencia técnica y donaciones especialmente en el Ministerio de Educación que ejecutó el proyecto Nueva Infraestructura Educativa con recursos fiscales. Por su parte, el monto devengado ascendió a USD 2.708,80 millones alcanzando un nivel de ejecución de Debe indicarse que las entidades entregaron anticipos de recursos para la ejecución de varios proyectos por USD 455,83 millones, de los cuales no se devengaron hasta junio USD 381,84 millones; y, considerando este monto con el devengado, se establece que las entidades destinaron para inversión USD 3.090,64 millones, con lo cual el nivel de ejecución es de 40. Al analizar el comportamiento histórico de la inversión pública del Ecuador, presenta un crecimiento en los montos asignados y utilizados, así en el primer semestre del 2013 el presupuesto codificado fue superior en USD millones con respecto al registrado a junio del 2009 y USD millones adicionales frente al 2012; en tanto que el devengado supera en USD millones al de junio de 2009 y se mantiene constante respecto al del 2013; en cuanto a los niveles de ejecución registran una tendencia a incrementarse hasta el año 2013 con una disminución en el 2014 de 6 puntos porcentuales analizando devengado y en 10 puntos si se toman en cuenta los anticipos no devengados, situación que obedece a que el resultado del año 2013 se estableció en base al presupuesto prorrogado vigente y con respecto a los años anteriores por dificultades en algunas entidades relacionadas con trámites contractuales y transferencias de recursos que debieron realizar para la ejecución de proyectos de infraestructura a cargo del SECOB. Gráfico 8: Comparativo Plan Anual de Inversiones Primer Semestre (Millones de dólares y Porcentajes) 9.000, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,94 949,00 520,21 615,72 42,28 161,45 297,02 381,84 ENERO-JUNIO 2009 ENERO-JUNIO 2010 ENERO-JUNIO 2011 ENERO-JUNIO 2012 ENERO-JUNIO 2013 ENERO-JUNIO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO ANTICIPOS ENTREGADOS NO DEVENGADOS EJECUCIÓN (excluye anticipos) EJECUCION (incluye anticipos) Notas: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, incluye Fuente de financiamiento 998 Anticipo de ejercicios anteriores. Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 17

21 Al excluir la fuente de financiamiento 998, el monto codificado a junio de 2014 ascendió a USD 7.734,15 millones y el devengado a USD 2.708,80 millones, con lo cual la ejecución presupuestaria de los gastos de inversión alcanzó El análisis de la ejecución presupuestaria de la inversión pública a nivel detallado se efectúa excluyendo la fuente 998, debido a que no implica erogación de recursos como se explicó en el numeral EJECUCIÓN INVERSIÓN A NIVEL DE SECTORIAL En este capítulo se analiza el comportamiento de la ejecución de la inversión en los 21 sectoriales que conforman el PGE. Considerando los recursos utilizados por los sectoriales, se establece: i) El 26 del presupuesto devengado del Plan Anual de Inversiones 2014 a junio se destinó al sectorial Recursos Naturales que incluye el desarrollo de proyectos eléctricos e hidroeléctricos por parte del Ministerio de Electricidad y Energía Renovable que concentra el 99 de los recursos (USD 703,85 millones), destacándose la ejecución de la hidroeléctrica Coca Codo Sinclair que tiene como objetivo contribuir a la soberanía y cambio de la matriz energética y productiva del Ecuador mediante un modelo eficaz y eficiente de gestión técnica, empresarial, ambiental, de responsabilidad social, de talento humano, de innovación, investigación y desarrollo, que mejore la calidad de vida de los habitantes de la zona de influencia y apoye al desarrollo del país, hasta el primer semestre del año en análisis registra un avance de con diseños aprobados y múltiples obras ejecutadas de captación, conducción, embalse compensador, de caída y de casa de máquinas. ii) Para Comunicaciones se destinó el 24 de los recursos de inversión, dirigidos en su mayor parte para los proyectos: Construcción vía de acceso nuevo aeropuerto de Quito, Ampliación de la Infraestructura de la Vía Concesionada de la Vía Rumichaca - Riobamba varios tramos, Carretera Vilcabamba Bellavista; Ampliación a 6 carriles del Tramo Jambelí, Latacunga, Ambato en una longitud de 90 km aproximadamente incluye la Construcción de Intercambiadores y Obras Conexas que representan el 27 del monto devengado del sectorial, esto es USD 172,31 millones; en tanto que el 73 restante se destinó para obras de construcción, reconstrucción, mantenimiento y fiscalización vial a nivel nacional. iii) El 11 se direccionó a Educación, especialmente para el Programa de Reforma Institucional de la Gestión Pública a través del cual se financió la jubilación de docentes y funcionarios administrativos a nivel nacional, proceso que ha permitido el cambio generacional del sistema educativo; además para proyectos de importancia como: Nueva Infraestructura Educativa, Hilando el Desarrollo, Programa de Alimentación Escolar, que representan el 85 del monto devengado (USD 109,50 millones), así hasta el primer semestre del 2014 se encuentran en funcionamiento 39 Unidades Educativas del Milenio 18

22 que incorporan elementos modernos de tecnología de la información en el proceso de enseñanza-aprendizaje. iv) En Desarrollo Urbano y Vivienda se invirtió 8 del total del PAI; la mayor participación registra el Servicio de Contratación de Obras que destinó USD 177,44 millones (sin considerar anticipos no devengados) en el desarrollo de varios proyectos prioritarios como: Infraestructura Física, Equipamiento, Mantenimiento, Estudios y Fiscalización en Salud, Centro de Rehabilitación Social CRS Sierra Centro Norte, Mi Hospital, Nueva Infraestructura Educativa, contribuyendo con las políticas públicas de mejoramiento en salud, educación y seguridad, entre otras. v) El 6 corresponde al sectorial Administrativo, en el que se destaca las gestiones realizadas por la Secretaría Nacional del Agua básicamente en obras relacionadas con manejo del agua y control de inundaciones, así: Trasvase Daule Vinces, Propósito Múltiple Chone; y, el Servicio de Gestión Inmobiliaria del Sector Público INMOBILIAR, fundamentalmente en los proyectos: Proyecto Ciudad del Conocimiento, Implementación de Proyectos Inmobiliarios Estratégicos para la Distribución a nivel nacional de las instituciones del Sector Público. Cuadro 9: Ejecución Inversión Pública Por Sectorial (Millones de dólares) SECTORIAL Inicial Codificado Modificaciones Devengado Pagado Ejecución ( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f= d/b) COMUNICACIONES 1.306, ,95 62,66 643,60 629,93 47,01 RECURSOS NATURALES 1.175, ,01 58,31 709,81 709,66 57,52 EDUCACION 1.199, ,84 (15,21) 297,06 288,10 25,09 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 322,15 996,76 674,62 210,46 209,23 21,11 ADMINISTRATIVO 559,82 611,12 51,30 157,06 155,63 25,70 TESORO NACIONAL 503,27 539,10 35,83 155,35 155,35 28,82 SALUD 763,31 429,24 (334,07) 103,11 102,14 24,02 AGROPECUARIO 254,91 345,11 90,19 134,12 129,28 38,86 ASUNTOS INTERNOS 430,87 284,38 (146,49) 101,25 95,54 35,60 DEFENSA NACIONAL 179,85 202,17 22,32 42,78 42,30 21,16 JURISDICCIONAL 134,29 154,47 20,18 50,24 49,85 32,52 BIENESTAR SOCIAL 136,48 81,86 (54,61) 35,85 34,94 43,80 AMBIENTE 65,91 81,49 15,58 18,94 18,50 23,25 TURISMO 68,53 64,47 (4,06) 15,29 14,34 23,71 COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 44,89 45,91 1,02 3,48 3,48 7,59 TRABAJO 46,07 45,86 (0,21) 19,88 19,62 43,34 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 22,14 26,30 4,16 6,66 6,55 25,32 FINANZAS 19,94 22,99 3,05 2,76 2,70 11,99 LEGISLATIVO 10,78 10,78-0,12 0,12 1,11 ASUNTOS DEL EXTERIOR 17,57 4,16 (13,41) 0,60 0,60 14,53 ELECTORAL 1,19 1,19-0,39 0,33 32,98 TOTAL 7.262, ,15 471, , ,20 35,02 Notas: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, excluye Fuente de financiamiento 998 Anticipo de ejercicios anteriores. En los reportes generados en el Sectorial Tesoro Nacional constan proyectos de inversión de la Empresa Nacional Minera, Empresa de Ferrocarriles, montos para los proyectos Programa de Inversión Ecuador Estratégico 2012, Proyecto Ciudad del Conocimiento, YACHAY, Metro de Quito, entre otros. Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 19

23 4,97 2,61 3,48 0,01-0,39 39,67 44,19 18,94 5,13 2,25 0,60 8,64 4,36 2,76 1,11 0,96 0,12 58,26 51,00 189,42 159,85 157,06 177,37 103,46 101,25 115,39 82,22 35,85 46,77 83,82 42,78 93,82 29,54 66,85 50,24 17,54 22,14 19,88 15,74 10,97 15,29 0,91 2,62 6,66 70,10 134,12 152,16 111,47 103,11 245,43 210,46 135,14 155,35 245,78 269,80 297,06 669,02 618,52 483,20 610,73 643,60 709,81 Av. 10 de Agosto y J. Washington Con respecto a la ejecución, se puede apreciar que oscila entre 1 y 58, presentándose los mayores resultados en Recursos Naturales y Bienestar Social por la ejecución de proyectos hidroeléctricos en el primer caso y en el segundo básicamente por los proyectos bajo responsabilidad del Ministerio de Inclusión Económica y Social: Implementar estrategias y servicios de prevención y protección especial en el ciclo de vida a nivel nacional, Ampliación de capacidades de las personas con discapacidad y sus familias para la promoción y exigibilidad de derechos y Ampliación de cobertura y mejoramiento de los servicios de atención a personas adultas mayores en 24 provincias. Presentan menores niveles: Legislativo por dificultades presentadas en la ejecución de los distintos componentes del proyecto Construcción Nuevo Edificio para Asambleísta,toda vez que la liquidación de anticipos entregados en años anteriores se encuentra supeditada a procesos técnicos y legales dependientes de otras instancias, las cuales se estiman superar durante el segundo semestre del año; y, Comercio Exterior debido a la entrega de anticipos por USD 0.68 millones para los proyectos: Fortalecimiento del Sistema Nacional de la Calidad y Fortalecimiento Institucional de las Areas Técnicas del INEN a cargo del Ministerio de Industrias y Productividad y el INEN respectivamente, considerando estos montos el nivel de ejecución alcanza 22. En el siguiente gráfico se puede observar la evolución de la ejecución por sectorial del período enero-junio Gráfico 9: Comparativo Ejecución Inversión Pública Por Sectorial Primer Semestre (Millones de dólares y Porcentajes) 800, ,00 600,00 500,00 400, , , , DEVENGADO ENERO-JUNIO 2012 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2013 DEVENGADO ENERO-JUNIO 2014 EJEC ENERO-JUNIO 2013 EJEC ENERO-JUNIO 2014 Nota: Se considera proyecto diferente a 0 y grupos de gasto 7 y 8, excluye Fuente de financiamiento 998 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria 20

24 En los años analizados, en términos porcentuales se observa una tendencia constante e inclusive a mejorar los niveles de ejecución en los sectoriales: Bienestar Social, Comunicaciones, Asuntos Internos, Desarrollo Urbano y Vivienda, Jurisdiccional y Trabajo, como consecuencia de la gestión realizada fundamentalmente para la ejecución de los programas de inversión: Sistema de protección especial a cargo del MIES (contempla proyectos de protección en el ciclo de vida); Diseños, estudios, supervisión vial y Construcciones viales bajo responsabilidad del MTOP; Control y regulación del transporte terrestre ejecutado por la Agencia Nacional de Regulación y Control del Transporte Terrestre Tránsito y Seguridad Vial; Gestión de infraestructura Social por parte del SECOB; Fortalecimiento de los servicios judiciales desarrollado por el Consejo de la Judicatura; y, el proyecto Mejoramiento de la productividad del talento humano del sector productivo nacional mediante la capacitación y formación profesional ejecutado por la Secretaría Técnica de Capacitación y Formación Profesional, respectivamente. Existe tendencia a reducir la ejecución en los sectoriales: Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad, Ambiente y Finanzas, por dificultades presentadas en el desarrollo de algunos proyectos bajo la responsabilidad de los Ministerios de Industrias y Productividad, Ambiente y Finanzas, por trámites contractuales que esperan se concreten durante el segundo semestre del año y debido a los recursos entregados como anticipos especialmente por el Ministerio del Ambiente USD 1,88 millones. En términos nominales se establece que los sectoriales Recursos Naturales, Agropecuario, Desarrollo Urbano y Vivienda y Educación registran una tendencia creciente en los recursos devengados, demostrándose el énfasis otorgado a la inversión en hidroeléctricas, desarrollo agropecuario, infraestructura y mejoramiento en la calidad de la educación pública a nivel nacional, como elementos clave para el fomento de la matriz productiva y en general del desarrollo del país. En el Anexo No. 5 se puede observar la ejecución a nivel de entidad y proyecto de inversión EJECUCIÓN INVERSIÓN POR GRUPO DE GASTO Considerando la clasificación por grupo de gasto, se puede establecer que se destinó el 36 de la inversión en transferencias y donaciones (grupo 78), recursos utilizados en su mayor parte por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable (USD 703,15 millones) para la ejecución de proyectos eléctricos e hidroeléctricos a nivel nacional (Coca Codo Sinclair, Sopladora); 30 para financiar obras públicas (grupo 75), con la principal participación del Ministerio de Transporte y Obras Públicas (USD 546,34 millones) y el SECOB (USD 162,54 millones) en varios proyectos viales y de infraestructura en salud y educación fundamentalmente; en bienes y servicios para inversión (grupo 73) 15, por los recursos utilizados por el Ministerio de Salud en la adquisición de medicinas y productos farmacéuticos, servicios médicos hospitalarios y complementarios y el Ministerio de Educación para la dotación de uniformes escolares gratuitos y raciones de desayuno y refrigerio a niños/as de educación básica. 21

25 Para cubrir gastos en personal para inversión (grupo 71) se utilizó el 7 del presupuesto devengado, destacándose la gestión del Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca y el Consejo de la Judicatura, especialmente en el Programa Nacional de Innovación Tecnológica Participativa y Productividad Agrícola y el proyecto Consolidación de la Transformación y Calidad de los Servicios de Justicia, respectivamente. Se destinaron para bienes de larga duración (grupo 84) y transferencias y donaciones de capital (grupo 88) el 6 del presupuesto devengado cada uno, en el primero con la importante participación del Ministerio de Defensa Nacional para el proyecto Mantenimiento del canal de acceso al Puerto Marítimo de Guayaquil, mediante la adquisición de una draga de succión; y el segundo por las transferencias efectuadas desde el Tesoro Nacional para varios proyectos mineros, Ciudad del Conocimiento y especialmente para el Programa Ecuador Estratégico Cuadro 10: Ejecución Inversión Pública Por Grupo de Gasto (Millones de dólares) GRUPO DESCRIPCIÓN GRUPO Inicial Codificado Modificaciones Devengado Pagado Ejecución ( a ) ( b ) ( c ) ( d ) ( e ) ( f= d/b) 71 Gastos en personal para inversión 232,40 548,89 316,49 188,74 185,04 34,39 73 Bienes y servicios para inversión 2.497, ,87 (828,81) 397,16 387,76 23,80 75 Obras públicas 1.931, ,79 656,78 816,48 812,72 31,55 77 Otros gastos de inversión 61,55 3,37 (58,18) 0,87 0,86 25,92 78 Transferencias y donaciones para inversión 1.333, ,32 317,61 974,54 953,52 59,02 84 Bienes de larga duración 703,36 734,82 31,45 175,65 172,96 23,90 88 Transferencias y donaciones de capital 503,27 539,10 35,83 155,35 155,35 28,82 TOTAL 7.262, ,15 471, , ,20 35,02 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Analizando el comportamiento de la ejecución, oscila entre 24 y 59, el mayor nivel se presentó en el grupo 78 (Transferencias y Donaciones para inversión) por los recursos transferidos por el Ministerio de Electricidad y Energía Renovable para proyectos hidroeléctricos considerados emblemáticos. Los grupos 73 y 84 registraron el menor nivel con 24, producto de los recursos entregados como anticipos por el SECOB, MTOP, Ministerio de Defensa, INMOBILIAR, entre otros para el desarrollo de obras de infraestructura ANTICIPOS DE RECURSOS Las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado durante el período enero-junio 2014 entregaron anticipos de recursos para inversión por USD 455,83 millones que representan el 5.9 del presupuesto codificado de inversión; en tanto que en igual período del 2013 totalizaron USD 694,30 millones, evidenciándose una reducción de

26 Con relación a los anticipos entregados que no fueron devengados, ascendieron a USD 381,84 millones, que equivalen al 1 del codificado del PGE a junio del 2013 y 4.9 del codificado de inversión; en tanto que a junio del año anterior sumaron USD 615,64 millones, representando 9.3 del total codificado de inversión; esto evidencia una reducción de 4 puntos porcentuales (USD 233,80 millones). Cuadro 11: Anticipos de Recursos Por Sectoriales (Millones de dólares y Porcentajes) Sectorial Anticipo Entregado Anticipo No Devengado Part. Anticipos Entregados Part. Anticipos No Devengados ADMINISTRATIVO 126,86 119,66 27,8 31,3 EDUCACION 69,17 53,61 15,2 14,0 COMUNICACIONES 63,18 51,39 13,9 13,5 SALUD 54,46 53,39 11,9 14,0 DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 43,60 35,76 9,6 9,4 AGROPECUARIO 30,69 24,24 6,7 6,3 ASUNTOS INTERNOS 17,91 12,41 3,9 3,3 DEFENSA NACIONAL 16,60 4,59 3,6 1,2 JURISDICCIONAL 11,76 10,47 2,6 2,7 TURISMO 11,43 7,97 2,5 2,1 RECURSOS NATURALES 3,46 3,21 0,8 0,8 AMBIENTE 2,94 1,88 0,6 0,5 TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 1,07 0,99 0,2 0,3 TRABAJO 0,95 0,78 0,2 0,2 COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 0,72 0,68 0,2 0,2 BIENESTAR SOCIAL 0,70 0,62 0,2 0,2 FINANZAS 0,30 0,16 0,1 0,0 LEGISLATIVO 0,04 0,04 0,0 0,0 TOTAL 455,83 381,84 100,00 100,00 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria En el cuadro se observa que el Sectorial Administrativo concentra el 28 de los anticipos entregados y el 31 de los anticipos no devengados o liquidados, debido a los proyectos bajo la responsabilidad de la Secretaría Nacional del Agua, principalmente para los proyectos Control de Inundaciones Cañar y Naranjal; Educación registra 15 de anticipos entregados y 14 no devengados con la participación del proyecto Nueva Infraestructura Educativa a cargo del Ministerio de Educación; Comunicaciones alcanzó 14 de anticipos entregados y no devengados, situación que obedece a varios proyectos ejecutados por el Ministerio de Transporte y Obras Públicas que tienen el carácter de plurianuales y se van a entregar y ejecutar las obras en los próximos años, tales como: Ampliación de la infraestructura de la vía concesionada de la vía Rumichaca - Riobamba varios tramos, Carretera Quilotoa - Chugchilán en la provincia de Cotopaxi y Gualaceo plan de Milagro Limón incluye 15 puentes, básicamente. El Sectorial Salud se ubica en cuarto lugar con 12 de anticipos entregados y 14 no liquidados, situación que responde a la gestión del Ministerio de Salud fundamentalmente con el proyecto Extensión de la protección social que se ejecuta a nivel nacional. Luego se encuentra Desarrollo Urbano y Vivienda con 9 debido al accionar del SECOB, entidad que 23

27 0,33 0,95 0,05 0,68 1,73 3,65 0,67 1,88 51,39 47,81 5,56 5,8 8,17 24,24 0,23 0,07 0,28-34,79 18,75 23,72 12,41 1,72 0,08 0,54 0,62 31,18 17,79 3,82 4,59 9,16 69,21 0,66 0,62 0,52 0,16 2,44 62,1 35,76 27,81 32,29 29,78 53,61 56,32 13,31 10,47 0,29 3,13 0,21 0,04 0,71 1,1 1,6 3,21 22,9 14,72 21,39 53,39 1,16 1,61 0,17 0,78 0,52 0,46 0,5 7,97 2,19 2,21 5,18 0,99 100,52 156,33 152,28 129,59 119,66 291,35 Av. 10 de Agosto y J. Washington entrego importantes recursos especialmente para los proyectos Mi Hospital, Fortalecimiento red de servicios de salud y mejoramiento de la calidad y la Construcción de varios Centros de Rehabilitación Social. Considerando los anticipos no devengados, el comportamiento histórico se resume a continuación: Gráfico 10: Anticipos Entregados No Devengados Enero-Junio Por Sectoriales (Millones de dólares y Porcentajes) ANTICIPOS NO DEVENGADOS ENERO-JUNIO 2011 ANTICIPOS NO DEVENGADOS ENERO-JUNIO 2012 ANTICIPOS NO DEVENGADOS ENERO-JUNIO 2013 ANTICIPOS NO DEVENGADOS ENERO-JUNIO 2014 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Al analizar los anticipos entregados que no fueron liquidados (devengados) en el período enero-junio 2011 a 2014, se puede observar que la tendencia fluctúa, así: i) los sectoriales Desarrollo Urbano y Vivienda y Comunicaciones presentan una tendencia a reducir los montos en el 2014, situación que se entiende porque parte de los proyectos iniciaron su ejecución en el 2013 y a junio del presente año se recibieron las obras, registrándose en el devengado; ii) el sectorial Administrativo registra mayores montos por anticipos no devengados, superando en USD 57,56 millones al presentado a junio del 2013, esto por los recursos entregados por la Secretaría Nacional del Agua especialmente para el desarrollo de varios proyectos relacionados con control de inundaciones y puentes a nivel nacional, al igual que se mantiene la tendencia en Agropecuario, Educación y Salud, por los proyectos plurianuales que se encuentran ejecutando; iii) la mayor parte de sectoriales presentan menores cifras por este concepto debido a la recepción de obras a junio del 2014 que implicaron movimientos presupuestarios y contables, reflejándose en el monto devengado. 24

28 2. ADJUNTOS ESPECÍFICOS 2.1 TRANSFERENCIAS A LOS GOBIERNOS AUTÓNOMOS DESCENTRALIZADOS (GAD s) Los recursos para los Gobiernos Autónomos Descentralizados son asignados de acuerdo a los artículos 192 y 193 del COOTAD, mediante la fórmula establecida en el Artículo 194 del mismo cuerpo legal, en el cual centralizan todas las preasignaciones existentes, con lo cual se garantiza el Modelo de Equidad Territorial Las transferencias que reciben los GAD s corresponden al 21 de los ingresos permanentes y 10 de los ingresos no permanentes del Presupuesto General del Estado. Durante el período enero-junio 2014, el Ministerio de Finanzas realizó transferencias por USD 1.390,55 millones, que representa el 3.83 del Presupuesto General del Estado codificado, como se puede apreciar en el siguiente gráfico. Gráfico 11: Resumen Transferencias GAD S (Millones de dólares) 937,92 7,56 Codificado PGE 376,99 75,64 GAD PROVINCIALES GAD MUNICIPALES GAD PARROQUIALES Fuente: Reportes e-sigef Elaboración: Dirección Nacional de Consistencia Presupuestaria Al comparar con las transferencias realizadas en el primer semestre del año 2013 (USD 1.193,61 millones), se aprecia un incremento de 16.5, que en términos nominales asciende a USD 196,94 millones. En el caso de los recursos transferidos a los Gobiernos Autónomos Descentralizados Provinciales que ascendieron a USD 376,99 millones, la mayor cantidad se destinaron a Guayas, Manabí y Pichincha con 19 en el primer caso, 11 en el segundo y 10 en el 25