Impuesto sobre el Valor Añadido

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1 ESTE MODELO SE REPRODUCE A EFECTOS MERAMENTE INFORMATIVOS. PARA SU DESCARGA, IMPRESIÓN Y CUMPLIMENTACIÓN DEBE ACUDIRSE A LA WEB DE LA AGENCIA TRIBUTARIA DelegaciÛn de Administración de Código Administración Impuesto sobre el Valor Añadido Declaración-Resumen Anual en euros Pág. Modelo 90 Espacio reservado para la etiqueta identificativa (Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuación sus datos identificativos, así como los del domicilio fiscal) 2 Devengo Número identificativo declaración anterior Registro Exportadores y otros Operadores Económicos Ejercicio Declaración sustitutiva N.I.F Sujeto pasivo Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Prta. Teléfono Municipio Provincia Cód. Postal Datos estadísticos A B C Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) Clave Epígrafe I.A.E. Principal Otras Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de operaciones con terceras personas, marque una "X" DECLARACIÓN CONJUNTA Sujeto pasivo acogido a la presentación de la declaración-liquidación conjunta a través de la entidad: Razón social D PERSONAS FÍSICAS Y COMUNIDADES DE BIENES Representante Datos del representante y firma de la Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Prta. Teléfono declaración Municipio Provincia Cód. Postal Fecha: Firma: PERSONAS JURÍDICAS Declaración de los representantes legales de la Entidad El (los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto. En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración En, a de de Por poder, Por poder, Por poder, Ejemplar para la Administración

2 DelegaciÛn de Administración de Código Administración Impuesto sobre el Valor Añadido Declaración-Resumen Anual en euros Pág. Modelo 90 Espacio reservado para la etiqueta identificativa (Si no dispone de etiquetas, haga constar a continuación sus datos identificativos, así como los del domicilio fiscal) 2 Devengo Número identificativo declaración anterior Registro Exportadores y otros Operadores Económicos Ejercicio Declaración sustitutiva N.I.F Sujeto pasivo Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Prta. Teléfono Municipio Provincia Cód. Postal Datos estadísticos A B C Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) Clave Epígrafe I.A.E. Principal Otras Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de operaciones con terceras personas, marque una "X" DECLARACIÓN CONJUNTA Sujeto pasivo acogido a la presentación de la declaración-liquidación conjunta a través de la entidad: Razón social D PERSONAS FÍSICAS Y COMUNIDADES DE BIENES Representante Datos del representante y firma de la Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Prta. Teléfono declaración Municipio Provincia Cód. Postal Fecha: Firma: PERSONAS JURÍDICAS Declaración de los representantes legales de la Entidad El (los) abajo firmante(s), como representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifiesta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros oficiales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto. En testimonio de lo cual firma(n) la presente declaración En, a de de Por poder, Por poder, Por poder, Ejemplar para el sujeto pasivo

3 Pág. 2 realizadas en régimen general I.V.A. devengado Régimen ordinario... Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, anti- ción... Régimen especial de agencias de viajes... A d q u i s i c i o n e s Base imponible Cuota I.V.A. devengado por inversión del sujeto pasivo Modificación de bases y cuotas Modificación de bases y cuotas por quiebras y suspensiones.. Total bases y cuotas I.V.A Recargo de equivalencia 9...{ 0,, Modificación recargo equivalencia Modificación recargo equivalencia por quiebras y suspensiones... 6 Total cuotas I.V.A. y recargo de equivalencia ( )... 7 Base imponible Bienes y servicios 8 9 corrientes operaciones interiores Bienes de inversión 0 I.V.A. deducible Cuota deducible Bienes corrientes Bienes de inversión 2 adquisiciones intracomunitarias Bienes corrientes Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Rectificación de deducciones... Regularización de bienes de inversión... Suma de deducciones ( ) Resultado régimen general (7-6) 6 Ejemplar para la Administración

4 Pág. 2 realizadas en régimen general I.V.A. devengado Régimen ordinario... Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, anti- ción... Régimen especial de agencias de viajes... A d q u i s i c i o n e s Base imponible Cuota I.V.A. devengado por inversión del sujeto pasivo Modificación de bases y cuotas Modificación de bases y cuotas por quiebras y suspensiones.. Total bases y cuotas I.V.A Recargo de equivalencia 9...{ 0,, Modificación recargo equivalencia Modificación recargo equivalencia por quiebras y suspensiones... 6 Total cuotas I.V.A. y recargo de equivalencia ( )... 7 Base imponible Bienes y servicios 8 9 corrientes operaciones interiores Bienes de inversión 0 I.V.A. deducible Cuota deducible Bienes corrientes Bienes de inversión 2 adquisiciones intracomunitarias Bienes corrientes Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Rectificación de deducciones... Regularización de bienes de inversión... Suma de deducciones ( ) Resultado régimen general (7-6) 6 Ejemplar para el sujeto pasivo

5 6 realizadas en régimen simplificado Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales) Actividad Epígrafe I.A.E. 66 Actividad 2 Epígrafe I.A.E. 66 A N.º unidades de módulo B Importe A N.º unidades de módulo B Módulo Módulo 2 Módulo Módulo 2 Importe Pág. Módulo Módulo Módulo Módulo Módulo Módulo Módulo 6 Módulo 7 Módulo 6 Módulo 7 Cuota devengada operaciones corrientes C Cuota devengada operaciones corrientes C Cuotas soportadas operaciones corrientes D Índice corrector... E Cuotas soportadas operaciones corrientes D Índice corrector... E RESULTADO... F RESULTADO... F Porcentaje cuota mínima... G Porcentaje cuota mínima... G Devolución cuotas soportadas otros países H Devolución cuotas soportadas otros países H Cuota mínima... I Cuota mínima... I Cuota derivada régimen simplificado... J Cuota derivada régimen simplificado... J2 NOTA: en el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado. Actividades agrícolas, ganaderas y forestales Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Cuotas soportadas Cuota derivada Régimen Simplificado K 2 K2 I.V.A. devengado Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J + J2 + )]... K K K 7 Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K + K2 + )]... 7 I.V.A. devengado en adquisiciones intracomunitarias I.V.A. devengado por inversión del sujeto pasivo I.V.A. devengado en entregas de activos fijos TOTAL CUOTA RESULTANTE ( ) I.V.A. deducible I.V.A. soportado en adquisición de activos fijos Regularización de bienes de inversión... 8 Suma de deducciones (80 + 8) Resultado del régimen simplificado (79-82) 8 Ejemplar para la Administración

6 6 realizadas en régimen simplificado Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales) Actividad Epígrafe I.A.E. 66 Actividad 2 Epígrafe I.A.E. 66 A N.º unidades de módulo B Importe A N.º unidades de módulo B Módulo Módulo 2 Módulo Módulo 2 Importe Pág. Módulo Módulo Módulo Módulo Módulo Módulo Módulo 6 Módulo 7 Módulo 6 Módulo 7 Cuota devengada operaciones corrientes C Cuota devengada operaciones corrientes C Cuotas soportadas operaciones corrientes D Índice corrector... E Cuotas soportadas operaciones corrientes D Índice corrector... E RESULTADO... F RESULTADO... F Porcentaje cuota mínima... G Porcentaje cuota mínima... G Devolución cuotas soportadas otros países H Devolución cuotas soportadas otros países H Cuota mínima... I Cuota mínima... I Cuota derivada régimen simplificado... J Cuota derivada régimen simplificado... J2 NOTA: en el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado. Actividades agrícolas, ganaderas y forestales Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Cuotas soportadas Cuota derivada Régimen Simplificado K 2 K2 I.V.A. devengado Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J + J2 + )]... K K K 7 Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K + K2 + )]... 7 I.V.A. devengado en adquisiciones intracomunitarias I.V.A. devengado por inversión del sujeto pasivo I.V.A. devengado en entregas de activos fijos TOTAL CUOTA RESULTANTE ( ) I.V.A. deducible I.V.A. soportado en adquisición de activos fijos Regularización de bienes de inversión... 8 Suma de deducciones (80 + 8) Resultado del régimen simplificado (79-82) 8 Ejemplar para el sujeto pasivo

7 Pág. 7 Resultado liquidación anual (Sólo para sujetos pasivos que tributan exclusivamente en territorio común) Liquidación anual Suma de resultados (6 + 8)... Compensación de cuotas del ejercicio anterior... Resultado de la liquidación (8-8)... 8 Administraciones Territorio Tributación 87 común por razón de territorio Álava 88 (Sólo para sujetos pasivos que tributan a varias Administraciones) Guipúzcoa 89 Vizcaya Navarra 90 9 Suma de resultados (6 + 8)... Resultado atribuible a territorio común (8 x 87)... Compensación de cuotas del ejercicio anterior atribuible a territorio común... Resultado de la liquidación anual atribuible a territorio común (92-9) Resultado de las liquidaciones Total de ingresos realizados en las declaraciones-liquidaciones por I.V.A. del ejercicio... Total devoluciones mensuales por I.V.A. sujetos pasivos inscritos en el Registro de Exportadores y otros Operadores Económicos... { Si el resultado de la declaración-liquidación del último período es a compensar o a devolver consigne su importe: A compensar... A devolver Volumen de operaciones en régimen general en régimen simplificado en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca... 0 en régimen especial del recargo de equivalencia... Entregas intracomunitarias exentas... Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción... exentas sin derecho a deducción... Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales... Entregas de bienes de inversión... Total volumen de operaciones (Art. 2 Ley I.V.A.) ( ) Adquisiciones intracomunitarias exentas específicas no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a la devolución mensual... sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual... Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros... Entregas interiores de bienes subsiguientes a adquisiciones intracomunitarias de bienes exentas en el marco de operaciones triangulares Ejemplar para la Administración

8 Pág. 7 Resultado liquidación anual (Sólo para sujetos pasivos que tributan exclusivamente en territorio común) Liquidación anual Suma de resultados (6 + 8)... Compensación de cuotas del ejercicio anterior... Resultado de la liquidación (8-8)... 8 Administraciones Territorio Tributación 87 común por razón de territorio Álava 88 (Sólo para sujetos pasivos que tributan a varias Administraciones) Guipúzcoa 89 Vizcaya Navarra 90 9 Suma de resultados (6 + 8)... Resultado atribuible a territorio común (8 x 87)... Compensación de cuotas del ejercicio anterior atribuible a territorio común... Resultado de la liquidación anual atribuible a territorio común (92-9) Resultado de las liquidaciones Total de ingresos realizados en las declaraciones-liquidaciones por I.V.A. del ejercicio... Total devoluciones mensuales por I.V.A. sujetos pasivos inscritos en el Registro de Exportadores y otros Operadores Económicos... { Si el resultado de la declaración-liquidación del último período es a compensar o a devolver consigne su importe: A compensar... A devolver Volumen de operaciones en régimen general en régimen simplificado en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca... 0 en régimen especial del recargo de equivalencia... Entregas intracomunitarias exentas... Exportaciones y otras operaciones exentas con derecho a deducción... exentas sin derecho a deducción... Entregas de bienes inmuebles y operaciones financieras no habituales... Entregas de bienes de inversión... Total volumen de operaciones (Art. 2 Ley I.V.A.) ( ) Adquisiciones intracomunitarias exentas específicas no sujetas o con inversión del sujeto pasivo que originan el derecho a la devolución mensual... sujetas y no exentas que originan el derecho a la devolución mensual... Entregas de bienes objeto de instalación o montaje en otros Estados miembros... Entregas interiores de bienes subsiguientes a adquisiciones intracomunitarias de bienes exentas en el marco de operaciones triangulares Ejemplar para el sujeto pasivo

9 Pág. 2 Prorratas C.N.A.E. ( cifras) 6 7 prorrata 8 2 C.N.A.E. ( cifras) 6 7 prorrata 8 C.N.A.E. ( cifras) 6 7 prorrata Ejemplar para la Administración

10 Pág. 2 Prorratas C.N.A.E. ( cifras) 6 7 prorrata 8 2 C.N.A.E. ( cifras) 6 7 prorrata 8 C.N.A.E. ( cifras) 6 7 prorrata Ejemplar para el sujeto pasivo