INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION FISICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DEL PRIMER TRIMESTRE INSTITUCION 902: Banco Central de Honduras

Transcripción

1 INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DE LA EJECUCION PRESUPUESTARIA Física y Financiera al Primer Trimestre 2010 B Banco Central C t l de d Honduras H d BCH 902 Tegucigalpa, M.D.C. Abril, 2010

2 INFORME DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION FISICA Y FINANCIERA DEL PRESUPUESTO DEL PRIMER TRIMESTRE 2010 INSTITUCION 902: Banco Central de Honduras PRESENTACIÓN El presente Informe contiene el análisis de la Ejecución Física y Financiera del Plan Operativo Anual y del Presupuesto de Recursos y Gastos del Banco Central de Honduras BCH, correspondiente al Primer Trimestre del Ejercicio Fiscal El análisis se fundamenta en lo dispuesto en los artículos 45 y 46 de la Ley Orgánica del Presupuesto Decreto ; en el Capitulo III Normas Generales de la Ejecución Presupuestaria Decreto , aprobado por el Soberano Congreso Nacional y prorrogado en base a lo establecido en el articulo 368 de la Constitución de la República y 29 de la Ley Orgánica del Presupuesto; y en el Acuerdo 1341 del 6 de noviembre del 2008 de la Secretaría de Finanzas, el cual aprueba las Normas Técnicas del Subsistema de Presupuesto. En cuanto a la Metodología para la evaluación, la ejecución presupuestaria se evalúa con el presupuesto aprobado, y el cumplimiento del POA con los resultados de gestión y producción actualizados para el respectivo trimestre, con el fin de determinar las desviaciones entre lo aprobado y ejecutado. La fuente de información para el análisis, es la suministrada por la propia institución en el Informe de Autoevaluación Trimestral. Primer Trimestre de 2010: Banco Central de Honduras 1

3 INTRODUCCIÓN Según el Decreto No. 53, el BCH tiene como Misión velar por el mantenimiento del valor interno y externo de la moneda nacional y el buen funcionamiento y estabilidad de los sistemas financieros y de pagos del país y las siguientes funciones: Formular y dirigir la política monetaria, crediticia y cambiaria del país. Velar por el buen funcionamiento del sistema de pagos y emitir la normativa que regule dicho sistema. Propiciar en el ámbito de su competencia el sano desarrollo del sistema financiero; Aprobar el Programa Monetario anual, revisarlo y evaluarlo por lo menos cada tres meses. Aprobar la política crediticia del BCH con el sistema financiero y el sector público. De acuerdo a los resultados de su Plan Operativo Anual, el quehacer fundamental del BCH esta enmarcado en lo establecido en su Ley Orgánica, y en el cumplimiento de velar por el valor interno de la moneda nacional, define y ejecuta la política monetaria del país. Asimismo, establece las políticas cambiaria y crediticia conforme a las condiciones económicas prevalecientes en el entorno económico nacional e internacional. Para la realización de estas labores, en el I trimestre del 2010 el BCH contaba con un presupuesto aprobado de 2,995,798.7 miles de Lempiras, cantidad que representa un 6.1% del presupuesto del Sector Público Descentralizado. Primer Trimestre de 2010: Banco Central de Honduras 2

4 1. ANÁLISIS DE LA EJECUCIÓN FÍSICA 1.1 Resultados de Gestión Cuadro No. 1 Formulación y Ejecución de la Política, Monetaria, Cambiaria y Crediticia No Resultado Programado Ejecutado Justificaciones 2010 I Trimestre 1 Variación Interanual del Índice de Precios al Consumidor Menor a 5.5% 4.0% Esta variación es menor al resultado obtenido en el mismo mes de año anterior (8.8%) y se encuentra en el rango establecido en el Programa Monetario Numero de Meses de Importaciones cubiertas con las Reservas Internacionales Brutas 3 Variación Interanual del Cambio de Referencia del SENDI. 4 Cumplimiento de la demanda de Numerario conforme a los requerimientos Mayor o igual a En el I trimestre el saldo de las Reservas del BCH ascendieron a $2,360.0 millones, cantidad incrementada en $76.4 millones en comparación con el saldo a diciembre del 2009, esto contribuyo a cerrar el I trimestre con un indicador de 3.7 meses, superando la meta establecida para el presente ejercicio fiscal. = A marzo del 2010, el tipo de cambio no registra ninguna variación. = Los requerimientos de numerario por parte del Sistema Bancario, se atendió oportunamente. 5 Tasa de Interés Interbancaria < 6.5% 5.73% Mide en forma indirecta la situación de liquidez en la economía a través del promedio ponderado mensual de las tasas de interés sobre operaciones nuevas del mercado interbancaria, en este trimestre el indicador se ubica en 5.73% porcentaje inferior en 0.01 pp respecto al % del mes de febrero. 6 Margen de Intermediación Financiera pp: puntos porcentuales < % Este indicador disminuyó en 0.7 pp comparado con el % registrado en el mes de febrero del 2010 (6.57%) debido a la reducción en las tasas de interés, especialmente la tasa activa. Los resultados del POA obtenidos en el I trimestre son congruentes con las metas contempladas en el Programa Monetario del No obstante, los resultados de variación interanual del IPC y el margen de intermediación financiera están sujetos a la revisión del Programa Monetario. 1.2 Resultados de Producción El BCH cuenta con el Programa Formulación y Ejecución de la Política Monetaria, Cambiaria y Crediticia, este contiene cinco actividades cuyos resultado de producción corresponden básicamente a los resultado de gestión indicados en el cuadro No.1; adicionalmente, se incluye como resultado de producción % Promedio de Avance de Planes Operativos, a través de los cuales se da seguimiento a los resultados de cada una de las unidades ejecutoras del BCH, y su cumplimiento se mide en porcentajes de avance de dicho planes. El avance promedio reportado en el primer trimestre del 2010 fue 28% igual al porcentaje programado para este periodo. Primer Trimestre de 2010: Banco Central de Honduras 3

5 El BCH desarrolla su Plan Estratégico que contiene 7 Temas Institucionales, los cuales incluyen los aspectos donde se concentran los esfuerzos para cumplir con la misión. Cada uno de estos temas contiene las actividades y los indicadores para medir el avance de las mismas; entre otras se destacan las siguientes: En el I trimestre se realizó un avance del primer borrador del Programa Monetario Asimismo, se analizaron y evaluaron los resultados de las operaciones de Mercado Abierto. Elaboración del informe Mensual de Inflación para la Comisión de Operaciones de Mercado Abierto, el cual sirve de base en la evaluación periódica del nivel de Tasa de Política Monetaria y la postura de la política monetaria del BCH. Se realizó la Encuesta Barrido de Edificaciones correspondiente al IV trimestre del 2009, que es la fuente de información para el cálculo del valor de producción de la actividad de la construcción en el marco de la implementación del SCN93. Se publicó el panorama financiero de acuerdo a la nueva metodología del Manual de Estadísticas Monetarias y Financieras (MEMF2000), a través del cual se conoce información relacionada con Activos Externos Netos, Crédito Interno y el Dinero en sentido amplio, concepto utilizado para las decisiones de política monetaria. Calculo del Producto Interno Bruto (PIB) por origen, gasto e ingreso a precios corrientes y contantes para el 2008, estimaciones del 2009 y proyecciones del 2010 y Se continúo con la ejecución semanal de las Subastas Estructurales de Letras del BCH en moneda nacional, mediante el mecanismo de emisión por tramos, manteniéndose cinco emisiones vigentes. Se elaboraron y publicaron los diferentes indicadores económicos; Índice de Precios al Consumidor (IPC), Inflación subyacente e Índice de Precios al por Mayor (IPM) y los indicadores del sector real de la economía. Se continuó con la elaboración de cuadros e informes necesarios para la implementación del nuevo Manual de Estadísticas de Finanzas Públicas (MEFP2001), también se dio seguimiento a la implementación de formularios contables y el desarrollo de balances estandarizados del Sector Público no Financiero. Se realizaron informes trimestrales de la Balanza de Pagos de acuerdo a la versión del Manual de Balanza de Pagos del Fondo Monetario Internacional. Primer Trimestre de 2010: Banco Central de Honduras 4

6 Se continúo con la realización de Subastas de Liquidez de corto plazo dirigidas a las instituciones del sistema financiero nacional, de acuerdo a los lineamientos emitidos por la Comisión de Operaciones de Mercado Abierto. Para el presente ejercicio fiscal, el BCH continua desarrollando el Proyecto de Asistencia Técnica al Sector Financiero, para el cual cuenta con un presupuesto aprobado de 56,273.7 miles de Lempiras, pero en este trimestre no reporta ejecución física ni financiera. 2. ANALISIS DE LA EJECUCIÓN FINANCIERA Los recursos captados por el Banco procedieron en su totalidad de fondos propios, generados de los intereses, dividendos de las inversiones financieras, y comisiones por los servicios cambiarios y bancarios que presta la Institución. 2.1 Presupuesto de Recursos En el I trimestre del 2010 se captaron ingresos totales por 478,844.2 miles de Lempiras, equivalentes a 16.0% comparado con el presupuesto aprobado; estos procedieron en un 78.7% de los ingresos corrientes y un 21.3% corresponde al incremento de pasivos y la disminución de la inversión financiera (recuperación de prestamos) Ingresos Corrientes Las operaciones corrientes realizadas en el I trimestre representaron ingresos por 376,737.2 miles de Lempiras, equivalentes a 12.8% respecto al presupuesto aprobado y generados por ingresos financieros y rentas de la propiedad. Con respecto a los ingresos realizados en el I trimestre del 2009 muestran una disminución de 38.2% (232,630.1 miles) debido a la reducción observada en las rentas de la propiedad, especialmente los intereses por depósitos externos producto de la baja en las tasas de interés internacional. Los ingresos financieros ascendieron a 188,464.6 miles de Lempiras, 19.7% del presupuesto aprobado y procedentes de comisiones por servicios cambiarios con un monto de 137,146.5 miles de Lempiras, seguido de comisiones por servicios bancarios con 51,216.2 miles. Primer Trimestre de 2010: Banco Central de Honduras 5

7 En rentas de la propiedad se reporta un monto de 164,955.2 miles de Lempiras, equivalentes a un 8.3% respecto al monto aprobado y procedentes de los intereses por depósitos y en menor porcentaje de los intereses por títulos valores y dividendos de acciones, recursos generados por los títulos del Programa de Administración de Reservas del Banco Mundial y el portafolio administrado por el Banco Fuentes Financieras Los ingresos por fuentes financieras ascendieron a 102,107.0 miles de Lempiras, cantidad superior al monto aprobado debido al incremento de otros pasivos financieros no contemplado en el presupuesto y requeridos para financiar gastos adicionales a los ingresos de operación captados en el periodo analizado. En concepto de recuperación de prestamos se registraron 4,394.2 miles de Lempiras, cantidad que corresponde a pagos de los prestamos otorgados a la Secretaría de Finanzas y las Municipalidades del Distrito Central y San Pedro Sula. Concepto Presupuesto Aprobado 2009 Ingresos Corrientes 2,953,275.0 Cuadro No. 2 Resumen de los Recursos (En Miles de Lempiras) Ejecutado I Trimestre ,367.3 Fuente: Anexo 1 Resumen de los Recursos. Ejecutado I Trimestre 2010 Saldo Disponible % Ejecución 376, ,576, Fuentes Financieras 42, , ,107.0 (59,583.3) Totales 2,995, , , ,516, El nivel de ejecución de los recursos es moderado sin embargo, este mejorará en el II trimestre al compararse con el Presupuesto aprobado para el Ejercicio Fiscal 2010, el cual es inferior al monto del Presupuesto de Gastos Los gastos realizados durante el I trimestre del 2010 ascendieron a 478,844.2 miles de Lempiras, equivalentes a 16% del presupuesto aprobado y destinados en un 85% a gastos corrientes, categoría en la cual se registran los gastos derivados de las políticas monetaria y cambiaria que ejecuta el BCH. Primer Trimestre de 2010: Banco Central de Honduras 6

8 2.2.1 Gastos Corrientes Se realizaron gastos corrientes por 406,846.0 miles de Lempiras, equivalentes a 17.8% del presupuesto aprobado y se concentran principalmente en los grupos de servicios personales y no personales debido a los compromisos laborales derivados del Contrato de Condiciones de Trabajo y el pago de comisiones y gastos bancarios y otros servicios comerciales y financieros por la compra de divisas y los costos del Programa de Inversiones administrado por el Banco Mundial. Con relación al I trimestre del 2009, estos gastos muestran una reducción de 33.2% (202,298.2 miles de Lempiras), variación reflejada principalmente en otros servicios comerciales y financieros por los costos realizados en ese periodo, derivados de las fluctuaciones de los precios de mercado de las inversiones del Programa RAMP (Programa de Administración de Reservas del Banco Mundial). En servicios personales se registraron gastos por 162,592.8 miles de Lempiras, cantidad superior 12.2% (817,624.7 miles de Lempiras) con respecto al monto registrado en el I trimestre del 2009, producto del incremento salarial otorgado en el mes de enero, conforme a lo establecido en el Contrato de Condiciones de Trabajo. De acuerdo a las leyes correspondientes se pagaron aportes patronales al INFOP, IHSS y el Plan de Asistencia Social, este último ascendió a 21,144.1 miles de Lempiras, equivalentes a 34% de los sueldos del personal permanente. A marzo el BCH cuenta con 897 plazas, distribuidas en 782 permanentes, 74 temporales y 41 vacantes; comparadas con el numero reportado en diciembre del 2009 se han reducidos 8 plazas en la categoría de personal temporal, producto de la reestructuración que realizó el Banco. La compra de bienes y servicios, compuesta por servicios no personales y materiales y suministros, ascendió a 224,776.9 miles de Lempiras, equivalentes a 17.5% respecto al monto aprobado; dentro de estos los más representativos son las comisiones y gastos bancarios, objeto en el cual se imputan el pago de comisiones a los agentes cambiarios por la compra de divisas, otros servicios comerciales y financieros por los costos que genera el Programa de Inversiones (RAMP), productos de artes graficas y productos no ferrosos, estos últimos incluyen los gastos de emisión monetaria. Primer Trimestre de 2010: Banco Central de Honduras 7

9 En pago de intereses y comisiones de la deuda externa se registran 18,822.7 miles de Lempiras, conforme a los compromisos con los organismos financiadores. Igual que en el ejercicio fiscal 2009, en este trimestre el Banco no realizó pagos de intereses por títulos y valores debido a que estos se realizan según el resultado operativo es decir que de no obtener excedentes no se procede al registro y pago de dichos intereses Gasto de Capital Se realizaron gastos de capital por miles de Lempiras, distribuidos en equipo y en construcciones y mejoras. En este trimestre no se reporta inversión en el Proyecto de Asistencia Técnica del Sector Financiero Aplicaciones Financieras Las aplicaciones financieras ascendieron a 71,852.5 miles de Lempiras, equivalentes a 11.9% con respecto al presupuesto aprobado y corresponde a la amortización de la deuda por los pagos que se realizan a la Secretaría de Finanzas, según el acuerdo suscrito entre ambas Instituciones por el alivio de la deuda con el FMI y lo establecido en la Estrategia de Reducción de la Pobreza (ERP). Cuadro No. 3 Resumen de los Gastos (En Miles de Lempiras) Ejecutado I Ejecutado I Presupuesto Saldo % Concepto Trimestre Trimestre Aprobado 2009 Disponible Ejecución Gastos Corrientes 2,288, , , ,881, Gastos de Capital 102, , Aplicaciones Financieras 605, , , , Totales Fuente: Anexo 2: Resumen de Gastos 2,995, , , ,516, Los gastos del periodo se realizaron dentro de las asignaciones aprobadas y conforme a los ingresos captados en el periodo; comparados con el presupuesto aprobado, el nivel de ejecución fue moderado con un 16%, el cual puede ser atribuido en parte a las disposiciones transitorias emitidas por la Secretaría de Finanzas, orientadas a controlar el gasto, adicionalmente que el presupuesto del 2010 es inferior al monto aprobado en el Primer Trimestre de 2010: Banco Central de Honduras 8

10 3. RESULTADO ECONOMICO FINANCIERO 3.1. Resultado Económico (Ahorro en Cuenta Corriente) Producto de mayores gastos comparados con los ingresos obtenidos en el periodo analizado, se registra un desahorro en cuenta corriente de 30,108.8 miles de Lempiras, contrario al ahorro obtenido a marzo del 2009 debido a la reducción de 38.2% en los ingresos, pasando de 609,367.3 miles a 376,737.2 miles del Lempiras, como consecuencia de la baja en las tasas de interés internacional Resultado Financiero (Superávit o Déficit Institucional) La cuenta financiera del I trimestre del 2010 muestra un déficit de 30,254.5 miles de Lempiras, financiado con un incremento de pasivos financieros. Concepto Presupuesto Aprobado 2009 Ingresos Corrientes 2,953,275.0 Cuadro No. 5 Resumen Cuenta Financiera (Miles de Lempiras) Ejecutado I Trimestre ,367.3 Ejecutado I Trimestre 2010 Saldo Disponible % Ejecución 376, ,576, (-) Gastos Corrientes 2,288, , , ,881, Ahorro Cta. Corriente 664, (30,108.8) 694,783.6 (4.5) (-) Gastos de Capital 102, , Superávit y su Destino 562, (30,254.5) 592,793.5 (5.4) Crédito Externo Neto (605,062.7) (83,321.3) (71,852.5) (533,210.2) Crédito Interno Neto 42, , ,107.0 (59,583.3) Primer Trimestre de 2010: Banco Central de Honduras 9

11 4. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES 4.1. Conclusiones 1. Para efectos comparativos del presente Informe se utiliza el presupuesto aprobado del 2009 por 2,995,798.7 miles de Lempiras, el cual se prorrogó conforme a lo establecido en el Articulo 368 de la Constitución de la República y el 29 de la Ley Orgánica del Presupuesto. 2. En el I trimestre del 2010, el BCH realizó ingresos y gastos totales por un monto de 478,844.2 miles de Lempiras, equivalentes a 16.0% respecto al presupuesto aprobado, porcentaje que se justifica al compararlo con el presupuesto del 2009 el cual es mayor al aprobado para el presente ejercicio fiscal. 3. Con respecto al I trimestre del año anterior, la ejecución de recursos y gastos muestran una disminución de 30.9% (213,682.0 miles de Lempiras), en el caso de los recursos la variación se refleja en las rentas de la propiedad, debido a una menor captación de intereses por depósitos por la baja en las tasas de interés internacional, y en los gastos la reducción se observa principalmente en servicios no personales por menores gastos en comisiones y gastos bancarios y otros servicios comerciales y financieros. 4. De acuerdo al Informe de autoevaluación del BCH correspondiente al I trimestre del 2010, los resultados obtenidos del POA están dentro de las metas previstas en el Programa Monetario del No obstante, los resultados o metas de variación interanual del IPC y el margen de intermediación financiera están sujetas a la nueva revisión del Programa Monetario. 5. Respecto al cumplimiento de las normas y disposiciones de la ejecución presupuestaria, el BCH ha observado la normativa aplicable al sector descentralizado. Primer Trimestre de 2010: Banco Central de Honduras 10

12 4.2 Recomendaciones 1. Continuar observando las normas y disposiciones vigentes para la ejecución presupuestaria del Ejercicio Fiscal 2010, contenidas en el Decreto , la Ley Orgánica del Presupuesto (Decreto ) y las Normas Técnicas del Subsistema de Presupuesto. 2. Registrar en el Sistema de Administración Financiera Integrada (SIAFI), la ejecución de los ingresos y gastos, correspondiente al I trimestre del Observar la normativa relacionada con las modificaciones presupuestarias, las cuales deberán realizare antes de efectuar los gastos para evitar gastos mayores a los créditos aprobados. 4. El Banco Central de Honduras, deberá remitir las planillas del personal permanente, de confianza, temporal y por jornal, dentro de los quince días siguientes al vencimiento del trimestre, según lo establecido en el artículo 80 del Decreto Primer Trimestre de 2010: Banco Central de Honduras 11

13 1. Clasificación de Recursos por Rubros 2. Clasificación del Gasto según Objeto Primer Trimestre de 2010: Banco Central de Honduras 12