I N D I C E. 2. EVOLUCIÓN DE PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS Sector Real Sector Petrolero Sector Externo

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1 I N D I C E 1. CONTEXTO LEGAL, POLÍTICAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN 2. EVOLUCIÓN DE PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS Sector Real Sector Petrolero Sector Externo 3. METODOLOGÍA APLICADA 4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL PRIMER SEMESTRE 4.1 RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA 4.2 ANÁLISIS DETALLADO DE LAEJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ANALISIS DE LOS INGRESOS TRIBUTARIOS Impuesto a la renta Impuesto a los ingresos extraordinarios Impuesto a la matriculación vehicular Impuesto a los consumos especiales Impuesto al valor agregado Arancelarios a las importaciones Otros impuestos Otros ingresos No especificados PETROLEROS Producción y exportaciones, precios de crudo y derivados, y costos unitarios de PETROECUADOR Estimación de ingresos Ejecución del presupuesto enero junio del Precios efectivos de crudo y derivados Ingresos por exportaciones de derivados Ingresos del presupuesto general del estado INGRESOS DE ENTIDADES INGRESOS DE FINANCIAMIENTO Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD) 1

2 Deuda Pública Contratos y Emisiones Movimiento de la Deuda Pública ANALISIS DE EGRESOS EJECUCION A NIVEL GLOBAL EJECUCION POR NATURALEZA DEL GASTO EJECUCION POR GRUPO DE GASTO EJECUCION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO Fuente de Financiamiento 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores EJECUCION POR MINISTERIOS COORDINADORES EJECUCION INVERSION PÚBLICA Ejecución Inversión por Sectorial Ejecución Inversión por Fuente de Financiamiento Ejecución Inversión por Grupo de Gasto ANTICIPOS EJECUCION POR SECTORIALES 5. ADJUNTOS ESPECIFICOS 5.1 Sector Social 5.2 Recursos dirigidos a la Equidad de Género 5.3 Reformas a la Normativa Presupuestaria 5.4 Situación Servidores Públicos 2

3 1. CONTEXTO LEGAL, POLÍTICAS Y LÍNEAS DE ACCIÓN El presente documento tiene por objeto informar al Señor Presidente de la República, a la Asamblea Nacional y a la ciudadanía en general, los resultados de la ejecución del Presupuesto General del Estado, en cumplimiento del mandato del Artículo 296 de la Constitución de la República del Ecuador que establece que la Función Ejecutiva presentará cada semestre a la Asamblea Nacional el informe sobre la ejecución presupuestaria. El Artículo 294 de la Constitución de la República del Ecuador señala que la Función Ejecutiva elaborará cada año la Proforma Presupuestaria Anual y la Programación Presupuestaria Cuatrianual. La Asamblea Nacional controlará que proforma anual y la programación cuatrianual se adecuen a la Constitución, a la ley y al Plan Nacional de Desarrollo y en consecuencia, las aprobará u observará. Por su parte, el Artículo 43 de la Ley Orgánica de Responsabilidad, Estabilización y Transparencia Fiscal señala que conforme a los resultados del control presupuestario, el Ministerio de Finanzas informará a las autoridades competentes, a fin de que se adopten las medidas correctivas y las recomendaciones políticas. En cuanto a la Ley de Presupuestos del Sector Público, el Artículo 4, inciso cuarto, dispone que una vez aprobado el Presupuesto General del Estado, el Ministerio de Finanzas estará obligado a presentar ante el Congreso Nacional (actual Asamblea Nacional), un informe semestral sobre la ejecución presupuestaria. El Artículo 9 del instrumento legal antes mencionado establece que el Sistema Nacional del Presupuesto Público, cuyo órgano rector es el Ministerio de Finanzas, comprende las políticas, técnicas, acciones y métodos para la programación, formulación, aprobación, ejecución, control, evaluación y liquidación de los presupuestos. Adicionalmente, el Estatuto Orgánico del Ministerio de Finanzas, reformado mediante acuerdo ministerial No. 110 de 19 de mayo de 2010, en lo relacionado a la organización y administración de la Subsecretaría de Presupuestos, numeral , incluye entre las atribuciones y responsabilidades de la Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria, la de dirigir la elaboración de informes de seguimiento a la ejecución presupuestaria para el cumplimiento de las reglas fiscales constitucionales. La fase de ejecución, que constituye una parte del ciclo presupuestario, está regulada por la Ley Orgánica de Administración Financiera y Control, la Ley de Presupuestos del Sector Público, su Reglamento y otras leyes que contienen normas específicas sobre la materia, las Disposiciones Generales y las Normas Técnicas del Sistema de Administración Financiera expedidas por este Ministerio 1. El Ministro de Finanzas en esta fase tiene la facultad de establecer Normas Técnicas relativas a las modificaciones presupuestarias, de conformidad con las cuales tiene la atribución de aprobar modificaciones (incrementos, reducciones o traspasos de créditos 1 Acuerdo Ministerial Nº 447, R.O. Suplemento 259 de 24 enero 2008 y sus reformas 3

4 presupuestarios) a nivel de grupos de gasto, relativas a traspasos entre distintos sectores e instituciones, entre unidades ejecutoras dentro de un sector, las que cambian los montos de los grupos de ingresos o gastos, las que modifican la estructura de financiamiento, reprogramaciones al Programa Anual de Inversiones e incorporación de actividades y proyectos no contemplados inicialmente, traspasos entre proyectos del referido Programa. También le compete definir los créditos presupuestarios mediante la aprobación de la Programación Indicativa Anual y Programación Cuatrimestral del Compromiso y Mensual del Devengado de cada institución y disponer las transferencias de recursos fiscales con cargo a la Cuenta Única del Tesoro Nacional Las instituciones que perciben recursos presupuestarios tienen la posibilidad de realizar modificaciones menores en sus presupuestos; la responsabilidad de proponer los programas anuales y mensuales de ejecución; recaudar y administrar los recursos de autogestión; establecer compromisos, con cargo a las asignaciones presupuestadas y dentro de los límites de créditos autorizados, contraer obligaciones, solicitar los pagos. 2. EVOLUCION DE PRINCIPALES INDICADORES MACROECONÓMICOS Durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2010, los principales indicadores económicos muestran el siguiente desempeño: Sector Real: Los indicadores que se pueden analizar para el primer semestre de este año son los siguientes: Inflación. Para el año 2010, el Banco Central del Ecuador estimó en 3.35%. La inflación acumulada al mes de junio es de 1.87%; y, la anual, 3.30%. Crecimiento real del PIB. Para 2010, el Banco Central del Ecuador estimó 6.81%. Por su parte, el crecimiento del PIB t/t-1 del primer trimestre de 2010 es del orden de 0.33%. Sector Petrolero: En este sector, es importante considerar los siguientes conceptos: Producción fiscalizada de petróleo. El BCE estimó millones de barriles para Para junio de este año, la producción fiscalizada alcanza 85.4 millones de barriles, de acuerdo a información de Petroecuador, por lo cual se esperaría cumplir con la meta prevista. Exportaciones de crudo. El BCE estimó que el volumen de exportaciones de crudo serían del orden de millones de barriles. Hasta el mes de junio, dichas exportaciones han llegado a 62 millones de barriles, nivel que permite prever el cumplimiento de la estimación inicial. Volumen de importaciones de derivados. Para el año 2010 se previó un volumen de importación de derivados de 37.2 millones de barriles. Hasta el mes de junio, dichas importaciones llegaron a 23.5 millones de barriles, sobrepasando en un 35% la meta programada para el primer semestre por Petroecuador (17.3 millones de barriles). 4

5 Sector Externo: Los principales conceptos de en este sector son los siguientes: Balanza Comercial. La estimación del BCE del orden de USD 14 millones, resulta de la diferencia entre el estimado de la balanza petrolera de USD millones, y de la balanza no petrolera, de USD millones para el año Al mes de junio, el Banco Central registra una balanza comercial negativa de USD millones, por efecto combinado del superávit en la balanza petrolera de USD millones y un déficit en la balanza no petrolera de USD millones. Este déficit se debe principalmente al incremento del valor de la importación de combustibles y lubricantes (71.91%), resultado de un aumento en los precios con relación del año anterior de 43,5%, al pasar de USD 497 por tonelada métrica importada en enero-junio/2009 a USD 713 por tonelada métrica importada en similar período 2010; y, un incremento en el volumen importado de 19,8%, al pasar de toneladas métricas importadas en el primer semestre 2009 a toneladas métricas en igual período En cuanto al precio y al volumen de Bienes de Consumo y Materias Primas, también se registra un incremento en volúmenes y precio unitario, que incide en el valor de las importaciones. Indicadores Macroeconómicos Sector Real Inflación anual Estimación BCE 3.35 Julio 2010 julio Crecimiento Real PIB I Trimestre 2010 (t/t-1) 0.33 Sector Petrolero Estimada A junio 2010 Producción fiscalizada Millones de barriles Exportación de crudo Millones de barriles Importación derivados Sector Externo de Millones de barriles Estimada A junio 2010 Balanza Comercial USD miles Petrolera USD miles No Petrolera USD miles Fuentes: Banco Central del Ecuador y Petroecuador 5

6 3. METODOLOGIA APLICADA El Ministerio de Finanzas procedió a elaborar el Informe de Ejecución Presupuestaria correspondiente al primer semestre del año 2010, de conformidad con lo dispuesto en el Artículo 296 de la Constitución. Esto implica analizar el nivel de ejecución de las Instituciones y Entidades que conforman el Presupuesto General del Estado. Para este propósito, se incluye información a nivel consolidado al 30 de junio obtenida a través de los reportes del Sistema de Administración Financiera e-sigef. En el orden conceptual, se debe tener en cuenta que el presupuesto consolidado es la sumatoria de los presupuestos institucionales de cada ámbito de Gobierno, deducidos los dobles registros ocasionados por concepto de transferencias entre entidades otorgantes y receptoras. La consolidación constituye un proceso que se realiza durante la ejecución presupuestaria y al finalizar el ejercicio económico, recalcando que la consolidación abarca a todas las Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado PGE. Conforme lo establecido en el artículo 292 de la Constitución de la República, el Presupuesto General del Estado es el instrumento para la determinación y gestión de los ingresos y egresos del Estado, e incluye todos los ingresos y egresos del sector público, con excepción de los pertenecientes a la seguridad social, la banca pública, las empresas públicas y los gobiernos autónomos descentralizados. Para establecer el nivel de ejecución presupuestaria, se considera la relación del presupuesto devengado y el codificado en el caso de gastos; y, en ingresos el presupuesto recaudado y el codificado. El presupuesto codificado constituye el presupuesto inicial más las reformas realizadas a una fecha de corte durante la ejecución, en este caso al 30 de junio, y resulta de una serie de modificaciones realizadas al Presupuesto Inicial como son los aumentos en los ingresos, identificación de recursos para gastos adicionales, las disminuciones, etc. El presupuesto devengado es el monto de las obras, bienes o servicios tramitados por cada entidad, cuyo valor constituye es una obligación de pago por la prestación efectiva realizada, independientemente de si este pago se realizó o no. El devengado es el acto administrativo por el cual la autoridad competente reconoce una obligación a un tercero como consecuencia de la recepción de los bienes y servicios previamente convenidos o contratados. En el análisis de los ingresos se considera la evolución de los ingresos tributarios, no tributarios, petroleros y financiamiento. En lo correspondiente a los gastos, en primera instancia se analizó el comportamiento de la ejecución a nivel global del PGE, por Ministerio Coordinador, Sectorial, Institución, naturaleza y grupo de gasto, fuente de financiamiento, inversiones y anticipos. 6

7 En una segunda fase se procedió a determinar la ejecución de los gastos por cada uno de los 21 sectoriales que conforman el PGE a esa fecha, considerando los siguientes parámetros: 1. Monto inicial, codificado y devengado, estableciendo el nivel de ejecución mediante la relación del devengado frente al codificado. 2. Como dato comparativo se menciona la ejecución excluyendo la fuente 998 (Anticipos de ejercicios anteriores), conforme se explica en el Análisis por Fuente de Financiamiento. 3. Ejecución por Unidad de Administración Financiera UDAF- 4. Ejecución por naturaleza y grupo de gasto. 5. Ejecución por fuente de financiamiento. 6. Reformas Presupuestarias por fuente de financiamiento y UDAF. 7. Dato comparativo del nivel de ejecución del primer semestre del ejercicio fiscal 2009 con el alcanzado en el Monto registrado por concepto de anticipos entregados en el transcurso del primer semestre del Ejecución contemplando los anticipos y el monto devengado frente al monto codificado, a efectos de reflejar la utilización real de los recursos, por cuanto los anticipos no se registran presupuestariamente sino contablemente, aspecto que es considerado por la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo SENPLADES para presentar los informes de ejecución de inversión pública. 10. Análisis del comportamiento de ejecución del Programa Anual de Inversiones a nivel de UDAF, programa, proyecto, grupo y fuente de financiamiento. Se debe indicar que los valores del presupuesto inicial a junio del 2009 corresponden al presupuesto prorrogado del año 2008, de acuerdo a lo estipulado por la vigente Constitución 4. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DEL PRIMER SEMESTRE 4.1 RESUMEN GENERAL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA La ejecución del Presupuesto en el transcurso de este primer semestre de 2010 ha tenido presentes los objetivos y políticas definidos por el Gobierno Nacional, dentro del marco macroeconómico establecido como referente para la elaboración de la Proforma presupuestaria del presente año. El Presupuesto General del Estado (PGE) para el año 2010, aprobado por la Asamblea Nacional y publicado en el Registro Oficial Edición Especial No. 28 de 28 de enero de 2010, suma USD millones, que equivale al 33.4% del PIB estimado para este año y registra un déficit de USD millones, para el cual se prevé un financiamiento equivalente al monto del déficit. Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD). 7

8 Los ingresos del PGE (Ingresos más Financiamiento) en el primer semestre registraron un total de USD millones y los egresos devengados (gastos devengados más cuentas de financiamiento) ascendieron a USD millones, con lo cual se registra un superávit presupuestario de USD millones, que equivale a alrededor de 2.7% del PIB, y un superávit global de USD 240 millones (0,5% del PIB, aproximadamente). Estos resultados incluyen los valores correspondientes a la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD). En las cuentas de Financiamiento de enero-junio se registran desembolsos, recuperación de inversiones y saldos, que en su conjunto son del orden de por USD 1904 millones, mientras la suma de amortizaciones, inversiones financieras y pasivo circulante ascendieron a USD millones. Cabe destacar que el presente informe se fundamenta en los datos sobre reformas presupuestarias y autorizaciones por grupos de gasto registrados en el Sistema de Administración Financiera a través de la herramienta informática esigef; informes internos sobre la evolución de las recaudaciones de ingresos provenientes de los hidrocarburos y de los corrientes no petroleros; memorandos de sustento de las Resoluciones Presupuestarias; complementados con información de las Subsecretarías de Tesorería de la Nación y Crédito Público, el Servicio de Rentas Internas, Banco Central del Ecuador y otras instituciones del sector público. En este contexto, el siguiente cuadro presenta un resumen de las operaciones del Presupuesto General del Estado: Concepto Inicial Codificado Devengado % ejecución I. sem. (1) a b c d=c/b I. INGRESOS ,6% II. CUENTAS DE FINANCIAMIENTO ,8% Saldos de años anteriores ,0% Cuentas por cobrar de años anteriores ,8% Financiamiento ,7% III=I+II TOTAL INGRESOS Y FINANCIAMIENTO ,4% Inicial Codificado Devengado % ejecución Concepto I. sem. a b c d=c/b I. GASTOS ,5% Corrientes ,9% Inversión ,5% Capital ,4% II. APLICACIÓN DE FINANCIAMIENTO ,2% III. =I+II TOTAL EGRESOS ,1% (1) Equivale al Ingreso "Recaudado". Fuente y elaboración: Ministerio de Finanzas 8

9 El superávit registrado en el primer semestre de 2010 evidencia que las cuentas fiscales están requiriendo de una menor magnitud de financiamiento -vía endeudamiento públicodurante este período. Al respecto, históricamente, la mayor parte de la ejecución presupuestaria se registra durante el segundo semestre, más aún, en los últimos meses del año. 4.2 ANALISIS DETALLADO DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA ANALISIS DE INGRESOS Los ingresos totales del Presupuesto General del Estado recaudados al 30 de junio de 2010 alcanzan USD millones, que equivalen a una ejecución del 43,4%, al comparar con el total codificado. Como se indicó anteriormente, es importante considerar los efectos de la estacionalidad, en cuyo contexto se puede observar que en el primer semestre del 2009 se recaudaron USD millones, que equivalían al 33% de ejecución, por lo que en el presente ejercicio fiscal se evidencia un incremento de la recaudación en 10 puntos porcentuales. En el siguiente cuadro se observa que durante el primer semestre del vigente ejercicio fiscal, los Anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) presenta el mayor nivel de ejecución, con 48%, como resultado del registro contable de anticipos entregados en años anteriores por requerimiento de las entidades; luego aparecen los recursos fiscales (fuente 001) con 44%; recursos generados por las instituciones (fuente 002) con 42%; recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003) con 40%; y, los recursos provenientes de asistencias técnicas y donaciones (fuente 701) con 5%, el nivel más bajo. FUENTE FINANC INICIAL CODIFICADO JUNIO RECAUDADO % EJEC INICIAL CODIFICADO JUNIO RECAUDADO % EJEC ,980,752, ,878,999, ,681,538, % 15,222,703, ,223,820, ,626,909, % 002 4,273,406, ,660,923, ,263, % 1,460,737, ,545,296, ,863, % 003 2,335,587, ,393,068, ,865, % 644,025, ,194, ,027, % ,516, ,332, ,382, % 2,178,940, ,424,836, ,453, % ,655, ,074, ,889, % 1,673,803, ,311,749, ,963, % ,917, ,682, ,975, % 20,949, ,381, ,419, % ,032, ,867, ,122, % 80,901, ,799, ,844, % , % - 1,418,700, ,488, % Total general 22,923,869, ,747,260, ,149,036, % 21,282,062, ,831,778, ,214,970, % Fuente: Ministerio de Finanzas Los valores del cuadro anterior difieren de los analizados en el capítulo de Ingresos, debido, entre otros aspectos, a que el i) Ministerio de Finanzas cumple con la obligación de provisionar recursos para destinarlos a la devolución de impuestos, los cuales forman parte de las Cuentas de Terceros; y, ii) agrega el valor de los saldos de períodos anteriores, toda vez que éstos contribuyen a financiar los gastos del presente ejercicio fiscal. 9

10 La diferencia entre el 40% de ejecución recaudada en el primer semestre del ejercicio corriente supera en los mencionados 7 puntos porcentuales citados antes, respecto a la ejecución observada en similar período de De acuerdo con el codificado, el PGE se encuentra financiado a junio del 2010 en 67% con recursos fiscales, 10% con recursos provenientes de colocaciones internas, 7% con recursos fiscales generados por las Instituciones, con recursos de préstamos externos y de anticipos de ejercicios anteriores en 6% cada uno, 3% con recursos provenientes de preasignaciones, y con una participación inferior al 1% préstamos internos, las asistencias técnicas y donaciones, conforme muestra el siguiente gráfico: PARTICIPACION DE FUENTE FINANCIAMIENTO EN CODIFICADO JUNIO 2010 Préstamos Internos (302) 0% Colocaciones Internas (301) 10% Préstamos Externos (202) 6% Asistencia Técnica y Donaciones (701) 1% Anticipos Ejercicios Anteriores (998) 6% Recursos Provenientes de Preasignaciones(003) 3% Recursos Fiscales generados por las Instituciones (002) 7% Recursos Fiscales (001) 67% Fuente: Ministerio de Finanzas En general, la evolución de los ingresos está dentro de lo programado y las principales fuentes que se han ejecutado son: anticipos de ejercicios anteriores (998), recursos fiscales (001), recursos generados por las instituciones (002) y recursos provenientes de preasignaciones (003), respectivamente. En el año 2009, los recursos provenientes de colocaciones internas registraron un nivel de ejecución del 90% durante el primer semestre, mientras que en el presente ejercicio alcanzan únicamente el 25%. Otra variación importante durante los dos ejercicios fiscales constituye la disminución de la recaudación y ejecución de los recursos provenientes de asistencias técnicas, las mismas que a junio del 2009 alcanzaron USD 18,1 millones con el 16% de ejecución, en tanto que a junio del 2010 fueron de USD 5,8 millones, equivaliendo al 5% de ejecución, esto como resultado de la aplicación de nuevos mecanismos para el registro de los recursos entregados por los donantes en el Sistema de Administración Financiera y en control establecido por la Agencia Ecuatoriana de Cooperación Internacional AGECI con la finalidad de transparentar la utilización de los mismos. En el caso de los recursos fiscales generados por las instituciones, registran un incremento en el codificado y el devengado, que asciende a USD 657,9 millones por cuanto las 10

11 entidades especialmente las Descentralizadas y Autónomas registran una recaudación superior a la presupuestada. Se puede apreciar que se reducen los montos presupuestados con préstamos externos y se incrementan los provenientes de colocaciones internas, como resultado de los recursos obtenidos con la colocación de bonos, que han permitido la ejecución de varios proyectos de inversión que son prioritarios para el desarrollo nacional. Excluyendo la fuente 998 (Anticipos de ejercicios anteriores), que implica el registro contable de los anticipos entregados en años anteriores y que no fueron devengados por parte de las Instituciones, el monto codificado sería de USD ,1 millones y el recaudado la USD 8.531,5, con lo cual la ejecución alcanza el 39.8%. Se registra un incremento en el presupuesto inicial por USD 1.549,7 millones, de los cuales 1.418,7 corresponden a la fuente 998 por la necesidad de efectuar el registro contable de los anticipos entregados por las instituciones en años anteriores y devengados en el presente ejercicio fiscal; a colocaciones internas, USD millones, como resultado de la colocación de bonos al IESS; a recursos fiscales generados por las instituciones, USD 84.6 millones, para el registro de saldos de las Universidades y Escuelas Politécnicas; y, en menores montos, las otras fuentes de ingresos. Al efectuar el análisis por grupo de ingreso se aprecia que el 34% de los recursos del Presupuesto provienen de los impuestos, el 21% de transferencias y donaciones corrientes, el 16% de transferencias y donaciones de capital e inversión y financiamiento público cada uno, y en menores proporciones los otros grupos. Durante el primer semestre del ejercicio 2009 los ingresos provenientes de impuestos presentaron la mayor recaudación, con 54%, seguidos por las rentas de inversiones y multas con 41%. En cuanto a los recursos provenientes de transferencias y donaciones de capital e inversión (que contienen los recursos del petróleo), a junio del presente año registran una ejecución superior en 8% a la registrada en el mismo período del año ANALISIS EVOLUCION INGRESOS FISCALES Los ingresos del Presupuesto General del Estado, provienen de las siguientes fuentes: el cobro de tributos, explotación y producción del crudo y derivados del petróleo, de la gestión que realizan las entidades descentralizadas y autónomas, asistencia técnica y donaciones, de las transferencias que recibe de las utilidades del Banco Central del Ecuador; incluye también los saldos de ejercicios anteriores, las cuentas por cobrar y el financiamiento público. Los ingresos consolidados del Presupuesto General del Estado, sin financiamiento ni la CFDD, codificados a junio de 2010 suman USD millones, de los cuales, las principales fuentes constituyen los tributarios (52.4%) y los petroleros (23.9%). 11

12 Los ingresos recaudados registrados en el Sistema de Gestión Financiera e-sigef de enero a junio del presente año alcanzan USD millones (sin la CFDD), cifra que comparada con la meta estimada refleja una efectividad del 98.2%. Fuente: Ministerio de Finanzas Anual I. semestre 2010 Ingresos Inicial Codificado Estimado Recaudado % ejecución a b c d e=d/c Tributarios (1) ,1% Del petróleo y derivados ,7% De entidades ,0% Venta de activos no financieros ,0% Rendimientos de los Sistemas Contables del BCE ,0% De entidades financieras públicas ,0% Subtotal ,2% Financiamiento público (2) ,0% Cuenta de importación de derivados (3) (4) ,1% Saldos de años anteriores ,4% Cuentas por cobrar de años anteriores (5) ,1% TOTAL ,5% (1) Incluye especies fiscales e ingresos no especificados (2) Incluye "recuperación de inversiones", que constituye una cuenta de financiamiento. (3) Incluye USD 820,6 millones que corresponde al registro de anticipos entregados en años anteriores (4) USD 932,2 millones corresponde al pago en efectivo por la importación de derivados registrados en la herramienta esigef. Resta por registrar aproximadamente USD 1005,8 millones por los convenios de trueque que EP PETROECUADOR no ha certificado el valor con las minutas respectivas. (5) Incluye USD 538 millones por venta anticipada de petróleo Los Ingresos Corrientes Tradicionales del primer semestre del presente año, producto de la política tributaria y de comercio exterior, el comportamiento económico del país y la gestión de las Administraciones Tributarias, reflejan una mayor recaudación de USD 214,3 millones frente a la meta estimada para este período. Los valores adicionales recaudados en los Impuestos: a los Ingresos Extraordinarios, al Valor Agregado, a la Matriculación Vehicular y la aplicación de la Tarifa de Salvaguardia, además de compensar la baja en el rendimiento de los tributos a la Renta y a la Salida de Divisas, explican el incremento señalado. Respecto a los ingresos petroleros, cabe tener en cuenta que los volúmenes por exportaciones de Crudo en el 2010 se cumplieron en un 104% frente al presupuestado. Por su parte, los volúmenes de exportaciones de derivados en el 2010 se cumplieron en un 63.8% frente al presupuestado. En cuanto al precio promedio ponderado efectivo de exportación de crudo, éste fue de USD 70,25 por barril, es decir un cumplimiento del 106.6% de efectividad frente al estimado de USD 65,9 por barril; y, el precio promedio ponderado efectivo de exportaciones de derivados se ubicó en USD 65,9 por barril. 12

13 Con los antecedentes indicados, los ingresos petroleros efectivos del periodo enero-junio del 2010 alcanzaron los USD 1.917,0 millones, superiores en USD 328,5 millones a los estimados en el mismo periodo de USD 1.588,6 millones y que representa el 21% de incremento TRIBUTARIOS 2 En el vigente ejercicio fiscal, los Ingresos Tributarios codificados con fuente de financiamiento de recursos fiscales 001 ascienden a USD millones, valor que financia el 36.9% del total del Presupuesto General del Estado (USD ,20 millones) y representa el 14.5% del Producto Interno Bruto estimado (USD millones). La recaudación del primer semestre del presente año superó en USD 214,3 millones respecto al total estimado de este grupo de ingresos, debido a los valores adicionales recaudados en los Impuestos: al Valor Agregado US$ 238,8 millones, a los Ingresos Extraordinarios US$ 152,1 millones, Tarifa de Salvaguardia US$ 148,9 millones, y Matriculación Vehicular USD 26,9 millones. Concepto Inicial y Codificado INGRESOS TRIBUTARIOS (1) Cifras en millones US dólares Enero-Junio 2010 Estimado Semestre (a) Recaudado (b) Aporte% Diferencia (b-a) Enero - Junio 2009 Recaudado TOTAL (2) 8, , , % , % 16.4% Impuesto a la Renta 2, , , % , % -9.6% Impuesto a los Ingresos Extraordinarios % % Matriculación Vehicular % % 67.8% A los Consumos Especiales % % 16.4% Al Valor Agregado 3, , , % , % 17.2% Arancelarios a las Importaciones (3) % % 20.7% Tarifa de Salvaguardia % % 204.8% A la Salida de Divisas % % 66.3% A los Activos en el Exterior % % 37.8% Otros Impuestos % % 78.6% Especies Fiscales (4) % % 215.9% Multas e Intereses por Mora Tributaria % % -15.7% Otros no Especificados (4) % % 45.8% NOTAS: (1) Incluyen especies fiscales e ingresos no especificados (2) La recaudación efectiva del primer semestre de los años 2009 y 2010 corresponde a la registrada en la CCU (3) Incluye Tarifa Ad-valorem CIF 5% (4) No incluye el cobro de especies ni otros recursos generados por autogestión Fuente: Subsecretaría de Tesorería de la Nación Los ingresos de enero-junio 2010 comparados con los de similar período del año 2009, se incrementaron en 16.4%. Las causas que incidieron en el rendimiento de los tributos fueron: Aporte % Variación 2010 / El análisis de los ingresos tributarios se basa en las siguientes fuentes: Reportes del esigef y de la Cuenta Corriente Unica del Tesoro de los períodos enero junio 2010 y Estadísticas del Servicio de Rentas Internas, la Corporación Aduanera Ecuatoriana y Banco Central. Informe de recaudación tributaria del Servicio de Rentas Internas, correspondiente al período enero - junio

14 La tarifa del Impuesto a la Salida de Divisas que se incrementó al 2%. La política de comercio exterior que introdujo la tarifa de salvaguardia con el fin de precautelar la Balanza de Pagos y la liquidez del sistema, y que adicionalmente estimuló el consumo de bienes de producción nacional. La gestión desarrollada por las Administraciones Tributarias. En este grupo, los Impuestos a la Renta, IVA, ICE y Arancelarios a las Importaciones representan el 85.4%. En los cuadros analizados a detalle de cada impuesto, se consideran las estadísticas del Servicio de Rentas Internas (SRI) que corresponden a las fechas de recaudación por parte de la administración tributaria, en tanto que el cuadro resumen contempla los depósitos ingresados efectivamente en la Cuenta Corriente Única (CCU), razón por la cual las cifras difieren (de acuerdo al Convenio suscrito entre el SRI y los Bancos Privados para la recaudación de los tributos los Bancos depositan los fondos luego de 6 días de efectuada la recaudación) IMPUESTO A LA RENTA Si bien la recaudación efectiva es menor a la esperada debido a la disminución de las declaraciones que frente al año anterior se redujeron en 28.6%, principalmente de las empresas dedicadas al sector petrolero, dicho efecto fue compensado parcialmente por los incrementos alcanzados en las retenciones en la fuente y en anticipos, como se demuestra a continuación: IMPUESTO A LA RENTA Cifras en miles US dólares Concepto Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2009 Variación 2010/2009 Recaudado Aporte Recaudado Aporte Monto % Retenciones en la Fuente 843, % 697, % 145, % Declaraciones 508, % 711, % -203, % - Sociedades Jurídicas 435, % 637, % -201, % - Personas Naturales 72, % 74, % -1, % Anticipos 13, % 7, % 6, % TOTAL 1,365, % 1,416, % -51, % FUENTE: Estadísticas del SRI En el primer semestre de este año, el mayor crecimiento se registró en retenciones en la fuente (20.9%), debido a que el SRI, con Resolución No. 479 (R.O. 650; ), dispuso que la retención en la fuente por compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático y forestal, se aplique desde el 1 de enero del 2010, para los sujetos pasivos beneficiarios del Mandato Constituyente No. 16; igualmente, con Resolución No. 147 (R.O. 196; ), estableció la retención del 10% a los pagos o acreditaciones en las cuentas de honorarios, comisiones, y demás realizados a personas naturales profesionales nacionales o extranjeros residentes en el país por más de seis meses. Por otra parte, según el informe del Servicio de Rentas Internas, las retenciones efectuadas a las empresas petroleras por servicios específicos para el período enero-junio 2010, superan en US$ 64,3 millones a las registradas en igual período del año anterior. 14

15 Al analizar el Impuesto a la Renta por Actividad Económica (informe SRI) frente al mismo período del año anterior, se registran importantes crecimientos en los siguientes sectores: Industrias Manufactureras 32.7%, Actividades Comunitarias 31.6%, Construcción 26.4%, Hoteles y Restaurantes 23.8% y el Comercio que constituye la actividad más representativa se incrementa en 13.6%; mientras los sectores con mayores decrecimientos fueron: Minas y Petróleos (-58.7%), Servicios Básicos (-58.2%) y Pesca (-21.1). Los ingresos por declaraciones receptadas en el vigente ejercicio fiscal corresponden a la renta generada en el año De acuerdo a estadísticas del Banco Central del Ecuador, el Producto Interno Bruto de ese año registra un crecimiento de 0.36%, debido al comportamiento de varias actividades representativas como son: explotación de minas y canteras, manufacturas y comercio, -3.28%, -1.52% y -2.32%, en su orden (Anexo No.1) IMPUESTO A LOS INGRESOS EXTRAORDINARIOS Este impuesto fue creado con Ley No. 1 (S.R.O. 497; ), grava a los ingresos extraordinarios obtenidos por las empresas que han suscrito contratos con el Estado para la explotación y exploración de recursos no renovables, generados en ventas a precios superiores a los pactados o previstos en los respectivos contratos. En el primer semestre del 2010, por este concepto se registra un ingreso de USD 152,1 millones IMPUESTO A LA MATRICULACION VEHICULAR Su rendimiento en el primer semestre del año 2010 supera en USD 26,9 millones respecto al monto estimado; y, con relación a similar período del año anterior, aumenta en 67.8%, lo cual obedece principalmente a que se levantaron las medidas de restricción a las importaciones de cierto tipo de automotores, aplicada en el 2009; adicionalmente, se debe considerar el cambio en la forma de cobro de este tributo, que actualmente se basa en el último dígito de las placas de los vehículos. MATRICULACION VEHICULAR Cifras en miles de US dólares Concepto Recuadado Enero - Junio ,084.0 Enero - Junio ,094.6 Variación 36,989.4 % 64.8% FUENTE: Estadísticas del SRI IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES Para este tributo, en el primer semestre del 2010 se estimó un ingreso de USD 253,2 millones, de los cuales ingresaron USD 249,6 millones, lo que refleja un cumplimiento del 99%. La recaudación total del ICE a junio de 2010, comparado con el mismo período del año anterior, se incrementó en 17%. 15

16 En el Mercado Interno se reflejan incrementos en la mayoría de productos siendo el más representativo el aplicado a la cerveza, con el 30.4%; cigarrillos se reduce 0.6%, y telecomunicaciones, 99.9%, por la excepción establecida en la Ley Reformatoria para la Equidad Tributaria (3er S.R.O. 242; ), disposición que incidió desde febrero de 2008; sin embargo, en el año 2009 se recaudaron USD 6,4 millones, monto que corresponde a saldos de años anteriores. El ICE Interno, aplicado a la demanda de otros bienes y servicios, crece en 39.7% y se deriva principalmente del incremento de las acciones de control a los casinos y embotelladoras de perfumes. El ICE a las importaciones se incrementa en 29.3%, en razón de que se levantaron las medidas de restricción a las importaciones aplicada en el 2009 por la aplicación de salvaguardias. IMPUESTO A LOS CONSUMOS ESPECIALES Cifras en miles US dólares ENERO - JUNIO ENERO - JUNIO Concepto Variación 2010/2009 Recaudado Recaudado Monto % Cigarrillos 53, , % Cerveza 59, , , % Bebidas Gaseosas 20, , , % Alcohol y Productos Alcohólicos 11, , , % Vehículos 24, , , % Telecomunicaciones 3.4 6, , % Otros Bienes y Servicios 18, , , % ICE INTERNO 188, , , % ICE IMPORTACIONES 63, , , % ICE TOTAL 251, , , % FUENTE: Estadísticas del SRI IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Por este impuesto, al Presupuesto General del Estado en el período enero-junio del presente año ingresaron USD 1.867,6 millones, constituyéndose en el rubro más importante de los ingresos tradicionales, con un aporte del 42.4%. 16

17 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO Cifras en miles US dólares Concepto Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2009 Variación 2010/2009 Recaudado Aporte Recaudado Aporte Monto % Mercado Interno 1,236, % 1,045, % 191, % Mercado Externo 800, % 624, % 175, % TOTAL 2,036, % 1,669, % 366, % Devoluciones 63, , , % FUENTE: Estadísticas del SRI El IVA al Mercado Interno registrado en el primer semestre del 2010, superó en 18.3% al del año anterior, variación que se origina entre otras causas por: la aplicación de la Ley Orgánica de Empresas Públicas (Suplemento R.O. 48; ), que grava nuevamente con el 12% a las adquisiciones de bienes y servicios por parte de las Instituciones del Estado y Empresas Públicas, reforma que repercute en las recaudaciones y devoluciones del IVA a partir de diciembre del Además, el rendimiento de este impuesto recoge el efecto de la actividad económica y de la Inflación. El IVA al Mercado Externo de enero a junio del presente año, frente al rendimiento de igual período del 2009, aumentó en 28.1%, incremento similar al registrado en las importaciones 3. Además, la estructura de los bienes que ingresaron al país, clasificados por uso o destino económico, se mantiene, razón por la cual el porcentaje que no tributa es del 30%, similar en los períodos analizados, como se demuestra a continuación: IMPORTACIONES - BASE QUE NO TRIBUTA Cifras en miles de dólares CONCEPTO ENERO - JUNIO Variación 2010/ Monto % Importaciones Totales CIF 9,004,314 7,056,519 1,947,795 28% Carga Arancelaria y Otros 562, , ,023 47% Base Potencial Importaciones 9,567,134 7,438,315 2,128,818 29% IVA recaudado 800, , ,642 28% Base Efectiva 6,666,736 5,203,053 1,463,683 28% Base que no tributa 2,900,398 2,235, ,135 30% % que no tributa 30% 30% El IVA recaudado por Actividad Económica (informe SRI), frente a similar período del año 2009, se incrementa en todos los sectores excepto el de la construcción que se reduce en 1.5%. Los que registran los mayores crecimientos son: administración pública, 237.4%, en razón de la reincorporación de la tarifa del 12% a las adquisiciones de bienes y servicios por parte de este sector; enseñanza, 131.3%; explotación de minas, 70.8%; transporte y comercio, 47.7%; salud, 44%. 3 Información Estadística Mensual del Banco Central del Ecuador, Boletín 1901 de julio

18 IVA POR ACTIVIDAD ECONÓMICA Cifras en millones de dólares ACTIVIDAD Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2009 Variación 2010/2009 Recaudado Aporte Recaudado Aporte Monto % Comercio % % % Industria Manufacturera % % % Transporte y Comercio % % % Administración Pública % % % Actividades Inmobiliarias % % % Explotación de Minas % % % Instituciones Financieras % % % Otras Actividades % % % TOTAL 2, % 1, % % Fuente: Estadísticas del SRI ARANCELARIOS A LAS IMPORTACIONES El Arancel Nacional de Importaciones constituye un instrumento de política comercial que debe promover el desarrollo de las actividades productivas del país, de conformidad con la política gubernamental de incremento de la competitividad y protección de la producción nacional. Al respecto, una de las preocupaciones del Plan Nacional de Desarrollo consiste en el mejoramiento de la productividad y competitividad de los sectores productivos del país. Por su parte, el Consejo de Comercio Exterior aprobó el diferimiento arancelario a varias partidas, dentro del marco legal vigente. En el primer semestre del vigente ejercicio fiscal, este tributo alcanzó la meta esperada, debido al incremento de las importaciones en 27.6%, lo cual compensó la baja del peso arancelario, mismo que disminuyó en 11% por la política arancelaria aplicada. ANALISIS PESO ARANCELARIO Cifras en miles de US dólares IMPORTACIONES RECAUDACIÓN MES EFECTIVAS CIF (1) ARANCELARIOS (2) PESO ARANCELARIO Enero 1,401,960 1,368,893 57,088 64, % 4.7% Febrero 1,249,781 1,096,638 57,321 49, % 4.5% Marzo 1,560,813 1,203,253 67,313 57, % 4.7% Abril 1,584,750 1,076,407 63,387 55, % 5.1% Mayo 1,589,075 1,198,528 68,294 57, % 4.8% Junio 1,617,936 1,112,801 73,894 56, % 5.1% TOTAL 9,004,314 7,056, , , % 4.8% Variación 2010/ % 13.6% -11.0% FUENTE: (1) Estadísticas del BCE (2) Estadísticas CAE OTROS IMPUESTOS Incluye varios impuestos entre ellos: A la Salida de Divisas, Tarifa de Salvaguardia, Activos en el Exterior, Régimen Impositivo Simplificado, Vehículos Usados y Tierras Rurales. Su rendimiento en el primer semestre de este año frente al estimado registra un ingreso 18

19 adicional de USD 121,2 millones, y comparado con el período enero-junio del 2009 se observa un incremento de 109.9%, como se explica a continuación: OTROS IMPUESTOS Cifras en millones de US dólares Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2009 Variación 2010/2009 CONCEPTO Estimado Semestral Recaudado Aporte Recaudado Aporte Monto % Impuesto a la Salida de Divisas % % % Tarifa de Salvaguardia % % % Impuesto a los Activos en el Exterior % % % Régimen Impositivo Simplificado % % % Vehículos Usados % % % Impuesto a las Tierras Rurales % % 0.2 TOTAL % % % Fuente: Subsecrataría de Tesorería de la Nación A la Salida de Divisas.- La recaudación de enero-junio 2010 frente al ingreso del período enero-junio 2009 registra un incremento de 66.3%, originado principalmente por el aumento de la tarifa del 1% al 2%, dispuesta en la Ley Reformatoria a la Ley para la Equidad Tributaria del Ecuador (S.R.O. 94; ), dado que se incluyeron varias transacciones exentas de este impuesto. Tarifa de Salvaguardia.- Con Res. COMEXI No. 466 (S.R.O. 512; ) se adoptó una salvaguardia por balanza de pagos, de aplicación general y no discriminatoria a las importaciones provenientes de todos los países, incluyendo aquellos con los que Ecuador tiene acuerdos comerciales vigentes que reconocen preferencias arancelarias, con el carácter de temporal. Dicha Resolución fue modificada con Res. 533 y 549 (R.O. 109 y 128 de 2010) y se estableció un cronograma de desgravación de todos los recargos por salvaguardia hasta el 31 de julio de este año, razón por la cual, en el período analizado los ingresos por este concepto frente a los estimados, registran un valor adicional de USD 148,9 millones. Impuesto a los Activos en el Exterior.- Creado con Ley No. 1 (S.R.O. 497; ). En el primer semestre de este año refleja un rendimiento adicional de USD 2,6 millones respecto del monto esperado; y comparado con igual período del 2009, se incrementa en 37.8%. Sobre la base de estadísticas que publica el Banco Central del Ecuador, el promedio de los activos externos netos se incrementó en 17% en el período analizado. Régimen Impositivo Simplificado.- Comprende las declaraciones del Impuesto a la Renta y al Valor Agregado que inició su fase de inscripción a partir del primer trimestre del Se debe destacar que constituye un sistema al cual se acogen cada año un mayor número de contribuyentes, lo que explica el incremento registrado entre enero y junio del vigente ejercicio fiscal en el orden de 79.2% frente a similar período del

20 OTROS INGRESOS Comprende ingresos de menor cuantía como son: Multas, Intereses por Mora Tributaria y Especies Fiscales, rubros por los cuales, hasta el mes de junio del 2010 se registra USD 47,9 millones, que frente al monto programado refleja un rendimiento adicional de USD 3,7 millones. Los recursos adicionales generados en especies compensó la menor recaudación por las sanciones tributarias. OTROS INGRESOS Cifras en millones de US dólares CONCEPTO Enero-Junio 2010 Enero-Junio 2009 Variación 2010/2009 Recaudado Aporte Recaudado Aporte Monto % Intereses por Mora Tributaria % % % Multas Tributarias % % % Especies Fiscales % % % TOTAL % % % Fuente: Subsecrataría de Tesorería de la Nación NO ESPECIFICADOS Incluyen rentas fiscales que no pueden ser clasificadas en rubros específicos, como multas e intereses no tributarios, ejecución de garantías, remanentes de impuestos derogados y otros ingresos. Es importante señalar que en el primer semestre de este año, su rendimiento frente a la meta estimada refleja una efectividad de 124.4% INGRESOS PETROLEROS PRODUCCIÓN Y EXPORTACIONES, PRECIOS Y COSTOS UNITARIOS DE PETROECUADOR PRODUCCIÓN Y EXPORTACIONES DE CRUDO Previo al análisis de los ingresos petroleros, se debe mencionar que el Ministerio de Finanzas, mediante Oficios Nos. MF-SP-CACP-GI y 2105 de 13 de mayo y 9 de julio de 2009, solicitó al Ministerio de Minas y Petróleo las reestimaciones hidrocarburíferas para el año 2009 y las proyecciones para el año 2010 en forma mensual, trimestral, anual y 4 El análisis de los ingresos petroleros se basa en las siguientes fuentes: Arts. 294 y 295 de la Constitución de la República del Ecuador. Resolución No. 070-DIR , mediante la cual el Directorio de PETROECUADOR aprueba la Proforma Presupuestaria y el Plan Operativo del Sistema PETROECUADOR para el año Oficio No. MF-SP-CACP-GI de 13 de mayo de Oficio No. MF-SP-CACP-GI de 9 de julio de Oficio No. DM-106 DNH-LE de 31 de julio del 2009, remitido por el Ministerio de Minas y Petróleo. Oficio No. SE de 26 de octubre de 2009 del Banco Central del Ecuador. 20

21 por compañía; así como la programación del periodo , información que debía ser entregada hasta el 30 de junio del año El Ministerio de Minas y Petróleo con Oficio No. DM-106 DNH-LE de 31 de julio del 2009, remitió las estimaciones de producción de crudo y derivados solicitados por el Ministerio de Finanzas para la elaboración de las proformas presupuestarias de los años 2009 y 2010 y la programación cuatrianual de los años 2010 al Por su parte, el Banco Central del Ecuador, con Oficio No. SE de 26 de octubre de 2009, remitió los supuestos macroeconómicos elaborados por dicha entidad para el periodo , señalando que los supuestos son consistentes con la información proporcionada por la Dirección Nacional de Hidrocarburos y la información de inversiones enviada por la Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES). ESTIMACIONES PRODUCCIONES Y EXPORTACIONES DE CRUDO AÑO 2010 PRODUCCION PRODUCCION % CONCEPTOS AÑO ENERO-JUNIO ESTIMACION BARRILES BARRILES A B C=B/A PRODUCCION NACIONAL CRUDO 178,442,709 87,197, % 1. EXPORTACIONES DE CRUDO 121,628,923 60,782, % Petroecuador+Contratos art.+ Contratos Camp. Marg. 87,522,292 43,714, % Regalías 26,023,128 12,786, % Venta Directa 61,499,164 30,927, % Venta Directa Empresas Privadas(Cont. Particp. +Part. Cap. Marg 34,106,631 17,068, % 2.- MERCADO INTERNO 56,813,786 26,415, % Venta Directa Crudo Reducido Refinería Amazonas 2,672,189 1,200, % PRECIOS DE CRUDO Y DERIVADOS Como se mencionó antes, el 26 de octubre de 2009, el Banco Central de Ecuador remitió los estimados macroeconómicos para los años 2009 al 2013, entre los que constan los precios de exportación de crudo y derivados. PRECIOS PROMEDIO ESTIMADOS EFECTIVO AÑO ENERO-JUNIO CONCEPTOS US$/ BL US$/ BL PRECIO EXPORTACION DE CRUDO PRECIOS EXPORTACION DERIVADOS: FUEL OIL NAFTAS CONSUMO NAVES INTERNACIONALES: DIESEL RESIDUO SLOP

22 COSTOS UNITARIOS DE PETROECUADOR Los costos unitarios de PETROECUADOR para la formulación del presupuesto del 2010 corresponden a los aprobados por PETROECUADOR en el presupuesto para el ESTIMACION DE INGRESOS 2010 Bajo los parámetros mencionados anteriormente, se estimaron los ingresos petroleros que financian el Presupuesto General del Estado para el año 2010 y que fueron remitidos a la Asamblea Nacional y aprobados. Un resumen de tales estimaciones constan a continuación, y el detalle en el Anexo No.2. INGRESOS PETROLEROS ,213,371, INGRESOS DE CAPITAL - POR EXPORTACIONES DE PETROLEO 2,708,265, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR VENTA INTERNA DE DERIVADOS 0.00 IMPUESTOS - A LA RENTA, AL TRANSPORTE, A LA EXPORTACION DE CRUDO Y FACTURAC 60,230, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR OTROS CONCEPTOS 56,500, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION - LEY 42 R. HIDROC. 388,375, La programación de los ingresos petroleros estimados para el Presupuesto General del Estado en el periodo enero-junio del 2010 suma USD 1.588,5 millones, como se demuestra a continuación: MILLONES DE DOLARES CONCEPTOS INICIAL 2010 ENERO-JUNIO 2010 INGRESOS DE CAPITAL POR EXPORTACIONES DE CRUDO INGRESOS POR VENTA INTERNA DE DERIVADOS (CFDID)(1) INGRESOS POR IMPUESTOS INGRESOS POR VENTA DE BIENES Y SERVICIOS INGRESOS POR EXCEDENTES DE PRECIOS CRUDO LEY 42 TOTAL

23 Los ingresos totales menos los costos de Petroecuador financian parte de la importación de derivados EJECUCION ENERO JUNIO DEL 2010 Exportaciones de crudo En el periodo enero-junio del 2010, el Banco Central del Ecuador liquidó un volumen de crudo de 45,2 millones de barriles, que frente al estimado del mismo periodo, 43,5 millones de barriles, refleja un incremento por volumen exportado de 1.7 millones de barriles y un porcentaje de ejecución del %. VOLUMENES COMPARATIVOS DE EXPORTACIONES DE CRUDO PERIODO: ENERO -JUNIO 2010 PETROECUADOR EXPORTACION EXPORTACION CONCEPTO ESTIMADA EFECTIVA (1) TRUEQUE(2) TOTAL DIFERENCIA (Barriles) (Barriles) (Barriles) (Barriles) (Barriles) A B C D=B+C E=D-A Enero 6,062,744 5,734, ,795 6,463, ,755 Febrero 4,822,228 3,424, ,356 3,783,498-1,038,730 Marzo 5,406,732 4,965,989 1,038,403 6,004, ,660 Abril 5,211,937 6,350, ,257 7,091,983 1,880,046 Mayo 5,438,688 4,648, ,328 4,989, ,729 Junio 5,283,973 4,315,631 1,108,230 5,423, ,888 TOTAL 32,226,302 29,439,823 4,317,369 33,757,191 1,530,889 CRUDO BLOQUE 15 EXPORTACION EXPORTACION CONCEPTO ESTIMADA EFECTIVA (1) TRUEQUE(2) TOTAL DIFERENCIA (Barriles) (Barriles) (Barriles) (Barriles) (Barriles) A B C D=B+C E=D-A Enero 3,007,063 1,069,068 1,032,775 2,101, ,220 Febrero 1,640, , ,184 1,360, ,050 Marzo 1,942, ,817 1,025,384 2,006,201 63,308 Abril 1,461, ,727 1,368,896 1,710, ,520 Mayo 1,639,579 1,044,567 1,427,681 2,472, ,669 Junio 1,553, ,727 1,079,588 1,782, ,315 TOTAL 11,243,655 4,823,690 6,610,509 11,434, ,543 23

24 TOTAL PETROECUADOR+BLOQUE 15 EXPORTACION EXPORTACION CONCEPTO ESTIMADA EFECTIVA (1) TRUEQUE(2) TOTAL DIFERENCIA (Barriles) (Barriles) (Barriles) (Barriles) (Barriles) A B D C=B-A E=C+D Enero 9,069,807 6,803,772 1,761,570 8,565, ,465 Febrero 6,462,245 4,108,925 1,035,540 5,144,465-1,317,780 Marzo 7,349,625 5,946,806 2,063,788 8,010, ,969 Abril 6,673,040 6,692,454 2,110,152 8,802,606 2,129,566 Mayo 7,078,267 5,693,198 1,769,009 7,462, ,940 Junio 6,836,973 5,018,358 2,187,818 7,206, ,203 TOTAL 43,469,957 34,263,513 10,927,877 45,191,390 1,721, % (1) Volumen efectivo con los cuales liquidó el Banco Central (2) El Volumen efectivo de exportacion trueque bloque 15 y 16, anticipo petrochina y crudo Napo (Perenco) Los volúmenes efectivos de exportaciones de crudo de 45,2 millones de barriles comprenden 34,3 millones de barriles correspondientes a los efectivamente exportados por EP PETROECUADOR y liquidados por el Banco Central del Ecuador; y, los 10,9 millones de barriles al crudo exportado para el trueque con derivados. Exportaciones de derivados: En el periodo enero-junio del 2010 se exportó un volumen de derivados de 5,2 millones de barriles, que frente al estimado del mismo periodo de 8,2 millones de barriles, registra una caída del volumen exportado de 2,9 millones de barriles, con un porcentaje de ejecución del 63.84%, como se demuestra en el Anexo No. 3. Los volúmenes efectivos de exportaciones de derivados de 1,9 millones de barriles liquidados por el Banco Central del Ecuador incluyen 0.8 millones de fuel oil, 0,9 millones de consumo naves y 0,2 millones de slop; no se realizaron exportaciones de naftas. De los 3,4 millones de barriles de derivados destinados al trueque, 3,2 millones son de fuel oil y 0,2 millones de nafta. El total de exportaciones efectivas de derivados de 5,2 millones de barriles comprenden 3,9 millones de fuel oil, 0,2 millones de nafta, 0,9 millones de consumo naves y 0,2 millones de slop PRECIOS EFECTIVOS DE CRUDO Y DERIVADOS EXPORTACIONES DE CRUDO El precio promedio ponderado de exportación del crudo liquidado por el Banco Central en el periodo enero-junio del 2010, sin incluir el crudo destinado al trueque con derivados, se ubicó en USD 62,88 por barril, como se puede observar al final del Anexo No

25 El precio promedio ponderado del crudo exportado para el trueque con derivados alcanzó los USD 68,69 por barril. Los valores por amortizaciones y pago de intereses del préstamo de PETROCHINA en el periodo enero junio del 2010 alcanzaron los USD 269,3 millones. Los ingresos totales por la venta anticipada de crudo a PETROCHINA se registral de la siguiente manera: Los valores que retiene PETROCHINA por la venta anticipada de crudo cubren las amortizaciones de la venta anticipada. Los intereses son registrados como gasto corriente. La diferencia ingresa al Presupuesto General del Estado. Si se incluye los volúmenes y valores de exportación de crudo destinados al trueque y los valores retenidos por PETROCHINA por amortización e interés del préstamo, el precio promedio ponderado total por exportaciones de crudo en el periodo enero-junio del 2010 alcanza los USD 70,25 por barril, lo que significa un cumplimiento del 106.6% frente al precio estimado de USD 65,9 por barril, como se demuestra continuación: PRECIO PROMEDIO PONDERADO TOTAL DE EXPÒRTACIONES DE CRUDO PERIODO: ENERO - JUNIO 2010 CONCEPTO VOLUMEN PRECIO INGRESO BARRILES US$/BL US$ LIQUIDACIONES BANCO CENTRAL 34,263, ,154,775, EXPORTACIONES TRUEQUE BLOQ. 15 6,610, ,623, EXPORTACIONES TRUEQUE BLOQ. 16 3,209, ,920, EXPORTACIONES TRUEQUE CRUDO NAPO 1,107, ,180, SUBTOTAL EXPORTACIONESTRUQUE 10,927, ,725, SUBTOTAL AMORTIZACION E INTERESES PETROCHINA(1) 17,484, ,315, TOTAL 45,191, ,174,816, PRECIO ESTIMADO CUMPLIMEIENTO 106.6% NOTA (1) EL VOLUMEN DE 17.4 MILLONES DE BARRILES ES SOLO INDICATIVO PARA EXPLICAR EL VALOR DE MILLONES-PETROCHINA INGRESOS POR EXPORTACIONES DE DERIVADOS El precio promedio ponderado de exportación de derivados liquidados por el Banco Central en el año 2010, sin incluir los derivados destinados al trueque con otros derivados, se ubicó en USD 63,079 por barril, como se puede observar en el siguiente cuadro: 25

26 PRECIOS PROMEDIO PONDERADOS DE EXPORTACIONES DE DERIVADOS LIQUIDADOS POR EL BANCO CENTRAL DEL ECUADOR PERIODO: ENERO - JUNIO 2010 VOLUMEN PRECIO PROM. INGRESO CONCEPTO EXPORT. Y LIQ. PONDERADO BRUTO (Barriles) (Dól. / Bl.) (Dólares) (1) FUEL OIL 781, ,498, Enero Febrero Marzo 581, ,008, Abril 200, ,489, Mayo Junio NAFTAS Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio CONSUMO NAVES 884, ,551, Enero 184, ,167, Febrero 138, ,165, Marzo 227, ,583, Abril 160, ,248, Mayo 98, ,378, Junio 75, ,008, SLOP 184, ,672, Enero Febrero Marzo Abril 184, ,672, Mayo Junio TOTAL 1,850, ,722, El precio promedio ponderado de los derivados destinados al trueque con otros derivados alcanzó los USD 71,63 por barril. Si se incluye los volúmenes de exportación de derivados que se destinaron al trueque, el precio promedio ponderado total por exportaciones de derivados alcanza los USD 65,87 por barril. 26

27 PRECIOS PROMEDIOS PONDERADOS EFECTIVOS DE EXPORTACION DE DERIVADOS VOLUMEN PRECIO PROM. INGRESO CONCEPTO EXPORT. Y LIQ. PONDERADO BRUTO 1) LIQUIDACION BANCO CENTRAL (Barriles) (Dól. / Bl.) (Dólares) (1) FUEL OIL No.6 781, ,498, NAFTAS BAJO OCTANO CONSUMO NAVES 884, ,551, SLOP 184, ,672, TOTAL 1,850, ,722, ) EXPORTACIONES TRUEQUE FUEL OIL No.6 898, ,347, NAFTAS BAJO OCTANO CONSUMO NAVES SLOP TOTAL TRUEQUE 898, ,347, TOTAL EXP. DERIVADOS(1+2) 2,748, ,070, FUEL OIL No.6 1,679, ,846,210 NAFTAS BAJO OCTANO CONSUMO NAVES 884, ,551,743 SLOP 184, ,672,669 ESTIMACIONES: CUMPLIMIENTO FUEL OIL No % NAFTAS BAJO OCTANO % CONSUMO NAVES % SLOP % PROMEDIO ESTIMADO Fuente: PERIODO: ENERO - JUNIO 2010 Liquidaciones mensuales del Banco Central del Ecuador-Ep Petroecuador INGRESOS DEL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO Los ingresos petroleros efectivos que alimentan al Presupuesto General del Estado para el periodo enero-junio 2010 y que fueron liquidados por el Banco Central del Ecuador, alcanzaron los USD millones, que frente a los presupuestados para el mismo periodo, USD 1.588,6 millones, representa una efectividad de recaudación del 121%, y en valor, un incremento de USD 328,5 millones, como se puede observar a continuación: 27

28 En Dólares INGRESOS PETROLEROS 1,588,573, ,917,040, ,467, INGRESOS DE CAPITAL - POR EXPORTACIONES DE PETROLEO 1,337,330, ,524,403, ,073, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR VENTA INTERNA DE DERIVADOS IMPUESTOS - A LA RENTA, AL TRANSPORTE, A LA EXPORTACION DE CRUDO Y FACTURACION A PETROEC. 29,091, ,116, ,974, VENTA DE BIENES Y SERVICIOS - POR OTROS CONCEPTOS 26,120, ,079, ,958, TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL E INVERSION - LEY 42 R. HIDROC. 196,030, ,440, ,410, AMORTIZACION ANTICIPO EXPORTACIONES CRUDO PETROCHINA COMPROBACION 1,588,573, ,917,040, ,467, PORCENTAJE DE EFECTIVIDAD 121% El detalle de los ingresos estimados y efectivos, así como el incremento, se puede observar en los Anexos Nos. 5, 6 y 7. El incremento neto de la recaudación de US$ 328,5 millones (ANEXO No. 6) se obtiene de conformidad con el origen de los recursos, esto es, con el resultado de las diferencias obtenidas entre ingresos efectivos y estimados en el período analizado, siendo los más importantes los siguientes: Por incremento en el volumen de exportaciones de crudo, que se refleja principalmente en los ingresos por exportación de regalías; por exportaciones directas del crudo de participación Estado, Bloque 15, y por la venta anticipada de petróleo. Por ingresos provenientes de los embargos de las exportaciones de crudo de PERENCO que no se presupuestaron en Por incremento en la recaudación generada por la aplicación de los excedentes de precio del crudo establecido en la Ley y sus reglamentos. Las rebajas de ingresos se deben a que no se realizaron exportaciones de conformidad con las proyecciones del 2010 en los siguientes conceptos: Exportaciones de crudo del Campo Sacha operado por la empresa Rio Napo Exportaciones de crudo del bloque 27. Exportaciones de crudo de Ep Petroecuador Nororiente Exportaciones de crudo de participación Estado en los bloques 14 y 17 operados por PETRORIENTAL INGRESOS DE ENTIDADES Los ingresos de las Entidades que conforman el Presupuesto General del Estado, para el año 2010 suman un total de USD millones, de los cuales, USD 1.545,3 millones corresponden autogestión por la venta de bienes y servicios; USD millones a 28

29 asistencia técnica y donaciones; y, USD 32,8 millones son transferencias de otros organismos que no forman parte del PGE. Los ingresos de autogestión de las Instituciones en el primer semestre de este año alcanzan un monto de USD 658 millones, cifra que comparada con el rendimiento estimado refleja una efectividad del 85.4%, según el siguiente detalle: SECTOR /SECTORIAL RECURSOS FISCALES GENERADOS POR LAS INSTITUCIONES Miles de Dólares EJECUCION ENERO-JUNIO 2010 ENERO - JUNIO 2010 CODIFICADO 29 ESTIMADO (A) RECAUDADO (B) APORTE % % CUMPLIMIENTO ENTIDADES DESCENTRALIZADAS Y AUTONOMAS 814,071, ,035, ,347, % 80.2% COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 5,884,783 2,942,391 2,174, % 73.9% AMBIENTE 20,953,847 10,476,923 6,346, % 60.6% ADMINISTRATIVO 98,855,824 49,427,912 62,264, % 126.0% AGROPECUARIO 18,131,168 9,065,584 7,945, % 87.6% ASUNTOS INTERNOS 57,740,492 28,870,246 24,734, % 85.7% DEFENSA NACIONAL 87,346,879 43,673,440 27,254, % 62.4% EDUCACION 239,896, ,948, ,062, % 85.1% FINANZAS 30,943,657 15,471,829 8,624, % 55.7% JURISDICCIONAL 120,600 60,300 74, % 123.0% RECURSOS NATURALES 12,059,834 6,029,917 6,936, % 115.0% TRABAJO 35,960,076 17,980,038 20,968, % 116.6% TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 206,178, ,089,041 56,960, % 55.3% GOBIERNO CENTRAL 731,224, ,612, ,614, % 90.7% COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 4,077,523 2,038,761 2,241, % 109.9% ELECTORAL 6,931,041 3,465,521 5,911, % 170.6% AMBIENTE 9,457,388 4,728,694 7,495, % 158.5% COMUNICACIONES 92,022,124 46,011,062 38,900, % 84.5% ADMINISTRATIVO 39,529,832 19,764,916 14,981, % 75.8% AGROPECUARIO 21,537,313 10,768,657 4,597, % 42.7% ASUNTOS DEL EXTERIOR 33,852,760 16,926,380 14,801, % 87.4% ASUNTOS INTERNOS 211,588, ,794,058 97,525, % 92.2% BIENESTAR SOCIAL 819, ,865 1,536, % 375.0% DEFENSA NACIONAL 205,271, ,635,620 92,668, % 90.3% DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 300, ,000 2,354, % % EDUCACION 18,243,994 9,121,997 6,026, % 66.1% JURISDICCIONAL 3,058,495 1,529, , % 57.3% LEGISLATIVO. 5,000 2,500 5, % 200.0% RECURSOS NATURALES 32,000,322 16,000,161 21,283, % 133.0% SALUD 37,287,852 18,643,926 15,231, % 81.7% TRABAJO 11,385,595 5,692,798 5,088, % 89.4% TURISMO 227, ,750 87, % 77.1% TESORO NACIONAL 3,592,120 1,796, % 0.0% TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 36,758 18, % 0.0% TOTAL 1,545,296, ,648, ,962, % 85.2% Fuente: Reporte del Sistema de Ejecución Presupuestaria e-sigef del año 2010

30 De los ingresos de autogestión en el primer semestre de este año, los generados por Instituciones que conforman el Gobierno Central representa el 50.4%, de las cuales a nivel sectorial los más representativas son: Asuntos Internos 14,8%, Defensa Nacional 14,1% y Comunicaciones 5,9%. Las Descentralizadas contribuyen con el 49.6%, de las cuales, el sector educación aporta con el 15.5%, el Administrativo 9.5% y Transparencia y Control Social 8.7%. Las Instituciones que generaron mayores ingresos por autogestión son: Universidades USD 100,6 millones, Ministerio de Defensa USD 78.9 millones, Consejo y Secretaria Nacional de Telecomunicaciones USD 59,9 millones, Dirección de Aviación Civil USD 39,8 millones, Superintendencia de Bancos USD 29,4 millones INGRESOS DE FINANCIAMIENTO Los ingresos del financiamiento provienen de la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios (CFDD), Deuda Pública, Saldos y Cuentas por Cobrar. En su conjunto, los ingresos de financiamiento inicialmente sumaban USD millones, el codificado al 30 de junio alcanza a USD 5.062, y la recaudación efectiva alcanzó USD 1.388,3, que equivale a una ejecución de 27%. En el primer semestre, los aumentos netos más significativos corresponden a las partidas de colocaciones internas por un monto de USD 637,9 millones; recursos generados por las instituciones, USD 84,9 millones; y, los provenientes de anticipos de ejercicios anteriores, USD 1.418,7 millones. Por su parte, el financiamiento correspondiente a préstamos externos se redujo en USD 754,1 millones. El Presupuesto General del Estado se incrementó en USD 1.549,7 millones que significa el 7,3% con respecto a la asignación inicial aprobada por la Asamblea Nacional. La recaudación alcanzó el 40,4% de lo codificado hasta el primer semestre, registrándose desembolsos de créditos externos de 25,8% de lo presupuestado a esta fecha CUENTA DE FINANCIAMIENTO DE DERIVADOS DEFICITARIOS CFDD En febrero del año 2008 se creó la Cuenta de Financiamiento de Importación de Derivados CFDID- que en febrero de 2010, mediante Decreto No. 253, cambió el nombre a Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios CFDD- 5, con el propósito de que el Ministerio de Finanzas asuma el financiamiento que complemente al saldo de los ingresos por las ventas de derivados que deposita PETROECUADOR, garantizando así el abastecimiento de combustibles en el mercado interno, de manera que no se afecte el flujo de caja de 5 El cambio de nombre, obedece a la firma de un convenio entre PETROECUADOR y FLOPEC para el aprovisionamiento de GLP (gas licuado de petróleo). 30

31 PETROECUADOR y pueda desarrollar sus actividades operativas y administrativas con agilidad y eficiencia. La CFDD se financia con los siguientes recursos: Transferencias de PETROECUADOR, que corresponden a los saldos de los ingresos por ventas de derivados, producto de deducir de las ventas brutas, los costos de producción de crudo, industrialización de derivados de producción nacional, transporte de crudo y cabotaje, comercialización interna y externa de derivados, impuestos y gastos administrativos, aplicados al volumen de derivados comercializados en el mercado interno y externo. Asignaciones o transferencias presupuestarias del Ministerio de Finanzas que cubran los valores necesarios que demande la importación de los volúmenes de derivados y la provisión local de GLP requeridos por el País que permita suplir el déficit de la demanda de derivados para el mercado doméstico; y, Transferencias provenientes de la liquidación de los ingresos por exportaciones de crudo y derivados, conforme las instrucciones emitidas por el Ministerio de Finanzas. El presupuesto anual de la CFDD es de US$ 3.322,2 millones. La Cuenta se provisiona principalmente con las transferencias de PETROECUADOR, y el déficit se cubre con recursos del Presupuesto General del Estado; es decir que los ingresos financian los gastos causados, de manera que no se deben generar excedentes. Por el período enero-junio, los ingresos devengados fueron USD 932,2 millones, si consideramos el trueque en la importación de derivados que aun no ha sido registrado en el Sistema, se ha ejecutado el 58.33% del presupuesto DEUDA PÚBLICA En esta sección se analizan los resultados de la deuda interna y externa del conjunto de instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado. En lo correspondiente al servicio de la deuda el comportamiento ha tenido una ejecución del 32% respecto del Presupuesto Codificado. La estructura de los ingresos de la deuda es la siguiente: de Organismos Multilaterales, USD millones (33.6%); Bonos del Estado, USD millones ( 44.1%); de Gobiernos, US $155.1 millones (4.1%); del Banco del Estado (Sector Público no Financiero), USD 22.5 millones (0.6%); Descuentos en Bonos del Estado, US $ 17.9 millones (0.5%); de Bancos Privados (Sector Privado Financiero), USD 3.5 millones ( 0.1%); y, Otros Valores, USD millones (16.9%). A nivel de Organismos Multilaterales, la estructura es la siguiente: 31

32 INGRESOS INICIAL CODIFICADO 30 JUNIO DESEMBOLSOS % EJEC EXTERNOS 2,178,940, ,420,920, ,290, % BID 971,289, ,081, ,994, % CAF 458,480, ,659, ,099, % FIDA 4,318, ,318, , % OTROS 125,133, , % GOBIERNOS 618,134, ,100, , % BANCOS 1,583, ,501, ,654, % INTERNOS 1,694,753, ,334,297, ,240, % EMISION BONOS 1,655,838, ,657,319, ,106, % BANCO DEL ESTADO 20,949, ,547, ,134, % DSCTO. BONOS 17,964, ,964, % OTROS 0 636,465, % TOTAL INGRESOS 3,873,694, ,755,217, ,068,531, % Fuente: Ministerio de Finanzas Se evidencia un cambio en la estructura del ingreso codificado frente al inicial, pues los ingresos externos en el presupuesto inicial representaban el 56% y los internos el 44%. En cambio a junio los ingresos internos representan el 62% con una participación de la Emisión de Bonos del 72% y los externos el 38.08% con el aporte principal del BID y la CAF con el 45% y 43% respectivamente; y, los externos, el 38%. De acuerdo con la información proporcionada por la Subsecretaría de Crédito Público, la deuda pública durante el primer semestre del año presentó el siguiente comportamiento: El saldo de la deuda pública del PGE al 30 de junio del 2010 (excluye deuda garantizada) ascendió a USD ,9 millones 6, de los cuales USD 6941,8 (66.7%) millones corresponden a deuda pública externa y USD (33.3%) millones a deuda pública interna. SALDO DE LA DEUDA PUBLICA POR TIPO (En millones dólares) CONCEPTO SALDO SALDO TASA DE 31/12/2009 % 30/06/2010 % CRECIMIENTO DEUDA EXTERNA 6, , DEUDA INTENA 2, , TOTAL 9, , Fuente: Ministerio de Finanzas 6 Sin deuda flotante 32

33 Comparativamente con el saldo de la deuda pública al 31 de diciembre del 2009, ésta creció en 10.8% en el primer semestre del 2010, conforme se aprecia en el cuadro anterior. SALDO DE LA DEUDA PUBLICA POR ORGANISMO AL PRIMER SEMESTRE 2010 (En millones dólares) CONCEPTO SALDO PORCENTAJES DEL TOTAL POR TIPO DEUDA TOTAL DEUDA EXTERNA PUBLICA (I+II) 10,408.9 SUBTOTAL DEUDA EXTERNA (I) 6, % % ORGANISMOS INTERNACIONALES 4, % 65.41% GOBIERNOS 1, % 21.18% BANCOS Y BONOS % 13.33% PROVEEDORES % 0.08% SUBTOTAL DEUDA INTERNA (II) 3, % % TITULOS Y CERTIFICADOS 3, % 96.89% ENTIDADES DEL ESTADO % 3.11% Fuente: Ministerio de Finanzas / Subsecretaría de Crédito Público Al 30 de junio de 2010, el saldo de la deuda pública externa con los organismos internacionales representa el 65,4%, siendo en la actualidad los mayores acreedores del Presupuesto General del Estado. El restante 34.6% se distribuye entre gobiernos (deuda bilateral) bancos comerciales, bonos y proveedores. En lo que respecta a la deuda interna el 96.9% está focalizada en títulos de mediano y largo plazos colocados en el mercado nacional CONTRATOS Y EMISIONES El Gobierno Nacional se encuentra empeñado en conseguir recursos frescos en las mejores condiciones de mercado, para financiar parte de los proyectos contemplados en el Plan Anual de Inversiones (PAI). Durante el primer semestre del 2010 se contrataron 6 nuevos préstamos externos por un monto de USD 2.738,1 millones, destacándose el financiamiento con el Gobierno de China para la construcción del Proyecto Coca-Codo Sinclair por USD 1.682,7 millones (62% del total del monto contratado); los restantes préstamos fueron otorgados por el BID y la CAF, que constituyen en la actualidad los principales financiadores externos de la inversión contemplada en el Presupuesto General del Estado. En lo que concierne a la deuda interna, el 5 de mayo del 2010 se formalizó una emisión por USD 1.515,3 millones destinados a financiar proyectos de inversión que generarán un efecto multiplicador en la economía. 33

34 MOVIMIENTO DE LA DEUDA PÚBLICA El reporte que a continuación se detalla contiene un resumen de lo ocurrido tanto en los desembolsos (ingresos) como en las amortizaciones e intereses (egresos) de la deuda correspondiente a las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado durante el primer semestre del año Como se puede observar, durante este período se registró una transferencia neta positiva de recursos de USD 548,4 millones, que en el caso de la deuda externa se explica por los desembolsos de la CAF, mismos que financian a varios proyectos; y, en la deuda interna, por el inicio de la colocación de la nueva emisión de mayo de DESEMBOLSOS Y SERVICIO DE LA DEUDA AL PRIMER SEMESTRE (En millones dólares) Fuente: Ministerio de Finanzas Servicio de la Deuda Desembolsos Amortización Intereses Total Total 1068,5 297,4 222,7 520,1 Deuda externa 387,3 241,1 132,6 373,7 Deuda interna 681,2 56,3 90,1 146,4 Finalmente, gracias a la exitosa recompra de la deuda comercial ecuatoriana y al cumplimiento de la ejecución del servicio de la deuda durante el primer semestre del presente año, entre otros aspectos, el país se encuentra en mejor posición en el contexto internacional. Se espera que esta situación influya positivamente en la obtención de mejores condiciones financieras para nuevos créditos que el Ecuador requiera en el futuro ANALISIS DE EGRESOS EJECUCION A NIVEL GLOBAL Los gastos del Presupuesto General del Estado Consolidado inicialmente alcanzaban USD ,1 millones (considerando la Cuenta de Financiamiento de Derivados Deficitarios), el codificado al 30 de junio de 2010 es de USD ,8 millones, de los cuales se han devengado USD 8.478,9 millones, que equivalen a una ejecución del 37%; situación que refleja el equilibrio de ingresos - gastos y que los ingresos han permitido financiar los gastos del período analizado. Del valor devengado se han pagado efectivamente USD 8.286,0 millones. Al efectuar un análisis comparativo con el primer semestre del año 2009, en el cual se registró una ejecución del 35%, se establece que en el ejercicio vigente se incrementó la ejecución en 2 puntos porcentuales. 34

35 EJECUCION POR LA NATURALEZA DEL GASTO El Presupuesto codificado al 30 de junio de acuerdo a la naturaleza del gasto, demuestra que el 43% está destinado a financiar gastos corrientes, 20% gastos de inversión, 15% para gastos de capital y 22% aplicación de financiamiento. NATURALEZA INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % PART CORRIENTE 9,852,222, ,854,558, ,329,616, ,232,152, % INVERSION 3,814,457, ,523,876, ,245,638, ,212,306, % CAPITAL 3,181,792, ,498,456, ,308,361, ,305,731, % FINANCIAMIENTO 4,433,589, ,954,886, ,595,290, ,535,825, % TOTAL 21,282,062, ,831,778, ,478,907, ,286,016, ,00% Nota: En Financiamiento se incluye la CFDD y las Inversiones Financieras Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria En el siguiente gráfico se puede apreciar la ejecución según esta clasificación: Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria Los gastos corrientes se han ejecutado en 44%, financiamiento en 32%, capital en 37% y los gastos de inversión en 28%. Esta ejecución tiene que ver, entre otros aspectos, con la estacionalidad de los gastos y con los pagos de la deuda pública básicamente. 35

36 EJECUCION POR GRUPO DE GASTO Por grupo de gasto se observa que el 26% del presupuesto codificado está destinado a cubrir gastos en personal (grupo 51), 20% a bienes y servicios de consumo (grupo 53), 10% a obras públicas (grupo 75) - donaciones y transferencias de capital (grupo 78) cada uno, 8% a transferencias y donaciones corrientes (grupo 58), mientras que otros grupos participan en menores porcentajes, como se puede observar en el siguiente cuadro: GRUPO DESCRIPCION GRUPO INICIAL CODIFICADO JUNIO DEVENGADO PAGADO 51 GASTOS EN PERSONAL 5,834,397, ,950,370, ,726,294, ,722,655, % 53 BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 4,478,409, ,622,283, ,366,324, ,357,140, % 56 GASTOS FINANCIEROS 638,873, ,428, ,575, ,355, % 57 OTROS GASTOS CORRIENTES 71,835, ,860, ,238, ,709, % TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 58 CORRIENTES 2,027,351, ,802,466, ,152, ,260, % 59 PREVISIONES PARA REASIGNACION 123,596, ,391, % GASTOS EN PERSONAL PARA 71 INVERSION 120,324, ,594, ,837, ,352, % 73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1,440,240, ,255,379, ,193, ,648, % 75 OBRAS PUBLICAS 1,782,008, ,232,234, ,507, ,414, % 77 OTROS GASTOS DE INVERSION 84,503, ,592, , , % TRANSFERENCIAS Y DONACIONES PARA 78 INVERSION 387,381, ,076, ,635, ,433, % 84 BIENES DE LARGA DURACION 814,117, ,301,789, ,681, ,050, % 87 INVERSIONES FINANCIERAS 8,138, ,346, ,752, ,709, % TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE 88 CAPITAL 2,367,675, ,196,667, ,069,680, ,069,680, % 96 AMORTIZACION DE LA DEUDA PUBLICA 996,739, ,064, ,426, ,139, % 97 PASIVO CIRCULANTE , , , % 98 NO DEFINIDO ,784, ,351, ,351, % 99 OTROS PASIVOS 106,469, ,590, ,350, ,215, % 22,831,778,502. TOTAL 21,282,062, ,478,907, ,286,016, % Nota: En el grupo 53 se incluyen USD 3.322,2 millones de la CFDD Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria % PART En cuanto a la ejecución por el destino de los recursos, ésta se aprecia en el siguiente gráfico: 36

37 EJECUCION POR GRUPO DE GASTO (Primer Semestre 2010) 81% 69% 46% 51% 48% 49% 51% 49% 36% 38% 30% 31% 26% 29% 21% 18% 0% 2% Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria El grupo de gasto 99, Otros Pasivos, refleja el mayor nivel de ejecución con 81%, en razón de que en dicho grupo para Proforma 2010 se registró el pago de fondos de reserva con efecto retroactivo de enero a julio del 2009, de conformidad a lo dispuesto en la Primera Disposición Transitoria del Suplemento del Registro Oficial No. 644 de 29 de julio de 2009, que dispone lo siguiente: A partir del mes siguiente de la entrada en vigencia de la presente Ley el empleador pagará de manera mensual y directa a sus trabajadores o servidores según sea el caso al 8.33% de la remuneración de aportación, por concepto de fondos de reserva. El segundo grupo con mayor incidencia en la ejecución es el 87 correspondiente a Inversiones Financieras, con 69%, resultante de la adquisición de acciones de la Cemento Chimborazo por parte del Ministerio de Industrias y la colocación de cartera de crédito a instituciones de finanzas populares a través de un adecuado financiamiento realizado por el Programa Nacional de Finanzas Populares, Emprendimiento y Economía Solidaria. El grupo 58, Transferencias y Donaciones Corrientes, refleja una ejecución del 51% por cuanto se incluyen las transferencias realizadas a las Universidades por concepto de la gratuidad de la educación, y Entidades Descentralizadas que en su mayor parte se destinan para pago de sueldos y remuneraciones EJECUCION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO De acuerdo a la fuente de financiamiento, el presupuesto codificado a junio se encuentra financiado en 67% por recursos fiscales (fuente 001), 10% colocaciones internas (fuente 301), 7% recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002), 6% con préstamos 37

38 externos (fuente 202) y anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) cada uno, 3% recursos provenientes de preasignaciones (fuente 003) y en porcentajes inferiores al 1% con préstamos internos (fuente 302) y asistencias técnicas (fuente 701), como se aprecia en el siguiente cuadro: FUENTE DESCRIPCION FUENTE DE FINANCIAMIENTO INICIAL COD_JUNIO DEVENGADO PAGADO 1 Recursos Fiscales 15,223,073, ,223,820, ,599,529, ,482,259, % 2 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 1,460,367, ,545,296, ,488, ,443, % 3 Recursos Provenientes de Preasignaciones 644,025, ,194, ,135, ,179, % 202 Préstamos Externos 2,178,940, ,424,836, ,826, ,755, % 301 Colocaciones Internas 1,673,803, ,311,749, ,815, ,874, % 302 Préstamos Internos 20,949, ,381, , , % 701 Asistencia Técnica y Donaciones 80,901, ,799, ,636, ,363, % 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores ,418,700, ,282, ,967, % % PART TOTAL 21,282,062, ,831,778, ,478,907, ,286,016, % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria La ejecución registrada a este nivel se observa a continuación: EJECUCION POR FUENTE FINANCIAMIENTO (Primer Semestre 2010) 46,26% 43,35% 42,05% 24,95% 20,15% 4,55% 4,78% 0,26% Recursos fiscales (001) Recursos fiscales generados Instituciones (002) Recursos de Preasignaciones (003) Préstamos Externos (202) Colocaciones Internas (301) Préstamos Internos (302) Asistencias técnicas (701) Anticipos de ejercicios anteriores (998) Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria Los anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998) registran el mayor nivel de ejecución, 46%, debido a que las instituciones van incorporándola conforme se devengan los anticipos de años anteriores. Le sigue la fuente de recursos fiscales (001) con 43%, en donde se 38

39 concentran los gastos de personal; recursos preasignados (fuente 003), destinan a cubrir gastos corrientes. 42%, que se Los recursos alcanzados mediante colocaciones internas (fuente 301) alcanzan un nivel de 20%, y contiene la codificación de USD 807 millones que provienen de contrataciones con organismos multilaterales y de la colocación de bonos realizada durante el mes de mayo. Las instituciones que conforman el PGE han devengado USD 181 millones. En el período enero junio 2009, los recursos fiscales (001) presentó el nivel de ejecución más alto con 41%, recursos preasignados el 29%, 23% los recursos generados por las instituciones. La fuente 302 (préstamos internos) alcanzó el 12% y 3% los préstamos externos. El cambio principal en el comportamiento de las fuentes de financiamiento se observa en la fuente 301 que pasa de una ejecución del 1% en el 2009 al 20% en el 2010, por cuanto gran parte del Plan Anual de Inversiones está financiado con esta fuente. Fuente de Financiamiento 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores Considerando que varias Instituciones del Estado Central, así como Entidades Descentralizadas y Autónomas solicitan al Ministerio de Finanzas la convalidación de anticipos entregados en años anteriores que no fueron devengados en el respectivo ejercicio fiscal en virtud que en su mayoría se otorgaron durante el mes de diciembre y resultando imposible el registro del devengamiento, se procedió a efectuar la incorporación de la fuente de financiamiento 998, Anticipos de Ejercicios Anteriores, de acuerdo a la siguiente base legal: Decreto Ejecutivo No 1728 de 15 de mayo de 2009, publicado en el Registro Oficial No 602 del lunes 1 de junio de 2009, mediante el cual se agrega a continuación del artículo 68 del Reglamento a la Ley de Presupuestos del Sector Público la CONVALIDACION DE COMPROMISOS. Acuerdo Ministerial No. 232 de 30 de junio de 2009, por el cual se agrega al Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos del Sector Público, el ítem De Anticipos por Devengar de Ejercicios Anteriores y al Catálogo General de Cuentas del Sector Público vigente los códigos: Anticipos a Contratos por devengar de ejercicios anteriores, Anticipos a Contratos de Años Anteriores por Regular, Anticipos de Fondos por pagos al SRI y Depósitos y Fondos para el SRI. Acuerdo Ministerial No. 233 de 30 de junio de 2009, a través del cual la Ministra de Finanzas incorpora a la Normativa del Sistema de Administración Financiera los numerales: Convalidación de compromisos por entrega de anticipos y Convalidación de compromisos. Acuerdo Ministerial No. 439, publicado en el Suplemento del Registro Oficial No. 533 de 20 de febrero de 2009 y sus reformas, mediante el cual la Ministra de Finanzas 39

40 sustituyó el Clasificador Presupuestario de Ingresos y Gastos y el Catálogo General de Cuentas del Sector Público, de aplicación obligatoria en todas las entidades, organismos, fondos y proyectos que integran el Sector Público no Financiero. Una vez efectuadas las reformas legales y de acuerdo con la normativa vigente, los anticipos otorgados que no se hayan devengado durante el ejercicio fiscal en el que fueron concedidos, los convalidará el Ministerio de Finanzas en el presupuesto vigente a la fecha de devengamiento, y el compromiso que se convalida, será imputable a los techos legalmente definidos y se ceñirá a las disposiciones establecidas para el trámite de modificaciones presupuestarias, siempre y cuando cumpla con los siguientes requisitos: Que se originen en contratos celebrados con las solemnidades y formalidades legalmente establecidas. Que tratándose de proyectos de inversión, las asignaciones presupuestarias hayan sido aprobadas por el Ministerio de Finanzas previa aprobación de la Secretaría Nacional de Planificación o del organismo que haga sus veces. Que a la fecha de otorgamiento del anticipo se haya emitido la certificación de disponibilidad presupuestaria y la existencia de recursos suficientes por el monto de la respectiva asignación codificada que constó en el presupuesto vigente a la fecha de certificación. Que exista el reconocimiento institucional del devengo de los anticipos otorgados en ejercicios anteriores. Que los anticipos se hayan registrado contablemente. Que hayan sido solicitadas por la respectiva entidad. El devengamiento de anticipos de contratos de ejercicios anteriores en ningún caso implican erogación de recursos del ejercicio vigente, únicamente tendrán afectación contable al pago en el ejercicio en el que se convalida, y para evitar erogaciones de recursos, con fines exclusivos de registro, se aplicarán a la fuente 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores que deberán constar en las respectivas modificaciones presupuestarias que realicen las Instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado. En el presupuesto codificado a junio del 2010, el valor registrado en la fuente 998 asciende a USD 1.418,7 millones que equivalen al 6% del monto total del codificado. Al excluir esta fuente que no implica erogación de recursos del vigente ejercicio económico, el nivel de ejecución del presupuesto durante el primer semestre del año es de 37.34%, existiendo una diferencia de 53 centésimas que no representan incidencia alguna en el análisis global EJECUCION POR MINISTERIOS COORDINADORES Mediante Decreto Ejecutivo No. 117-A de 15 de febrero de 2007, se crearon los Ministerios de Coordinación con la finalidad de concertar las políticas y acciones que adopten las 40

41 diferentes instituciones que integran sus áreas de trabajo, de tal manera que las políticas y acciones que ejecuten las instituciones de sus respectivas áreas de trabajo, no sean tomadas prescindiendo de otras instituciones que deban intervenir según el ámbito de las políticas o acciones que se adopten; además pueden concertar políticas y acciones con cualquier otra institución pública según lo requiera el cumplimiento de sus funciones. En la actualidad funcionan siete Ministerios Coordinadores, y como aproximadamente 125 Instituciones no pertenecen a los mismos, se agrupan en Otros (dentro de los cuales está incluido el Tesoro Nacional que contiene los gastos de personal y transferencias de todo el sector público, Deuda Pública y Recursos Pre asignados), como se puede observar en el Anexo No. 8. Analizando la participación en el Presupuesto se observa que el grupo Otros concentra el 43% del monto codificado, seguido por el Ministerio Coordinador de Desarrollo Social 26%, Ministerio Coordinador de Seguridad 16%, Ministerio Coordinador de la Producción 10% y los restantes en menores porcentajes. En lo concerniente al nivel de ejecución, los Ministerios Coordinadores registran un nivel que fluctúa entre 31% y 41%, siendo los más relevantes los Sectores Estratégicos con 41% y con 39% Seguridad y Desarrollo Social como resultado de la prioridad otorgada a los sectores social y defensa en el presente año. EJECUCION MINISTERIOS COORDINADORES (Primer Semestre 2010) 39% 36% 35% 39% 41% 35% 31% DE DESARROLLO SOCIAL DE LA POLITICA DE LA POLITICA ECONOMICA DE LA PRODUCCION DE SEGURIDAD DE LOS SECTORES ESTRATÉGICOS OTROS Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria El Ministerio Coordinador de la Política registra el nivel más bajo (31%), como consecuencia de la baja ejecución de las dificultades en el proceso de contratación y ejecución de proyectos de inversión. Es necesario indicar que para el caso de la Secretaria Nacional de Transparencia de Gestión, como Unidad Ejecutora adscrita a la Presidencia de la República (020), registró un porcentaje de ejecución del 41%, y en el mes de junio al pasar a ser UDAF del Ministerio Coordinador de la Política, registra una menor ejecución. 41

42 Se establece que durante el primer semestre del ejercicio fiscal 2009, la ejecución mediante esta clasificación fluctuó entre 21% en Ministerio Coordinador de la Política y 51% en Ministerio Coordinador de Desarrollo Social. De acuerdo con la naturaleza del gasto se aprecia que las entidades que conforman los Ministerios Coordinadores destinan la mayor parte de su presupuesto para gasto corriente Política Económica (89%), Seguridad (74%), Desarrollo Social (70%); en tanto que aquellos que dirigen su presupuesto de manera prioritaria para inversión son: Producción (84%), Sectores Estratégicos (58%), Patrimonio Natural y Cultural (55%) y Política (51%). Al considerar la fuente de financiamiento los recursos fiscales se ejecutaron en mayor proporción en el Ministerio Coordinador de Sectores Estratégicos con 65% y Producción con 57%, en los restantes el rango fluctúa entre 35% y 47%. Durante el primer semestre de 2010, la fuente 002 se ejecutó con énfasis en el Ministerio Coordinador de Seguridad y de Sectores Estratégicos con 30% y 29% respectivamente, y en los otros varía entre 20% y 23%. Los recursos provenientes de preasignaciones registran su mayor ejecución en el grupo Otros con 43%, puesto que incluyen a las Universidades y Casas de la Cultura que se financian en gran parte con estos recursos. Los recursos de colocaciones internas se ejecutaron en 34% en el Ministerio Coordinador de Patrimonio como resultado de la prioridad existente para el proyecto de Modernización de la Empresa de Ferrocarriles, principalmente. La fuente 701 registra la mayor ejecución en el Ministerio Coordinador de Seguridad (27%); mientras que la fuente 998 en la mayor parte de los Ministerios Coordinadores, presenta una ejecución del 21% al 52%. 42

43 MINISTERIO COORDINAR FUENTE DESCRIPCION FTE. INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJEC MINISTERIO COORDINADOR DE DESARROLLO SOCIAL 001 Recursos Fiscales 3,804,301, ,867,230, ,827,852, % 002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 79,839, ,885, ,816, % 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 965, , , % 202 Préstamos Externos 371,330, ,175, ,459, % 301 Colocaciones Internas 309,940, ,482, ,568, % 302 Préstamos Internos - 31, % 701 Asistencia Técnica y Donaciones 4,400, ,856, , % 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 54,447, ,029, % Total MINISTERIO COORDINADOR DE DESARROLLO SOCIAL 4,570,777, ,750,074, ,902,528, % MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA 001 Recursos Fiscales 8,265, ,142, ,523, % 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 14,371, ,871, ,680, % 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 3,261, , % Total MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA 25,136, ,275, ,069, % MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA ECONOMICA 001 Recursos Fiscales 140,888, ,927, ,903, % 002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 87,676, ,360, ,137, % 701 Asistencia Técnica y Donaciones - 376, , % 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 10,728, ,281, % Total MINISTERIO COORDINADOR DE LA POLITICA ECONOMICA 228,564, ,393, ,405, % MINISTERIO COORDINADOR DE LA PRODUCCION 001 Recursos Fiscales 433,539, ,912, ,999, % 002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 86,300, ,297, ,912, % 202 Préstamos Externos 801,811, ,709, ,479, % 301 Colocaciones Internas 242,067, ,916, ,721, % 302 Préstamos Internos 18,798, ,798, , % 701 Asistencia Técnica y Donaciones 7,573, ,144, , % 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 488,277, ,841, % Total MINISTERIO COORDINADOR DE LA PRODUCCION 1,590,090, ,216,055, ,279, % MINISTERIO COORDINADOR DE PATRIMONIO NATURAL Y CULTURAL 001 Recursos Fiscales 137,978, ,688, ,335, % 002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 27,572, ,545, ,996, % 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 381, , % 202 Préstamos Externos 33,713, ,032, , % 301 Colocaciones Internas 9,230, ,685, ,305, % 302 Préstamos Internos - 1,886, , % 701 Asistencia Técnica y Donaciones 6,635, ,533, , % 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 19,681, ,762, % Total MINISTERIO COORDINADOR DE PATRIMONIO NATURAL Y CULTURAL 215,511, ,437, ,737, % MINISTERIO COORDINADOR DE SEGURIDAD 001 Recursos Fiscales 2,209,651, ,376,647, ,078,323, % 002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 318,265, ,061, ,086, % 202 Préstamos Externos 141,384, ,899, , % 301 Colocaciones Internas 170,016, ,352, ,486, % 701 Asistencia Técnica y Donaciones 1,400, ,936, , % 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 186,477, ,079, % Total MINISTERIO COORDINADOR DE SEGURIDAD 2,840,718, ,175,374, ,288,793, % MINISTERIOS COORDINADOR DE LOS SECTORES ESTRATÉGICOS 001 Recursos Fiscales 466,526, ,247, ,458, % 002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 80,382, ,269, ,800, % 202 Préstamos Externos 180,553, ,177, % 301 Colocaciones Internas 322,057, ,112, ,031, % 701 Asistencia Técnica y Donaciones 312, ,054, , % 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 43,279, ,883, % Total MINISTERIOS COORDINADOR DE LOS SECTORES ESTRATÉGICOS 1,049,832, ,137,140, ,294, % Otros 001 Recursos Fiscales 8,021,921, ,440,023, ,815,132, % 002 Recursos Fiscales generados por las Instituciones 780,331, ,876, ,738, % 003 Recursos Provenientes de Preasignaciones 628,307, ,976, ,361, % 202 Préstamos Externos 647,935, ,841, % 301 Colocaciones Internas 620,491, ,042,200, ,702, % 302 Préstamos Internos 1,862, ,664, , % 701 Asistencia Técnica y Donaciones 60,579, ,896, ,303, % 998 Anticipos de Ejercicios Anteriores - 612,546, ,539, % Total Otros 10,761,430, ,051,025, ,898,799, % TOTAL GENERAL 21,282,062, ,831,778, ,478,907, % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria EJECUCION INVERSION PÚBLICA El monto inicial del Plan Anual de Inversiones 2010 fue de USD 4.098,3 millones, el monto codificado al 30 de junio alcanzó USD 5.242,8 millones, en tanto que el monto devengado asciende a USD 1.444,7 millones que equivale a un nivel de ejecución de 27.6%. Al 43

44 comparar el monto inicial con el codificado a junio, se aprecia un incremento de USD 1.144,6 millones, de los cuales USD 830,8 millones corresponden a la fuente de financiamiento 998, la misma que no implica erogación de recursos sino únicamente registro contable de anticipos entregados en años anteriores que fueron devengados en el presente ejercicio económico; y, USD 313,8 millones se adicionaron para financiar varios proyectos de inversión de Petroecuador que se había previsto incluirlos paulatinamente durante el presente ejercicio fiscal. EJECUCION PLAN ANUAL DE INVERSIONES PRIMER SEMESTRE ,242,817, ,098,264, ,444,663, INICIAL CODIFICADO DEVENGADO Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria El excluir la fuente de financiamiento 998, el monto codificado asciende a USD millones y el devengado a USD millones, con lo cual la ejecución presupuestaria de los gastos de inversión sería de 24.5%. El análisis de la ejecución presupuestaria de la inversión pública a nivel detallado se lo efectúa excluyendo la fuente 998, debido a que no implica erogación de recursos como se explicó antes EJECUCION INVERSION PORSECTORIAL La participación de los sectoriales en el nivel de ejecución alcanzado se puede notar en el siguiente gráfico: 44

45 COMPOSION EJECUCION PAI 2010 POR SECTORIAL (Primer Semestre) JURISDICCIONAL 0% LEGISLATIVO. 0% RECURSOS NATURALES 9% FINANZAS 0% SALUD 5% TRABAJO 1% TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 0% TURISMO 1% COMERCIO EXTERIOR INDUST. PESCA. COMP. 3% ELECTORAL 0% AMBIENTE 1% COMUNICACIONES 31% EDUCACION 7% DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 5% DEFENSA NACIONAL 9% BIENESTAR SOCIAL 13% ASUNTOS INTERNOS 4% AGROPECUARIO 2% ASUNTOS DEL EXTERIOR 0% ADMINISTRATIVO 9% Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria A nivel sectorial se aprecia que el de Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad registra la mayor ejecución con el 63%, seguido por Bienestar Social con 47%, mientras que en el rango de 21% al 35% se ubican 9 sectoriales, entre 10% y 20% se encuentran 4 y con niveles inferiores al 10% están 4 sectoriales. Registran los menores niveles de ejecución el Sectorial Electoral con 1.15% debido a que su presupuesto de inversiones está financiado en el 97% con préstamos externos, y el Legislativo con 2.9%, en el cual, el 86% de su presupuesto de inversión proviene de recursos fiscales. En el cuadro se pueden observar las cifras ejecutadas por los sectoriales. 45

46 SECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % ejec COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 54,776, ,790, ,277, ,270, % SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 244,182, ,895, ,512, ,267, % SECTORIAL TRABAJO 44,157, ,057, ,484, ,332, % SECTORIAL COMUNICACIONES 1,020,884, ,083,680, ,232, ,498, % SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 10,090, ,298, ,763, ,710, % SECTORIAL SALUD 193,230, ,825, ,578, ,905, % SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 149,142, ,495, ,226, ,676, % SECTORIAL AMBIENTE 51,360, ,397, ,784, ,852, % SECTORIAL TURISMO 29,462, ,562, ,990, ,909, % SECTORIAL ADMINISTRATIVO 511,379, ,665, ,016, ,612, % SECTORIAL RECURSOS NATURALES 441,072, ,846, ,003, ,996, % SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 342,197, ,472, ,987, ,923, % SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 214,749, ,838, ,262, ,038, % SECTORIAL EDUCACION 461,807, ,846, ,015, ,082, % TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 11,954, ,676, ,445, ,417, % SECTORIAL AGROPECUARIO 238,117, ,935, ,202, ,001, % SECTORIAL JURISDICCIONAL 27,105, ,846, ,475, ,469, % SECTORIAL FINANZAS 20,135, ,456, , , % SECTORIAL LEGISLATIVO. 13,800, ,800, , , % ELECTORAL 18,656, ,636, , , % TOTAL 4,098,264, ,412,027, ,079,726, ,054,435, % Nota: No se incluye la fuente 998 Anticipo de ejercicios anteriores Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria En el Anexo No. 9 se puede observar la ejecución a nivel de UDAF y se establece que 19 entidades no presentan ejecución de inversión, 51 presentan un nivel inferior al 10%, en el rango de 10% y 20% se encuentran 23, de 21% a 40% se identifican 28 entidades y por sobre el 41% de ejecución están únicamente 22. La ejecución por entidad y proyecto de inversión se encuentra en el Anexo No EJECUCION INVERSION POR FUENTE DE FINANCIAMIENTO La inversión pública a junio de 2010 se encuentra financiada en 41% con recursos fiscales, 30% mediante colocaciones internas, 19% préstamos externos, 5% de recursos generados por las instituciones, 3% con recursos provenientes de asistencia técnica y donaciones y con 1% recursos de preasignaciones y préstamos internos cada uno. 46

47 FUENTE DESCRIPCION FUENTE INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJEC 1 Recursos Fiscales 1,401,800, ,817,172, ,830, % Recursos Fiscales generados por las 2 Instituciones 198,486, ,806, ,275, % 3 Recursos Provenientes de Preasignaciones 14,984, ,815, ,295, % 202 Préstamos Externos 1,244,211, ,146, ,826, % 301 Colocaciones Internas 1,138,402, ,305,226, ,113, % 302 Préstamos Internos 20,778, ,768, , % 701 Asistencia Técnica y Donaciones 79,601, ,092, ,192, % TOTAL 4,098,264, ,412,027, ,079,726, % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria Existe un cambio sustancial en el financiamiento de la inversión pública frente a la registrada en el primer semestre del año 2009, que se encontraba financiada con recursos fiscales en 78%, mediante recursos generados por las instituciones 8%, participaban con 5% recursos de preasignaciones y préstamos externos, cada uno. Se mantiene igual la participación de recursos provenientes de asistencia técnica y donaciones y los originados con préstamos internos. Tomando en cuenta la fuente de financiamiento, los recursos fiscales presentan una ejecución del 43.5%, los recursos provenientes de colocaciones internas alcanzan el 14%, aquellos generados por las instituciones el 13%, los provenientes de preasignaciones el 12% y los recursos de préstamos internos son los que registran un nivel inferior al 1% de acuerdo al siguiente gráfico: EJECUCION PAI PRIMER SEMESTRE 2010 POR FUENTE FINANCIAMIENTO 43.46% 13.43% 12.00% 13.88% 7.63% 0.63% 4.51% Recursos fiscales (001) Recursos fiscales generados Instituciones (002) Recursos de Préstamos Preasignaciones Externos (202) (003) Colocaciones Internas (301) Préstamos Internos (302) Asistencias técnicas (701) Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria 47

48 Los recursos de colocaciones internas registran un monto codificado con organismo identificado de USD 807 millones, como resultado de la colocación de bonos realizada durante el mes de mayo. Se registra un devengamiento de USD 181 millones por parte de las instituciones. En cuanto a la ejecución registrada en el primer semestre del 2009, los recursos de colocaciones internas alcanzaron el 99% (superior al presente año), 68% los recursos originados con préstamos internos y 39% los recursos fiscales EJECUCION INVERSION POR GRUPO DE GASTO La inversión pública, considerando la clasificación por grupo de gasto, se encuentra destinada en 36% a financiar obras públicas (grupo 75), 26% hacia bienes y servicios para inversión (grupo 73) y en menores porcentajes a otros destinos, de acuerdo al siguiente detalle: GRUPO DESCRIPCION GRUPO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % PART 71 GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 120,324, ,594, ,837, ,352, % 73 BIENES Y SERVICIOS PARA INVERSION 1,440,240, ,162,918, ,175, ,212, % 75 OBRAS PUBLICAS 1,782,008, ,598,533, ,128, ,876, % 77 OTROS GASTOS DE INVERSION 84,503, ,592, , , % TRANSFERENCIAS Y DONACIONES 78 PARA INVERSION 387,381, ,076, ,635, ,433, % 84 BIENES DE LARGA DURACION 283,806, ,857, ,454, ,072, % 87 INVERSIONES FINANCIERAS - 2,947, ,947, ,947, % 99 OTROS PASIVOS - 507, , , % TOTAL 4,098,264, ,412,027,648.81,1,079,726, ,054,435, % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria Por grupo de gasto se aprecia que las inversiones financiera (grupo 87) se ha ejecutado en el 100% por cuanto se han desarrollado dos proyectos del Programa Nacional de Finanzas Populares considerados prioritarios y urgentes. El segundo grupo que demuestra un alto grado de ejecución corresponde a los gastos en personal para inversión (grupo 71) con 48%, debido a que una parte importante de los gastos de inversión se destinan al pago de personal vinculado con la ejecución de los proyectos. El grupo correspondiente a transferencias y donaciones para inversión (78) registra el 38%, como resultado de las transferencias efectuadas al sector privado no financiero y entidades financieras públicas especialmente. 48

49 EJECUCION PAI PRIMER SEMESTRE 2010 POR FUENTE FINAN % 48.06% 37.89% 19.96% 21.03% 18.41% 16.28% 1.75% Gastos en personal para inversión (71) Bines y servicios para inversión (73) Obras públicas (75) Otros gastos de Transferencias y inversión (77) donaciones inversión (78) Bienes larga duración (84) Inversiones financieras (87) Otros pasivos (99) Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria ANTICIPOS Durante el período enero junio del presente año las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado han entregado anticipos de recursos por USD ,57 que representan el 0.78% del presupuesto codificado consolidado a junio. En el siguiente cuadro se puede observar los montos entregados por cada uno de los sectoriales que conforman el PGE. SECTORIAL ANTICIPO ENTREGADO A JUNIO 2010 COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMP 1,039, ELECTORAL 0.00 SECTORIAL AMBIENTE 3,737, SECTORIAL COMUNICACIONES 33,743, SECTORIAL ADMINISTRATIVO 23,515, SECTORIAL AGROPECUARIO 9,180, SECTORIAL ASUNTOS DEL EXTERIOR 0.00 SECTORIAL ASUNTOS INTERNOS 6,755, SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 21,182, SECTORIAL DEFENSA NACIONAL 35,995, SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 5,673, SECTORIAL EDUCACION 27,914, SECTORIAL FINANZAS 258, SECTORIAL JURISDICCIONAL 220, SECTORIAL LEGISLATIVO SECTORIAL RECURSOS NATURALES 3,937, SECTORIAL SALUD 3,645, SECTORIAL TRABAJO 179, SECTORIAL TURISMO 1,044, TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 763, TOTAL 178,786,

50 Se aprecia que el sectorial Defensa Nacional ha entregado la mayor parte de anticipos por USD 35.9 millones, seguido por Comunicaciones con USD 33.7 millones, Educación con USD 27.9 millones y el sectorial Administrativo con USD 23.5 millones, como se aprecia en el siguiente gráfico. ANTICIPOS ENTREGADOS A JUNIO 2010 POR SECTORIAL (Miles dólares) FINANZAS; JURISDICCIONAL; EDUCACION; 27,914.5 RECURSOS NATURALES; 3,937.0 SALUD; 3,645.4 TRABAJO; TURISMO; 1,044.2 TRANSPARENCIA CONT SOCIAL; COM. EXT.; 1,039.9 AMBIENTE; 3,737.9 COMUNICACIONES; 33,743.7 DESARROLLO URBANO ; 5,673.8 ADMINISTRATIVO; 23,515.5 DEFENSA NACIONAL; 35,995.1 AGROPECUARIO; 9,180.4 BIENESTAR SOCIAL; 21,182.6 Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria ASUNTOS INTERNOS; 6,755.5 Los sectoriales que no registran anticipos entregados en el período analizado son: Electoral, Asuntos del Exterior y Legislativo EJECUCIÓN POR SECTORIALES El Presupuesto General del Estado está conformado por 21 sectoriales, presentando la mayor participación en el presupuesto codificado el Tesoro Nacional con 37% debido a que se concentran las transferencias que se efectúan a las instituciones y aquellas que se destinan a las entidades que se encuentran fuera del Sistema de Administración Financiera. 50

51 COMPOSICION EJECUCION PAI 2010 POR SECTORIAL (Primer Semestre) JURISDICCIONAL 0% LEGISLATIVO. 0% RECURSOS NATURALES 9% FINANZAS 0% SALUD 5% TRABAJO 1% TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 0% TURISMO 1% COMERCIO EXTERIOR INDUST. PESCA. COMP. 3% ELECTORAL 0% AMBIENTE 1% COMUNICACIONES 31% EDUCACION 7% DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 5% DEFENSA NACIONAL 9% BIENESTAR SOCIAL 13% ASUNTOS INTERNOS 4% AGROPECUARIO 2% ASUNTOS DEL EXTERIOR 0% ADMINISTRATIVO 9% Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria Al efectuar el análisis de la ejecución presupuestaria se observa que únicamente el sectorial Comercio Exterior, Industrialización, Pesca y Competitividad demuestra un nivel superior con 55%; en el rango de 40% a 30% se encuentran Bienestar Social, Asuntos del Exterior, Recursos Naturales y Educación; mientras que el sectorial Electoral presenta la menor ejecución con el 17% como se aprecia en el gráfico siguiente: Ejecución Sectoriales Primer Semestre % 31% 34% 27% 35% 44% 38% 47% 39% 26% 40% 36% 39% 39% 41% 34% 37% 27% 36% 30% 17% Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria 51

52 En el transcurso del primer semestre del año 2010 se han presentado modificaciones que reflejan un incremento de USD 1.549,7 millones distribuidos de la siguiente manera: SECTORIAL INICIAL CODIFICADO JUNIO MODIFICACIONES % PART. MODIF. TOTAL COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 104,513, ,103, ,589, % ELECTORAL 57,542, ,279, (262,881.27) -0.02% AMBIENTE 101,996, ,031, (7,965,342.06) -0.51% COMUNICACIONES 1,146,049, ,670,136, ,087, % ADMINISTRATIVO 784,533, ,696, ,162, % AGROPECUARIO 366,831, ,754, ,923, % ASUNTOS DEL EXTERIOR 92,602, ,436, ,834, % ASUNTOS INTERNOS 1,438,284, ,514,256, ,971, % BIENESTAR SOCIAL 1,033,441, ,088,510, ,069, % DEFENSA NACIONAL 1,669,879, ,944,538, ,658, % DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 162,387, ,006, ,618, % EDUCACION 3,215,557, ,358,532, ,975, % FINANZAS 170,004, ,522, ,517, % JURISDICCIONAL 327,558, ,043, ,485, % LEGISLATIVO 59,950, ,175, , % RECURSOS NATURALES 752,266, ,578, ,311, % SALUD 1,244,494, ,266,339, ,845, % TRABAJO 70,259, ,481, , % TURISMO 33,828, ,696, , % TESORO NACIONAL 8,218,629, ,362,771, ,141, % TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 231,449, ,884, ,435, % TOTAL 21,282,062, ,831,778, ,549,716, % Fuente: esigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria Debe indicarse que del monto incrementado USD 1.418,7 millones que equivalen al 6.7% del presupuesto inicial, corresponden a la fuente 998, Anticipos de Ejercicios Anteriores, que no implica erogación de recursos sino únicamente registro contable de anticipos entregados en años anteriores que no fueron devengados, por lo cual el incremento real sería de USD 131 millones que representan el 0,6% del presupuesto inicial aprobado por la Asamblea, el mismo que se efectuó para registrar los saldos de años anteriores de las Universidades y otras instituciones con cargo a la fuente 002 (recursos generados por las instituciones). Como se puede apreciar el presupuesto codificado se mantiene por debajo del incremento permitido en el Artículo 10 de la Ley Orgánica para la Recuperación del uso de los recursos petroleros del Estado y Racionalización administrativa de los procesos de endeudamiento, que estipula que Al Ministro de Finanzas le corresponde aprobar los aumentos y rebajas de créditos que alteren los niveles fijados en el Presupuesto General del Estado hasta por un total del 15% respecto de las cifras aprobadas por la legislatura La ejecución desagregada de los sectoriales consta en Documento Específico ADJUNTOS ESPECÍFICOS 52

53 5.1 GASTO SOCIAL El sector social está conformado por cinco sectoriales: Educación, Salud, Bienestar Social, Trabajo y Desarrollo Urbano y Vivienda. En el gráfico se observa la distribución de recursos por cada sector, a junio del La mayor participación es del Sectorial Educación con USD 3.358,53 millones, que representa el (55.67%), seguido de Salud USD millones (20.99%) y de Bienestar Social USD millones (18.04%). Composición y Participación del Sector Social junio ,48 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1.266, ,51 249,01 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA SECTORIAL EDUCACION SECTORIAL SALUD 3.358,53 SECTORIAL TRABAJO Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación En el gráfico anterior se puede apreciar que el presupuesto para este sectorial se ha incrementado con relación al mismo periodo del año anterior en un 40.83%, que en términos absolutos representa un incremento de USD 1.749,20 millones. El sector que más se benefició con este incremento es el sectorial de Desarrollo Urbano y Vivienda con el 62,37% y Bienestar Social con el 53,22%, le sigue Salud con el 44,26% ,00 Comparativo Presupuesto Codificado Junio de , , , , , , ,00 0,00 710,40 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 1088,51 153,36 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 249,01 SECTORIAL EDUCACION 877,79 SECTORIAL SALUD 1266,34 78,86 SECTORIAL TRABAJO 70,48 TOTAL codificado 2009 codificado 2010 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación El sectorial que mayor nivel de ejecución presenta en el año 2010 es Bienestar Social, alcanzado un 46.77%, y el de menor ejecución fue el Sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda, 53

54 con 25.70%. Se debe destacar que la ejecución promedio del sector social fue del 36.85% hasta el mes de junio. Presupuesto Codificado y Devengado en el Sector Social Enero Junio (Millones de dólares y porcentaje) SECTORIAL CODIFICADO DEVENGADO CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCIÓN SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 710,410, ,590, ,088,510, ,083, % SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 153,359, ,993, ,006, ,991, % SECTORIAL EDUCACION 2,463,262, ,206,142, ,358,532, ,343,279, % SECTORIAL SALUD 877,787, ,179, ,266,339, ,691, % SECTORIAL TRABAJO 78,856, ,556, ,481, ,306, % TOTAL 4,283,676, ,026,461, ,032,871, ,379,352, % Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación El monto ejecutado hasta junio del 2010 de todo el sector social es mayor en USD millones, que en términos relativos representa un incremento del 17.41%. El Sectorial de mayor crecimiento fue Bienestar Social que devengó USD millones adicionales en el período enero junio 2010, lo que representa un incremento del 58.8%. Le sigue el sectorial Trabajo 49.84%, el Sectorial Educación y Trabajo con el 11.37% y 10.23% respectivamente, y en el sectorial Desarrollo Urbano y Vivienda se registra una disminución de USD 25 millones. Comparativo Presupuesto Devengado Junio , , , , , , , ,00 500,00 0,00 320,59 SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 509,08 85,99 SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 63,99 SECTORIAL EDUCACION 396,18 SECTORIAL SALUD 436,69 17,56 SECTORIAL TRABAJO 26,31 total devengado 2009 devengado 2010 Fuente: e-sigef Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación INVERSIÓN EN EL SECTOR SOCIAL 54

55 Realizando un comparativo de los Sectoriales que comprenden el Sector Social frente al resto de Sectores del Presupuesto General del Estado en cuanto a los gastos de inversión, se puede observar que el codificado representa el 25.70% con un monto de USD millones frente a USD millones que representa el 74.30%, conforme consta en el siguiente gráfico: sector CODIFICADO social 25,70% resto sectores 74,30% En cuanto a la ejecución de los Proyectos de Inversión realizados en este período del año 2010, se puede observar de igual manera que el Sector Social ha ejecutado el 25.91% frente al 74.09% del resto del Presupuesto General del Estado equivalente a USD$ millones y USD millones respectivamente, como muestra el siguiente gráfico: sector social 25,91% DEVENGADO resto sectores 74,09% De acuerdo al gráfico anterior se observa que tanto el presupuesto como la ejecución de los sectoriales que comprenden el sector social ha crecido como consecuencia de las políticas del Gobierno que van dirigidas a impulsar este Sector. En el siguiente cuadro se identifica la ejecución de inversiones del Sector Social para el período enero-junio del año DESCRIPCION_SECTORIAL INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % ejecución SECTORIAL EDUCACION 461,807, ,561, ,545, ,289, % SECTORIAL BIENESTAR SOCIAL 244,182, ,538, ,517, ,273, % SECTORIAL TRABAJO 44,157, ,340, ,589, ,437, % SECTORIAL SALUD 193,230, ,333, ,130, ,457, % SECTORIAL DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 149,142, ,673, ,575, ,018, % 1,092,521, ,347,447, ,358, ,477, % Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria 5.2 RECURSOS DIRIGIDOS A LA EQUIDAD DE GÉNERO 55

56 Aspectos Generales El análisis que se presenta a continuación es nuevo en el Ecuador y refleja la importancia que, el Ministerio de Finanzas, concede al desarrollo de propuestas metodológicas e instrumentales y a su incorporación a la gestión presupuestaria; como es el caso de la Función Equidad de Género (Función K), que fue creada como una categoría dentro del Catálogo Funcional. En concordancia con el Art. 70 de la Constitución que determina la obligatoriedad del sector público de incorporar el enfoque de género en planes y programas, en las Directrices Presupuestarias del 2010 se dispuso, a las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado, definir actividades relacionadas con la equidad de género y registrarlas en la Función K; esto es aquellas que buscan reducir y/o eliminar las brechas de género y todas las formas de discriminación contra la mujer, así como las que buscan garantizar el ejercicio de sus derechos. Este es un cambio de singular importancia porque implica comprender las demandas diferenciadas de la población y dar respuestas adecuadas, eficientes, focalizadas, justas y equitativas, cuya ejecución es susceptible de monitorear a través del seguimiento al uso de los recursos que a estas se asignan En este sentido, la Función K permite: Transparentar los gastos que se dirigen a corregir situaciones de inequidad. Obtener información sobre la manera cómo las entidades públicas asumen la dimensión de género en sus actividades; y, cómo éstas se reflejan en sus presupuestos. Apoyar la rectificación de acciones que limitan las políticas de igualdad. Reducir el tiempo de búsqueda, selección, procesamiento de información y los riesgos de subestimación o sobreestimación del gasto y la inversión a favor de la equidad. Facilitar el seguimiento del gasto durante todo el ciclo presupuestario, pudiendo constituirse en elemento clave para el análisis de resultados e impacto del gasto público pro equidad. La Función K, del Catálogo Funcional, constituye un mecanismo de monitoreo y seguimiento, porque permite cuantificar los recursos que las instituciones del sector público asignan a actividades que buscan alcanzar la equidad de género. Es posible realizar seguimiento de dichos recursos desde la fase de formulación de las proformas presupuestarias institucionales y del Presupuesto General del Estado, su aprobación hasta la ejecución y cierre del mismo. De este modo, se puede obtener información del nivel de ejecución del presupuesto para la Equidad de Género, por categoría de la Función K y/o, por institución, con lo cual se puede realizar aproximaciones acerca de la eficiencia del gasto; y, al cierre del ejercicio fiscal, efectuar evaluaciones sobre el cumplimiento de las metas financieras previstas; así como efectuar, con información complementaria, análisis de resultados de los programas institucionales respecto a sus metas. 56

57 La Función Equidad de Género (Función K) está estructurada en base a los siguientes ejes de derechos, los cuales orientan los esfuerzos públicos que buscan alcanzar igualdad entre mujeres y hombres: Participación social y política, ejercicio de la ciudadanía y la gobernabilidad democrática; Protección a una vida libre de violencia y al acceso a la justicia, atención y restitución de derechos de las víctimas de violencia, salud y derechos sexuales y reproductivos. Derechos económicos, educación, trabajo, acceso a recursos financieros y no financieros, calidad de vida y autonomía; y, Derechos ambientales, culturales, interculturales. Al nivel operativo, estos ejes se traducen en las siguientes categorías, dentro de la Función K: K00 K10 K20 K30 K40 K50 K60 K70 K71 K80 Equidad de género Promover y apoyar la participación social, política y el ejercicio de ciudadanía promover y apoyar una vida libre de violencia promover y apoyar los derechos sexuales y reproductivos Generación de mecanismos de apoyo a las proveedoras y proveedores de cuidado Promover y apoyar la igualdad de oportunidades de acceso al trabajo Promover y facilitar el acceso a los recursos financieros y no financieros Promover y apoyar el acceso a recursos para procurar acciones de desarrollo sustentable Promover y apoyar el acceso a recursos para procurar acciones de desarrollo sustentable Promover y apoyar los conocimientos ancestrales Estas categorías corresponden a un nivel de clasificación general, que da cabida a aperturas de carácter específico en cada una de las cuales se agrupan actividades concretas relacionadas. Por ejemplo, K 20 agrupa a K 21 y K 22, en las que a su vez se registran actividades de prevención de la violencia de género e intrafamiliar y atención a víctimas, y, de apoyo al acceso de las víctimas de violencia a la justicia. Presupuesto Inicial asignado a la Equidad de Género (Función K) El presupuesto inicial para la Equidad de Género asciende a US$ ,60, y corresponde al monto total que doce entidades registraron en la Función K. De ese valor, US$ ,26, que representa el 51,82%, se dirigen a la ejecución de la Ley de Maternidad Gratuita y Atención a la Infancia, a través de un conjunto de actividades que el Ministerio de Salud registra en la categoría K 31 Derechos Sexuales y Reproductivos, 57

58 En segundo lugar se ubican los recursos que se dirigen a Promover y apoyar el acceso a la Justicia a las víctimas de Violencia, K 22, los mismos que ascienden a US$ ,32 y representan el 32,32%. De ese monto, US$ ,32 corresponde al Ministerio de Justicia y Derechos Humanos y US$ 500, a la Corte de Justicia Militar. Una cuantía mucho más baja, US$ ,45 esto es el 7,65%, del presupuesto para la Equidad de Género, se consigna para promover y apoyar la participación social, política y el ejercicio de ciudadanía (K11). Dentro de ese monto, el valor más alto, US$ ,45, corresponde a la Comisión de Transición para la Institucionalidad del Consejo de las Mujeres y la Equidad de género; mientras al Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca, MAGAP y a la Agencia de Aseguramiento de la calidad en el Agro, AGROCALIDAD, corresponden US$ y US$ , en su orden. Los recursos destinados a actividades asociadas con la promoción y apoyo a una vida libre de violencia, K21, ascienden a US$ , de los cuales US$ ,00, corresponden al presupuesto de la Dirección Nacional de Género del Ministerio de Gobierno, US$ al Ministerio de Educación y US$ a la Comandancia General de Policía; entidades que desde los ámbitos de su competencia ejecutan actividades de prevención y atención a víctimas de violencia. Se presume que tanto en K 21 como en K 22 existe sub estimación debido, entre otras causas, a la falta de registro de algunas actividades como, equipamiento de albergues o casas para la atención integral a víctimas de violencia intrafamiliar y de género, y otras que no consignaron las entidades que participan en el Plan Nacional de Erradicación de la Violencia, pues no se programan los compromisos adquiridos y tampoco se se presupuestan los recursos para su ejecución. Es el caso de Salud, Salud, Educación, Inclusión Económica y social, INFA, Consejo Nacional de la Niñez y la Adolescencia (CNNA) Comisión de Transición (ex CONAMU), el Ministerio de Gobierno (DINAGE). El monto asignado al desarrollo de actividades de promoción y apoyo a la igualdad de oportunidades en el trabajo (K 51), han sido programadas por el Ministerio de Relaciones Laborales, y alcanzan US$ ,33, que representan el 1,8% del total dirigido a la equidad de género. Los valores más bajos, US$ ,24 y US$ ,00, corresponden a actividades del Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual registradas en K 81 (Promover y apoyar los conocimientos ancestrales) y por el Ministerio del Litoral en K 61 (Promover y facilitar el acceso a recursos financieros y no financieros), respectivamente. 58

59 Presupuesto Inicial Función K, por Categorías (2010) K81 Promover y apoyar los conocimientos ancestrales K61 Promover y facilitar el 1,45% acceso a los recursos financieros y no financieros. 0,24% K51 Promover y apoyar la igualdad de oportunidades en el trabajo. 1,8% K11 Promover y apoyar la participación social, política y el ejercicio de ciudadanía. 7,65% K21 Promover y apoyar una vida libre de violencia. 4,72% K31 Promover y apoyar los derechos sexuales y reproductivos. 51,82% K22 Promover y apoyar el acceso a la justicia de las víctimas de violencia. 32,32% Fuente: Ministerio de Finanzas El monto del presupuesto inicial destinado a actividades relacionadas con la equidad de género, corresponde al total de registros que 12 instituciones consignaron las distintas categorías de la Función K. El 51,82%, esto es US$ ,26 son recursos que el Sector Salud asigna a la ejecución de la Ley de Maternidad Gratuita y Atención a la Infancia, monto que al parecer refleja un sub registro porque no incluye otros rubros que se relacionan con los derechos sexuales y reproductivos, tal es el caso del proyecto Control y vigilancia epidemiológica, Proyecto prevalencia del ácido fólico en mujeres edad concepcional Costa-Galápagos. Además, no se hallan registradas las actividades que el Ministerio de Salud ejecuta, como parte de los compromisos adquiridos dentro del Plan de Erradicación de la Violencia. 59

60 Presupuesto para la Equidad de Género (Función K) por Categoría e Institución (US Dólares) 2010-Junio-30 Código Categorías Inicial Codificado Devengado K 11 Promover y apoyar la participación social, política y el ejercicio de ciudadanía K21 Comisión de Transición , , ,53 Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca , ,00 - Agencia Ecuatoriana de aseguramiento de la calidad en el Agro , ,00 - Total K , , ,53 Promover y apoyar una vida libre de violencia Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo SENPLADES , ,00 Ministerio del Litoral , ,26 Ministerio de Gobierno , , ,51 Comandancia General de Policía , ,00 Ministerio de Justicia y DD.HH , ,53 Ministerio de Educación , , ,21 Consejo Nacional de las Mujeres , ,18 Total K , , ,69 k22 K31 Promover y apoyar el acceso a la justicia de las víctimas de violencia Corte de Justicia Miniltar 500, Ministerio de Justicia y DD.HH , , ,63 Consejo Nacional de las Mujeres 8.109, ,37 Total K , , ,00 Promover y apoyar los derechos sexuales y reproductivos Ministerio de Salud , , ,95 Total K , , ,95 K51 Promover y apoyar la igualdad de oportunidades en el trabajo Ministerio de Relaciones Laborales , , ,41 K61 K81 Total K , , ,41 Promover y facilitar el acceso a los recursos financieros y no financieros Ministerio del Litoral , Programa Nacional de Finanzas Populares, emprendimiento y Economía Solidaria , ,76 Consejo Nacional de las Mujeres - Total K , , ,08 Promover y apoyar los conocimientos ancestrales (cultural-intercultural) Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual , , ,06 Total K , , ,06 Total Función K , , ,72 Fuente: Ministerio de Finanzas 60

61 El monto equivalente a US$ ,32, que representa el 32,3% de la Función K, corresponde a diversas actividades registradas por el Ministerio de Justicia en K 21 y K22, las mismas que en su mayoría no guardan relación con el contenido de dichas categorías; por ejemplo, administración del sistema penitenciario, programas para adolescentes infractores, gastos de equipamiento para unidades administrativas, fortalecimiento institucional, programas de crecimiento humano y profesional del personal de dicha cartera, entre otras. El presupuesto inicial registrado, en K 11, K 21; K 22, y K 61, por la Comisión de Transición para la institucionalización del Consejo de las Mujeres y equidad de género, equivales al 7,22%, y está destinado en su totalidad (US$ ,45) a actividades asociadas con la equidad de género. El Ministerio de Educación registra en K 21 un presupuesto inicial de US$ (equivalente al 2,33% del total de la Función K). Este valor se destina al programa ejes comunes a todos los niveles, cuyas actividades fortalecimiento de la calidad de la educación, desarrollo profesional, formación continua, seguimiento y evaluación de proyectos, parecen no corresponder al contenido de esta categoría. En su lugar, debieron registrarse las actividades que derivan de la aplicación de la Ley de la sexualidad y el amor, el programa escuela para padres y aquellas que se relacionan con el Plan de erradicación de la violencia. Por su parte, el Ministerio de Gobierno registra en K 21 el presupuesto de la Dirección Nacional de Género, que asciende a US$ ,00 y equivale al 2,15% de la Función K. No obstante, no se programa las actividades comprometidas por la DINAGE, dentro del Plan para la Erradicación de la Violencia, consecuentemente tampoco se presupuesta su financiamiento, lo que obliga a esta y a otras instituciones a destinar valores de otros rubros para la ejecución de los compromisos antes mencionados. El resto del presupuesto inicial de la Función K, representa el 4,17% y corresponde a la Corte de Justicia Militar, Comandancia General de Policía, Ministerio de Agricultura, Agencia de aseguramiento de la calidad en el Agro e Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual, cuyos valores sumados alcanzan US$ ,24. 61

62 Equidad de Género - Presupuesto Inicial 2010 Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Agro 0,26% Min. Agricultura 0,17% Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual - IEPI 1,45% Min. Litoral 0,24% Min. Gobierno 2,15% Corte de Justicia Militar 0,0001 Comandancia General de Policía 0,24% Min. Justicia y DD.HH. 32,31% Min. Salud Pública 51,82% Min.Relaciones Laborales 1,80% Comisión Transición del Consejo de las Mujeres 7,22% Ministerio de Educación 2,33% Fuente: Ministerio de Finanzas Presupuesto Codificado: Equidad de Género (Función K) Las reformas realizadas durante el primer semestre de 2010 elevan el presupuesto que se dirige a la Equidad de Género (Función K) en más del doble, situando el presupuesto codificado a junio 30 en US$ ,91. Como se aprecia en la tabla anterior, a excepción de la categoría K 81 (Promover y apoyar los conocimientos ancestrales), el total del resto de categorías consignados en la columna correspondiente al presupuesto codificado son superiores al inicial.. En el caso del Ministerio de Salud, las reformas elevan en US$ ,55 el registro correspondiente a la ejecución de la Ley de la Maternidad Gratuita y Atención a la Infancia, como consecuencia el presupuesto codificado de K 31 (Promover y apoyar los derechos sexuales y reproductivos) sube a US$ ,81. El presupuesto codificado de K 21 (Promover y apoyar una vida libre de violencia) alcanza US$ ,99 que es superior al inicial en US$ ,99. Esta diferencia corresponde a las reformas del Ministerio de Justicia (US$ ,22) de la Comisión de Transición (US$ ,51), del Ministerio de Educación US$ ,50 y de SENPLADES US$ ,00. Similar cambio observa el presupuesto codificado de K 11 que suma US$ ,84, debido al aumento en US$ ,39, respecto al inicial, que corresponde a las reformas realizadas por la Comisión de Transición para la Institucionalización del Consejo de las Mujeres. 62

63 El Ministerio de Justicia y la Comisión de Transición efectúan reformas en K 22, por US$ ,69 y US$ 8.109,37, respectivamente, elevando el valor destinado a apoyar el acceso a la justicia de las víctimas de violencia; en cambio, la Corte de Justicia Militar resta los US$ 500 iniciales. Como resultado, el presupuesto codificado de esta categoría se sitúa en US$ ,38, superando al inicial en US$ ,06 El presupuesto codificado destinado a promover y facilitar el acceso a los recursos financieros y no financieros (K 61) asciende a US$ ,32, monto más alto que el inicial en US$ ,32, que corresponden a reformas del Programa Nacional de Finanzas Populares y de la Comisión de Transición. En cambio, las reformas efectuadas en el presupuesto del Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual ha implicado una merma de US$ 9.000, al situarse en US$ ,24. Contribución institucional: Función K Las reformas también determinaron cambios en los porcentajes de contribución de las entidades a la equidad de género. Como se puede observar en el grafico inserto a continuación las asignaciones del Ministerio de Salud alcanzan el 42,9%, las del Ministerio de justicia 32,89%, de la Comisión de Transición 17,45%. En cambio la participación del Programa Nacional de Finanzas Populares y del Ministerio de Educación en su orden, son 2,13% y 1,73%; el resto de instituciones representan el 2,91%. Presupuesto Codificado, Función K, por Entidad (Junio 2010) SENPLADES 0,09% Min. Agricultura 0,08% Comandancia de Policía 0,12% IEPI 0,66% Min. Gobierno 0,86% Min.Relaciones Laborales 0,89% Ministerio de Educación 1,73% Min. Litoral 0,07% AGROCALIDAD 0,13% Min. Salud Pública 42,90% Prog.Nac.Fin.Popul, Empren.y Eco.Solidaria 2,13% Comisión Transición del Consejo de las Mujeres 17,45% Min. Justicia y DD.HH. 32,89% Fuente: Ministerio de Finanzas 63

64 Ejecución presupuesto de Equidad de Género El nivel de ejecución del presupuesto de Equidad de Género, es del 25,77%, porcentaje que corresponde a US$ ,72. Las categorías de la Función K con niveles de ejecución más altos son: promover y apoyar la igualdad de oportunidades en el acceso al trabajo (K51), promover y facilitar el acceso a los recursos financieros y no financieros (K61), derechos sexuales y reproductivos (K 31) y promover y apoyar el acceso a la justicia de las víctimas de violencia (K 22), que en su orden alcanzan el 62,7%, 38,33%, 37,37% y 20,14%. Porcentajes de ejecución más bajos corresponden a promover y apoyar una vida libre de violencia (K 21) y a promover y apoyar la participación social, política y el ejercicio de ciudadanía (K 11); categorías cuya ejecución alcanza, en su orden, 12,19% y 9,78%; mientras un mínimo de ejecución, 1,73% corresponde a promover y apoyar los conocimientos ancestrales (K 81). Ejecución del Presupuesto para la Equidad de Género (US Dólares y Porcentajes) 37,37 9,78% 12,19% 20,14% 62,70% 38,33% 1,73% K11 K21 K22 K31 K51 K61 K81 Codificado , , , , , , ,24 Ejecutado , , , , , , ,06 Fuente: Ministerio de Finanzas La tabla siguiente permite observar el nivel de ejecución por entidad. 64

65 Nº 2 Presupuesto para la Equidad de Género (Función K) por Institución (US Dólares) 2010-Junio-30 Instituciones Inicial Codificado Devengado Ejecución (a) (b) (b/a) 1 Corte de Justicia Militar 500,00 - Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo, SENPLADES ,00 3 Ministerio del Litoral (Saldos liquidados) , , ,00 100,00% ,26 100,00% 4 5 Programa Nacional de Finanzas Populares, Emprendimiento y Economía Solidaria Ministerio de Gobierno, Cultos, Policía y Municipalidades 6 Comandancia General de Policía , , , , , ,76 7,32% ,51 12,53% Ministerio de Justicia y Derechos Humanos , , ,16 15,29% 8 Ministerio de Educación 9 10 Comisión de Transición para definición de Institucionalidad del Consejo de las Mujeres y equidad de Género Ministerio de Relaciones Laborales , , ,21 11,37% , , ,40 20,15% , , ,41 62,70% 11 Ministerio de Salud Pública Ministerio de Agricultura, Ganadería 12 Acuacultura y Pesca 13 Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Agro 14 Instituto Ecuatoriano de Propiedad Intelectual - IEPI Fuente: Ministerio de Finanzas , , ,95 37,37% , , , , , , ,06 Totales , , , ,73% 25,77% Como se puede apreciar, a más de la SENPLADES que alcanza el 100%, es importante el nivel del 62,7% que corresponde al Ministerio de Relaciones Laborales. Con niveles de ejecución más bajos, le siguen el Ministerio de Salud (37,37%) y la Comisión de Transición (29,15%), como se explicó antes. Conclusiones de la Función K Se infiere de lo anterior, que la Función K ofrece una forma distinta de clasificación del gasto y la inversión y facilita el análisis de los recursos destinados a programas, proyectos y actividades que buscan superar situaciones de inequidad. No obstante, se evidencian dos limitaciones mutuamente relacionadas: la dificultad para definir actividades dirigidas a ese objetivo y la escasa utilización de la Función K, que se explican por ser propias de procesos de aprendizaje y adaptación. Esto supone un ejercicio distinto al de la presupuestación tradicional, porque exige pensar en la situación que se quiere afrontar, a quiénes se busca atender, cómo se van a gastar los recursos y qué se espera lograr. La tabla siguiente permite observar el nivel de ejecución por entidad. A más de la SENPLADES que alcanzan el 100%, es importante el nivel del 62,7% que corresponde al Ministerio de Relaciones Laborales. Con niveles de ejecución más bajos, le siguen el Ministerio de Salud (37,37%) y la Comisión de Transición (20,15%). 65

66 El análisis a través de la Función K se considera es todavía prematuro, en especial por el bajo nivel de utilización, por parte de las entidades que desarrollan programas que afectan positivamente a la equidad, como es el caso del Ministerio de Inclusión Económica y Social y la Vicepresidencia de la República. No obstante, se espera que la aplicación de la Función K se amplíe a futuro como efecto de un mayor compromiso a favor del cumplimiento de los objetivos que esta convoca, por parte de quienes tienen la responsabilidad de las actividades relacionadas con la elaboración de los planes operativos institucionales y la presupuestación. 66

67 5.3 REFORMAS A LA NORMATIVA TECNICA DE PRESUPUESTOS DURANTE EL PRIMER SEMESTRE DEL EJERCICIO 2010 Durante el primer semestre del año 2010 se han realizado las siguientes reformas a la Normativa Técnica de Presupuesto Acuerdo Ministerial No.134, R.O. 112 de 20 de enero de 2010 Consta de tres artículos que hacen referencia a lo siguiente: El Ministerio de Finanzas tiene la competencia para elaborar las Proformas, Programas Cuatrimestrales de Compromisos, Programaciones Mensuales de Devengado, Reprogramaciones y Modificaciones presupuestarias. Delega la competencia para elaborar y aprobar las Programaciones Indicativas Anuales PIA, a las Unidades Administrativas Financieras UDAF. Determina las responsabilidades de elaboración, consolidación, aprobación y confrontación de la Programación Indicativa Anual PIA, para las UE, UDAF y Subsecretaría de Presupuestos. Sobre la base del Presupuesto General del Estado, aprobado por la Asamblea Nacional, conforme a las bases legales vigentes y a las necesidades de recursos cuatrimestrales y mensuales, las unidades ejecutoras UE y las instituciones (UDAF), son responsables de elaborar, consolidar y aprobar la Programación Indicativa Anual (PIA), aprobación que anteriormente realizaba la Subsecretaría de Presupuestos. La PIA Institucional deberá ser avalizada por el Ministerio Coordinador cuando corresponda. Esta norma señala además que para la elaboración de las PIAs, las Unidades Ejecutoras identificarán las asignaciones presupuestarias que correspondan a gasto flexible e inflexible; y, que la Subsecretaría de Presupuestos, confrontará las PIAs aprobadas por las UDAF con la proyección de las disponibilidades de fondos elaboradas por la Subsecretaría de Tesorería de la Nación. Para la programación de las asignaciones referentes a gastos de inversión, se contará con la información que proporcione SENPLADES respecto de la ejecución de proyectos nuevos y de arrastre. Acuerdo Ministerial No.111, R.O. 207 de 4 de junio de 2010 Consta de 7 Artículos que hacen referencia a reformas de varios numerales de la Normativa de Presupuestos relacionadas con el Ámbito de competencias para la realización de reformas presupuestarias. Previo informe de la SENPLADES, la Subsecretaría Presupuestos aprobará reformas en proyectos que afecten a varias instituciones, siempre que no alteren el monto del PGE y la composición del financiamiento. La Subsecretaría de Presupuestos aprobará reformas de los grupos controlados 51 y 71; y, en los ítems ; ; ; y , aún en el caso que correspondan a un mismo grupo de gasto, siempre que no altere el techo, la naturaleza económica y la composición del financiamiento del presupuesto institucional. 67

68 Las Instituciones UDAF podrán efectuar modificaciones a sus presupuestos en los grupos de gasto no controlados, que no afecten el monto total del presupuesto institucional y composición grupo - fuente de financiamiento. Las instituciones de educación superior procederán conforme al Acuerdo suscrito con el Ministerio de Finanzas. Las Instituciones UDAF, podrán efectuar modificaciones a sus presupuestos en los grupos de gasto no controlados, en los Programas de los presupuestos de unidades ejecutoras que forman parte de la institución; así como en proyectos de inversión que se compensen con las disminuciones e incrementos en otras unidades ejecutoras, siempre que no correspondan a los grupos controlados y no modifiquen la composición del financiamiento, la naturaleza económica y los montos totales de los grupos de ingresos y gastos del presupuesto institucional. Modificaciones presupuestarias específicas.- La Subsecretaría de Presupuestos aprobará todas las modificaciones que alteran el techo del Programa Anual de Inversiones y los presupuestos institucionales, para lo cual contará con el informe pertinente de la SENPLADES. Si las reformas implican cambios en la estructura del financiamiento que alteren la composición del presupuesto vigente, serán aprobadas por el Ministro de Finanzas. El Ministerio de Finanzas, a través de la Subsecretaría de Presupuestos podrá autorizar traspasos de créditos entre ítems de grupos de gasto controlados 51 y

69 5.4 COMPOSICION SERVIDORES PUBLICOS EN EL PRESUPUESTO GENERAL DEL ESTADO Evaluación del número de Servidores Públicos para el primer semestre de 2010 No. Nombre Sectorial CUADRO No. 1 SERVIDORES PUBLICOS POR SECTORIAL PERÍODO ENERO / JUNIO DE 2010 Número de Servidores Públicos Enero 2010 Junio 2010 Variación de Servidores Públicos 1 LEGISLATIVO JURISDICCIONAL ADMINISTRATIVO AMBIENTE ASUNTOS INTERNOS DEFENSA NACIONAL ASUNTOS DEL EXTERIOR FINANZAS EDUCACION BIENESTAR SOCIAL TRABAJO SALUD AGROPECUARIO RECURSOS NATURALES COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD TURISMO COMUNICACIONES DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA ELECTORAL TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL Total Servidores: Fuente: Base de Información laboral - Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuestos- Dirección de Políticas Presupuestarias Remunerativas En el cuadro anterior se puede determinar que para el primer semestre del presente año ingresaron al sector público servidores que representan el 5,77 % de incremento entre enero y junio de este año. En valores absolutos, el sectorial de Educación pasó de servidores a , presentando un incremento de 9.145, equivalente a 4,6%, como consecuencia del incremento de docentes para cumplir con el Programa de Ampliación y 69

70 Mejoramiento de la Educación. Por su parte, el sectorial Salud varió de a reflejándose un incremento de servidores, con una tasa de crecimiento de 14,14%. Este incremento también corresponde a la ampliación de los servicios de salud por parte del Estado, requiriéndose incorporar a médicos, odontólogos, obstetrices, enfermeras y auxiliares de servicios para la salud. En el resto de sectoriales se observan incrementos de servidores para el Administrativo, en el orden de personas (33,5%), Agropecuario con personas (43,1%), Asuntos Internos con servidores públicos (2%), Ambiente 380 servidores (30,25%), en Desarrollo Urbano y Vivienda 296 servidores públicos (38,1%), Asuntos del Exterior con 280 personas (41,1%), en el Sectorial Finanzas 178 servidores (3,7%), Recursos Naturales con 161 servidores (12,7%) y en el resto de sectores con ingresos menores a 90 servidores. El siguiente gráfico muestra la estructura porcentual de los servidores públicos que prestan sus servicios para las instituciones que conforman el Presupuesto General del Estado: ELECTORAL COMUNICACIONES COMERCIO EXTERIOR AGROPECUARIO TRABAJO EDUCACION ASUNTOS DEL EXTERIOR ASUNTOS INTERNOS ADMINISTRATIVO LEGISLATIVO. GRÁFICO No. 1 Composición Sectorial de Servidores Públicos En Porcentajes al 30 de Junio de ,02 0,15 0,27 1,07 0,08 0,14 0,36 1,29 0,33 0,91 1,23 0,24 0,41 1,83 1,78 0,25 11,66 11,93 12,90 52, Como se observa en el gráfico anterior, de la composición sectorial de servidores públicos, se determina que de los servidores públicos al 30 de Junio (Cuadro No. 1) el 52.16% pertenecen al sectorial Educación, el 12.90% al sectorial Asuntos Internos, el 11.93% al sectorial Defensa Nacional, el 11.66% al sectorial Salud, el 1.83% al Administrativo, el 1.78% al Jurisdiccional, el 1.29% al Agropecuario, el 1.23% a Finanzas, al sectorial Comunicación el 1.07%, al de Transparencia y Control Social el 1.02% y los otros sectoriales con porcentajes menores de participación. 70

71 No. Nombre Sectorial CUADRO No. 2 COSTO DISTRIBUTIVO DE REMUNERACIONES PERÍODO ENERO / JUNIO DE 2010 (En dólares Americanos) RMU, Sueldos y Salarios de Servidores Públicos Enero 2010 Junio 2010 Variación de Remuneraciones 1 LEGISLATIVO 2,435, ,568, , JURISDICCIONAL 15,683, ,121, , ADMINISTRATIVO 6,504, ,128, ,623, AMBIENTE 1,337, ,693, , ASUNTOS INTERNOS 50,308, ,419, ,110, DEFENSA NACIONAL 55,498, ,524, , ASUNTOS DEL EXTERIOR 955, ,377, , FINANZAS 5,525, ,910, , EDUCACION 71,089, ,088, ,999, BIENESTAR SOCIAL 2,376, ,390, ,014, TRABAJO 827, ,224, , SALUD 33,099, ,366, ,266, AGROPECUARIO 3,442, ,496, ,053, RECURSOS NATURALES 1,470, ,684, , COMERCIO EXTERIOR INDUSTRIALIZACION PESCA Y COMPETITIVIDAD 628, , , TURISMO 293, , , COMUNICACIONES 3,634, ,751, , DESARROLLO URBANO Y VIVIENDA 676, , , ELECTORAL 968, , , TRANSPARENCIA Y CONTROL SOCIAL 7,937, ,566, , Total Servidores: 264,693, ,249, ,555, Fuente: Base de Información laboral - Ministerio de Finanzas Elaboración: Subsecretaría de Presupuestos- Dirección de Políticas Presupuestarias Remunerativas En el Cuadro No. 2, se puede observar de manera general que el costo de los distributivos de Remuneraciones creció en USD 18.5 millones debido principalmente a la aplicación de la nueva escala de remuneraciones mensuales unificadas, la suscripción del Décimo Contrato Colectivo de los trabajadores de la salud, ingreso de contratos de servicios ocasionales en los sectoriales de la Educación y la Salud, entre otros. A nivel sectorial se observa que el mayor crecimiento de recursos para el pago de remuneraciones corresponde al sectorial de Educación con USD ,85, producto del ingreso de docentes del nivel secundario, luego el sectorial Salud con USD ,69 debido al ingreso de profesionales para la salud (médicos, odontólogos, enfermeras, 71

72 obstetríces y administrativos para los servicios de salud) así como por la suscripción del Décimo Contrato Colectivo para los trabajadores de la Salud. En el sectorial Administrativo se incremento USD ,68 para cubrir la incorporación de nuevas instituciones así como para la aprobación de nuevas estructuras institucionales como son Secretaría Nacional de Planificación y Desarrollo (SENPLADES), Secretaría Nacional del Migrante (SENAMI), Secretaría Nacional del Agua (SENAGUA) y la Secretaría Nacional de Riesgos. En el sectorial Asuntos Internos el incremento de USD ,24 que corresponde al ingreso de contratos en la Comisión Nacional de Transporte Terrestre, Tránsito y Seguridad Vial, Dirección General de Registro Civil, Identificación y Cedulación y Policía Nacional; y por el incremento a las remuneraciones de los servidores en el Ministerio de Justicia y Derechos Humanos y Ministerio del Interior. En el sectorial Agropecuario el incremento de USD ,33 es el producto del ingreso de nuevos contratos de servicios ocasionales especialmente en el Ministerio de Agricultura, Ganadería, Acuacultura y Pesca, Instituto Nacional de Riego (INAR), Instituto Nacional de Desarrollo Agrario (INDA), Instituto Nacional Autónomo de Investigaciones Agropecuarias (INIAP) y la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Agro. El sectorial Bienestar Social registra un incremento de USD ,13 por efecto de la incorporación de los servidores del Instituto Nacional del Niño y la Familia (INNFA) al Ministerio de Inclusión Económica y Social. En el sectorial de Transparencia y Control Social existe un incremento de USD ,01 por ingreso de Contratos, en el sectorial Asuntos del Exterior el incremento de USD ,25 corresponde al ingreso de contratos de servicios en el exterior. En el sectorial Trabajo existe un incremento de USD ,00 que corresponde al ingreso de contratos en el Servicio Ecuatoriano de Capacitación Profesional (SECAP) y en el Ministerio de Relaciones Laborales. En el sectorial Finanzas se incremento en USD ,52 por incremento a las remuneraciones a Funcionarios del Servicio de Rentas Internas. El resto de sectoriales con incrementos menores producto de la incorporación de la nueva escala de la LOSCCA. (se Incremento Sectoriales Administrativo, Comunicaciones y Administrativo y glosario 21 hojas) 72

73 5.5.1 SECTORIAL AGROPECUARIO ANTECEDENTES Misión Las instituciones rectoras del agro serán responsables de regular, facilitar, controlar y evaluar la gestión de la producción agrícola, pecuaria, forestal, pesquera y acuícola del país con acciones que permitan el incremento de la productividad y competitividad para lograr su crecimiento y desarrollo permanentes, a través de la asistencia técnica, zonificación, priorización de acciones que garanticen la sustentabilidad del agro además serán responsables de generar y proporcionar innovaciones tecnológicas apropiadas productos servicios y capacitación especializados para contribuir al desarrollo sostenible de los sectores agropecuario agroforestal y agroindustrial. Visión Para el año 2020 se contará con un modelo de gestión de calidad, basado en sistemas de información y comunicación, que posibiliten la producción de bienes y servicios que garanticen la soberanía alimentaria del país, el crecimiento y desarrollo equitativo, generando valor agregado con rentabilidad económica, equidad social, sostenibilidad ambiental e identidad cultural. Fomentar la innovación y desarrollo tecnológico agropecuario sustentable que satisface con productos especializados y de alta calidad las demandas efectivas de los sectores agropecuario agroforestal y agroindustrial con alto prestigio nacional e internacional que forma y cuenta con personal de alta calidad profesional y humana comprometidos con el desarrollo científico y socioeconómico del país. Objetivos Promover la integración sectorial y multisectorial público-privado y la coordinación de acciones y servicios en las áreas de transferencia tecnológica innovación rescate de los saberes ancestrales agro biodiversidad acceso a factores de producción marco regulatorio e información mediante la ejecución de planes programas y proyectos orientados al desarrollo productivo y sustentable del agro. Impulsar la revalorización del agro ecuatoriano a través de la proposición de políticas de estado de largo plazo el fortalecimiento institucional y de los mecanismos de cooperación para el desarrollo del sector agroalimentario y del medio rural. Contribuir al incremento sostenido y sustentable de la producción productividad y al mejoramiento cualitativo de los productos agropecuarios mediante la generación, adaptación validación y transferencia de tecnología Impulsar mecanismos de conservación y almacenamiento de agua para riego. ANALISIS DE GASTOS El sectorial agropecuario registra un monto inicial de USD millones, un codificado de USD millones, es decir se ha incrementado el presupuesto en un 24%, lo que 73

74 representa reformas por USD 87,9 millones. El 49.62% de esta reforma corresponde al Ministerio de Agricultura Ganadería Acuacultura y Pesca. Del monto codificado, se han devengado USD millones, que representan un nivel de ejecución de gastos del 35.14% durante el primer semestre del año Excluyendo la fuente de financiamiento 998, Anticipos de ejercicios anteriores, el codificado asciende a USD 418,5 millones, el devengado USD millones y la ejecución sería de 32.87%. El sector agropecuario se encuentra conformado por 11 entidades: ENTIDAD INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC AGENCIA ECUATORIANA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL AGRO , , , ,56 27,30% CENTRO DE RECONVERSION ECONOMICA DEL AUSTRO -CREA , , , ,54 46,28% CONSEJO DE GESTION DE AGUAS DE LA CUENCA DEL PAUTE , , , ,63 9,39% INSTITUTO NACIONAL AUTONOMO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS - I.N.I.A.P , , , ,44 34,92% INSTITUTO NACIONAL DE CAPACITACION CAMPESINA -INCCA , , , ,39 34,44% INSTITUTO NACIONAL DE DESARROLLO AGRARIO -INDA , , , ,30 36,13% INSTITUTO NACIONAL DE PESCA -INP , , , ,62 29,95% INSTITUTO NACIONAL DE RIEGO, INAR , , , ,71 36,41% JUNTA DE RECURSOS HIDRAULICOS, FOMENTO Y DESARROLLO DE LOS CANTONES JIPIJAPA, PAJAN Y PUERTO LOPEZ , , , ,77 17,06% MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERIA, ACUACULTURA Y PESCA , , , ,95 38,97% MISION F.A.O. EN EL ECUADOR , , , ,67 45,15% TOTAL , , , ,58 35,14% Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria El Ministerio de Agricultura constituye la entidad que tiene la mayor participación dentro del presupuesto del sectorial (59%), seguido por el Instituto Nacional de Riego (16%), Junta de los Recursos Hidráulicos Fomento y Desarrollo de los cantones Jipijapa Paján y Puerto López (10%), Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Agro y el INIAP 5% y el CREA, el Consejo de Gestión de Aguas de la Cuenca del Paute, INCCA, INNDA, INP fluctúan entre el (1 y 2%). La entidad que registra el mayor nivel de ejecución es el CREA con el 46,28%, la Misión FAO en el Ecuador aparece con el 45.15%, el Ministerio de Agricultura 38.97%, el INAR, INDA, INIAP, INNCA, INP fluctúan entre el 30 y 36%, la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Agro 27.30%, la Junta de Recursos Hidráulicos 17.06% y el Consejo de Gestión de Aguas de la Cuenca del Paute con un nivel de 9.39%. 74

75 Se observa que durante el período analizado se han realizado modificaciones, incrementando el presupuesto del sectorial en USD 87,9 millones, de los cuales USD 43.6 millones se incrementaron al Ministerio de Agricultura, USD 24 millones al INAR, USD 9.4 millones a la Junta de Recursos Hidráulicos, USD 7.1 a la Agencia de Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Agro; y, en menor cuantía a las otras entidades que conforma el sector como se puede observar en el siguiente cuadro: ENTIDAD FF REFORMAS AGENCIA ECUATORIANA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL AGRO , , ,35 CENTRO DE RECONVERSION ECONOMICA DEL AUSTRO -CREA , , ,97 CONSEJO DE GESTION DE AGUAS DE LA CUENCA DEL PAUTE , , , , , ,05 INSTITUTO NACIONAL AUTONOMO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS - I.N.I.A.P , , ,49 INSTITUTO NACIONAL DE CAPACITACION CAMPESINA -INCCA , , , , ,00 INSTITUTO NACIONAL DE DESARROLLO AGRARIO -INDA 001 0, , , ,00 INSTITUTO NACIONAL DE PESCA -INP , , , ,77 INSTITUTO NACIONAL DE RIEGO, INAR , , , ,72 JUNTA DE RECURSOS HIDRAULICOS, FOMENTO Y DESARROLLO DE LOS CANTONES JIPIJAPA, PAJAN Y PUERTO LOPEZ , ,91 MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERIA, ACUACULTURA Y PESCA , , , , , ,53 TOTAL , ,85 Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria 75

76 El incremento se produjo principalmente en los recursos fiscales, que representan el 91.5%, la fuente 998 en 41.23%, mientras se redujo (48.85%) la fuente 202, Préstamos Externos,. Considerando la naturaleza del gasto se aprecia que los gastos de inversión representan el 51.72% del monto codificado, los gastos corrientes el 42.61%, capital el 5.01% y financiamiento 0.65% TIPO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC CORRIENTE , , , ,95 57,87% INVERSION , , , ,19 18,15% CAPITAL , , , ,86 9,65% FINANCIAMIENTO , , , ,58 93,52% TOTAL , , , ,58 35,14% Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria Al efectuar la relación con el monto codificado, los gastos con mayor nivel de ejecución son los de financiamiento con el 93.52%, los gastos corrientes con el 57.87%, los gastos de inversión 18.15% y el gasto de capital aparecen con el 9.65%. Se observa que se realizaron reformas para incrementar los gastos de capital, por USD 18 millones, de los cuales se han ejecutado USD 2.1 millones. En lo referente al gasto de inversión, se determina que el CREA es el mayor ejecutor con el 70.14%, el INP 37%, el INAR con el 33.5%, la Agencia Ecuatoriana de Aseguramiento de la Calidad del Gasto, el INIAP, INNCA, INDA su ejecución fluctúa entre el 26 y 27%, la Junta de recursos Hidráulicos y el Ministerio de Agricultura registran el 13.87% y 9.80% respectivamente y el Consejo de Gestión de Aguas de la Cuenca del Paute registra un nivel de ejecución que bordea el 3.70%. La estructura a nivel de grupo de gasto es la siguiente: GRUPO DE GASTO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC , , , ,72 41,03% , , , ,82 24,39% , , , ,61 83,10% , , , ,26 44,24% , , , ,54 95,71% , , , ,32 32,83% , , , ,43 8,89% , , , ,75 22,29% , , , ,35 0,02% , , , ,34 80,84% , , , ,86 9,65% 76

77 , , , ,14 99,83% , , , ,44 88,85% TOTAL , , , ,58 35,14% Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria Se puede apreciar que los gastos de financiamiento (96 y 99) han ejecutado el 99.83% y 88.85% respectivamente; las Transferencias y donaciones corrientes (58) y de capital (78) registran un nivel de ejecución del orden de 95.71% y 80.84%. Los gastos financieros (56) registran una ejecución del 83.10%, otros gastos corrientes 44.24%, los gastos de personal tanto corriente como de inversión fluctúan entre el 30% y 42%, y el nivel más bajo de ejecución se encuentra en los gastos de capital (9.65%), bienes y servicios para la inversión (8.89%) y otros gastos para la inversión (0.02%). Por fuente de financiamiento se presenta la siguiente composición: FF INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC ,714, ,559, ,387, ,779, % ,654, ,445, ,989, ,947, % ,872, ,925, % ,772, ,578, , % ,374, ,374, % 701 5,441, ,619, , , % ,251, ,246, ,511, % TOTAL 366,831, ,754, ,822, ,423, % Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria El Sectorial Agropecuario se encuentra financiado en el 52.46% por recursos fiscales (fuente 001); 14.64%, colocaciones internas (fuente 301); 12.30% préstamos externos (fuente 202); (8.89%), con recursos fiscales generados por las instituciones (fuente 002); 7.97%, Anticipos de ejercicios anteriores (fuente 998); 2.50%, préstamos internos (fuente 302); y, 1.24% provenientes de asistencias técnicas y cooperaciones no reembolsables (fuente 701). El comportamiento de la ejecución del sector a nivel de fuente de financiamiento refleja que la fuente 998 se ha ejecutado en el 61.37%, la fuente 001 en 53.82%, la fuente 002 en 22.23%, y la fuente 701, asistencia técnica y cooperaciones no reembolsables, el 3.29%. 77

78 Ejecución Sectorial Agropecuario (Fte.Fto) 70,00% 60,00% 53,82% 61,37% 50,00% 40,00% Series1 30,00% 20,00% 22,23% 10,00% 0,00% recursos fiscales recursos fiscales generados por las instituciones 0,00% 0,02% Préstamos Externos Colocaciones internas 3,29% Asistencia Tcn y Donac. Anticipos de Ejercicios Anteriores Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria Las entidades que conforman el sectorial Agropecuario han entregado anticipos hasta el mes de junio por USD 9.1 millones. Al considerar los anticipos entregados y el monto devengado el nivel de ejecución sería de 37.16%. Se observa que el codificado 2010 con respecto al 2009, se ha incrementado en el 35.83% y presenta un nivel de ejecución mayor en el 3% como se aprecia a continuación: AÑO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC ,346, ,804, ,211, ,495, % ,831, ,754, ,822, ,423, % Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria ANALISIS DE INVERSION En la relación del devengado vs. codificado, el Programa Anual de Inversiones del sectorial agropecuario ha ejecutado el 17.53%. El sectorial cuenta con 880 proyectos de inversión, de los cuales, la entidad que mayor participación registra constituye el Ministerio de Agricultura con el 50.04%, con 11 proyectos ejecutados. Los proyectos que presenta mayor ejecución son: Mejoramiento de Riego Parcelario en las Provincias de Cotopaxi, Tungurahua, Chimborazo y Bolívar para Optimización en la utilización del Agua para uso Agropecuario (99.99%). Reactivación del sector agropecuario afectado por el déficit hídrico (82.78%). 78

79 La segunda entidad en participación es el INAR, con el 24.39% y 123 proyectos ejecutados entre el 90 y 100%. En el siguiente cuadro se puede observar la ejecución de cada una de las entidades que conforman el sectorial agropecuario donde se determina que el CREA tiene la más alta ejecución con el 70.14%, donde el proyecto Forestación y Mantenimiento de Fuentes Hidrográficas registra la mayor ejecución, en el orden de 92.03%. ENTIDAD INICIAL CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC. AGENCIA ECUATORIANA DE ASEGURAMIENTO DE LA CALIDAD DEL AGRO ,267, ,585, ,581, % CENTRO DE RECONVERSION ECONOMICA DEL AUSTRO -CREA , , , % CONSEJO DE GESTION DE AGUAS DE LA CUENCA DEL PAUTE 3,249, ,550, , , % INSTITUTO NACIONAL AUTONOMO DE INVESTIGACIONES AGROPECUARIAS - I.N.I.A.P. 7,073, ,791, ,954, ,948, % INSTITUTO NACIONAL DE CAPACITACION CAMPESINA -INCCA ,331, , , % INSTITUTO NACIONAL DE DESARROLLO AGRARIO -INDA 3,874, ,874, ,079, , % INSTITUTO NACIONAL DE PESCA -INP 1,290, ,419, , , % INSTITUTO NACIONAL DE RIEGO, INAR. 38,518, ,517, ,642, ,868, % JUNTA DE RECURSOS HIDRAULICOS, FOMENTO Y DESARROLLO DE LOS CANTONES JIPIJAPA, PAJAN Y PUERTO LOPEZ 29,455, ,398, ,327, ,327, % MINISTERIO DE AGRICULTURA, GANADERIA, ACUACULTURA Y PESCA. 154,655, ,218, ,017, ,001, % TOTAL 238,117, ,219, ,213, ,277, % Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria A continuación se puede observar la ejecución del PAI por programa: PROGRAMA CODIFICADO DEVENGADO PAGADO % EJEC. ESTUDIOS Y DISEÑO DE PROYECTOS 197, , , % RIEGO DRENAJE DE CONTROL DE INUNDACIONES 5,973, ,972, ,972, % RIEGO, DRENAJE Y CONTROL DE INUNDACIONES 30, , , % FOMENTO Y DESARROLLO FORESTAL DEL AUSTRO 411, , , % PROYECTOS POR CONCLUIR 13,394, ,715, ,702, % PROYECTOS POR REHABILITAR 13,427, ,700, ,940, % ADMINISTRACION GENERAL DEL DESARROLLO REGIONAL 348, , , % FOMENTO Y DESARROLLO DE LA PRODUCCION AGROPECUARIA DEL AUSTRO 26, , , % FOMENTO Y DESARROLLO DE LA PRODUCCION AGROPECUARIA 9,905, ,570, ,556, % SEGUIMIENTO DE LOS PROCESOS OCEANOGRÁFICOS-PESQUEROS 1,419, , , % TITULACION DE TIERRAS RURALES A NIVEL NACIONAL ,874, ,079, , % 79

80 FORMACION Y CAPACITACION PROFESIONAL 1,331, , , % SERVICIO TECNICOS AGROPECUARIOS 6,267, ,585, ,581, % INVESTIGACION Y APOYO AL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO AGROPECUARIO INIAP 7,791, ,954, ,948, % ADMINISTRACION GENERAL DE ASUNTOS AGROPECUARIOS 38,398, ,327, ,327, % SERVICIOS TECNICOS AGROPECUARIOS 22,392, ,247, ,247, % PROMOCION DEL DESARROLLO 26,462, ,227, ,224, % CONSERVACION Y DESARROLLO DE LA CUENCA DEL RIO PAUTE Y SUS AFLUENTES 4,550, , , % FOMENTO, DESARROLLO Y CONTROL DE RECURSOS HIDRICOS PARA LA AGRICULTURA DEL AUSTRO 37, % ADMINISTRACION GENERAL DE ASUNTOS AGROPECUARIOS 12, % COLONIZACION Y REFORMA AGRARIA 25, % FOMENTO Y DESARROLLO DE LOS RECURSOS PESQUEROS 3,496, % PLAN ANUAL DE INVERSIONES 92,306, % SERVICIOS FORESTALES Y REFORESTACION 136, % TOTAL 252,219, ,213, ,277, % Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria Al analizar la estructura del Plan Anual de Inversiones del sectorial a nivel de fuente de financiamiento se observa que está financiado en 26.92% con recursos fiscales (fuente 001), 26,4% con colocaciones internas (fuente 301); 22,17% con préstamos externos (fuente 202); la fuente 998 representa el 13.99%, el 4.51% se financia con prestamos internos (fuente 302); 3.78% con recursos fiscales generados por las instituciones; y, 2.23% con recursos provenientes de asistencias técnicas y donaciones (fuente 701). Por su parte, la fuente 998 presenta el 62% de ejecución, el 32.37% se ha ejecutado con recursos fiscales, y con el 3% la fuente 701. Además, se observa que el 53.08% del Programa Anual de Inversiones del sector agropecuario está financiando por las fuentes 202 (Préstamos Externos), 301 (Colocaciones internas) y 302 (Préstamos Internos). 80

81 5.5.2 COMUNICACIONES ANTECEDENTES Misión Formular, implementar y evaluar políticas, regulaciones, planes, programas y proyectos que garantizan una red de Transporte seguro y competitivo, minimizando el impacto ambiental y contribuyendo al desarrollo social y económico del País; así como planificar, organizar, ejecutar, regular y controlar el desarrollo de la actividad aeronáutica del país en cumplimiento de normas y procedimientos nacionales e internacionales que garantice la eficiencia y seguridad de las operaciones aéreas en el territorio ecuatoriano. Visión Ser el eje del desarrollo nacional y regional mediante la Gestión del Transporte Intermodal y Multimodal y su Infraestructura con estándares de eficiencia y Calidad; propender de manera continua y actualizada en el manejo de tecnologías normas y procedimientos que garantice la operación de aeropuertos y provea servicios aeronáuticos competitivos rentables y de alta calidad compatibles con el desarrollo del transporte aéreo comercial regional y mundial. Objetivos Propender al mejoramiento continuo de la gestión institucional en términos de eficiencia, eficacia y productividad a través de la evaluación permanente de los planes, programas y proyectos a cargo de las diferentes unidades administrativas y técnicas. Gestionar el eficiente desarrollo de infraestructura de transporte en los modos aéreo, marítimo, fluvial y terrestre, a través de la realización de proyectos de factibilidad completos para estudios, construcciones y mantenimiento. Desarrollar infraestructura aeroportuaria, construir pistas, plataformas, edificios, terminales, optimizar zona aeronáutica y anexos. Implementar, optimizar y mantener equipos de ayudas para la navegación aérea Controlar, cumplir y garantizar la seguridad operacional aeronáutica ANALISIS DE GASTOS El Sector Comunicaciones para su funcionamiento cuenta con un presupuesto aprobado de USD millones, registrándose un monto de modificaciones presupuestarias por USD millones por lo que los valores codificados al primer semestre del año fiscal 2010 ascienden a USD millones. El financiamiento para cubrir las obligaciones de años anteriores se realiza con traspasos de Créditos por lo que la fuente 998 tiene una asignación codificada al 30 de junio de 2010 por USD millones, valor que represente el 27.67% del presupuesto codificado. 81

82 Las entidades que conforman el sector se detallan de la siguiente manera: COMPOSICION DEL PRESUPUESTO Sector Administrativo-Entidad ENTIDAD INICIAL CODIFICADO DEVENGADO COMPOSICION SECTOR COMUNICACIONES AGENCIA NACIONAL POSTAL 1,792, ,840, , CONSEJO NACIONAL DE AVIACION CIVIL 1,071, ,070, , CORPORACION EJECUTIVA PARA LA RECONSTRUCCION DE LAS ZONAS AFECTADAS POR EL FENOMENO DE EL NIÑO CORPECUADOR 43,865, DIRECCION GENERAL DE AVIACION CIVIL 72,885, ,472, ,740, MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA SOCIEDAD DE LA INFORMACION 23,199, ,563, ,696, MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS 1,003,235, ,555,189, ,639, TOTAL SECTOR COMUNICACIONES 1,146,049, ,670,136, ,148, Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria Del monto total del presupuesto sectorial codificado a junio de 2010 por USD millones, le corresponde al Ministerio de Transporte y Obras Públicas USD millones, que en términos relativos representa el 93.12%. La Dirección General de Aviación Civil tiene una participación del 4.40% del presupuesto del sector en tanto que el Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información ocupa el 2.31% y el 0.17% se distribuye entre el Consejo Nacional de Aviación Civil y Agencia Nacional Postal. EJECUCION PRESUPUESTARIA PRIMER SEMESTRE 2010 Sector Comunicaciones-Entidad % SECTOR-UDAF INICIAL CODIFICADO DEVENGADO EJECUCION SECTOR COMUNICACIONES AGENCIA NACIONAL POSTAL 1,792, ,840, , CONSEJO NACIONAL DE AVIACION CIVIL 1,071, ,070, , CORPORACION EJECUTIVA PARA LA RECONSTRUCCION DE LAS ZONAS AFECTADAS POR EL FENOMENO DE EL NIÑO 43,865,

83 CORPECUADOR DIRECCION GENERAL DE AVIACION CIVIL 72,885, ,472, ,740, MINISTERIO DE TELECOMUNICACIONES Y DE LA SOCIEDAD DE LA INFORMACION 23,199, ,563, ,696, MINISTERIO DE TRANSPORTE Y OBRAS PUBLICAS 1,003,235, ,555,189, ,639, TOTAL SECTOR COMUNICACIONES 1,146,049, ,670,136, ,148, Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria La ejecución presupuestaria del sector alcanza el 33.60% de los valores codificados a junio de El grado de ejecución presupuestaria de la Agencia Nacional Postal alcanza un nivel de 41.32% lo que en valores absolutos significan USD ,66 frente a US $ 1.8 millones que es el presupuesto codificado a junio de El Ministerio de Transporte y Obras Públicas ha ejecutado en el primer semestre el 33.86% del presupuesto asignado por lo que el segundo semestre deberá realizar el presupuesto en el orden del 66.14% que en valores absolutos equivalen a USD millones. La Dirección General de Aviación Civil, el Consejo Nacional de Aviación Civil y el Ministerio de Telecomunicaciones y de la Sociedad de la Información han ejecutado su presupuesto en un rango que va desde el 32.31% al 25.15%. Por la naturaleza del gasto TIPO INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION COMPOSICION CORRIENTE 96,895, ,882, ,476, INVERSION 1,016,964, ,494,162, ,038, CAPITAL 30,129, ,176, ,808, DEUDA 38, , OTROS PASIVOS 2,022, ,877, ,824, TOTAL 1,146,049, ,670,136, ,148, Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria De acuerdo a la naturaleza del gasto, de una cifra codificada de USD millones, el 89.46% de los recursos asignados al sector comunicaciones se ha destinado al incremento de patrimonio a través de actividades que corresponden a gastos de inversión 83

84 relacionados con programas de carácter social, proyectos institucionales y la ejecución de obra pública; el 6.16% corresponde al gasto orientado a la adquisición de bienes y servicios necesarios para el desarrollo de actividades operativas de las entidades que conforman el sector; para la adquisición de bienes muebles, inmuebles e intangibles se destina el 4.26%; mientras que para el pago de obligaciones pendientes de pago de ejercicios fiscales anteriores se asigna el 0.11%. Sector Comunicaciones por grupos de gasto G.G. INICIAL CODIFICADO DEVENGADO COMPOSICION % EJECUCION 51 70,899, ,779, ,334, ,312, ,245, ,293, , , ,759, ,781, , , ,946, , ,500, ,519, ,564, ,370, ,280, ,220, ,093, ,392,854, ,682, , , ,098, ,568, ,129, ,603, ,047, ,573, ,761, , , ,022, ,877, ,824, TOTAL 1,146,049, ,670,136, ,148, Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria Las asignaciones destinadas al pago de obligaciones pendientes de ejercicios fiscales de años anteriores se han ejecutado en el orden del 97.18% que representan USD 1.8 millones. Las Transferencias y Donaciones para Inversión registran el 93.46% respecto de los valores codificados. Los gastos en personal para inversión reflejan que se ha ejecutado el 65.7% del presupuesto codificado, por lo que en valores absolutos se obtiene que de los USD 11.5 millones codificados a junio de 2010, se han ejecutado USD 7.6 millones. 84

85 Los gastos en personal que corresponden a la nómina institucional de las entidades del sector presentan un grado de ejecución del 39.48% que en valores absolutos significan USD 28.3 millones, de una asignación codificada de USD 71.8 millones. El grupo que refleja un nivel de ejecución presupuestaria menor corresponde al grupo 77 Otros Gastos de Inversión con un presupuesto codificado de USD ,95 de los cuales se ha ejecutado USD 1.463,65 equivalentes al 0.36%. El grupo 56 relacionado con gastos financieros que se originan por la deuda interna y externa y el grupo 96 Amortización de la Deuda Pública, no presentan ejecución presupuestaria. El presupuesto codificado del sector en el año 2010 con relación al ejercicio fiscal 2009 experimenta un incremento porcentual del %, que en valores absolutos representan USD millones. La estructura del sectorial de acuerdo a las fuentes de financiamiento es la siguiente: CUADRO POR FUENTES DE FINANCIAMIENTO Sector Comunicaciones F.F INICIAL CODIFICADO DEVENGADO COMPOSICION 1 91,384, ,766, ,857, ,340, ,050, ,366, ,169, ,665, ,479, ,518, ,795, ,707, ,423, ,423, , ,213, ,213, ,223, ,658, TOTAL 1,146,049, ,670,136, ,148, Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria El presupuesto del Sector Comunicaciones tiene un componente significativo que proviene de Colocaciones Internas por USD millones, que en términos relativos representa el 28.73% del codificado a junio de La fuente de financiamiento con Préstamos Externos ocupa el 18.60% del presupuesto codificado por lo que alcanza a USD millones con relación a la cifra codificada. La cuenta de anticipos para cubrir obligaciones de ejercicios fiscales anteriores no registra valor en el presupuesto inicial aprobado por la Asamblea Nacional por tal razón, mediante modificaciones presupuestarias se realiza el financiamiento por USD millones que se refleja en el presupuesto codificado a junio de Al grupo de anticipos se añaden los valores que corresponden a entidades Descentralizadas y autónomas por USD

86 millones, con lo que la relación en la composición del gasto varía a del 27.67% al 29.69% con respecto a la cifra codificada. Fuentes de Financiamiento-Sector Comunicaciones Anticipos 28% Donaciones 0% P Interno 0% Colocaciones 29% Fiscal 18% Autogestión 6% P Externo 19% Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria ANALISIS DE INVERSION El Plan Anual de Inversiones del Sector Comunicaciones registra un valor ejecutado de USD millones, que responde al 33.56%, mientras que la ejecución presupuestaria relacionada con la obra pública señala que se han realizado USD millones, la diferencia se orienta a la adquisición de bienes de larga duración vinculados con los proyectos del sector. Los programas y proyectos de inversión están financiados de acuerdo a la siguiente tabla: PLAN ANUAL DE INVERSIONES 2010 FUENTE INICIAL CODIFICADO DEVENGADO % EJECUCION 1 44,947, ,466, ,508, ,612, ,116, ,457, ,169, ,665, ,479, ,518, ,795, ,707, ,423, ,423, , ,213, ,213, ,562, ,258, TOTAL 1,020,884, ,545,242, ,491, Fuente: ESIGEF Ministerio de Finanzas Elaborado por: Dirección de Evaluación, Seguimiento y Liquidación Presupuestaria 86