MEMORIA DE ACTIVIDADES

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1 MEMORIA DE ACTIVIDADES EJERCICIO 2013

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3 ÍNDICE I. MEMORIA ANUAL EJERCICIO MEMORIA ANUAL DE ACTIVIDADES DEL CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO I. INTRODUCCIÓN II. ORGANIZACIÓN DEL CONSELLO DE CONTAS III. FUNCIÓN FISCALIZADORA... 9 IV. DESARROLLO DE LOS SERVICIOS IV.1. PERSONAL IV.2. FORMACIÓN IV.3. BIBLIOTECA Y ARCHIVO IV.3.1. Archivo y gestión documental IV.3.2. Biblioteca y centro de documentación IV.4. SERVICIO DE INFORMÁTICA IV.4.1. Suministros IV.4.2. Proyectos y sistemas IV.4.3. Formación IV.4.4. Proyectos y desarrollo de aplicaciones V. ACTIVIDAD INSTITUCIONAL VI. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA VI.1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO VI.1.1. Créditos iniciales. Modificaciones y créditos definitivos VI.1.2. Obligaciones y pagos VI.2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL EJERCICIO VI.2.1. Previsiones iniciales, derechos y recaudación

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5 I. MEMORIA ANUAL EJERCICIO 2013 En cumplimiento de lo previsto en los artículos 20 de la Ley de Galicia 6/1985, del 24 de junio, del Consello de Contas y 63 del Reglamento de régimen interior aprobado por la Comisión permanente no legislativa para las relaciones del Parlamento de Galicia con el Consello de Contas, se presenta la Memoria anual correspondiente al ejercicio 2013, compuesta por los siguientes documentos: Documentos Memoria anual de actividades del Consello de Contas de Galicia correspondiente al ejercicio Cuentas anuales de la institución referentes al ejercicio Informe sobre cuentas rndidas en 2013 correspondientes al ejercicio Informes de fiscalización sobre el sector público de Galicia: Declaración definitiva sobre el examen y comprobación de la Cuenta General de la Comunidad Autónoma y Cuenta General de la Comunidad Autónoma, ej Declaración definitiva sobre el examen y comprobación de la Cuenta General de la Comunidad Autónoma y Cuenta General de la Comunidad Autónoma, ej Contratación administrativa, ej Programas de formación para el empleo. Volumen I: Informe General ej Programas de formación para el empleo. Volumen II:Fondos aplicados por los beneficiarios de las ayudas a la formación de ocupados, ej Endeudamiento de la Xunta de Galicia, ej Fondos de Compensación Interterritorial, ej Fondos de Compensación Interterritorial, ej Fondos procedentes de la Unión Europea, ej Fondos procedentes de la Unión Europea, ej Cuenta General del Sergas, ej Cuenta General del Sergas, ej Prestación de servicios sanitarios a pacientes ajenos al ámbito de cobertura ordinaria del Sergas y su financiación Servicio domiciliario de terapias respiratorias, ej Prestación asistencial de exploracións de diagnóstico por imagen de alta definición, ej Fundación Pública Instituto Gallego de Oftalmología, ej Informe económico-financiero de las entidades instrumentales autonómicas, ej Cuenta General de las entidades locales de Galicia, ej Cuenta General de las entidades locales de Galicia, ej Ayuntamiento de Mondoñedo, ej Ayuntamiento de Triacastela, ej Ayuntamiento de Xinzo de Limia, ej Ayuntamiento de Moaña, ej Cumplimiento de los plazos previstos para el pago de las obligaciones de las EELL de Galicia, ej Aunque la presente memoria se refiere a las actividades realizadas durante el año 2013, incluye los informes de fiscalización aprobados por el Pleno del Consello de Contas de Galicia hasta su presentación ante el Parlamento de Galicia. No se acompaña el informe previsto en la letra e), apartado 2, del artículo 63 del Reglamento, sobre actividades jurisdicionales practicadas por vía de delegación del Tribunal de Cuentas, al no 3

6 producirse ninguna delegación de dicho tribunal en ese sentido. En consecuencia, el Consello de Contas no realizó ninguna actividad al respecto en MEMORIA ANUAL DE ACTIVIDADES DEL CONSELLO DE CONTAS DE GALICIA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO I. INTRODUCCIÓN. El Consello de Contas de Galicia, ente fiscalizador de las cuentas y de la gestión económicofinanciera del sector público gallego, fue creado por la Ley Orgánica 1/1981, de 6 de abril, del Estatuto de Autonomía de Galicia. La Ley de Galicia 6/1985 que regula su organización y funcionamiento fue modificada posteriormente por la Ley 4/1986, de 26 de diciembre. El Tribunal Constitucional en su Sentencia 18/1991, de 31 de enero, precisó, entre otras cuestiones, que las competencias del Consello de Contas en materia de enjuiciamiento serán ejercidas, en su caso, por delegación del Tribunal de Cuentas. Por Acuerdo de 2 de junio de 1992 de la Comisión permanente no legislativa para las relaciones con el Consello de Contas del Parlamento de Galicia se aprobó el Reglamento de Régimen Interior de la institución, ultimándose de esta forma el marco legal en el que ejerce sus funciones. El inicio de sus actividades se produjo el primero de marzo de 1991, al tomar posesión de sus cargos los cinco conselleiros designados por el Parlamento de Galicia. De acuerdo con lo previsto en la disposición transitoria 2ª de la Ley del Consello de Contas, tres conselleiros fueron renovados a los tres años, esto es, en julio de 1994, para así poder ajustar los nombramientos de los conselleiros a la renovación parcial en la forma legalmente establecida, tres y dos, manteniendo la duración de sus mandatos en seis años. Posteriormente en 1995, 1997, 2000, 2003, 2007, 2009 y 2013 fueron efectuados por el Parlamento de Galicia los nombramientos de los distintos conselleiros. II. ORGANIZACIÓN DEL CONSELLO DE CONTAS. La composición orgánica del Consello de Contas fue establecida por el art. 6 de la citada Ley 6/1985. Según lo dispuesto en el mismo, son órganos de la Institución el Pleno, el Conselleiro Maior, la Comisión de Goberno, las Secciones de Fiscalización y Enjuiciamiento y la Secretaría General. Las funciones que corresponden a cada uno de estos órganos figuran detalladas en los artículos comprendidos entre los números 7 y 11 del precitado texto legal. Al Pleno se le atribuyen competencias en materia de fiscalización y enjuiciamiento junto con otras de régimen interno; los otros órganos ejercen funciones de carácter más específico: de fiscalización y enjuiciamiento, en el caso de las Secciones; de administración y régimen interno, en el de la Comisión de Gobierno. Por otro lado, las atribuciones del Conselleiro Maior, consisten en la representación institucional, la 4

7 presidencia del Pleno y de la Comisión de Gobierno, las convocatorias de sus sesiones y la gestión interna (ejercer la jefatura superior de personal, ordenación de gastos y pagos, contratación de obras, servicios y suministros, entre otras). La Secretaría General constituye un órgano de apoyo a los anteriores. En virtud de lo dispuesto en el artículo 8.1º de la Ley de Galicia 6/1985, de 24 de junio, el 2 de septiembre de 2010, el Pleno del Consello de Contas acordó, por unanimidad, proponer al Presidente de la Xunta de Galicia el nombramiento de D. Luciano Fariña Busto como Conselleiro Maior, por expiración del mandato de D. Antonio López Díaz. El nombramiento se llevó a cabo mediante el Decreto 141/2010, de 7 de septiembre, produciendose la toma de posesión al día siguiente. Por otro lado, el 2 de septiembre de 2010, el Pleno de la Institución acordó, por unanimidad, la designación de los nuevos presidentes de las Secciones de Fiscalización y de Enjuiciamiento, recayendo, respectivamente, en D. Antonio López Díaz y D. Xesús C. Palmou Lorenzo, así como la adscripción de los Conselleiros a las distintas áreas de fiscalización. Durante el ejercicio 2013 se produjo el nombramiento de un nuevo miembro de la Institución, D. Dositeo Rodríguez Rodríguez, que tomó posesión el 9 de julio, substituyendo a D. José Antonio Orza Fernández, fallecido el 27 de noviembro de 2012, resultando adscrito, por acuerdo del Pleno, de 11 de julio, al Área de la Cuenta General, así como a las Secciones de Fiscalización y Enjuiciamiento. En consecuencia, a 31 de diciembre de 2013, la composición del Pleno es la siguiente: Presidente: Vocales: Excmo. Sr. D. Luciano Fariña Busto Excmo. Sr. D. Antonio López Díaz Excmo. Sr. D. Xesús C. Palmou Lorenzo Excmo. Sr. D. Ramón J. Núñez Gamallo Excmo. Sr. D. Dositeo Rodríguez Rodríguez Secretario: Ilmo. Sr. D. Juan Manuel Rodríguez Rodríguez En la misma fecha, la Comisión de Gobierno está integrada por los siguientes miembros: Presidente: Vocales: Secretario: Excmo. Sr. D. Luciano Fariña Busto Excmo. Sr. D. Antonio López Díaz Excmo. Sr. D. Xesús C. Palmou Lorenzo Ilmo. Sr. D. Juan Manuel Rodríguez Rodríguez 5

8 La adscripción de los Conselleiros a las diferentes áreas se produce de la siguiente forma: Área de Coordinación General: Excmo. Sr. D. Luciano Fariña Busto Área del Sergas: Excmo. Sr. D. Xesús C. Palmou Lorenzo Área Institucional: Excmo. Sr. D. Ramón J. Núñez Gamallo Área de Corporaciones Locales: Excmo. Sr. D. Antonio López Díaz Área de Cuenta General: Excmo. Sr. D. Dositeo Rodríguez Rodríguez La actividad de los órganos colegiados en el ejercicio 2013 queda reflejada en el siguiente cuadro: Órganos Colegiados Nº de sesiones Comisión de Gobierno 11 Pleno 9 Sección de Fiscalización 9 Sección de Enjuiciamiento -- Total Sesiones 29 La actividad del Consello de Contas en el ejercicio 2013 dio lugar al siguiente movimiento de documentos desde y para la Institución. Entrada de documentos: Salida de documentos: Se adjuntan dos cuadros explicativos, uno, del organigrama de funcionamiento de las secciones de fiscalización y enjuiciamiento y, otro, de la administración en general. 6

9 ORGANIGRAMA: FISCALIZACIÓN Y ENJUICIAMIENTO A 31 DE DICIEMBRE DE 2013 PLENO (4 CONSELLEIROS) SECCIÓN FISCALIZACIÓN (4 CONSELLEIROS) SECCIÓN ENJUICIAMIENTO (4 CONSELLEIROS) Excmo. Sr. D. Xesús C. Palmou Lorenzo (Área del Sergas) Excmo. Sr. D. Ramón Núñez Gamallo (Área Institucional) Excmo. Sr. D. Luciano Fariña Busto (Área Coordinación General) Excmo. Sr. D. Antonio López Díaz (Área Corporaciones Locales) Excmo. Sr. D. Luciano Fariña Busto (Área Cuenta General) 2 Auditores (nivel 30) 1 Auditor (nivel 28) 4 Técnicos Auditoría (nivel 26) 3 Ayudantes audit. (nivel 23) 1 Auxiliar admtvo. (nivel 16) 2 Auditores (nivel 30) 1 Auditor (nivel 28) 3 Técnicos Auditoría (nivel 26) 2 Ayudantes audit. (nivel 23) 1 Auxiliar admtvo. (nivel 16) 2 Auditores (nivel 30) 0 Auditores (nivel 28) 4 Técnicos Auditoria (nivel 26) 2 Ayudantes audit. (nivel 23) 1 Auxiliar admtvo. (nivel 16) 2 Auditores (nivel 30) 1 Auditor (nivel 28) 5 Técnicos Auditoría (nivel 26) 1 Ayudantes audit. (nivel 23) 4 Auxiliar admtvo. (nivel 16) 2 Auditores (nivel 30 1 Auditor (nivel28) 4 Técnicos Auditoría (nivel 26) 2 Ayudantes audit. (nivel 23) 1 Auxiliar admtvo. (nivel 16) 7

10 ORGANIGRAMA DE ADMINISTRACIÓN SECRETARIO GENERAL LETRADO MAYOR Nivel 30 INTERVENTOR Nivel 30 LETRADO Nivel 28 JEFE SECC. ECONÓMICA Nivel 26 JEFA SERVICIO INFORMÁTICA Nivel 28 TÉCNICO INFORMÁTICA Nivel 26 JEFE SECC. PERSOAL Nivel 26 JEFA SECC. ARCHIVO Y BIBLIOTECA Nivel 26 ADTIV. INFORMÁTICA Nivel 22 AYUDANTE ARCHIVO Nivel 22 1 AUX. ADMTIVO. Nivel 16 2 AUX. ADMTIVO. Nivel 16 1 SECRETARIA Nivel 18 REGISTRO 2 AUX. ADMTIVO. Nivel 16 3 AUX. ADMTIVO. Nivel 16 1 AUX. ADMTIVO. Nivel 16 1 AUX. ADMTIVO. Nivel 16 8

11 III. FUNCIÓN FISCALIZADORA Al delimitar las competencias fiscalizadoras del Consello, la Ley 6/1985 señala que el sector público gallego está compuesto por la Administración Autonómica y las entidades locales, así como sus organismos autónomos y empresas dependientes, las cámaras agrarias, de la propiedad, de comercio, industria y navegación, cofradías de pescadores y otras de naturaleza equivalente. La Ley de Galicia 10/1996, somete a la fiscalización del Consello a las fundaciones constituidas mayoritariamente o en su totalidad por las entidades de la Comunidad Autónoma mencionadas o a las que sus ingresos provengan mayoritariamente de subvenciones con cargo a los presupuestos de la Comunidad, siempre que en sus órganos de gobierno o dirección formen parte representantes de la comunidad autónoma. Como órgano estatutario, que emana del Parlamento de Galicia, el Consello de Contas ejerce sus funciones con plena independencia y sometimiento al ordenamiento jurídico, actuando de oficio, a petición del Parlamento de Galicia, por delegación del Tribunal de Cuentas o del Tribunal de Cuentas Europeo, con los que, además, puede colaborar en tareas fiscalizadoras. La función fiscalizadora del Consello de Contas comprende la actividad económico-financiera y contable del sector público de Galicia, las subvenciones, créditos, ayudas, avales, exenciones fiscales concedidas por aquel, así como los contratos celebrados por los entes públicos señalados. Todo esto con criterios de legalidad, eficacia, eficiencia y economía. Tiene, además, encomendada la emisión de dictámenes y consultas que le soliciten las instituciones y los entes públicos, en materia de contabilidad pública y de gestión económica y financiera. Los trabajos de fiscalización del Consello de Contas concluyen con la emisión de informes que se presentan al Parlamento de Galicia. Los informes de fiscalización se realizan, bien a iniciativa del propio Consello de Contas, que los incluye en el plan de trabajo que anualmente se remite al Parlamento de Galicia, o bien a iniciativa de este último. Los informes pueden ser de dos tipos: de regularidad y operativos. En los informes de fiscalización de regularidad se verifica el cumplimiento de la legalidad de las cuentas anuales del ente fiscalizado, mientras que en los informes de fiscalización operativos se analizan la eficacia o grado de cumplimiento de objetivos, la eficiencia o relación entre medios empleados y resultados, así como la economía, además de otros posibles aspectos como la equidad, ecología, etc. Se puede dar el caso de que un informe de fiscalización sea integral: (de regularidad y operativo) o puede ser sectorial (personal, contratación, subvenciones, etc). Los informes, en la fase de anteproyecto, una vez conocidos por la Sección de Fiscalización, se someten a alegaciones de los entes fiscalizados. A la vista de las alegaciones formuladas se redacta, 9

12 por el área correspondiente, un proyecto de informe que se somete a la consideración de la Sección de Fiscalización, que acuerda su paso al Pleno para su aprobación. Una vez aprobados por el Pleno, los informes se remiten al Parlamento de Galicia, a la Xunta de Galicia, a los organismos y entidades fiscalizadas y al Tribunal de Cuentas. A continuación se recogen en un cuadro los datos del trámite seguido en los informes. Informe Cuenta General de la Comunidad Autónoma, ej Cuenta General de la Comunidad Autónoma, ej Contratación administrativa, ej Programas de formación para el empleo. Volumen I: Informe General, ej Programas de formación para el empleo. Volumen II: Fondos aplicados por los beneficiarios de las ayudas a la formación de ocupados, ej Endeudamiento de la Xunta de Galicia, ej Fondos de Compensación Interterritorial, ej Fondos de Compensación Interterritorial, ej Fondos procedentes de la Unión Europea, ej Fondos procedentes de la Unión Europea, ej Final trabajo de campo Aprobación anteproyecto Seccion de Fiscalización Trámite Envío alegaciones Recepción alegaciones Aprobación proyecto informe Sección de Fiscalización Aprobación informe Pleno 30/10/ /12/ /12/ /01/ /03/ /10/ /07/ /08/ /08/ /09/ /10/ /10/ /10/ /03/ /03/ /05/ /07/ /10/ /10/ /03/ /03/ /05/ /08/ /10/ /01/ /03/ /03/ /05/ /08/ /10/ /05/ /08/ /08/ /09/ /10/ /10/ /06/ /07/ /07/ /08/ /10/ /10/ /03/ /03/ /03/ /05/ /06/ /10/ /11/ /03/ /03/ /05/ /06/ /10/ /04/ /07/ /08/2014 Non houbo 08/10/ /10/2014 Cuenta General del Sergas, ej /12/ /01/ /01/ /03/ /03/ /10/2014 Cuenta General del Sergas, ej /07/ /08/ /08/2014 Non houbo 08/10/ /10/2014 Prestación de servicios sanitarios a pacientes ajenos al ámbito de cobertura ordinaria del Sergas y su financiación Servicio domiciliario de terapias respiratorias, ej Prestación asistencial de exploracións de diagnóstico por imagen de alta definición, ej Fundación Pública Instituto Gallego de Oftalmología, ej Informe económico-financiero de las entidades instrumentales autonómicas, ej Cuenta General de las entidades locales de Galicia, ej Cuenta General de las entidades locales de Galicia, ej /04/ /07/ /07/2013 No hubo 07/10/ /12/ /06/ /08/ /08/2014 Non houbo 08/10/ /10/ /06/ /08/ /08/2014 Non houbo 08/10/ /10/ /02/ /06/ /06/2014 Non houbo 18/07/ /10/ /07/ /10/ /10/ /03/ /03/ /10/ /04/ /07/ /10/

13 Ayuntamiento de Mondoñedo, ej /11/ /01/ /01/2014 No hubo 24/03/ /04/2014 Ayuntamiento de Triacastela, ej /06/ /10/ /10/2013 No hubo 17/01/ /04/2014 Ayuntamiento de Xinzo de Limia, ej /01/ /03/ /03/2014 No hubo 02/06/ /10/2014 Ayuntamiento de Moaña, ej /09/ /12/ /12/2013 No hubo 24/03/ /04/2014 Cumplimiento de los plazos previstos para el pago de las obligaciones de las EELL de Galicia, ej /05/ /07/ /10/2014 El 29 de enero de 1993, el Consello de Contas presentó al Parlamento de Galicia su primer informe de fiscalización del sector público gallego, referente al ejercicio Desde 1993 a la fecha actual, el Consello de Contas de Galicia viene presentando de forma ininterrumpida al Parlamento de Galicia los informes de fiscalización de cada ejercicio. El 1 de agosto de 2013 se remitió al Parlamento de Galicia la Memoria de Actividades y las cuentas de la Institución correspondientes al ejercicio 2012, estando integrada por los siguientes documentos: Documentos - Memoria anual de actividades del Consello de Contas de Galicia correspondiente al ejercicio Cuentas anuales de la institución referentes al ejercicio Dictamen sobre financiación público-privada. - Informe sobre cuentas rendidas en 2012 correspondientes al ejercicio Informes de fiscalización sobre EL sector público de Galicia: Declaración definitiva sobre el examen y comprobación de la Cuenta General de la Comunidad Autónoma y Cuenta General de la Comunidad Autónoma, ej Programas de investigación, desarrollo y innovación, ej Fondos Europeos, ej Elecciones al Parlamento de Galicia, 2012 Cuenta General del Sergas, ej Fiscalización selectiva de la Fundación Pública de Medicina Genómica Cuenta General de las entidades locales de Galicia, ej Ayuntamiento de Santiso, ej Ayuntamiento de Antas de Ulla, ej Ayuntamiento das Nogais, ej Ayuntamiento de Agolada, ej Ayuntamiento de Rodeiro, ej Ayuntamiento de Noia, ej Ayuntamiento de Carballeda de Avia, ej Cumplimiento de los plazos previstos para el pago de las obligaciones de las entidades locales de Galicia Los informes de fiscalización comprendidos en la presente Memoria 2013, correspondientes al ejercicio 2011, se encuentran disponibles a texto completo en la sede web de la Institución 11

14 En esta dirección se recoge una relación completa de todos los informes de fiscalización que el Consello de Contas de Galicia presentó al Parlamento de Galicia desde el inicio de su actividad y la versión electrónica de los informes posteriores al ejercicio Para consultar los anteriores, es decir, los correspondientes a los ejercicios 1990 a 1995, es preciso ponerse en contacto con la biblioteca de la Institución, donde se facilitará su consulta. IV. DESARROLLO DE LOS SERVICIOS IV.1. PERSONAL La Relación de Puestos de Trabajo del Consello de Contas de Galicia, aprobada por el Acuerdo Plenario de fecha y publicada en el DOG nº 6 de , con fecha de efectos de , fue modificada durante el año 2013 por los Acuerdos del Pleno de la Institución de (DOG nº 82, de ) y de (DOG nº149, de ). Respecto del personal funcionario, las referidas modificaciones consistieron, en el primeiro caso, en la ampliación de la adscrición del puesto de trabajo nº 024, Técnico de Informática, a los subgrupos A1 y A2 y, en el segundo, de la amortización de tres puestos de trabajo de Ayudante de Auditoría y la creación de dos nuevos puestos de Técnico de Auditoría. Así mismo, esta última modificación eliminó un puesto de trabajo de Asesor, incluído na RPT de personal eventual del Consello de Contas de Galicia. A lo largo del ejercicio 2013 se desarrollaron los siguientes procedimientos de libre designación para cubrir plazas vacantes: 12

15 Fecha de la convocatoria Fecha de la resolución Denominación Número (DOG nº 138, de ) (DOG nº 187 de ) (DOG nº 138, de ) (DOG nº 247 de ) Técnico de Auditoría 1 Técnico de Auditoría 1 La estructura de la plantilla resultante del ejercicio, a 31 de diciembre de 2013, es la siguiente: Denominación del puesto de trabajo Personal funcionario Con dotación presupuestaria Ocupadas Vacantes Auditor, nivel Interventor Letrado Mayor, nivel Letrado, nivel Auditor, nivel Jefe Servicio Informática Jefes de Sección Técnico de Informática Técnicos de Auditoría Ayudantes de Auditoría Ayudante Archivo y Biblioteca Administrativo de Informática Secretaria/o del Secretario General Aux.-Admvo. (secretario/a n. 30) Auxiliar-Admvo., nivel TOTAL PERSONAL FUNCIONARIO 79 76* 3 * 9 Plazas ocupadas por personal interino Denominación del puesto de trabajo Personal laboral Con dotación presupuestaria Ocupadas Vacantes Conductor de Alto Cargo Conserje Subalterno TOTAL PERSONAL LABORAL Denominación del puesto de trabajo Personal eventual Con dotación presupuestaria Ocupadas Vacantes Técnico Asesor Secretaria/lo TOTAL PERSONAL EVENTUAL Por otra parte, en lo referido a la negociación colectiva y a la representación y participación del personal, la Mesa General de Negociación del Personal Funcionario del Consello de Contas de Galicia constituida el día 15 de diciembre del 2008, mantuvo diversas reuniones durante el año 2013, con el objetivo de informar sobre modificaciones de la relación de puestos de trabajo, acordar cuestiones referentes a la formación y a los permisos, licencias y vacaciones del personal, así como 13

16 de hacer el seguimiento de las cuestiones referentes a la normativa reguladora del personal funcionario de la Institución. IV.2. FORMACIÓN El ocho de julio de 2008 se firmó un convenio de colaboración con la Fundación para la Formación e Investigación en Auditoría del Sector Público (FIASEP). Con la firma de este convenio el Consello de Contas adquirió la condición de entidad colaboradora de FIASEP, integrándose, en consecuencia, como miembro de pleno derecho en el Consejo Superior de Actividades de la Fundación, ostentando a partir de ese momento la facultad de nombrar un representante en el pleno de dicho consejo, así como en todas las comisiones creadas en su seno. Asimismo, la Institución alcanza un trato preferente en el campo de la formación impartida por la fundación, tanto mediante cursos de ámbito general como en términos de formación a medida para el personal a su servicio. En el siguiente cuadro se reflejan los cursos convocados por FIASEP en los que participó personal de la Institución a lo largo del ejercicio 2013: Cursos realizados en 2013 Cursos fiasep Nº Participantes Auditoría de las Fundaciones 1 Marco jurídico de la actividad económico-financiera 1 Gestión de fondos europeos y subvenciones 1 Auditoria de la ejecución presupuestaria 1 El presupuesto público: ciclo y estructura 1 Auditoría operativa 2 Auditoría de la tesorería y pasivos financieros 1 Auditoria de las universidades públicas 3 TOTAL 11 Por otra parte, personal del Consello participó en las actividades que se indican a continuación: Cursos realizados en 2013 Outros cursos Nº Participantes Práctica archivística en ámbitos dijitales (ANABAD) 1 Configuración de servicios de seguridad corporativa con tecnología basada en software libre (Centro de Nuevas Tecnologías de Galicia) La norma técnica de Interoperabilidad de Gestión de documentos electrónicos en el marco de la administración electrónica en España (ANABAD) X Encuentros técnicos y V foro tecnológico (Cámara de Cuentas de Andalucía y FIASEP) 22 Las funciones de enjuiciamiento contable del tribunal de cuentas y sus relaciones con el Consello de Contas (Universidad Internacional Menéndez Pelayo) Jornadas técnicas sobre el control externo de los fondos EU (Tribunal de Cuentas Europeo) 8 Jornadas de Estudios sobre la nueva Ley de Estabilidad Presupuestaria 25 Curso de Introdución al Muestreo TOTAL 93 14

17 IV.3. BIBLIOTECA Y ARCHIVO La Sección de Archivo y Biblioteca constituye una unidad administrativa de apoyo a las tareas de control específicas del Consello de Contas de Galicia. Su función es la gestión de los recursos de información en una triple dimensión: información que se produce en el ejercicio de la actividad institucional (documentación de archivo); información externa, precisa para la realización de tareas administrativas y de control (recursos bibliográficos y documentales) e información pública de la organización (publicaciones institucionales). IV.3.1. ARCHIVO Y GESTIÓN DOCUMENTAL. En lo relativo a la documentación administrativa, esta unidad desempeña las funciones propias de un archivo central, realizando tareas de recogida, instalación, descripción y servicio a las unidades productoras de los fondos documentales de la Institución. Durante el año 2013, en el archivo entraron 363 unidades de instalación, transferidas desde las unidades de gestión y las áreas de fiscalización, que fueron reinstaladas y descritas a lo largo del año. Por otra parte, ingresaron 88 contratos comunicados por el sector público, que fueron remitidos por diferentes gestores públicos autonómicos. Los datos quedan recogidos en el siguiente cuadro resumen: 2013: Unidades de instalación ingesadas y descritas Unidades documentales prestadas Cuenta General Coordinación Corporaciones Locales Institucional Sergas Secretaría TOTAL Ingresadas Descritas Prestadas Contratos comunicados Nº de registros Nº de unidades IV.3.2. BIBLIOTECA Y CENTRO DE DOCUMENTACIÓN Para el desarrollo de sus funciones, propias de un servicio de Biblioteca, realiza actividades de carácter técnico, de tratamiento de la información, así como tareas de prestación de servicios a usuarios internos y a instituciones y usuarios externos. Dentro de los procesos técnicos son fundamentales los que tienen como objeto el control de los recursos bibliográficos mediante su incorporación al catálogo automatizado de la biblioteca, así como los de localización y adquisición de fondos y documentos. Los datos siguientes son resumen de estos procesos: Registros catalogados

18 Monografías nuevo ingreso Publicaciones seriadas Ejemplares publicaciones seriadas Analíticas de periódicas y monográficas Registros dados de baja 2013 Monografías novo ingreso Publicacións seriadas Exemplares publicacións seriadas Analíticas de periódicas y monográficas Número total de Registros en el Catálogo a 31/12/2013 Registros Monografías Registros Publicaciones seriadas Registros ejemplares publicaciones seriadas Registros Analíticas de periódicas y monográficas El personal de la Biblioteca presta servicios de atención personalizada en sala, facilitando información sobre fondos o servicios propios, efectuando búsquedas bibliográficas y localizando fondos de otras bibliotecas o servicios documentales. Se puede estimar que durante el año 2013 la Biblioteca recibió visitas entre el personal de la Institución. Los datos reflejados en el siguiente cuadro recogen el número de solicitudes atendidas por la Biblioteca en los servicios de préstamo a domicilio y de acceso al documento, así como el número de documentos o copias facilitadas mediante esos servicios: Servicios a los usuarios 2013 Total Total Total Fondos bibliográficos Número de Solicitudes Número de ítems Préstamo a domicilio Préstamo interbibliotecario 0 0 Acceso al documento copias Rexistro Mercantil Número de Empresas Número de solicitudes 53 Certificaciones literales 2 Cuentas y otra información 57 Además de los servicios de atención personalizada, de cuya actividad dan cuenta los cuadros anteriores, la Biblioteca presta otros servicios de referencia y difusión de la información, empleando las siguientes vías: - El módulo OPAC, que permite a todo el personal de la Institución consultar en todo momento el catálogo bibliográfico de la Biblioteca y acceder a los artículos de revistas a texto completo o a los sumarios de las monografías de mayor interés. - La intranet de la institución que constituye un portal único que hace visibles los recursos de la Biblioteca, facilita el acceso a recursos de información virtual y permite una difusión 16

19 práctica y ágil de la información, mediante alertas o boletines de novedades institucionales, jurídicas o bibliográficas. - El correo electrónico que se emplea como complemento en la difusión de novedades sobre los servicios de la Biblioteca o como vía de difusión de información de interés. En el cuadro siguiente queda constancia del número de consultas efectuadas al catálogo OPAC y a los recursos y servicios de la Biblioteca en la Intranet: Consultas 2013 Consultas en el OPAC Consultas en la INTRANET Total OPAC Información General Servicios E-Biblioteca Tablero Boletín electrónico Total Intranet IV.4. SERVICIO DE INFORMÁTICA IV.4.1. SUMINISTROS. Con el fin de crear un stock para sustitución de equipos ante averías que no permitan reparación, se adquirieron 10 unidades de ordenadores de sobremesa de un modelo equivalente a los ya existentes, así como 10 unidades de portátiles, con su base de conexión, para técnicos de auditoría y auditores del Consello. IV.4.2. PROYECTOS Y SISTEMAS. Se llevó a cabo la sustitución del sistema de backup en cinta, manteniendo el servidor de backup y el software Symantec Backup Exec. Fue sustituido el autocargador de cintas por una cabina de discos SATA de 5 ranuras, con discos de 2TB, que fué configurada adecuadamente para poder extraer un disco fuera de la instalación del CPD, tal y como exige la LOPD. Además, los tiempos de recuperación de la información pudieron mejorarse con el acceso a disco en lugar de la cinta. IV.4.3. FORMACIÓN. Se asistió al V Foro tecnológico de los Órganos de Control Externo, participando con una presentación sobre el caso práctico de implantación de la herramienta de BI para el análisis de la cuenta general de las entidades locales en el Consello de Contas. IV.4.4. PROYECTOS Y DESARROLLO DE APLICACIONES. 1. Rediseño de la base de datos de material informático inventariable 17

20 Se llevó a cabo un rediseño de la base de datos de todos los bienes informáticos inventariables, tanto hardware como software. Dicha base de datos está compuesta por dos grupos de información: Información que será mantenida y explotada por el Servicio de Informática Información que será mantenida y explotada por la Intervención 2. Rediseño de la base de datos de personal Se llevó a cabo un rediseño de la base de datos de personal para unificar y normalizar los datos personales y administrativos del personal del Consello, así como los de la relación de puestos de trabajo. 3. Aplicación de consolidación de la información de los planes de ajuste de los ayuntamientos. Se realizó una aplicación para consolidar la información de los planes de ajuste remitida por los ayuntamientos de Galicia al Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas. V. ACTIVIDAD INSTITUCIONAL El Consello de Contas participa activamente en distintos foros, tanto a nivel nacional como internacional, potenciando la proyección de la Institución fuera de la Comunidad Autónoma, mediante la elaboración de ponencias y comunicaciones, fundamentalmente en el ámbito de la colaboración entre los diferentes órganos de control externo, que permiten una adecuada difusión de la labor desarrollada por este órgano. Así, en el año 2013, el Consello, representado por el Conselleiro Maior, participó en las siguientes reuniones: - Comisión de Coordinación de Comunidades Autónomas y Tribunal de Cuentas, celebrada en Madrid el 29 de enero. - XXV Aniversario de la Cámara de Cuentas de Andalucía y reunión de Presidentes de Ocex (Órganos de Control Externo de España), los días 20 a 23 de mayo. - Conferencia de Presidentes de Ocex, celebrada en Madrid el 27 de septiembre. - Reunión de Presidentes de Ocex con el Subsecretario de la Presidencia, en Madrid el 8 de octubre. - Reunión de Presidentes de Ocex en la Cámara de Cuentas de Madrid, el 28 de noviembre. La Institución estuvo presente, a través de sus Conselleiros, en distintos actos, jornadas, seminarios y congresos celebrados a nivel nacional e internacional, entre los que cabe destacar: 18

21 - Foro de Sanidad, que tuvo lugar en Murcia, los días 17 y 18 de enero. - Acto de ingreso en la Real Academia Gallega de Jurisprudencia y Legislación de D. Xesús C. Palmou Lorenzo, en A Coruña, el día 1 de febrero. - Foro de Economía: El equilibrio de las divisas en el futuro, que tuvo lugar los días 5 y 6 de marzo, en Toledo. - X Encuentros Técnicos y V Foro Tecnológico de los Órganos de Control Externo, celebrados en Sevilla los día 23 y 24 de mayo. - Curso: Las funciones de enjuiciamiento contable del Tribunal de Cuentas y sus relaciones con el Consello de Contas de Galicia, organizado por la Universidad Internacional Menéndez Pelayo y el Tribunal de Cuentas en A Coruña, los días 15, 16 y 17 de julio. - Jornadas sobre estabilidad presupuestaria, celebradas los días 22 a 24 de septiembre, en Palma de Mallorca. - Jornadas técnicas sobre El control externo de los fondos de la UE, organizadas por el Tribunal de Cuentas Europeo, en Luxemburgo, los días 26 y 27 de septiembre. - Foro de sanidad: La innovación como motor de progreso en sanidad, organizado por el Centro de Estudios de Políticas Públicas y Gobierno de la Universidad de Alcalá de Henares y celebrado en el Parlamento de Galicia, en Santiago de Compostela, los días 3 y 4 de octubre. - XXXIX Congreso de estudios regionales, celebrado en Oviedo, los días 21 y 22 de octubre. - Presentación del Informe Anual del Tribunal de Cuentas Europeo, relativo al ejercicio 2012, celebrada el 13 de noviembre en Madrid. - Jornada Horizon 2020, organizada por la Universidad de A Coruña, el 2 de diciembre, en A Coruña. - III Encontro de profesores de derecho financiero, de 12 a 14 de diciembre, en Barcelona. - Reunión del Consejo Superior de Actividades de FIASEP, en Madrid, los días 16 y 17 de diciembre. Además, en Sevilla, coincidiendo con la celebración de los X Encuentros Técnicos y V Foro Tecnológico de los Órganos de Control Externo y del XXV Aniversario de la Cámara de Cuentas de Andalucía, se celebró el acto de entrega del XV Premio de la revista Auditoría Pública, publicación periódica en la que el Consello de Contas participa aportando un miembro a sus Consejos de 19

22 Dirección y de Redacción, respectivamente, y publicando periódicamente artículos relacionados con la materia elaborados por el personal técnico de la Institución. El Consello de Contas, como miembro de EURORAI (European Organization of Rexional External Public Finance Audit Institutions), participó en las reuniones de su Asamblea General, así como en el VIII Congreso: Retos actuales en la auditoría de la actuación económica de las entidades regionales y locales, celebrados en Halle del 17 y 18 de octubre. VI. EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA VI.1. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL EJERCICIO 2013 VI.1.1. CRÉDITOS INICIALES. MODIFICACIONES Y CRÉDITOS DEFINITIVOS. A partir del 1/01/2013 y hasta la entrada en vigor del nuevo presupuesto, el Decreto 263/2012, de 27 de diciembre, prorroga los créditos iniciales para gastos asignados al Consello de Contas por importe de , aprobados para el año 2012 por la Ley 11/2011, del 26 de diciembre. El presupuesto de gastos del Consello de Contas correspondiente al ejercicio 2013 según establece la Ley 2/2013, de 27 de febrero, de presupuestos generales de la Comunidad autónoma de Galicia para el año 2013, consigna créditos para gastar en la Sección 02, denominada Consello de Contas, por importe de El destino de los créditos iniciales es financiar: - Gastos por operaciones corrientes. Consignando para esta finalidad , que representan el 93,63% de los créditos iniciales. Dentro del gasto corriente destacan los destinados a gastos de personal y a gastos en bienes corrientes y servicios por importes de y , respectivamente, que representan el 73,84% y el 19,74 % del presupuesto. - Gastos por operaciones de capital y activos financieros. Destacando por su cuantía el importe destinado a inversiones reales, , que representan el 5,83% del presupuesto inicial. Los créditos iniciales fueron objeto de la siguiente modificación: - Una transferencia externa por importe de ,64, dando de baja en el presupuesto del Consello las dotaciones no utilizadas a fin de ejercicio. Esta modificación supuso la minoración del 20,25 % de los créditos iniciales. Por capítulos las cifras y porcentajes de créditos iniciales, modificaciones y definitivos son: 20

23 % créditos Modificaciones % variación Capítulos C. Iniciales S/ orzamento Positivas Negativas C. Definitivos Capítulos I ,00 73,84 0, , ,74-11,35 II ,00 19,75 0, , ,06-35,06 IV 2.705,00 0,04 0,00 705, ,00-26,06 VI ,00 5,83 0, , ,50-76,06 VIII ,00 0,54 0, , ,06-91, ,00 100,00 0, , ,36-20,25 VI.1.2. OBLIGACIONES Y PAGOS. Las obligaciones reconocidas ascendieron a la cantidad de ,36, que supone la ejecución del 79,75% de los créditos iniciales. Los pagos realizados importaron ,24 que suponen la cancelación del 98,08% de las obligaciones reconocidas durante el ejercicio y que el 78,22% de los créditos iniciales fueron gastados y pagados, quedando pendientes de pago obligaciones por importe de ,12. Las obligaciones pendientes de pago procedentes de ejercicios anteriores, por importe de ,88, fueron canceladas en su totalidad. Por capítulos de gasto, las cifras y porcentajes de obligaciones y pagos son: Capítulos C. Iniciales Obligaciones % Obligaciones s/ c. iniciales Pagos % pagos s/ obligaciones % pagos s/ c. iniciales I , ,74 86, ,07 98,93 87,70 II , ,06 64, ,62 97,11 63,07 IV 2.705, ,00 73, ,00 100,00 73,94 VI , ,50 23, ,49 66,95 16,03 VIII , ,06 8, ,06 100,00 8, , ,36 79, ,24 98,08 78,22 La ejecución por capítulos y artículos es la siguiente: 21

24 Capítulo I gastos de personal Artículos C. Iniciales Obligaciones reconocidas % obligaciones S/ C. I. % obligaciones S/ total gasto Pagos realizados % Pagos S/ C.I. 10 Altos cargos , ,93 89,60 6, ,93 89,60 11 Personal eventual , ,95 76,45 2, ,95 76,45 12 Funcionarios , ,40 90,88 52, ,40 90,88 13 Laborales , ,40 98,22 4, ,40 98,22 15 Incentivos al rendimiento , ,68 86,15 5, ,68 86,15 16 Cuotas, pres. gastos sociales , ,38 79,56 11, ,71 73, , ,74 88,64 82, ,07 87,70 El importe destinado a gastos de personal es de ,00, que representan el 73,84% del importe total del presupuesto inicial. El importe gastado es de ,74, por lo que el 88,64% de los créditos destinados a gastos de personal fueron gastados y los no gastados supusieron los ,26. Teniendo en cuenta el origen legal de las obligaciones de gasto el origen legal de las obligaciones de gastos de personal, los remanentes son consecuencia, fundamentalmente, de la no cobertura durante todo el ejercicio de la totalidad de las plazas dotadas y existentes en la relación de puestos de trabajo. Capítulo II gastos en bienes corrientes y servicios Artículos C. Iniciales Obligaciones reconocidas % obligaciones S/ C. I. % obligaciones S/ total gasto Pagos realizados % pagos S/ C.I. 20 "Alquileres y cánones" , ,16 79,74 0, ,42 72,99 21 "Reparación, mant. y cons." , ,41 65,64 3, ,11 64,97 22 "Material, sumin. y otros" , ,31 65,14 10, ,91 63,01 23 "Indemnización por razón de servicio." , ,18 53,76 0, ,18 53,76 27 "Publicaciones" 8.000, ,00 37,59 0, ,00 37, , ,06 64,95 16, ,62 63,07 El importe destinado a gasto en bienes corrientes y servicios es de ,00 y representa el 19,75% del importe total del presupuesto inicial. El importe gastado es de ,06, lo que implica que el 64,95% de los créditos fueron gastados y que los no gastados supusieron ,94. Estos remanentes son consecuencia de un presupuesto suficiente para asegurar la financiación interna de las decisiones de gasto necesarias para el funcionamiento de la Institución y el seguimiento de una política de restricción de gastos, realizándose únicamente los imprescindibles. 22

25 Capítulo IV Transferencias corrientes Articulos C. iniciales Obligaciones reconocidas % obligaciones S/ C. I. % obligaciones S/ total gasto Pagos realizados % pagos S/ C.I. 49 "Transferencias al exterior" ,00 73,94 0, ,00 73, ,00 73,94 0, ,00 73,94 El importe destinado a gasto en transferencias corrientes es de y representa el 0,04% del importe total del presupuesto inicial. el importe gastado es de 2.000,00 lo que supone que el 73,94% de los créditos fueron gastados y que los no gastados supusieron 705,00. El destino de las transferencias es la cobertura financiera de la participación del Consello de Contas como miembro de la Organización Europea de las Instituciones Regionales de Control Externo del sector público (EURORAI). Capítulo VI Inversiones reales Artículos 62 "Inv. Nuev asociada al fun. Op. De los servicios" 63 "Inv. de rep. asociada al func.. op. de los servicios" C. iniciales Obligaciones reconocidas % obligaciones S/ C. I. % obligaciones S/ total gasto Pagos realizados % pagos S/ C.I , ,56 16,50 0, ,70 7, , ,94 54,94 0, ,79 53, , ,50 23,94 1, ,49 16,03 El importe destinado a gasto en inversiones reales es de ,00 y representa el 5,83% del importe total del presupuesto inicial. El importe gastado es de ,50, por lo que el 23,94% de los créditos fueron gastados, ascendiendo a ,50 los no gastados. Los remanentes son consecuencia de un presupuesto suficiente para asegurar la financiación interna de las decisiones de inversión y la realización estricta de las necesarias. Capítulo VIII Activos financieros Articulos 83 "Concesión préstamos fuera del sector público" C. iniciales Obligaciones reconocidas % obligaciones S/ C. I. % obligacines S/ total gasto Pagos realizados % pagos S/ C.I , ,06 8,33 0, ,06 8, , ,06 8,33 0, ,06 8,33 La finalidad es proporcionar cobertura financiera para conceder anticipos reintegrables, por lo tanto el importe se formula con carácter precautorio y el gasto está en función de las peticiones formuladas. 23

26 El importe destinado a gasto en concesión de anticipos es de y representa el 0,54% del importe total del presupuesto inicial. El importe concedido es de 3.005,006 lo que supone que el 8,33% de los créditos fueron gastados y los no gastados supusieron ,94. VI.2. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL EJERCICIO 2013 VI.2.1. PREVISIONES INICIALES, DERECHOS Y RECAUDACIÓN. Como consecuencia de las cifras consignadas para gastos, de la ejecución de la actividad financiera desarrollada, se efectuaron las previsiones, derechos y recaudación siguientes: Capítulos Previsiones iniciales Derechos reconocidos Recaudación Pendientes de Cobro 4 "Transferencias corrientes" , , , ,11 5 "Ingresos patrimoniales" 0, , ,81 13,78 7 "Transferencias de capital" , , , ,01 8 "Activos financieros" , , , , , , ,06 La recaudación de los derechos pendientes de cobro de ejercicios anteriores fue por los importes y conceptos siguientes: Capítulos Saldo inicial derechos Recaudación Pendientes de cobro 4 "Transferencias corrientes" , ,39 0,00 5 Ingresos patrimoniales 10,67 10,67 0,00 7 "Transferencias de capital" , ,82 0,00 8 "Activos financieros , ,71 0, , ,59 0,00 24

27

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