Descripción de los Documentos Valorables emitidos en el Proceso de Facturación del ASIC

Transcripción

1 Descripción de los Documentos Valorables emitidos en el Proceso de Facturación del ASIC Gerencia de Operaciones Financieras Dirección Intercambios del Mercado Equipo de Liquidación SIC Documento Actualizado a septiembre de 2012

2 Objetivo Presentar a los agentes participantes en el Mercado de Energía Mayorista un documento en el que se describen los tipos de documentos valorables que son emitidos por el Administrador del Sistema de Intercambios Comerciales ASIC, en los procesos de facturación mensual. Introducción. La Comisión de Regulación de Energía y Gas CREG en la Resolución CREG 024 de 1995, definió entre otros, los conceptos del mercado de energía mayorista que son objeto de facturación por parte del ASIC. XM S.A. E.S.P. ha elaborado este documento, en el que se describen los documentos valorables que emite mensualmente el ASIC por conceptos de Bolsa, Servicios y FAZNI. Definiciones: FAZNI: Fondo de Apoyo Financiero para la Energización de Zonas no Interconectadas, creado mediante la Ley 633 de 2000, Artículos 81 al 83. Facturación Mensual. Proceso que adelantan el ASIC y el LAC para expedir la Factura Comercial, para un mes m o el ajuste a la facturación de un mes previamente facturado. Ajustes a la Facturación. Proceso que adelantan el ASIC y el LAC para expedir ajustes a la liquidación correspondiente a meses que fueron previamente facturados. Reclamación a la Facturación Mensual: Documento mediante el cual, un agente presenta al ASIC o al LAC, una reclamación a la factura mensual o a un ajustes a la factura, con el fin de que se aclare, modifique o revoque.

3 2 1. Documentos Valorables Emitidos por el ASIC 1.1 Clasificación de los documentos valorables emitidos por el ASIC de acuerdo con los procesos de facturación. Los procesos de facturación mensual que emite el ASIC, corresponden con los procesos de Facturación Mensual y con los Ajustes a la facturación. Los tipos de Documentos que se emiten para cada uno de estos procesos se describen en la Fig. 1. Fig. 1. Tipos de documentos que emite el ASIC Teniendo en cuenta la información contenida en la Fig. 1, se presenta a continuación una descripción detallada de cada uno de los documentos emitidos por el ASIC. Procesos de Facturación: Este ítem, hace referencia a los procesos de facturación mensual, donde se emiten los siguientes tipos de documentos valorables: Factura: Consiste en un valor a cargo del agente, es el resultado de la suma aritmética de uno o varios conceptos de la liquidación. El prefijo con el cual se identifica este tipo de documento es el prefijo ASIC. Informe de Ventas: Consiste en un valor a favor del agente, es el resultado de la suma aritmética de uno o varios conceptos de la liquidación. El prefijo con el cual se identifica este tipo de documento es el prefijo ASIV. Proceso de Ajuste a la Facturación: Este ítem, hace referencia a los procesos de ajustes a la facturación, donde se pueden emitir cuatro tipos de documentos, dependiendo del valorable que haya sido emitido inicialmente en la facturación mensual: Factura: Consiste en un valor a cargo del agente. Es el resultado de un proceso de ajuste a cargo en el cual se determina que, habiendo emitido una factura en el proceso de facturación, el agente debe pagar un valor adicional en el ajuste. El prefijo con el cual se identifica este tipo de documento es el prefijo ASIC.

4 3 Nota Crédito: Consiste en un valor a favor del agente. Es el resultado de un proceso de ajuste en el cual se determina que, habiendo emitido una factura en el proceso de facturación, el agente debió haber pagado un valor menor y por lo tanto se genera un valor a favor del agente en el ajuste. El prefijo con el cual se identifica este tipo de documento es el prefijo ASNC. Ajuste de Ventas a Cargo: Consiste en un valor a cargo del agente. Es el resultado de un proceso de ajuste en el cual se determina que, habiendo emitido un informe de ventas en el proceso de facturación, el agente debió haber recibido un valor menor y por lo tanto se genera un valor a cargo del agente en el ajuste. El prefijo con el cual se identifica este tipo de documento es el prefijo AAVC. Ajuste de Ventas a Favor: Consiste en un valor a favor del agente. Es el resultado de un proceso de ajuste en el cual se determina que, habiendo emitido un informe de ventas en el proceso de facturación, el agente debió haber recibido un valor mayor y por lo tanto se genera un valor a favor del agente en el ajuste. El prefijo con el cual se identifica este tipo de documento es el prefijo AAVF. A continuación, se presentan un ejemplo de cada uno de los Documentos Valorables que emite el ASIC. Fig. 2 Factura Fig. 3 Informe de Ventas

5 4 Fig. 4 Ajuste de Ventas a Cargo Fig. 5 Ajuste de Ventas a Favor Fig. 6 Nota Crédito Fig. 7 Factura

6 5 1.2 Clasificación de los documentos valorables emitidos por el ASIC de acuerdo con los conceptos Facturados. Los valorables que emite el ASIC de acuerdo con la legislación tributaria se dividen en tres tipos: Liquidación por Transacciones en la Bolsa de Energía. Servicios de Despacho y Coordinación del CND y Servicios del Administrador del SIC. Gravamen con Destino al Fondo de Apoyo Financiero para la Energización de Zonas no Interconectadas FAZNI. 2. Conceptos Facturados por el ASIC 2.1 Clasificación de los documentos valorables emitidos por el ASIC de acuerdo con los conceptos Facturados. Los conceptos que factura el ASIC son emitidos en los documentos valorables descritos anteriormente; dichos documentos pueden agrupar uno o varios conceptos de la liquidación. En la Tabla 1, se presentan los conceptos facturados por el ASIC y el tipo de documento en el cual se facturan: Tabla 1. Descripción de los conceptos facturados por el ASIC Tipo de Documento Concepto Facturado Gravamen con Destino al Fondo de Apoyo Financiero para la Energización de Zonas no Interconectadas - FAZNI FAZNI Servicios de Despacho y Coordinación del CND y Servicios del Administrador del SIC Servicios Despacho y Coordinación CND Servicios de Administración de SIC IVA aplicado al Servicio del SIC Cobros Adicionales por Auditorías, Avisos de Prensa y otros conceptos.

7 6 Liquidación por Transacciones en la Bolsa de Energía Arranques y Paradas Desviaciones Cargo por Confiabilidad Responsabilidad Comercial de AGC Servicio de AGC Restricciones Energía en Bolsa Compras NDC por el Art56 ResCREG 079/ Descripción de los conceptos Facturados por el ASIC FAZNI: Fondo de Apoyo Financiero para la Energización de Zonas no Interconectadas, creado mediante la Ley 633 de 2000, Artículos 81 al 83. Este concepto se factura a los agentes generadores, y corresponde con la tarifa del FAZNI (definida en la Resolución CREG 005 de 2001 y redefinida en la Ley 1099 de 2006) multiplicada por la energía del agente transada en la bolsa. Servicios Despacho y Coordinación CND y Servicios de Administración de SIC: Corresponde con los cobros que se realizan a los generadores y comercializadores, por concepto de Servicios SIC y CND, establecidos en la Resolución CREG 081 de 2007 y aquellas que la han adicionado modificado y sustituido. Cobros Adicionales por Auditorías, Avisos de Prensa y otros conceptos: Corresponde con cobros por concepto de las auditorías del Cargo por Confiabilidad (Resolución CREG 071 de 2006) y reintegro a XM por avisos de Prensa que realiza en el proceso de limitación de suministro, entre otros. Arranques y Paradas: Corresponde con la Liquidación de los conceptos descritos en los Artículos 8 y 9 de la Resolución CREG 051 de 2009, modificados por las Resoluciones CREG 076 de 2009, CREG 089 de 2009, CREG 011 de 2010 y CREG 073 de Desviaciones: Corresponde con la Liquidación de los conceptos descritos en la Resolución CREG 112 de En este concepto se incluye la liquidación por desviación al programa no cumplido establecido en la Resolución CREG 140 de Cargo por Confiabilidad: Corresponde con el valor neto F de la liquidación del Cargo por Confiabilidad, descrito en el Anexo 8 de la Resolución CREG 071 de Responsabilidad Comercial de AGC y Servicio de AGC: Corresponde con la Liquidación del Servicio de Regulación Secundaria de Frecuencia establecido en la Resolución CREG 064 de 2000.

8 7 Restricciones: Corresponde con la liquidación de las Restricciones definidas en la Resolución CREG 063 de Compras NDC por el Art56 ResCREG 079/06. Corresponde con el cobro realizado a las plantas No Despachadas Centralmente que no generan su ENFICC en condiciones de escasez, según lo establecido en el Artículo 56 de la Resolución CREG 079 de Energía en Bolsa: El concepto de Energía en Bolsa incluye varios conceptos de la liquidación que son: Compras y Ventas en Bolsa Nacional, TIE e Internacional (CBN, CBT, CBI, VBN, VBT y VBI): Corresponden con las Ventas en la Bolsa del Agente, las cuales se liquidan al precio de Bolsa horario respectivo. Reconciliaciones Positivas y Negativas (RP y RN): Corresponde con la liquidación de las Reconciliaciones Positivas horarias de los recursos del agente (con asignación y sin asignación de servicio de AGC). Estas se liquidan según lo establecido en la Resolución CREG 064 de 2000 para los recursos con asignación del servicio de AGC y la Resolución CREG 034 de 2001 para los recursos que no poseen asignación del servicio de AGC. Saldo Neto TIE en Mérito (SNTM): Corresponde con la liquidación de las TIE asociadas con el intercambio de información de precios final que se realizan entre los administradores del mercado colombiano y ecuatoriano, según lo establecido en el Artículo 29 de la Resolución CREG 004 de Valores a Favor y a Cargo por Desviación de las OEF (VFDOEF y VCDOEF): Corresponde con la liquidación de las Desviaciones de las OEF, según lo establecido en el Anexo 7 de la Resolución CREG 071 de El cálculo horario del concepto de Energía en Bolsa se realiza mediante la siguiente ecuación: Dónde: EB: Energía en Bolsa. Sí el valor resultante es mayor que cero, el valor de la energía en Bolsa se constituye en Energía en Bolsa a Favor. Sí el valor resultante es menor que cero, el valor de la energía en Bolsa se constituye en Energía en Bolsa a Cargo.

9 8 Finalmente, este instructivo afianza el entendimiento de los conceptos que se reflejan en los documentos valorables que emite el ASIC en los procesos de facturación mensual o ajustes a la facturación. Cualquier información adicional con gusto será atendida en nuestra línea de Orientación a Clientes de Medellín, digitando la opción 1 o remitirla por correo electrónico a la dirección info@xm.com.co Equipo de Liquidación SIC