CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS

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1 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA A ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES Y OTRAS INSTITUCIONES CIVILES LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 GUATEMALA, ABRIL DE 2016

2 Guatemala, 29 de abril de 2016 Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gaitenbein de Falla Presidente de Junta Directiva y Representante Legal 6a avenida 6-58, zona 11, ciudad de Guatemala. Su despacho Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla: En mi calidad de Contralor General de Cuentas y en cumplimiento de lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas contenidas en el Decreto , hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoría practicado por los auditores gubernamentales que fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

3 Guatemala, 29 de abril de 2016 Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla Presidente de Junta Directiva y Representante Legal 6a avenida 6-58, zona 11, ciudad de Guatemala. Su despacho Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla: En mi calidad de Subcontralor de Probidad y en cumplimiento de lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas contenidas en el Decreto , hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoría practicado por los auditores gubernamentales que oportunamente fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

4 Guatemala, 29 de abril de 2016 Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla Presidente de Junta Directiva y Representante Legal 6a avenida 6-58, zona 11, ciudad de Guatemala. Su despacho Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla: En mi calidad de Subcontralor de Calidad de Gasto Público y en cumplimiento de lo regulado en la literal k) del artículo 13 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, Decreto No y sus reformas contenidas en el Decreto No conforme la delegación que oportunamente me fuera otorgada, hago de su conocimiento de manera oficial el informe de auditoría practicado por los auditores gubernamentales que fueron nombrados para el efecto y quienes de conformidad con el artículo 29 de la precitada Ley Orgánica son responsables del contenido y efectos legales del mismo. Sin otro particular, atentamente,

5 CONTRALORÍA GENERAL DE CUENTAS INFORME DE AUDITORÍA A ORGANIZACIONES NO GUBERNAMENTALES Y OTRAS INSTITUCIONES CIVILES LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 GUATEMALA, ABRIL DE 2016

6 ÍNDICE Página 1. INFORMACIÓN GENERAL Base legal Función 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA Fundamento legal Otros aspectos legales 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Específicos 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera Área técnica 5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Comentarios Conclusiones 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA 7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO 8. COMISIÓN DE AUDITORÍA ANEXOS Del área financiera Nombramiento Forma única de estadística Formulario SR

7 Guatemala, 29 de abril de 2016 Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla Presidente de Junta Directiva y Representante Legal 6a avenida 6-58, zona 11, ciudad de Guatemala. Su despacho Médico y Cirujano Vicky (S.O.N.) Fuentes Gantenbein de Falla: La comisión de auditoría fue designada de conformidad con el (los) nombramiento (s) DAEE de fecha 28 de diciembre de 2015, para practicar auditoría que incluyó la evaluación de aspectos financieros y de cumplimiento, a la entidad identificada con la Cuentadancia L1-4, con el objetivo de evaluar la administración y ejecución de los fondos públicos, percibidos del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. El examen comprendió el periodo del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015 y se concluye que en lo relativo a la información financiera y los registros contables auxiliares de los fondos públicos recibidos por la Entidad, para la ejecución de programas de salud, presentan razonablemente la situación financiera, no se detectaron situaciones que ameriten revelarse en el presente informe. La comisión de auditoría nombrada se integra de la siguiente manera: Lic. Nery Vasquez Barreda supervisado por: Lic. Herman Ronaldo Guevara Los comentarios y recomendaciones que se determinaron se encuentran en detalle en el informe de auditoría adjunto. Atentamente, ÁREA FINANCIERA

8 Lic. NERY VASQUEZ BARREDA Coordinador Gubernamental Lic. HERMAN RONALDO GUEVARA Supervisor Gubernamental

9 Contraloría General de Cuentas 1 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) 1. INFORMACIÓN GENERAL Base legal La, es una entidad de derecho privado sin fines de lucro, sus estatutos fueron aprobados mediante el Acuerdo Gubernativo de fecha 03 de febrero de 1953 y publicados en el Diario Oficial de la República de Guatemala, el 01 de octubre de 1953, se encuentra registrada con la partida número 98, folio 141, del libro 43, de Personas jurídicas del Registro Civil de la Municipalidad de Guatemala. Se encuentra inscrita en la Contraloría General de Cuentas con cuentadancia número L1-4 y registrada en la Superintendencia de Administración Tributaria con número de identificación Su sede y domicilio se encuentra en la 6a avenida 6-58 zona 11, del municipio de Guatemala, departamento de Guatemala. La en lo sucesivo del presente informe se le denominará la Entidad. Función a) Ser asociación sin fines de lucro y de beneficio social. b) "Promover la Organización y realización en la República de Guatemala de la lucha contra el cáncer y todas sus manifestaciones, actuando por si misma y en cooperación con los Organismos oficiales y privados cuyos fines sea análogos a ella." 2. FUNDAMENTO LEGAL DE LA AUDITORÍA Fundamento legal La Constitución Política de la República de Guatemala, según lo establecido en el artículo 232. El Decreto Número Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas, artículos: 2 Ámbito de competencia y 4 Atribuciones. Decreto Número Reformas a los Decretos Números del Congreso de la República, Ley Orgánica del Presupuesto; del Congreso de la

10 Contraloría General de Cuentas 2 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) República, Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas; y 1-98 del Congreso de la República, Ley Orgánica de la Superintendencia de Administración Tributaria. Normas Internacionales de Auditoría -NIAS-, Normas de Auditoría del Sector Gubernamental y las Normas Generales de Control Interno, emitidas por la Contraloría General de Cuentas. Otros aspectos legales Decreto Número 106, Código Civil. Decreto número , Ley del presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal dos mil quince. Acuerdo Gubernativo, número , Reglamento de la ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas. Leyes y disposiciones vigentes relacionados con la administración de fondos públicos. Nombramiento de auditoría DAEE , de fecha 28 de diciembre de 2015, emitido por el Director de Auditoría de Entidades Especiales de la Contraloría General de Cuentas. 3. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA Generales Verificar el cumplimiento del Convenio No. DA , de Prestación de Servicios de Salud y Asistencia Social, celebrado entre el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social y la Entidad, para desarrollar programas de salud en forma gratuita en beneficio de los pacientes con patología de cáncer. Específicos Verificar que a los pacientes atendidos en la Entidad con fondos públicos y remitidos por la red hospitalaria nacional y autoridades del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, se les preste el servicio gratuitamente. Verificar que los ingresos y egresos se encuentren respaldados con la documentación legal que corresponde.

11 Contraloría General de Cuentas 3 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Verificar que los ingresos se encuentren registrados en caja fiscal y depositados en bancos oportunamente. Verificar la documentación que respalda la contratación de personal, pagado con fondos públicos y comprobar que estos empleados efectivamente se encuentren laborando en la Entidad. Comprobar que los formularios oficiales autorizados a la Entidad, se estén utilizando adecuadamente. 4. ALCANCE DE LA AUDITORÍA Área financiera La auditoría incluyó un examen con base a la evidencia que sustenta los montos y las revelaciones de las operaciones financieras registradas en caja fiscal y bancos, también incluyó la evaluación de los procedimientos aplicados por la entidad durante el período del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015, a las cuentas de ingresos y egresos, así como a la documentación que respalda la ejecución de los programas de salud que realizan. En el proceso de la revisión se examinó el 100% del universo de los ingresos. Muestra La muestra se aplicó en cumplimiento a la Norma Internacional de Auditoria No. 530, que establece que "el objetivo del auditor, al utilizar el muestreo de auditoría, es proporcionar una base razonable a partir de la cual alcanzar conclusiones sobre la población de la que se selecciona la muestra". Para la determinación de la muestra se consideró la materialidad, para el efecto se examinó el 70% de los egresos ejecutados durante el período auditado. (Ver Anexo 5). Caja Fiscal En caja fiscal se encuentra registrada la cantidad de Q18,886,905.83, que le fueron transferidos a la Entidad, por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, derivado de la suscripción del Convenio No. (DA ), de fecha 06 de febrero de 2015, para ejecutar programas de salud.

12 Contraloría General de Cuentas 4 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) El saldo de caja fiscal al final del período auditado asciende a Q927.02, que al compararlo con el saldo en bancos debidamente conciliado no presenta diferencia; este saldo corresponde a un remanente no ejecutado de los fondos transferidos por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social a la Entidad, mediante la Nota de Auditoria No , se indicó a la Presidenta y Representante Legal de la Entidad, depositar estos fondos a la brevedad posible a la cuenta bancaria del fondo común. (Ver Anexo 3) Bancos Se confirmó que la Entidad, para el manejo de los fondos que le fueron transferidos por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, aperturó en el Banco de Desarrollo Rural -BANRURAL-, la cuenta de depósitos monetarios No , denominada "/Convenio Ministerio de Salud", que al 31 de diciembre de 2015, presenta un saldo de Q927.02, que al compararlo con el saldo de caja fiscal, no presenta diferencia. (Ver Anexo 2) Ingresos Durante el período auditado se comprobó que la Entidad, percibió fondos por valor de Q18,886,905.83, que le fueron transferidos por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, derivado de la suscripción del Convenio No. DA , de fecha 06 de febrero de 2015, para la ejecución de programas de salud. (Ver Anexo 1) Se comprobó que los ingresos percibidos por la Entidad, se encuentran documentados con formas oficiales 1D especial, (Recibo de cuotas, donativos y otros ingresos) y fueron depositados en bancos oportunamente. Egresos De conformidad con los registros de caja fiscal y estados de cuenta bancarios, los egresos ejecutados durante el período auditado, ascienden a Q18,885,978.81, los cuales fueron utilizados para brindar atención integral en forma gratuita a pacientes con patología de cáncer referidos por la red de servicios hospitalarios del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. (Ver anexo 1). Se comprobó que los documentos que respaldan los egresos, cumplen con los requisitos contables y legales que corresponden y fueron registrados en caja fiscal oportunamente.

13 Contraloría General de Cuentas 5 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Activos fijos Los fondos que le fueron transferidos a la Entidad en el período 2015, por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, derivado de la suscripción del convenio No. (DA ), estaban destinados para gastos de funcionamiento, como pago de servicios médicos, servicios hospitalarios, recursos humanos y gastos generales y no para la compra de activos fijos. Otras áreas Sistema de información de contrataciones y adquisiciones del Estado -GUATECOMPRAS- Se verificó que la ENTIDAD publicó y gestionó nueve (9) eventos, en el sistema de información de contrataciones y adquisiciones del Estado, denominado GUATECOMPRAS, con valor total de Q245,815.26, no se detectaron deficiencias en la publicación de los eventos. (Ver anexo 6) Convenios En el período auditado, se comprobó que la Entidad suscribió con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, el Convenio No. (DA ) de fecha 06 de febrero de 2015, de Prestación de Servicios de Salud y Asistencia Social, con valor de Q21,700,000.00, de los cuales al 31 de diciembre de 2015, la Entidad percibió la cantidad de Q18,886, (Ver anexo 4 ) Depuración de formas oficiales Se revisaron los envíos fiscales autorizados por la Contraloría General de Cuentas y se realizó el conteo físico de las existencias de formas oficiales, estableciéndose que no reportan deficiencias. ( Ver anexo 8) Cumplimiento de metas Se comprobó que la Entidad, cumplió y sobrepasó en un 95.04%, las metas establecidas en el plan Operativo Anual y convenio (DA ), aprobado por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social. (Ver anexo 7)

14 Contraloría General de Cuentas 6 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Área técnica En cumplimiento a la Norma Internacional de Auditoria -NIA- 620, que regula el uso del trabajo de un experto, se solicitó mediante el Oficio No. DAEE , de fecha 10 de marzo de 2016, a la Dirección de Infraestructura Pública de la Contraloría General de Cuentas, nombre un especialista para que practique la evaluación técnica a los programas de salud, ejecutados por la Entidad con los recursos que le fueron transferidos por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, derivado de la suscripción del convenio No. DA , de fecha 06 de febrero de 2015, quien por separado presentará el informe que corresponde. 5. COMENTARIOS Y CONCLUSIONES Comentarios La Entidad emitió Carta de Representación S/N, de fecha 02 de marzo de 2016; informando a la Comisión de Auditoría, que les entregó toda la información y documentación financiera y administrativa solicitada correspondiente al período auditado, indicando la inexistencia de irregularidades que puedan incidir en los registros financieros y contables del período auditado. Así mismo la Entidad emitió Carta de Abogados S/N, de fecha 19 de febrero de 2016, manifestando que no existe ninguna demanda judicial en contra de la Liga Contra el Cáncer, que los haya originado la ejecución de los fondos públicos. Se comprobó que la Entidad ha cumplido con rendir cuentas ante la Contraloría General de Cuentas, oportunamente. Se comprobó que la Entidad, dio cumplimiento a las recomendaciones de los hallazgos notificados por la comisión de auditoría, correspondiente al período del 01 de enero de 2013 al 31 de diciembre de La comisión de auditoria, procedió a revisar expedientes de pacientes de patología de cáncer y entrevistó pacientes que se encontraban en encamamiento dentro de las instalaciones de este hospital, manifestando algunos de los que no fueron referidos por la red hospitalaria del Estado, que no cuentan con los recursos económicos que les permita seguir sufragando los gastos ocasionados por esta enfermedad; así mismo los pacientes que si fueron referidos por la red hospitalaria del Estado, manifestaron que la medicina y el tratamiento que les brinda el hospital es totalmente gratuito.

15 Contraloría General de Cuentas 7 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) La muestra consistió en revisar los expedientes de todo el personal contratado y pagado con fondos públicos, revisándose los contratos laborales, planillas, facturas, cheques y se entrevistó a cada uno de los empleados para comprobar que efectivamente laboran en la Entidad, además se revisó la documentación de los rubros de compras de medicamentos, material médico quirúrgico y gastos generales. Se comprobó que en las instalaciones de la Entidad, se encuentra ubicada la farmacia del Instituto Nacional de Cancerología -INCAN-, quien es la empresa que vende la mayoría de material médico y quirúrgico a la Entidad. Con sus fondos privativos la Entidad, tiene las demandas legales siguientes: SENTENCIA FAVORABLE: "Dictada por la Corte de Constitucionalidad dentro de la Acción de Amparo No de fecha 15 de octubre de 2015 por virtud de la cual esta Corte Ampara a la liga respecto a la reclamación del Doctor Oscar Hernández, quien prestó sus servicios a esta entidad. con el resultado de esta sentencia se ahorró la cantidad de Quinientos veintitrés mil setecientos setenta y dos quetzales con ochenta y cinco centavos Q523, " SENTENCIA FAVORABLE: "Dictada por el Juzgado undécimo de Trabajo y Previsión Social dentro del procesos No planteado por el Doctor Alberto Del Cid quien reclamaba la cantidad de trescientos cincuenta y seis mil ochocientos noventa y cinco quetzales con veintitrés centavos (Q356,895.23).-" contestó la demanda ante el Juez undécimo, quien hizo suyos todos y cada uno de los argumentos y fundamentos de Derecho planteados en la tesis de defensa, cuyo resultado fue altamente favorable pues dicha sentencia declaró sin lugar totalmente la demanda planteada por el actor.-" SENTENCIA FAVORABLE: Dictada por la Sala Quinta del Tribunal de los Contencioso Administrativo dentro del proceso No y notificada a la liga el día 27 de agosto del año Dentro del presente proceso. Liga Contra el Cáncer planteo demanda en contra la Municipalidad de Guatemala derivado de una multa que a juicio de esta Asesoría era totalmente improcedente.- Los Magistrados integrantes de dicha sala hicieron suyos todos y cada uno de los argumentos y fundamentos legales planteados por la Liga, cuyo resultado le

16 Contraloría General de Cuentas 8 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) representó un ahorro por la cantidad de Quetzales (Q155,000.00).-" Ciento Cincuenta y Cinco Mil OBLIGACIONES: "El Sindicato de Trabajadores de la, planteo Conflicto Colectivo de Carácter Económico Social el cual se identifico en el Juzgado Duodécimo con el número a cargo del Secretario del indicado Juzgado, por virtud del cual se llego a la firma del convenio celebrado el día 31 de agosto del año dos mil quince en el cual se produjeron las siguientes obligaciones: El pago de un bono único de Q para los trabajadores que devengan hasta Q3, y un bono único para los trabajadores que devengan un salario de Q3, en adelante. Dicho pago fue realizado con Fondos Privativos de la Institución, de la cuenta Monetaria en el Banco de Desarrollo Rural, Sociedad Anónima número a nombre de la según notas de débito de fecha quince de octubre del año dos mil quince; y de fecha dieciséis de octubre del año dos mil quince. Aprobación de un plan de retiro voluntario con un fondo de Q600, anuales para hacer efectivo el pago del 60% de indemnización para los trabajadores que por enfermedad, tiempo de servicio y edad soliciten acogerse a dicho plan. A partir del año dos mil dieciséis los cuales se pagaran con Fondos Privativos de la Institución. La señora Violeta Isabel Villatoro Valenzuela, planteó demanda laboral identificada con el número a cargo del oficial 2do. del 12avo. De Trabajo y Previsión Social reclamando del pago de sus prestaciones laborales.- Como producto de dicha demanda, se llegó al convenio celebrado en juicio el día 18 de diciembre del año 2015 por virtud del cual ofreció el pago por la cantidad de quince mil quetzales, monto que fue aceptado por la ex trabajadora con lo cual se eliminó la contingencia sobre dicho proceso. Dicho pago fue realizados con Fondos Privativos de la Institución, de la cuenta Monetaria en el Banco de Desarrollo Rural, Sociedad Anónima número a nombre de la de fecha dieciocho de diciembre del año dos mil quince con cheque número No existen honorarios pendientes de pago en concepto de contratos celebrados por la entidad o se hayan planteado en contra de la misma.-

17 Contraloría General de Cuentas 9 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Conclusiones Se concluye que en lo relativo a la información financiera y los registros contables auxiliares de los fondos públicos recibidos por la Entidad, para la ejecución de programas de salud, presentan razonablemente la situación financiera. 6. RESULTADOS DE LA AUDITORÍA Durante el proceso de auditoría no se detectaron deficiencias que ameriten revelarse como hallazgos en el presente informe. 7. AUTORIDADES DE LA ENTIDAD, DURANTE EL PERÍODO AUDITADO No. NOMBRE CARGO PERÍODO 1 VICKY (S.O.N) FUENTES GANTENBEIN DE FALLA PRESIDENTE JUNTA DIRECTIVA Y REPRESENTANTE LEGAL 2 JOSE RODOLFO ESTRADA CUEVAS PRESIDENTE DE JUNTA DIRECTIVA Y REPRESENTANTE LEGAL 09/04/ /12/ /01/ /04/ EDUARDO NAUFAL GHARZOUZI BASSILA VICEPRESIDENTE DE JUNTA DIRECTIVA 01/01/ /12/2015

18 Contraloría General de Cuentas 10 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) 8. COMISIÓN DE AUDITORÍA ÁREA FINANCIERA Lic. NERY VASQUEZ BARREDA Auditor Gubernamental Coordinador Lic. HERMAN RONALDO GUEVARA Supervisor Gubernamental INFORME CONOCIDO POR: RAZÓN: De conformidad con lo establecido en el articulo 29 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de Cuentas y sus reformas los auditores gubernamentales nombrados son responsables del contenido y efectos legales del presente informe, el director y subdirector únicamente firman en constancia de haber conocido el contenido del mismo.

19 Contraloría General de Cuentas 11 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXOS

20 Contraloría General de Cuentas 12 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 1 LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER RESUMEN DE INGRESOS Y EGRESOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) PERÍODO INGRESOS EGRESOS SALDO CONTABLE Del 01 de enero al 18,886, ,885, diciembre 2015 TOTAL 18,886, ,885, Fuente: Caja fiscal y estados de cuenta bancarios. Comentario: Los ingresos fueron percibidos por la Entidad, derivado de la suscripción del Convenio de "Prestación de Servicios de Salud, Asistencia Social y Cooperación Financiera No. (DA ), de fecha 06 de febrero de 2015, entre el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social y la." por valor de Q21,700,000.00, de los cuales al 31 de diciembre 20115, la Entidad percibió la cantidad de Q18,886,905.83, ejecutándose la cantidad de Q18,885,978.81, quedando pendiente de recibir la suma de Q2,813,

21 Contraloría General de Cuentas 13 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 2 LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER INTEGRACIÓN DE CUENTA BANCARIA DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) TIPO DE CUENTA NO. Banco NOMBRE DE LA CUENTA SALDO Depósitos monetarios No Banco de Desarrollo Rural, S.A. Liga Nacional Contra el Cáncer/Convenio Ministerio de Salud Fuente: Estados de cuenta bancarios y libro de bancos autorizado por la Contraloría General de Cuentas. Comentario: Para el manejo de los fondos públicos, la Entidad, aperturó la cuenta bancaria que se menciona en el presente anexo, se verificó que los Q18,886,905.83, que le fueron transferidos por el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, fueron depositados íntegra y oportunamente en bancos, al 31 de diciembre 2015 presenta un saldo de Q927.02, que al compararlo con el saldo de Caja Fiscal, no presenta diferencia.

22 Contraloría General de Cuentas 14 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 3 LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER COMPARACIÓN DEL SALDO CONTABLE DE CAJA FISCAL CON BANCOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) DESCRIPCIÓN VALOR TOTAL SALDO Saldo Anterior 0.00 (+) Ingresos percibidos durante el período auditado. 18,886, ,886, (-) Egresos ejecutados durante el período auditado. 18,885, Saldo de caja fiscal al 31 de diciembre de Saldo de bancos al 31 de diciembre de Diferencia 0.00 Fuente: Registros de ingresos y egresos de caja fiscal, estados de cuenta bancarios y libro de banco Comentario: Se comprobó que en la caja fiscal de ingresos se encuentran registrada la cantidad de Q18,886,905.83, los cuales fueron depositados oportunamente en la cuenta bancaria que corresponde. Los egresos fueron ejecutados en la atención de pacientes con patología de cáncer en forma gratuita, que fueron referidos por la red hospitalaria nacional y por autoridades del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social, al comparar el saldo de caja fiscal con bancos no existe diferencia.

23 Contraloría General de Cuentas 15 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 4 LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER INTEGRACIÓN DE CONVENIOS SUSCRITOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) NOMBRE DEL CONVENIO Prestación de servicios de s a l u d y asistencia social. ENTIDAD PROVEEDORA DE RECURSOS Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social CONVENIO No. DA de fecha 06 de febrero 2015 MONTO CONVENIO MONTO PERCIBIDO MONTO NO PERCIBIDO 21,700, ,885, ,813, Fuente: Reporte Comprobante Único de Registro -CUR-, cajas fiscales y estados de cuenta bancarios. Comentario: Los ingresos percibidos por la Entidad, durante el periodo auditado fueron derivado de la suscripción del Convenio de Prestación de Servicios de Salud y Asistencia Social, No. (DA ), por valor de Q21,700, y los egresos fueron ejecutados en la atención de pacientes con patología de cáncer en forma gratuita, que fueron referidos por la red hospitalaria nacional y por autoridades del Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social.

24 Contraloría General de Cuentas 16 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 5 LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER MUESTRA DE CONVENIOS O PROYECTOS ADJUDICADOS Y EJECUTADOS DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015 (CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES) NOMBRE DEL CONVENIO ENTIDAD PROVEEDORA DE RECURSOS CONVENIO No. TRANSFERENCIAS RECIBIDAS VALOR EJECUTADO SALDO Prestación de servicios de salud y asistencia social Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social DA ,886, ,885, Total Muestra Seleccionada en valores 13,220, Total Muestra Seleccionada en porcentaje 70% Fuente: Registros de caja fiscal y estados de cuenta bancarios Comentario: La muestra consistió en examinar los documentos por compra de medicamentos, revisión de contratos laborales, del personal médico y administrativo pagado con fondos públicos, además se verificó físicamente el 100% del personal contratado, comprobándose que efectivamente se encuentran laborando en la Entidad.

25 Contraloría General de Cuentas 17 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 6 LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER EVENTOS PUBLICADOS EN GUATECOMPRAS DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015 (Cifras expresadas en Quetzales) REGISTRO DESCRIPCIÓN PROVEEDOR TIPO DE EVENTO VALOR Q. E galones de bunker Chevron Guate. Inc. compra directa 29, E pruebas de hematología Labymed, S.A. compra directa 17, E cassette de opti lion elec. Labymed, S.A. compra directa 13, E ,000 galones de diesel Chevron Guate. Inc. compra directa 42, E BS-200 cubetas Labymed, S.A. compra directa 20, E Il coag tp fibrinogeno Labymed, S.A. compra directa 18, E ,000 galones de bunker Chevron Guate. Inc. compra directa 34, E ,000 galones de bunker Chevron Guate. Inc. compra directa 35, E galones de diesel Chevron Guate. Inc. compra directa 34, TOTAL 245, Fuente: Reportes de publicación en el Sistema de Adquisiciones y Contrataciones del Estado. Comentario: Se verificó que la Entidad, publicó y gestiono nueve eventos, en el sistema de información de contrataciones y adquisiciones del Estado, denominado GUATECOMPRAS, con valor total de Q245,815.26, no se detectaron deficiencias en la publicación de los eventos.

26 Contraloría General de Cuentas 18 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 7 LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER METAS EJECUTADAS DEL 01 ENERO AL 31 DICIEMBRE 2015 No. Descripción Metas Ejecutado Variación % Variación Estimadas en Plan Operativo y convenio 1 Pacientes Nuevos Referidos 1,800 2, % 2 Sesiones de radioterapia 12,000 16,199 4, % 3 Aplicaciones de Braquiterapias % 4 Tratamientos de Quimioterapias 1,800 2, % 5 Cirugías Oncológicas (36) % 6 Otros: Electrocardiogramas, diagnostico por imágenes, Reconsultas, Colonoscopías, laboratorios y transfusiones % TOTAL 34,135 66,576 32, % Fuente: Plan Operativo Anual, convenio (DA ) y cajas fiscales En el presente anexo se puede observar, que la Entidad sobrepasó con el mismo monto financiero, las metas establecidas y comprometidas en el Plan Operativo Anual y el Convenio (DA ), suscritos con el Ministerio de Salud Pública y Asistencia Social.

27 Contraloría General de Cuentas 19 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) ANEXO 8 LIGA NACIONAL CONTRA EL CÁNCER DEPURACIÓN DE FORMAS OFICIALES AL 31 DICIEMBRE 2015 TIPO DE FORMULARIO ENVÍO FISCAL No. FECHA DEL ENVÍO AUTORIZADAS UTILIZADAS EXISTENCIA DEL AL TOTAL DEL TOTAL DEL AL TOTAL 200-A /01/ ID ESPECIAL /04/ H /06/ H /10/ Fuente: Envíos fiscales y verificación física. Comentario: Al practicar el corte de formas oficiales, se comprobó que la Entidad los utiliza correctamente, no existen extraviados ni mal utilizados.

28 Contraloría General de Cuentas 20 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Nombramiento

29 Contraloría General de Cuentas 21 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Forma única de estadística

30 Contraloría General de Cuentas 22 Sistema de Auditoria Gubernamental (SAG) Formulario SR1