Consellería de Medio Rural

Transcripción

1 Consellería de Medio Rural Sociedade Anónima Xestora do Banco de Terras de Galicia, S.A. 179

2 180

3 MEMORIA ECONÓMICA Exercicio 2008 XESTIÓN DO FONDO DE TERRAS A TRAVÉS DO BANTEGAL Dentro das funcións que a Lei 7/2007 e os propios estatutos da Sociedade lle atribúen, podemos considerar que a función primordial do BANTEGAL será a xestión do fondo de Terras (Banco de Terras de Galicia) mediante a figura do arrendamento a terceiras persoas para o destino agrícola ou gandeiro destes predios. Por esta razón, consideramos de interese realizar de xeito previo, unha serie de consideracións ao respecto desta fórmula de xestión que previsiblemente chegue a significar máis do noventa por cento das operacións que realice o BANTEGAL coas fincas do fondo. 1.- A cesión da xestión do uso e o aproveitamento dos predios rústicos a BANTEGAL entenderase sen prexuízo de que a persoa propietaria ou titular poida seguir a realizar a explotación da mesma, así como o cultivo, melloras e demais actuacións que considere precisas, e non o exime de efectuar os labores de conservación e mantemento, en tanto a Sociedade BANTEGAL non dispoña a súa posterior cesión a terceiras persoas. 2.- Calquera actuación que afecte de xeito singular ás características da explotación ou do predio cuxa xestión foi cedida e ao seu valor, deberá ser comunicado a BANTEGAL cunha antelación mínima de trinta días naturais, para o seu coñecemento, agás supostos de forza maior ou outras circunstancias imprevisíbeis, que deberán comunicarse coa maior brevidade despois do seu acontecemento. 3.- A Sociedade BANTEGAL poderá establecer unha comisión por gastos de xestión e mantemento non superior ao cinco por cento do prezo da posterior cesión a terceiras persoas, que será descontada das liquidacións efectuadas á persoa titular do predio rústico. 4.- Se o contrato se resolvese con anterioridade á cesión a terceiras persoas do uso e aproveitamento do predio rústico, por causas imputables ao seu propietario, este deberá aboar á Sociedade BANTEGAL unha comisión por gastos de xestión e mantemento, sen prexuízo das indemnizacións que procedan. 5.- Non se poderá solicitar a resolución do contrato de cesión da xestión do uso e aproveitamento dun predio, no caso de vixencia do contrato de cesión asinado con terceiras persoas. 6.- Rematado o período pactado contractualmente, BANTEGAL garantirá para a persoa propietaria ou titular o rescate do predio en axeitadas condicións de uso. 7.- Durante o período da cesión a BANTEGAL, poderán producirse alteracións de dominio ou titularidade do predio cedido, sempre que leven implícita a subrogación do pacto contractual coas terceiras persoas. 181

4 8.- A Administración Autonómica poderá subvencionar en todo ou en parte, e por un período determinado de tempo, o custo de arrendamento, con prioridade para agricultores profesionais, agricultores a título principal e agricultores mozos ou mozas, así como os arrendamentos realizados por cooperativas agrarias e de explotación comunitaria da terra, e aquelas explotacións radicadas en zonas desfavorecidas ou con especial risco de despoboamento. 9.- A Administración Autonómica poderá establecer liñas de axudas destinadas á limpeza, posta en cultivo e melloras, incluso de carácter permanente, nos predios obxecto de concesión ou arrendamento incluídos no Fondo de Terras de Galicia A Comisión Técnica de Prezos e Valores recibirá o Informe Anual de Actividades da Sociedade BANTEGAL e os informes sobre Prezos e Valores que elaboren os Servizos Técnicos Agrarios da consellería competente en materia de agricultura e a propia Sociedade BANTEGAL. Estrutura organizativa. Esta estrutura organizativa porase a funcionar progresivamente, tendo previsto para o ano 2008, parte da estrutura organizativa que aparece no organigrama global do ente BANTEGAL. Existen outras figuras que interveñen non incluídas no organigrama, como son o propio consello de dirección e a comisión Técnica de Prezos e valores. No ano 2008, poríase a funcionar parte da estrutura orgánica. Así, en canto a persoal limitaríase a unha estrutura organizativa mínima a nivel central composta por unha persoa na xerencia e catro persoas, unha para cada unha das áreas das que, de xeito imprescindible, debe dotarse a sociedade de xeito inmediato, nomeadamente: Área de Xestión Económica, Área Xurídica, Área de Xestión do Banco de Terras e Área de Estudios e Información. Tamén se integrarían neste primeiro exercicio catro técnicos e catro administrativos que a partir do segundo ano pasarían a desenvolver a súa actividade no ámbito territorial das Delegacións provinciais da Consellaría do Medio Rural. No exercicio 2008 está previsto o desenvolvemento das actividades cun cadro de persoal mínimo, de 13 persoas, e que significarían un custo global de ,86 euros, como se indica na táboa

5 Táboa 1 CADRO DE PERSOAL 2008 Nº CARGO Destino GRUPO RETRIBUCIÓNS S.S. Empresa 1 Director Xerente SANT I OU II , ,02 2 Xefe Área Xestión Económica SANT I , ,98 3 Xefe Área Xurídica SANT I , ,98 4 Xefe Área Xestión Banco Terras SANT I , ,98 5 Xefe Área Estudios e Informac SANT I , ,98 6 Técnico Medio Agrícola AC II , ,01 7 Auxiliar Administrativo AC IV , ,19 8 Técnico Medio Agrícola LU II , ,01 9 Auxiliar Administrativo LU IV , ,19 10 Técnico Medio Agrícola OU II , ,01 11 Auxiliar Administrativo OU IV , ,19 12 Técnico Medio Agrícola PO II , ,01 13 Auxiliar Administrativo PO IV , ,19 Retribucións e Cotas Sociais , ,76 TOTAL PERSOAL ,82 TITULACIÓNS ESIXIBLES I II III IV Licenciado Universitario Diplomado Universitario Bacharelato, FP II Graduado Escolar 183

6 Réxime económico. Os ingresos da Sociedade BANTEGAL estarán constituídos por: Os rendementos do seu propio patrimonio. Os ingresos correspondentes a honorarios e comisións polo seu labor de xestión do patrimonio depositado no Banco de Terras de Galicia. As transferencias que se poidan contemplar nos Orzamentos Xerais da Comunidade Autónoma e doutras Administracións Públicas. As transferencias, subvencións ou achegas voluntarias procedentes de entes públicos ou de particulares. Calquera outros que poida obter no exercicio das súas actividades. Tamén hai que considerar uns ingresos patrimoniais. 1.-Reintegros de operacións correntes 2.-Intereses de contas Bancarias 3.-Intereses de depósitos 4.- Prestación de servizos Evidentemente tamén ten uns gastos procedentes da súa propia actividade para o consecución dos seus fin, que en resumen serán os seguintes: 1.- Persoal: retribucións básicas e complementarias e cotas sociais. 2.- Bens correntes e servizos ou sexa operacións correntes. 3.- Investimentos en inmobilizado material e inmaterial. Tal e como queda reflectido na propia Lei e nos Estatutos do BANTEGAL, non se inclúe dentro do obxecto social a comercialización nin a explotación dos seus recursos, senón que ten un marcado carácter social con actividades encamiñadas a fortalecer o tecido agrícola e gandeiro de Galicia. Consideramos, por tanto, ao BANTEGAL, como unha entidade sen ánimo de lucro segundo a definición do seu obxecto social, a pesares da aparente contradición co espírito mercantil que preside toda sociedade anónima, pero que non tería sentido dentro da Administración polos obxectivos que persigue, e para os que foi creada. Esta característica practicamente imposibilita as opcións de alcanzar un autofinanciamento. En todo caso, a Lei contempla que a Sociedade BANTEGAL poderá establecer unha comisión por gastos de xestión e mantemento non superior ao cinco por cento do prezo da posterior cesión a terceiras persoas, que será descontada das liquidacións efectuadas á persoa titular do predio rústico, que poderá permitir, no seu día, un financiamento das actividades, cando menos, de xeito parcial. Polo indicado, as transferencias da Xunta de Galicia aprobadas nos orzamentos para o 2008, deberían cubrir a creación da mencionada sociedade. A lei de creación do ente establece que o réxime financeiro, contábel e orzamentario do BANTEGAL, axustarase as normas establecidas para as sociedades públicas autonómicas previstas no artigo 12.1.a) da Lei de Réxime Financeiro e Orzamentario de Galicia. 184

7 De acordo co establecido, o BANTEGAL, elaborará anualmente un orzamento de explotación é un orzamento de capital que especifique as orixes e aplicacións dos seus fondos. Estas estimacións serán obxecto de aprobación polo Parlamento e forman parte dos Orzamentos xerais da CC.AA. A execución e resultados destas previsións que aproba o Parlamento, teranse que reflectir nos estados contábeis que elabore ao peche no exercicio. Os ingresos e gastos do BANTEGAL pódense ver nos cadros do estudo técnico económico é nas contas de capital e explotación. O BANTEGAL, conta cun capital social de en 100 accións principais de 650 cada unha. Terá en principio unha estrutura a nivel central e nas capitais de provincia. Posteriormente, en función das necesidades ampliaríase a nivel territorial. Nesta primeira fase de implantación do Banco de Terras de Galicia como instrumento da Xunta de Galicia para conseguir a mobilidade de terras agrarias, contaríase co apoio das Oficinas Comarcais Agrarias que deben xogar un importante papel para a información ao sector respecto da creación deste Banco de Terras por parte da Xunta de Galicia. Trátase de aportar as sinerxías que permitan unha óptima xestión do Banco de Terras a través do BANTEGAL. Tanto inmobilizado material como material, serán aportados a sociedade para realizar as labores propias do obxecto social da mesma. Os gastos de persoal e de gastos correntes e servizos están calculados para por en marcha o BANTEGAL, dunha forma progresiva é en varios anos. 185

8 Proxecto de orzamentos para o ano 2008 do BANTEGAL. ORZAMENTO DE INGRESOS ( ) Como queda indicado, os ingresos previstos para o ano 2008 ascenden á cantidade de procedentes da Xunta de Galicia e de Prestación de servizos, desagregados do seguinte xeito: Aplicación A TRANSFERENCIAS CORRENTES O BANTEGAL: Aplicación A TRANSFERENCIAS DE CAPITAL PARA O BANTEGAL Outros ingresos PRESTACIÓN DE SERVIZOS TOTAL INGRESOS ORZAMENTO DE GASTOS (CAPITAL) ( ,00 ) Será necesaria a adquisición nunha serie de inmobilizado tanto material como inmaterial (maquinaria, material de transporte, mobiliario, equipos informáticos e software específico para a xestión do Banco de Terras, etc.), e incluso existe a posibilidade de adquisición de predios rústicos por exercicio de tenteo e retracto que marca a Lei 7/2007. Para estes conceptos, está prevista unha partida orzamentaria de ,00, desagregados como se indica no cadro correspondente. Do mesmo xeito que a partida anterior, está partida orzamentaria terá como destino a adquisición de inmobilizado material/inmaterial. 186

9 ORZAMENTOS XERAIS DA COMUNIDADE AUTONOMA DE GALICIA ORZAMENTO DE EXPLOTACIÓN SOCIEDADE ANÓNIMA XESTORA DO BANCO DE TERRAS DE GALICIA REDUCCIÓN DE EXISTENCIAS DEBE AUMENTO DAS EXISTENCIAS Miles de euros HABER APROVISIONAMENTOS 90 VENDAS NETAS 100 GASTOS DE PERSOAL 448 Vendas nacionais 0 Soldos e salarios 336 Exportacións 0 Seguridade Social a cargo da empresa 112 Prestación de servicios 100 Indemnizacións 0 INGRESOS ACCESORIOS DA EXPLOTACIÓN 0 Contribucións a sist. complementarios de pensións 0 Alugueiros 0 Outros 0 Outros 0 AMORTIZACIÓNS 0 INGRESOS FINANCEIROS E ASIMILADOS 0 Do inmobilizado material 0 Dividendos 0 Do inmobilizado inmaterial 0 Xuros 0 De gastos de establecemento 0 Diferencias positivas de cambio Inv.financ.temporais 0 VARIACIÓN DAS PROVISIÓNS DO INMOBILIZADO 0 Diferencias positivas de cambio Inv.financ.permanentes 0 Outros 0 VARIACIÓN DAS PROVISIÓNS DE TRAFICO 0 Ingresos para distribuir en varios exercicios, aplicados 0 Variación das provisións de existencias 0 SUBVENCIÓNS A EXPLOTACIÓN 601 Variac. Prov. de perdas Ctos. Incobrables 0 Da Comunidade Autónoma 601 Variacións outras provisións de tráfico 0 Doutros Entes Públicos (con detalle) 0 OUTROS GASTOS DE EXPLOTACIÓN 156 Doutros (especificar) 0 Servicios exteriores 0 TRABALLOS REAL. EMPR. PARA O SEU INMOBILIZADO 0 Impostos sobre beneficios 3 INGRESOS ORDINARIOS 701 Outros tributos 10 PERDAS DAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 0 Outros gastos de xestión corrente 143 Dotación ó fondo de reversión 0 GASTOS FINANCEIROS E ASIMILADOS 0 De obrigas e bonos 0 De préstamos e créditos 0 Por descontos de efectos comerciais 0 Dif. negativas de cambio Inv.Financ. temporais 0 Dif. negativas de cambio Inv.Financ. permanentes 0 Outros 0 Gastos para distrib. en varios exercicios, aplicados 0 VARIACIÓN PROV. INVEST. FINANCEIROS 0 A longo prazo 0 A curto prazo 0 SUBVENCIÓNS CONCEDIDAS POLA EMPRESA 0 GASTOS ORDINARIOS 694 BENEFICIO DAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 7 RESULTADOS NETOS DE SUBVENCIÓNS BENEFICIO DAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 7 +SUBVENCIÓNS CONCEDIDAS POLA EMPRESA 0 -SUBVENCIÓNS Á EXPLOTACION 601 -PERDAS DAS ACTIVIDADES ORDINARIAS 0 187

10 ORZAMENTOS XERAIS DA COMUNIDADE AUTONOMA DE GALICIA SOCIEDADE ANÓNIMA XESTORA DO BANCO DE TERRAS DE GALICIA ORZAMENTO DE CAPITAL ORIXE DE FONDOS Miles de euros APLICACIÓN DE FONDOS RECURSOS XERADOS POLAS OPERACIÓNS 7 PROVISIÓNS PARA RISCOS E GASTOS 0 Cash-flow actividades ordinarias 7 ACCIONISTAS POR DESEMBOLSOS NON ESIXIDOS 0 Amortizacións 0 GASTOS DE ESTABLECEMENTO E FORMALIZACIÓN DE DEBEDAS 0 Provisións netas de explotación (debe-haber) 0 Gastos de constitución, primeiro establecemento e ampliación de capital 0 Gastos e ingresos para distribuir en varios exercicios, aplicados 0 Gastos, emisión de débeda e outros gastos financeiros diferidos 0 Resultado ordinario antes de subvencións -594 Subvencións netas á explotación 601 ADQUISICIÓN DE INMOBILIZADO 885 Diferencias de cambio netas de explot.temp.(debe-haber) 0 Inmobilizado material 535 Diferencias de cambio netas de explot.perm.(debe-haber) 0 Terreos e cons truc cións 235 Gastos e ingresos extraordinarios 0 Instalacións técnicas e maquinaria 15 APORTACIÓNS DE CAPITAL 0 Da Comunidade Autónoma 0 Outras instalacións, utensilios e mobiliario 30 Doutros entes públicos 0 Anticipos e inmobilizacións materiais en curso 0 De sociedades públicas 0 Outro inmobilizado material 255 Doutros (especificar) 0 Inmobilizado inmaterial 350 SUBVENCIONS DE CAPITAL 885 Gastos de investigación e desenvolvemento 0 Da Comunidade Autónoma 885 Propiedade industrial 0 Doutros entes públicos 0 Fondo de comercio, dereitos de traspaso 0 Doutros (especificar) 0 Outro Inmobilizado inmaterial (especificar) 350 OUTROS INGRESOS PARA DISTRIBUIR EN VARIOS EXERCICIOS FINANCIAMENTO ALLEO A LONGO PRAZO 0 Préstamos da Comunidade Autónoma 0 Inmobilizado financeiro 0 Préstamos doutros entes públicos 0 Empresas do Grupo 0 Crédito oficial 0 Empréstitos e outros pasivos análogos 0 Empresas asociadas 0 Préstamos de empresas do grupo 0 Outros investimentos financeiros 0 Préstamos de empresas asociadas 0 ADQUISICIÓN DE ACCIÓNS PROPIAS Préstamos doutras empresas 0 REDUCCIÓN DE CAPITAL Acredores a longo prazo das Administracións públicas 0 DIVIDENDOS E OUTROS REPARTOS DE BENEFICIOS 0 Acredores a longo prazo excepto das Admóns. públicas 0 A Comunidade Autónoma 0 ALLEAMENTO DE INMOBILIZADO 0 A outros entes públicos 0 Inmobilizado material 0 A sociedades públicas 0 Inmobilizado inmaterial 0 Alleamento inmobilizado financeiro 0 A outras (especificar) 0 Empresas do grupo 0 CANCELACION OU TRASPASO A CURTO PRAZO DE DEBEDA 0 Empresas asociadas 0 Préstamos da Comunidade Autónoma 0 Outros investimentos financeiros 0 Préstamos doutros entes públicos 0 ALLEAMENTO DE ACCIÓNS PROPIAS Crédito oficial 0 CANCELACION ANTICIPADA OU TRASPASO A CURTO PRAZO Empréstitos e outros pasivos análogos 0 DE INMOBILIZACIONS FINANCEIRAS 0 Préstamos de empresas do grupo 0 Empresas do grupo 0 Préstamos de empresas asociadas 0 Empresas asociadas 0 Doutras débedas 0 Outros investimentos financeiros 0 De provedores de inmobilizado e outros 0 TOTAL ORIXES 892 TOTAL APLICACIÓNS 885 DIMINUCIÓN CAPITAL CIRCULANTE AUMENTO CAPITAL CIRCULANTE 7 O.K. VARIACIÓN DO FONDO DE MANIOBRA -Aumento das existencias 0 -Aumento de accionistas polos desembolsos esixidos 0 -Aumento debedores excepto Admóns.públicas 0 -Aumento debedores das Admóns.públicas 0 -Aumento contas financeiras 7 -Aumento axuste pola periodificación de activos 0 ACTIVO CIRCULANTE 7 -Reducción das existencias 0 -Aumento acred. curto plazo excepto Admóns.públicas 0 -Aumento acredores curto plazo das Admóns.públicas 0 -Aumento axuste pola periodificación de pasivos 0 PASIVO CIRCULANTE 0 VARIACIÓN FONDO DE MANIOBRA 7 188

11 ORZAMENTOS XERAIS DA COMUNIDADE AUTONOMA DE GALICIA BALANCE DE SITUACIÓN SOCIEDADE ANÓNIMA XESTORA DO BANCO DE TERRAS DE GALICIA Miles de euros ACTIVO FM 08/07 Accionistas (socios) por desembolsos non esixidos Gastos de establecemento Inmobilizado inmaterial neto Inmobilizado material neto Provisións do inmobilizado non financeiro Inmobilizado financeiro neto Accións propias Gastos para distribuir en varios exercicios Accionistas por desembolsos esixidos Existencias Debedores ordinarios Debedores administracións públicas Contas financeiras Axustes por periodificación TOTAL ACTIVO PASIVO Fondos propios Subvencións en capital Diferencias positivas de cambio Outros ingresos para distribuir en varios exercicios Provisións para riscos e gastos Acredores a longo prazo Acredores a curto prazo, ordinarios Acredores a corto prazo, administracións públicas Provisións para operacións de tráfico Axustes por periodificación TOTAL PASIVO

12 ORZAMENTOS XERAIS DA COMUNIDADE AUTONOMA DE GALICIA CADRO DE FINANCIAMENTO SOCIEDADE ANÓNIMA XESTORA DO BANCO DE TERRAS DE GALICIA Miles de euros Máis : RECURSOS XERADOS POLAS OPERACIONS (antes de subvencións) Menos : AUMENTOS DAS NECESIDADES OPERATIVAS DE FONDOS Existencias Debedores excepto Administracións Públicas Axustes pola periodificación de activos Accionistas polos desembolsos esixidos Debedores das administracións públicas Acredores de administracións públicas Acredores excepto administracións públicas Axustes por periodificación pasivos Igual : FONDOS XERADOS POLAS OPERACIÓNS Máis : RECURSOS EXTERNOS OBTIDOS Contribucións de capital Subvencións en capital Subvencións á explotación Outros ingresos para distribuir en varios exercicios Financiamento alleo a longo prazo Alleamento de inmobilizado Alleamento de accións propias Cancelación ant. traspaso a curto prazo inmobilizacións financeiras Igual : TOTAL FONDOS OBTIDOS Menos : DOTACIÓNS Accionistas por desembolsos non esixidos Gastos de establecemento e formalización de debedas Imobilizado material Inmobilizado inmaterial Inmobilizado financeiro Adquisición de accións propias Reducción de capital Dividendos e outros repartos de beneficios Cancelación ou traspaso a curto prazo de debedas a longo prazo Provisións para riscos e gastos Igual : TOTAL CONTAS FINANCEIRAS XERADAS Máis : CONTAS FINANCEIRAS (SALDO INICIAL) Igual : CONTAS FINANCEIRAS (SALDO FINAL)

13 ORZAMENTOS XERAIS DA COMUNIDADE AUTONOMA DE GALICIA CONTA DE PERDAS E GANANCIAS SOCIEDADE ANÓNIMA XESTORA DO BANCO DE TERRAS DE GALICIA Miles de euros Vendas Netas, prestación de servicios e outros ingresos de explotación 100 Máis : Variación de existencias de productos terminados e en curso 0 0 Máis : Traballos realizados pola empresa para o seu inmobilizado Igual : VALOR DA PRODUCCIÓN Menos : Aprovisionamentos Menos : Gastos externos e de explotación Igual : VALOR ENGADIDO DA EMPRESA Menos : Outros gastos Menos : Gastos de persoal Igual : RESULTADO BRUTO DA EXPLOTACIÓN Menos : Dotacións para amortización de inmobilizado Menos : Dotacións ó fondo de rev ersión Menos : Insolvencias de Créditos e Variación provisións de Tráfico 0 0 Igual : RESULTADO NETO DA EXPLOTACIÓN Máis : Ingresos financeiros e outros ingresos a distribuir imputados Menos : Gastos financeiros Menos : Dotacións para amortizacións e provisións financeiras Igual : RESULTADO ACTIVIDADES ORDINARIAS O.K. Máis : Resultado proc. do inmobilizado e ingresos e gastos excepcionais 0 0 Menos : Variación das Provisións do inmobilizado 0 0 Igual : RESULTADO ANTES DE IMPOSTOS E SUBVENCIÓNS Máis : Subvencións netas á explotación Igual : RESULTADO ANTES DE IMPOSTOS Menos : Impostos sobre sociedades e outros Igual : RESULTADO DESPOIS DE IMPOSTOS (BENEFICIO OU PERDA)

14 192