Qué es el presupuesto? Concepto

Transcripción

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2 Qué es el presupuesto? Concepto El presupuesto municipal es el plan económico y financiero anual del Gobierno de la ciudad, por lo que se convierte en una herramienta clave para la gestión pública, sirviendo a la planificación, programación, control y seguimiento y evaluación de las actuaciones municipales. Tiene carácter anual y contiene las previsiones de ingresos que se esperan obtener y los gastos (créditos presupuestarios) que como máximo se podrán realizar en el ejercicio correspondiente. Clasificaciones del presupuesto (ingresos y gastos) Clasificación por programas (para qué se gasta)(pag.21-areas de gasto): Se estructuran y clasifican los gastos e ingresos según la finalidad y los objetivos que persiguen (ej.: limpieza viaria, emergencias y urgencias sociales, fomento del empleo, fomento del deporte, promoción de la cultura, etc.). Clasificación económica (qué se ingresa y en qué se gasta)(gastos pag.16-ingresos pág. 31): Se estructuran y clasifican los ingresos y gastos según su naturaleza económica. Ejemplos de ingresos: impuestos directos, tasas y otros ingresos, ingresos patrimoniales, etc. Ejemplos de gastos: gastos de personal, transferencias corrientes, inversiones reales, etc. Clasificación orgánica (quién gasta)(pág. 27): Esta estructura y clasificación muestra qué unidades orgánicas realizan los gastos, estas se corresponden con las Delegaciones. Por ejemplo, Delegación de Urbanismo, de Servicios Sociales, de Cultura, de Hacienda, etc. 2

3 Cómo se elabora y se aprueba? El presupuesto lo elabora el equipo de gobierno (proyecto de presupuesto), lo examina inicialmente la Comisión de Hacienda y lo aprueba el Pleno Municipal. A continuación se expone durante 15 días al público, previo anuncio en el Boletín Oficinal de la Provincia, durante el que los interesados lo pueden examinar y hacer alegaciones sobre él. Si no se presentan reclamaciones se considera aprobado definitivamente y en el caso de presentarse vuelve a tratarse por el Pleno Municipal. En caso de no aprobación definitiva del presupuesto antes del 31 de diciembre, se prorrogan de forma automática las cuentas del último ejercicio aprobado de forma definitiva (incluyendo algunos ajustes definidos por la normativa). Proceso de elaboración del proyecto de presupuesto La elaboración del presupuesto anual se enmarca dentro de un marco financiero a medio plazo, iniciándose con la realización de las previsiones de los ingresos municipales y la determinación del volumen máximo de gastos en los que puede incurrir el Ayuntamiento, con el fin de poder cumplir con la normativa y objetivos relativos a la estabilidad presupuestaria, sostenibilidad financiera, regla de gasto y periodo medio de pago. Con este máximo de gastos y los objetivos financieros fijados, se delimitan los volúmenes máximos con respecto a gastos corrientes y gasto de capital (inversiones). Los gastos de capital se asignan a los diferentes proyectos de inversión de acuerdo con las prioridades estratégicas del Gobierno Municipal dentro de la programación plurianual de estos (Programa de Inversiones Municipales anexo). Con respecto al gasto corriente, de acuerdo con las prioridades definidas por el equipo de gobierno, se asignan topes de gasto para las diferentes unidades orgánicas de las que se compone el Ayuntamiento. Estas unidades junto con las aportaciones de las diferentes organizaciones vecinales, realizan sus propuestas de asignación de recursos a sus programas y proyectos de acuerdo con los topes indicados. Posteriormente se revisan las propuestas de asignación de recursos formuladas y se realizan los últimos ajustes a fin de que las asignaciones respondan a las prioridades y objetivos determinados por el equipo de gobierno. Una vez realizadas las asignaciones presupuestarias finales, se concreta el proyecto de presupuestos, se elabora la documentación que lo acompañará y se realiza la posterior presentación ante el Consejo de Participación Ciudadana. 3

4 01. Elaboración del presupuesto 02. Consejo de participación 03. Aprobación inicial 04. Exposición pública 05. Aprobación definitiva 4

5 Cómo se ejecuta? A partir del día 1 de enero de cada año se inicia la fase de ejecución del presupuesto, tanto se trate de un presupuesto aprobado definitivamente como de un presupuesto prorrogado. La fase de ejecución del presupuesto es aquella en la que a lo largo del año presupuestario (del 1 de enero a 31 de diciembre) se van obteniendo y recaudando los ingresos y se van realizando los gastos presupuestados. Durante esta fase se pueden producir modificaciones en los ingresos y los gastos en lo aprobado inicialmente en el presupuesto (presupuesto inicial), dando lugar a lo que se conoce como presupuesto definitivo. Las modificaciones que se pueden producir en el presupuesto responden a unas tipologías y elementos definidos concretamente por la normativa de haciendas locales(ley Orgánica 2/2012, RDL 2/2004 y RD 500/1990 y de estabilidad presupuestaria. Durante la fase de ejecución se llevan a cabo los controles necesarios con el fin de poder verificar (y llevar a cabo medidas correctoras si es el caso) el cumplimiento de los objetivos financieros del presupuesto y de la programación de actuaciones y proyectos prevista. Una vez finalizado el ejercicio presupuestario, se liquida y posteriormente se formulan las cuentas anuales del Ayuntamiento (Cuenta General) y se realizan los informes financieros anuales. 5

6 De dónde vienen los ingresos? 6

7 De dónde vienen los gastos? 7

8 Cumplimiento de los principios de estabilidad, regla de gasto y sostenibilidad financiera 8

9 ESTABILIDAD PRESUPUESTARIA EL PRESUPUESTO DEBE PRESENTAR EQUILIBRIO O SUPERÁVIT ESTRUCTURAL NO LE AFECTA EL CICLO ECONÓMICO 9

10 REGLA DE GASTO TECHO DE GASTO TOTAL GASTO COMPUTABLE = OBLIGACIONES RECONOCIDAS PREVISTAS - intereses de la deuda - gasto financiado con fondos finalistas procedentes de otras administraciones públicas +/- AJUSTES SEC CÁLCULO DEL GASTO COMPUTABLE Debe cumplirse que: (Gasto computable año N-1) +Tasa de crecimiento PIB +/- cambios normativos que supongan aumentos/disminuciones permanentes de la recaudación ( en IBI, RSU, etc.) = gasto computable año N 10

11 SOSTENIBILIDAD FINANCIERA Las Entidades Locales pueden concertar nuevas operaciones de crédito a largo plazo para la financiación de inversiones, cuando el volumen total del capital vivo no exceda del 75% de los ingresos corrientes liquidados. PRIORIDAD PAGO DE LA DEUDA EL PAGO DE LOS INTERESES Y EL CAPITAL DE LA DEUDA PÚBLICA DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS GOZARÁ DE PRIORIDAD ABSOLUTA FRENTE A CUALQUIER OTRO GASTO 11

12 12

13 CUADROS COMPARATIVOS ENTRE LOS PRESUPUESTOS

14 GASTOS

15 ,00 COMPARATIVA PRESUPUESTO GASTOS , , ,00-4,76% ,

16 GASTOS POR CAPÍTULOS 16

17 Gasto financiero Gasto capital Gasto corriente EXPLICACIÓN DE CAPÍTULOS Capítulo I - Personal: Retribuciones fijas y variables al personal que presta sus servicios en el Ayuntamiento. Cotizaciones obligatorias a la Seguridad Social, entre otros. Capítulo II - Gastos corrientes en bienes y servicios, necesarios para el ejercicio de las actividades de las Entidades locales. Capítulo III Gastos financieros: Intereses y demás gastos derivados de las operaciones financieras y de deudas contraídas por la Entidad local. Capítulo IV -Transferencias corrientes: Son los créditos-subvenciones que aporta la entidad local a terceros con destino a financiar operaciones de carácter corriente. Capítulo V Contingencias y Otros Imprevistos: Se incluye en los Presupuesto para la atención de necesidades imprevistas, inaplazables y no discrecionales, para las que no exista crédito presupuestario o el previsto resulte insuficiente. Capítulo VI Inversiones reales: Gastos en los que incurran las entidades locales destinados a la creación de infraestructuras y a la adquisición de bienes de carácter no corriente. Capítulo VII Transferencias de Capital: Son los créditos-subvenciones que aporta la entidad local a terceros con destino a financiar operaciones de capital, es decir de carácter no corriente. a) Son bienes fungibles b) Tienen una duración previsiblemente inferior al ejercicio presupuestario c) No son susceptibles de inclusión en inventario d) Son gastos que previsiblemente serán reiterativos. Capítulo VIII - Activos financieros: Adquisición de activos financieros (acciones, deuda, obligaciones, préstamos a otras entidades, anticipos de sueldos y salarios al personal, etc) Capítulo IX Pasivos financieros: Amortización de deudas, previsión de devolución de los depósitos y similares. 17

18 , ,00 COMPARATIVA GASTOS , , , , , , , ,00 Capítulo I Personal Capitulo II Bienes corrientes y serv. Capitulo III Financieros Capitulo IV Transferencias corrientes , , , , , ,00 Capitulo V Contingencias Capitulo VI Inversiones Capitulo VIII Variación de activos Capitulo IX Variación de pasivos DIFERENCIA DIFERENCIA EN % Capítulo I Personal , , ,00 0,24% Capitulo II Bienes corrientes y serv , , ,00-6,78% Capitulo III Financieros , , ,00-51,09% Capitulo IV Transferencias corrientes , , ,00 5,67% Capitulo V Contingencias , ,00 -- Capitulo VI Inversiones , ,00-100,00% Capitulo VIII Variación de activos 4.000, ,00-0,00% Capitulo IX Variación de pasivos , , ,00-83,00% TOTAL GASTOS , , ,00-4,76% 18

19 COMPARATIVA GASTO POR CAPÍTULOS Presupuesto 2015 % Presupuesto %Incremento sobre 2014 Capitulo V Contingencias ,00 6,44% 100,00% Capitulo IV Transferencias corrientes ,00 6,80% 5,67% Capítulo I Personal ,00 40,77% 0,24% Capitulo VIII Variación de activos 4.000,00 0,03% 0,00% Los que suben: Capítulo V recoge el presupuesto que el ejercicio anterior estaba incluido en el capítulo II. Capítulo IV aumenta la dotación para Servicios Sociales Los que apenas varían: Capítulo I y Capítulo VIII Capitulo II Bienes corrientes y serv ,00 44,29% -6,78% Capitulo III Financieros ,00 0,63% -51,09% Capitulo IX Variación de pasivos ,00 1,04% -83,00% Capitulo VI Inversiones - 0,00% -100,00% TOTAL GASTOS ,00 100,00% -4,76% Los que bajan: Capítulo II - para el presupuesto 2.015, las contingencias se incorporan al capítulo V. Capítulo III y Capítulo IX - viene explicado por la cancelación de Préstamos. Capítulo VI - su descenso se explica por la disminución en las las subvenciones recibidas y por la obligación de cumplir con la Regla de Gasto. 19

20 79.790, , , , ,00 ESTRUCTURA DE GASTOS CORRIENTES PRESUPUESTO POR CAPÍTULOS ,00 Capítulo I Personal 40,77% Capitulo II Bienes corrientes y serv. 44,29% Capitulo III Financieros 0,63% Capitulo IV Transferencias corrientes - 6,80% ,00 Capitulo V Contingencias - 6,44% Capitulo VI Inversiones 0 Capitulo VIII Variación de activos 0,03% Capitulo IX Variación de pasivos 1,04% Capítulo I Personal 40,77% ,00 Capitulo II Bienes corrientes y serv. 44,29% ,00 Capitulo III Financieros 0,63% ,00 Capitulo IV Transferencias corrientes - 6,80% ,00 Capitulo V Contingencias - 6,44% ,00 Capitulo VI Inversiones 0 - Capitulo VIII Variación de activos 0,03% 4.000,00 Capitulo IX Variación de pasivos 1,04% ,00 TOTAL PRESUPUESTO ,00 20

21 GASTOS POR ÁREA 21

22 COMPARATIVA GASTO POR ÁREAS En Resumen Las que aumentan Las que se reducen Las que varían poco Disminución Las que aumentan Área 2, que recoge la promoción de empleo, las atenciones benéficas y las subvenciones de carácter social. También crece el Área 3, que significa una cuarta parte del presupuesto y que contiene servicios de carácter preferente como la educación, juventud, biblioteca, el centro sociocultural o las instalaciones deportivas. Las que se reducen Área 0, que incluye los gastos financieros, los intereses de préstamos y la amortización de deuda. Área 9, que supone más de una cuarta parte del presupuesto y que incluye, entre otros, a los órganos de gobierno, el mantenimiento general de la Casa Consistorial o la administración financiera. Las que varían poco Las áreas que recogen el gasto en medio ambiente, alumbrado, urbanismo, seguridad ciudadana o instalaciones como la Emisora y el Mercado Municipal 22

23 COMPARATIVA GASTOS POR ÁREA , , , ,00 0, ,00 559, , , , , , , , ,00 AREA 0 DEUDA PÚBLICA AREA 1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS AREA 2 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL AREA 3 PRODUCCIÓN DE BIENES DE CARÁCTER PREFERENTE AREA 4 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO AREA 9 ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL DIFERENCIA DIFERENCIA EN % AREA 0 DEUDA PÚBLICA , , ,00-77,48% AREA 1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS , , ,00-2,70% AREA 2 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL , , ,00 13,86% AREA 3 PRODUCCIÓN DE BIENES DE CARÁCTER PREFERENTE , , ,00 12,48% AREA 4 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO , ,00 559,00 0,37% AREA 9 ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL , , ,00-5,08% TOTAL GASTOS , , ,00-4,76% 23

24 COMPARATIVA GASTO POR ÁREAS Áreas de gasto Presupuesto 2015 % Presupuesto %Incremento sobre 2014 AREA 2 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL AREA 3 PRODUCCIÓN DE BIENES DE CARÁCTER PREFERENTE ,00 6,23% 13,86% ,00 23,24% 12,48% AREA 4 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO ,00 1,20% 0,37% AREA 1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS ,00 39,89% -2,70% AREA 9 ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL ,00 27,77% -5,08% AREA 0 DEUDA PÚBLICA ,00 1,67% -77,48% TOTAL GASTOS ,00 100,00% -4,76% 24

25 , ,00 ESTRUCTURA DE GASTOS CORRIENTES PRESUPUESTO POR ÁREA DE GASTO , , , ,00 AREA DE GASTO 0 DEUDA PÚBLICA 1,67% AREA DE GASTO 1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS 39,89% AREA DE GASTO 2 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL 6,23% AREA DE GASTO 3 PRODUCCIÓN DE BIENES DE CARÁCTER PREFERENTE 23,24% AREA DE GASTO 4 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO 1,20% AREA DE GASTO 9 ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL 27,77% AREA DE GASTO 0 DEUDA PÚBLICA 1,67% ,00 AREA DE GASTO 1 SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS 39,89% ,00 AREA DE GASTO 2 ACTUACIONES DE PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL 6,23% ,00 AREA DE GASTO 3 PRODUCCIÓN DE BIENES DE CARÁCTER PREFERENTE 23,24% ,00 AREA DE GASTO 4 ACTUACIONES DE CARÁCTER ECONÓMICO 1,20% ,00 AREA DE GASTO 9 ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL 27,77% ,00 TOTAL PRESUPUESTO ,00 25

26 , , , , , , ,00 Evolución de la DEUDA FINANCIERA (Capítulo 3 y 9) 10,98% ,00 9,08% ,00 7,06% ,00 11,50% 9,50% 7,50% 5,50% 3,50% 10,98% era la parte del presupuesto que se destinaba al pago de la deuda en ,70% es lo que se destinará en , ,00-1,70% , ,50% -0,50% -83,30% Es la reducción de la deuda desde 2012 en Euros % sobre prespuesto total 26

27 GASTOS POR ORGÁNICA 27

28 COMPARATIVA GASTOS POR ORGÁNICA ALCALDIA 1002 URBANISMO 2003 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 3005 HACIENDA, MODERNIZACIÓN 3006 RECURSOS HUMANOS 4007 DEPORTES 4008 BIENESTAR SOCIAL 5009 JUVENTUD 5010 PARTICIPACIÓN CIUDADANA 5011 RADIO TURIA 6012 POLICÍA 6013 FIESTAS 7014 EDUCACIÓN 7015 HERMANAMIENTO 8017 NUEVAS TECNOLOGÍAS 8018 DESARROLLO ECONÓMICO 9019 CULTURA Y BIBLIOTECA DIFERENCIA DIFERENCIA EN % 0001 ALCALDIA , , ,00-1,06% 1002 URBANISMO , , ,00-37,00% 2003 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES , , ,00-0,75% 3005 HACIENDA, MODERNIZACIÓN , , ,00-17,23% 3006 RECURSOS HUMANOS , ,00 640,00 0,28% 4007 DEPORTES , , ,00-9,10% 4008 BIENESTAR SOCIAL , , ,00 9,31% 5009 JUVENTUD , , ,00 2,47% 5010 PARTICIPACIÓN CIUDADANA , ,00 100,00% 5011 RADIO TURIA , ,00-0,00% 6012 POLICÍA , , ,00-0,10% 6013 FIESTAS , , ,00 1,89% 7014 EDUCACIÓN , , ,00 1,19% 7015 HERMANAMIENTO 4.000, ,00-0,00% 8017 NUEVAS TECNOLOGÍAS , , ,00 12,14% 8018 DESARROLLO ECONÓMICO , , ,00 17,21% 9019 CULTURA Y BIBLIOTECA , ,00-383,00-0,13% TOTAL GASTOS , , ,00-4,76% Incluye servicios como recogida de residuos, alcantarillado, alumbrado público, etc Incluye servicios como la Agencia de Empleo y Desarrollo Local 28

29 , ,00 ESTRUCTURA DE GASTOS CORRIENTES PRESUPUESTO POR ORGÁNICA , , , , , , , , , , , , , , , ALCALDIA 12,59% 1002 URBANISMO 3,05% 2003 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 33,21% 3005 HACIENDA, MODERNIZACIÓN 16,65% 3006 RECURSOS HUMANOS 1,83% 4007 DEPORTES 6,28% 4008 BIENESTAR SOCIAL 4,29% 5009 JUVENTUD 0,43% 5010 PARTICIPACIÓN CIUDADANA 0,32% 5011 RADIO TURIA 0,29% 6012 POLICÍA 11,46% 6013 FIESTAS 0,85% 7014 EDUCACIÓN 2,35% 7015 HERMANAMIENTO 0,03% 8017 NUEVAS TECNOLOGÍAS 1,41% 8018 DESARROLLO ECONÓMICO 2,68% 9019 CULTURA Y BIBLIOTECA 2,28% 0001 ALCALDIA 12,59% , RADIO TURIA 0,29% , URBANISMO 3,05% , POLICÍA 11,46% , SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES 33,21% , FIESTAS 0,85% , HACIENDA, MODERNIZACIÓN 16,65% , EDUCACIÓN 2,35% , RECURSOS HUMANOS 1,83% , HERMANAMIENTO 0,03% 4.000, DEPORTES 6,28% , NUEVAS TECNOLOGÍAS 1,41% , BIENESTAR SOCIAL 4,29% , DESARROLLO ECONÓMICO 2,68% , JUVENTUD 0,43% , CULTURA Y BIBLIOTECA 2,28% , PARTICIPACIÓN CIUDADANA 0,32% ,00 TOTAL PRESUPUESTO ,00 29

30 ESTRUCTURA DEL GASTO CORRIENTE POR ORGÁNICAS Orgánica Presupuesto 2015 % sobre el Presupuesto 2003 SERVICIOS PÚBLICOS GENERALES ,00 33,21% 3005 HACIENDA, MODERNIZACIÓN ,00 16,65% 0001 ALCALDIA ,00 12,59% 6012 POLICÍA ,00 11,46% 4007 DEPORTES ,00 6,28% 4008 BIENESTAR SOCIAL ,00 4,29% 1002 URBANISMO ,00 3,05% 8018 DESARROLLO ECONÓMICO ,00 2,68% 7014 EDUCACIÓN ,00 2,35% 9019 CULTURA Y BIBLIOTECA ,00 2,28% 3006 RECURSOS HUMANOS ,00 1,83% 8017 NUEVAS TECNOLOGÍAS ,00 1,41% 6013 FIESTAS ,00 0,85% 5009 JUVENTUD ,00 0,43% 5010 PARTICIPACIÓN CIUDADANA ,00 0,32% 5011 RADIO TURIA ,00 0,29% 7015 HERMANAMIENTO 4.000,00 0,03% TOTAL GASTOS ,00 100,00% 33,21% destinado a la recogida de residuos, alcantarillado, limpieza viaria, alumbrado público, etc 40,70% destinado a seguridad ciudadana, funcionamiento área económica y pago de intereses 26,09% para el resto de orgánicas 30

31 INGRESOS

32 ,00 COMPARATIVA PRESUPUESTO INGRESOS , , , , ,00-2,03% Por qué descienden los ingresos? Por la minoración en la previsión de subvenciones de capital 32

33 , ,00 COMPARATIVA INGRESOS , ,00 Capìtulo I , ,00 Capitulo II Capitulo III 0, , , , ,00 Capitulo IV Capitulo V Capitulo VI Capitulo VII , , , , DIFERENCIA DIFERENCIA EN % Capitulo I Imptos directos , , ,00-3,48% Capitulo II Imptos Indirectos , , ,00 35,68% Capitulo III Tasas y otros ingresos , , ,00-0,08% Capitulo IV Transferencias corrientes , , ,00 8,78% Capitulo V Ingresos Patrimoniales , , ,00-35,12% Capitulo VII Transferencias de capital , ,00-100,00% TOTAL INGRESOS , , ,00-2,03% 33

34 , ,00 PRESUPUESTO DE INGRESOS CORRIENTES , ,00 Capítulo I Impuestos Directos - 56,52% Capitulo II Impuestos indirectos - 0,61% Capitulo III Tasas y P.Públicos - 16,61% Capitulo IV Transferencias corrientes - 24,97% Capitulo V Ingresos patrimoniales - 1,29% ,00 Capítulo I Impuestos Directos - 56,52% ,00 Capitulo II Impuestos indirectos - 0,61% ,00 Capitulo III Tasas y P.Públicos - 16,61% ,00 Capitulo IV Transferencias corrientes - 24,97% ,00 Capitulo V Ingresos patrimoniales - 1,29% ,00 Capitulo VII Transferencias de capital TOTAL PRESUPUESTO ,00 Capitulo VII Transferencias de capital - 0 Capítulo I Impuestos Directos: Aquí se recogen los recursos procedentes del Impuesto de Bienes Inmuebles Urbanos, Rústicos, Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, Impuesto sobre Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía) o el Impuesto de Actividades Económicas. Capítulo II Impuestos Indirectos: En su práctica totalidad hace referencia al Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras. Capítulo III Tasas y Precios Públicos: Ingresos derivados de la prestación de servicios públicos básicos como la tasa de recogida de basuras, licencias urbanísticas, vados, entrada a las instalaciones deportivas, etc. Capítulo IV -Transferencias corrientes: Ingresos de naturaleza no tributaria que recibe la entidad local procedentes de terceros con destino a financiar operaciones de carácter corriente (por ejemplo, subvenciones, participación en tributos del Estado, de la CCAA, de Diputación). Capítulo V Ingresos Patrimoniales: Recoge los ingresos de naturaleza no tributaria procedentes del patrimonio de las entidades locales. Intereses de depósitos, concesiones administrativas entrarían en este capítulo. 34

35 ESTRUCTURA DE LOS INGRESOS POR CAPÍTULO Presupuesto % sobre el Capítulo 2015 Presupuesto Capítulo I Impuestos Directos ,00 56,52% Capitulo IV Transferencias corrientes ,00 24,97% Capitulo III Tasas y P.Públicos ,00 16,61% Capitulo V Ingresos patrimoniales ,00 1,29% Capitulo II Impuestos indirectos ,00 0,61% TOTAL PRESUPUESTO ,00 100,00% 56,52% de los recursos proceden de los Impuestos Directos 41,58% procede de las subvenciones y las tasas 1,90% del resto de recursos Capítulo I Impuestos Directos: Aquí se recogen los recursos procedentes del Impuesto de Bienes Inmuebles Urbanos, Rústicos, Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica, Impuesto sobre Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía) o el Impuesto de Actividades Económicas. Capítulo II Impuestos Indirectos: En su práctica totalidad hace referencia al Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras. Capítulo III Tasas y Precios Públicos: Ingresos derivados de la prestación de servicios públicos básicos como la tasa de recogida de basuras, licencias urbanísticas, vados, entrada a las instalaciones deportivas, etc. Capítulo IV -Transferencias corrientes: Ingresos de naturaleza no tributaria que recibe la entidad local procedentes de terceros con destino a financiar operaciones de carácter corriente (por ejemplo, subvenciones, participación en tributos del Estado, de la CCAA, de Diputación). Capítulo V Ingresos Patrimoniales: Recoge los ingresos de naturaleza no tributaria procedentes del patrimonio de las entidades locales. Intereses de depósitos, concesiones administrativas entrarían en este capítulo. 35

36 tipos de gravamen EVOLUCION DEL TIPO IBI URBANA Tipo Gravamen aprobado por el Ayuntamiento Tipo Gravamen incrementado con las medidas del Gobierno 0,8500 0,8000 0,7500 0,7000 0,6500 0,6000 0,5500 0,5000 0,4500 0, Tipo Gravamen aprobado por el Ayuntamiento 0,7700 0,7440 0,6942 0,6530 Tipo Gravamen incrementado con las medidas del Gobierno 0,8008 0,7748 0,7250 0,