ADMINISTRACION PÚBLICA DESCENTRALIZADA INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION FISICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO AL SEGUNDO TRIMESTRE 2010

Transcripción

1 INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA Física y Financiera al Segundo Trimestre 2010 Administración Pública Descentralizada Instituto Hondureño ppara la Prevención del Alcoholismo Drogadicción y Fármaco dependencia IHADFA 507 Tegucigalpa, M.D.C. Julio, 2010

2 ADMINISTRACION PÚBLICA DESCENTRALIZADA INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION FISICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO AL SEGUNDO TRIMESTRE 2010 INSTITUTO: 507 INSTITUTO HONDUREÑO PARA LA PREVENCION Y TRATAMIENTO DEL ALCOHOLISMO, DROGADICCION Y FARMACODEPENDENCIA PRESENTACIÓN El presente Informe contiene el análisis de la Ejecución Física y Financiera del Plan Operativo Anual y del Presupuesto de Recursos y Gastos del Instituto Hondureño para la Prevención y Tratamiento del Alcoholismo, Drogadicción y Farmacodependencia (IHADFA), correspondiente al Segundo Trimestre del Ejercicio Fiscal El análisis se fundamenta en lo dispuesto en los artículos 45 y 46 de la Ley Orgánica del Presupuesto Decreto ; en el Capítulo III Normas Generales de la Ejecución Presupuestaria Artículo 3, Decreto aprobado por el Soberano Congreso Nacional. Según Decreto Número 136- del 14 de octubre de 1989 de la ley Constitutiva del Instituto Hondureño para la Prevención y Tratamiento del Alcoholismo, Drogadicción y Farmacodependencia, tiene como Misión Ser un Instituto que ejecuta y promueve la investigación, prevención, tratamiento y rehabilitación, contribuyendo a la disminución del consumo drogas en Honduras y su Visión es Ser líder en la prevención integral del consumo de drogas para contribuir a elevar la calidad de vida en Honduras El Instituto Hondureño para la Prevención del Alcoholismo, Drogadicción y Farmacodepencia, creado constitucionalmente se establece como una institución autónoma de servicios públicos de orden social, sin fines de lucros de duración indefinida, con personalidad jurídica y patrimonio propio, que se regirá por la presente ley y sus reglamentos y, en lo no previsto, por las demás leyes que le fueren aplicables. El IHADFA, coordina con la Secretaria de Salud Publica, Educación Pública, Universidad Nacional Autónoma de Honduras y, grupos u organismos privados afines, los programas educativos para la investigación y prevención del alcoholismo, drogadicción y farmacodependencia. Ejecución al II Trimestre de 2010: IHADFA 1

3 1. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN FÍSICA 1.1 Resultado de Producción por Programas El objetivo primordial del IHADFA es la prevención, investigación y tratamiento de enfermedades de alcoholismo, drogadicción y fármaco-dependencia y la rehabilitación de los afectados. Asimismo, tiene la finalidad de impulsar los procesos de tratamiento y rehabilitación del enfermo en la familia, contribuir al desarrollo de la educación preventiva integral en la población, con énfasis en áreas y sectores de mayor riesgo y para este propósito cuenta con tres programas, los cuales reportan en el II trimestre los siguientes resultados. Cuadro No. 1 Resultados de Producción por Programas Segundo Trimestre 2010 PROGRAMA RESULTADO UNIDAD DE MEDIDA PROGRAMADO EJECUTADO % EJECUCION Actividades Cenrtrales Suscripcion de Convenios Cooperación Internacional No. de Convenios Prevención Educativa Prevención del Consumo de Drogas No. de Personas Identificación de los Factores de Riesgo de Tipo Familiar No. de Personas 2,833 2, Tratamiento y Rehabilitación Servicios de Atención a Drodependientes No. de Atenciones Programa 11 Prevención Educativa, cuya finalidad-función es la promoción y prevención de la salud en cuanto al consumo de drogas a través de procesos educativos formales, e informales, investigaciones sobre el problema droga. La población objetivo de este programa son personas sujetas a investigación sobre el problema de droga en Tegucigalpa y en el II trimestre se atendió a 1,628 personas, quienes se beneficiaron por las siguientes actividades: La prevención del consumo de drogas a través de procesos educativos formal, no formal e informal. La identificación de los principales factores de riesgo de tipo familiar, social e individual que inciden en el consumo de drogas a efecto de contribuir a la solución de la problemática de la drogodependencia. Esta actividad se realiza a través de la producción publicitaria y la comunicación social, esta incluye eventos y campañas interinstitucionales. Programa 12 Tratamiento y Rehabilitación: a través de este Programa se identificó los principales factores de riesgo de tipo familiar, social e individual que inciden en el consumo de drogas. En el II trimestre se atendieron 1628 personas participantes en los proceso de investigación epidemiológica del consumo de drogas. Ejecución al II Trimestre de 2010: IHADFA 2

4 II. ANALISIS DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA Presupuesto de Recursos Los Recursos percibidos al segundo trimestre del 2010 ascendieron a 6,680.0 miles de Lempiras, equivalente a 57.6% en relación al presupuesto vigente, estos recursos son básicamente la Transferencia de la Administración Central y las transferencias Donaciones Corrientes del resto del sector público. A continuación se presenta un resumen de los Recursos según su clasificación económica. Se adjunto el Anexo No. 1 Clasificación de los Recursos por Rubro. CODIGO Cuadro N 2 Estructura Económica de los Recursos Fondos Nacionales (Miles de Lempiras) PRESUPUESTO 2010 EJECUTADO DENOMINACION II ACUM. APROBADO VIGENTE TRIMESTRE II TRIM. % DE EJECUCION ACUM/VIGEN INGRESOS CORRIENTES 11, , , , FUENTES TOTAL DE RECURSOS 11, , , , Ingresos Corrientes Comprende transferencias y Donaciones Corrientes y venta de servicios varios por un monto de 6,533.7 miles de Lempiras, cantidad equivalente a 56.7% del presupuesto vigente, las corresponden a 6,000.0 miles de Lempiras de la Administración Central y miles de las instituciones del sector descentralizado Fuentes Financieras Extrapresupuestariamente se registran fuentes financieras por miles de Lempiras, procedentes de disponibilidades del primer trimestre. 2.2 Presupuesto de Gastos Ejecución por Tipo de Gastos Los gastos realizados al segundo trimestre ascendieron a 6,680.0 miles de Lempiras, valor equivalente a 57.9% en relación al presupuesto vigente. A continuación se presenta un resumen de los Gastos Institucionales. Ejecución al II Trimestre de 2010: IHADFA 3

5 Cuadro N 3 Gastos Corrientes Institucional Fondos Nacionales (En Miles de Lempiras) PRESUPUESTO 2010 EJECUTADO % DE CODIGO DENOMINACION II ACUM. EJECUC APROBADO VIGENTE TRIMESTRE II TRIM. ACUM/VIG GASTOS CORRIENTES INSTITUCIONALES 11, , , , Servicios Personales 10, , , , Servicios No Personales 1, , Materiales y Suministros Transferencias y Donaciones GASTOS DE CAPITAL INSTITUCIONAL Bienes Capitalizables TOTAL DE GASTOS 11, , , , Gastos Corrientes Institucionales El Gastos Corrientes registran una ejecución acumulada al segundo trimestre 2010 de 6,673.3 miles de lempiras, 58.2% con respecto al presupuesto vigente, a nivel de grupo se distribuyen de la manera siguiente: En Servicios Personales, se registraron gastos por 5,901.2 miles de Lempiras con una ejecución 58.2% con relación al presupuesto vigente, y siendo los objetos con mayor ejecución, sueldos básicos de personal permanente con 4,259.0 miles de Lempiras, cantidad que corresponde al pago realizado a una planilla de 50 plazas permanentes; en personal temporal se reporta una plaza. Conforme a las leyes correspondientes se pagaron aportes patronales por un monto de miles de Lempiras con una ejecución de 55.4% del presupuesto vigente. En Servicios No Personales se realizaron gastos por un monto de miles de Lempiras, siendo los subgrupos mas significativos, servicios básicos con miles de Lempiras equivalentes a 50.7%, mantenimiento, reparación y limpieza con 73.8 miles de Lempiras, que representa el 58.4%, y servicios comerciales y financieros con miles de Lempiras equivalentes a 47.1%; con respecto al presupuesto vigente. En Materiales y Suministros, se registran gastos por miles de Lempiras, que representan 64.6% del presupuesto vigente, corresponden básicamente a productos químicos, farmacéuticos, combustibles y lubricantes, los cuales suman en conjunto miles. Se adjunta Anexo No. 2 Clasificación del Gastos Según Objeto. De acuerdo al análisis de la ejecución de gastos se identificaron varias asignaciones sobregiras, situación que evidencia que la Institución no cumple con la normativa de ejecución presupuestaria, dado que los gastos deben estar dentro de los créditos aprobados. Ejecución al II Trimestre de 2010: IHADFA 4

6 2.2.2 Gastos de Capital Institucionales Estos gastos corresponden a la compra de equipo de oficina por un monto de 6.7 miles de Lempiras, equivalentes a 5.1% del presupuesto vigente, conforme a la disponibilidad financiera del Instituto Gastos por Programa El IHADFA cuenta con tres Programas, sin embargo la información presentada por el Instituto no permite identificar el costo de cada uno de los programas. 2.3 Cuenta Financiera 3.1. Resultado Económico (Ahorro en Cuenta Corriente) Al segundo trimestre del 2010, la cuenta financiera reporta un desahorro en cuenta corriente de miles de Lempiras, producto de menores ingresos comparados con los gastos corrientes realizados en el período analizado. 3.2 Resultado Financiero Económico (Superávit/o Déficit) Financieramente se registra un déficit de miles de Lempiras, cantidad financiada con una disminución de disponibilidades. Cuadro N 4 Resumen Cuenta Financiera (Miles de Lempiras) Codigo Denominación PRESUPUESTO EJECUTADO Aprobado Vigente II Trimestre Acumulado Ingresos Corrientes 11, , , , Gastos Corrientes 11, , , , Desahorro Cuenta Corriente (104.8) (139.6) Gastos de Capital Déficit o Superávit (108.5) (146.3) Ejecución al II Trimestre de 2010: IHADFA 5

7 III. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 3.1. Conclusiones De acuerdo a los resultados reportados en los tres Programas del Instituto, el cumplimiento de los mismos es aceptable. Con relación al costo de estos programas, no se cuenta con la información para identificar el cada uno de dichos programas. El presupuesto de recursos y gastos del IHADFA reporta al II trimestre una ejecución de 6,680.0 miles de Lempiras, equivalentes a 57.9% con respecto al presupuesto vigente, observando que los grupos de servicios no personales, materiales y suministros registran porcentajes de ejecución superior al 50% y varias asignaciones sobregiradas de continuar con ese nivel de gastos, el Instituto no contará con disponibilidad presupuestaria para los gastos del segundo semestre. De los recursos obtenidos en el periodo analizado 6,533.0 miles de Lempiras, corresponden a la Transferencia de la Administración Central y representa un 62.7% del presupuesto vigente, es decir que cuenta con saldo de 3,574.2 miles para los gastos de funcionamiento del II semestre. Con respecto al cumplimiento del registro en el SIAFI de la ejecución de recursos y gastos, el Instituto a la fecha no ha realizado esta actividad. 3.2 Recomendaciones Observar la normativa vigente de la ejecución del presupuesto contenida en la Ley Orgánica del Presupuesto y las Normas de Ejecución Presupuestaria, contenidas en el Decreto No a fin de evitar gastos adicionales a las asignaciones aprobadas. Cumplir con las disposiciones de la Secretaría de Finanzas, relacionadas con el registro de la ejecución de los recursos y gastos en el SIAFI, esta actividad deberá realizarse en forma mensual y por completo para evitar diferencias entre las registradas en el SIAFI y en el informe enviado por la institución. Con el propósito de conocer el costo de cada uno de los programas, la ejecución de recursos y gastos deberá presentarse por cada uno de los Programas definidos en la estructura programática. Ejecución al II Trimestre de 2010: IHADFA 6

8 1. Clasificación de Ingresos por Rubros 2. Clasificación del Gasto según Objeto Ejecución al II Trimestre de 2010: IHADFA 7