xxxinformación DE LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN MODELO 390
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- Beatriz del Río Herrera
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1 xxxinformación DE LA PRESENTACIÓN DE LA DECLARACIÓN MODELO 390 Registro Presentación realizada el a las xxxxxxxxxxxxxxx Expediente/Referencia (nº registro asignado): xxxxxxxxxx Código Seguro de Verificación: xxxxxx Presentador NIF Presentador: Apellidos y Nombre / Razón social: En calidad de: xxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxx Presentación por Internet Número de justificante:xxxxxxxxxxxxxxxxxxx La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el Código Seguro de Verificación xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxen 1
2 Agencia Tributaria Teléfono: Impuesto sobre el Valor Añadido Pág. 1 MINISTERIO DE HACIENDA Y ADMINISTRACIONES Declaración-Resumen anual 390 PÚBLICAS 1. Sujeto pasivo 2. Devengo Ejercicio 2016 Declaración sustitutiva... Declaración sustitutiva por rectifi cación de cuotas deducidas en caso de concurso de acreedores (art. 80.Tres LIVA)... Número identifi cativo declaración anterior Modelo NIF xxxxxxxx Apellidos y Nombre o Razón social o denominación xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx Número justificantexxxxxxxxxxxx Registro de devolución mensual en algún período del ejercicio... Régimen especial del grupo de entidades en algún período del ejercicio... Nº Grupo Dominante Dependiente Tipo régimen especial aplicable: Art. 163 sexies.cinco... SI NO NIF entidad dominante La autoliquidación del último período corresponde al régimen especial del grupo de entidades? SI Ha sido declarado en concurso de acreedores en este ejercicio? SI NO X Ha optado por el régimen especial del criterio de caja (art. 163.undecies LIVA)? SI NO X Ha sido destinatario de operaciones a las que se aplique el régimen especial del criterio de caja? SI 3. Datos estadísticos Cla v A Actividades a las que se refiere la declaración (de mayor a menor importancia por volumen de operaciones) B e C Epígrafe IAE Principal OTROS CAFES Y BARES Otras NO NO X Si ha efectuado operaciones por las que tenga obligación de presentar la declaración anual de operaciones con terceras personas, marque una "X"... D X Declaración de sujeto pasivo incluido en autoliquidaciones conjuntas Sujeto pasivo acogido a la presentación de la autoliquidación conjunta a través de la entidad: NIF Razón social 4. Datos del representante Personas físicas y entidades sin personalidad jurídica Representante NIF Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Calle, Pza., Avda. Nombre de la vía pública Número Esc. Piso Prta. Teléfono Municipio Provincia Cod. Postal Personas jurídicas Declaración de los Representantes legales de la Entidad El (los) representante(s) legal(es) de la Entidad declarante, manifi esta(n) que todos los datos consignados se corresponden con la información contenida en los libros ofi ciales exigidos por la legislación mercantil y en la normativa del Impuesto. Por poder, Por poder, Por poder, D... D... D... NIF... NIF... NIF... Fecha Poder... Fecha Poder... Fecha Poder..... Notaría... Notaría... Notaría La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el Código Seguro
3 de x 2
4 NIF Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 2 xxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 5. Operaciones realizadas en régimen general IVA devengado Base imponible Tipo % Cuota devengada...régimenordinario Operacionesintragrupo 502 Régimen especial del criterio de caja Régimen especial de bienes usados, objetos de arte, 11 antigüedades y objetos de colección Régimen especial de agencias de viaje , ,83 847, , Adquisiciones intracomunitarias de bienes Adquisiciones intracomunitarias de servicios IVA devengado en otros supuestos de inversión del sujeto pasivo Modifi cación de bases y cuotas Modifi cación de bases y cuotas de operaciones intragrupo Modifi cación de bases y cuotas por auto de declaración de concurso de acreedores Total bases y cuotas IVA , ,72 0, ,4 Recargo de equivalencia , ,75 Modifi cación recargo equivalencia Modifi cación recargo equivalencia por auto de declaración de concurso de acreedores Total cuotas IVA y recargo de equivalencia ( ) ,72
5 x 3
6 NIF Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 3 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxx 5. Operaciones realizadas en régimen general (continuación) IVA deducible Base imponible Tipo % Cuota deducible Operaciones interiores corrientes: , , IVA deducible en operaciones interiores de bienes y servicios corrientes , , Total bases imponibles y cuotas deducibles en operaciones , ,79...interioresdebienesyservi cioscorrientes , , IVA deducible en operaciones intragrupo de bienes y servicioscorrientes Total bases imponibles y cuotas deducibles en operaciones intragrupo de bienes y servicios corrientes Operaciones interiores de bienes de inversión: IVA deducible en operaciones interiores de bienes de inversión Total bases imponibles y cuotas deducibles en operaciones interiores de bienes de inversión IVA deducible en operaciones intragrupo de bienes de inversión Total bases imponibles y cuotas deducibles en operaciones intracomunitarias de bienes y servicios: intragrupo de bienes de inversión... Importaciones y adquisiciones...ivadeducibleenimportacionesdebienescorrientes Total bases imponibles y cuotas deducibles en importaciones debienescorrientes La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el Código Seguro
7 4
8 NIF Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 4 xxxxxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 5. Operaciones realizadas en régimen general (continuación) IVA deducible Base imponible Tipo % Cuota deducible IVAdeducibleenimportacionesdebienesdeinversión Total bases imponibles y cuotas deducibles en...importacionesdebienesdeinversión IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes corrientes Total bases imponibles y cuotas deducibles en adquisiciones...intracomunitariasdebienescorrientes IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias de bienes de inversión Total bases imponibles y cuotas deducibles en adquisiciones...intracomunitariasdebienesdeinversión IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias de servicios Total bases imponibles y cuotas deducibles en adquisiciones...intracomunitariasdeservicios Compensación en régimen especial de la agricultura,...ganaderiaypesca Rectificacióndededucciones 639-9, ,95 Rectificacióndededuccionesporoperacionesintragrupo Regularizacióndebienesdeinversión Regularizaciónporaplicaciónporcentajedefinitivodeprorrata 522 Suma de deducciones ( ) ,19 Resultado régimen general (47-64) ,47
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10 I F xxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 6. Operaciones realizadas en régimen simplificado Actividades en régimen simplificado (excepto agrícolas, ganaderas y forestales) Actividad 1 Epígrafe IAE 66 Actividad 2 Epígrafe IAE 66 A Nº unidades de módulo B Importe A Nº unidades de módulo B Importe Módulo 1 Módulo 1 Módulo 2 Módulo 2 Módulo 3 Módulo 3 Módulo 4 Módulo 4 Módulo 5 Módulo 5 Módulo 6 Módulo 6 Módulo 7 Módulo 7...Cuotadevengadaoperacionescorrientes C..Cuotassoportadasoperacionescorrientes D...Cuotadevengadaoperacionescorrientes C..Cuotassoportadasoperacionescorrientes D...Índicecorrector E...Índicecorrector E RESULTADO... F RESULTADO.....Porcentajecuotamínima G %...Porcentajecuotamínima G %...Devolucióncuotassoportadasotrospaíses H Cuota mínima......devolucióncuotassoportadasotrospaíses H...Cuotamínima I J Cuota derivada régimen simplifi cado... 1 Cuota derivada régimen simplifi cado... J 2 NOTA: En el caso de existir más actividades cumplimentar en hoja aparte, en idéntico formato al facilitado en este apartado Actividades agrícolas, ganaderas y forestales Cuota derivada Código Volumen ingresos Índice cuota Cuota devengada Cuotas soportadas Régimen Simplifi cado K K 2 3 K 3 4 K 4 5 K 5 IVA devengado Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. no agrícolas, ganaderas y forestales (J1+J2+... )] Suma de cuotas derivadas régimen simplificado [Act. agrícolas, ganaderas y forestales (K1+K2+... )]...IVAdevengadoenadquisicionesintracomunitariasdebienes IVA devengado por inversión del sujeto pasivo (adquisiciones intracomunitarias de servicios y otros supuestos)... IVA devengado en entregas de activos fi jos... TOTAL CUOTA RESULTANTE ( )... IVA deducible IVA soportado en adquisición de activos fi jos... Regularización de bienes de inversión... Suma de deducciones (80+81)... Resultado régimen simplificado (79-82)... 6
11 NIF xxxxxxxxxxxx Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 6 xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 7. Resultado liquidación anual (Sólo para sujetos pasivos que tributan exclusivamente en territorio común) Liquidación anual Regularización cuotas art. 80.Cinco.5ª LIVA Suma de resultados ( ) ,47 IVA a la importación liquidado por la Aduana (sólo sujetos pasivos con opción de diferimiento) Compensación de cuotas del ejercicio anterior ,88 Resultado de la liquidación ( ) ,35 8. Tributación por razón de territorio (Sólo para sujetos pasivos que tributan a varias Administraciones) Administraciones Regularización cuotas art. 80.Cinco.5ª LIVA Territorio común % Suma de resultados ( )... Álava % Resultado atribuible a territorio común (84 x 87)... Guipúzcoa % IVA a la importación liquidado por la Aduana (sólo sujetos pasivos con opción de diferimiento)......vizcaya 90 % Compensación de cuotas del ejercicio anterior atribuible a territorio común... Resultado de la liquidación anual atribuible a territorio común 93 Navarra % ( ) Resultado de las liquidaciones 9.1 Períodos que no tributan en Régimen especial del grupo de entidades Total resultados a ingresar en las autoliquidaciones de IVA del ejercicio TotaldevolucionesmensualesdeIVAsolicitadasporsujetospasivosinscritosenelRegistrodedevoluciónmensual 96...Totaldevolucionessolicitadasporcuotassoportadasenlaadquisicióndeelementosdetransporte(Art.30bisRIVA) Acompensar ,35 Si el resultado de la autoliquidación del último periodo es a compensar o a devolver consigne su importe: A devolver Períodos que tributan en Régimen especial del grupo de entidades...totalresultadospositivosautoliquidacionesdelejercicio(modelo322) Totalresultadosnegativosautoliquidacionesdelejercicio(modelo322) Volumen de operaciones Operaciones realizadas en el ejercicio Operaciones en régimen general ,28 Operaciones a las que habiéndoles sido aplicado el régimen especial del criterio de caja hubieran resultado devengadas conforme a la regla general de devengo contenida en el art. 75 LIVA Entregas intracomunitarias exentas Exportacionesyotrasoperacionesexentasconderechoadeducción 104 Operaciones exentas sin derecho a deducción Operacionesnosujetasporreglasdelocalizaciónoconinversióndelsujetopasivo EntregasdebienesobjetodeinstalaciónomontajeenotrosEstadosmiembros 112 Operaciones en régimen simplifi cado Operacionesenrégimenespecialdelaagricultura,ganaderíaypesca Operacionesrealizadasporsujetospasivosacogidosalrégimenespecialdelrecargodeequivalencia OperacionesenRégimenespecialdebienesusados,objetosdearte,antigüedadesyobjetosdecolección OperacionesenrégimenespecialdeAgenciasdeViajes Entregasdebienesinmueblesyoperacionesfinancierasnohabituales 106 Entregas de bienes de inversión Total volumen de operaciones (Art. 121 Ley IVA) ( )... La autenticidad de este documento puede ser comprobada mediante el Código Seguro ,28 7
12 Operaciones sujetas derecho a la devolu... NIF Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 7 xxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxx 11. Operacio Operaciones ejercicio Adquisiciones inter Adquisiciones intra... Importaciones exe..... Bases imponibles... Entregas interiores inversión del sujeto operaciones triangu Servicios localizado impuesto por invers...
13 NIF Apellidos y Nombre o Razón social o denominación Pág. 8 xxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx 13. Actividades con regímenes de deducción diferenciados IVA deducible: Grupo 1 IVA deducible en operaciones interiores... Bienes y servicios corrientes Bienesde inversión Base imponible Cuota deducible IVA deducible en importaciones... Bienes corrientes... Bienes de inversión IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias Bienes corrientes y servicios... Bienes de inversión Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca. Rectifi cación de deducciones Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones ( ) IVA deducible: Grupo 2 IVA deducible en operaciones interiores Bienes y servicios 156 corrientes Bienesde inversión 158 Base imponible Cuota deducible IVA deducible en importaciones Bienes corrientes Bienes de inversión Bienes y servicios 164 corrientes... IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias Bienes de inversión Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Rectifi cación de deducciones Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones ( ) IVA deducible: Grupo 3 IVA deducible en operaciones interiores Bienes y servicios 173 corrientes Bienesde inversión 175 Base imponible Cuota deducible IVA deducible en importaciones Bienes corrientes Bienes de inversión Bienes y servicios 181 corrientes... IVA deducible en adquisiciones intracomunitarias Bienes de inversión Compensaciones en régimen especial de la agricultura, ganadería y pesca Rectifi cación de deducciones Regularización de bienes de inversión Suma de deducciones ( )
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