difundir la información contable y financiera, así como la ejecución de las auditorías que se realicen a los estados 13 financieros.

Transcripción

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2 INFORME DE ACTIVIDADES DEL COMITÉ DE AUDITORÍA CORRESPONDIENTE AL PERIODO ENERO-DICIEMBRE DE 2016, EN CUMPLIMIENTO AL ARTÍCULO 23 DE LAS REGLAS DE FUNCIONAMIENTO DE LOS COMITÉS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN DE PETRÓLEOS MEXICANOS. 1/20

3 Índice I. Introducción 3 II. Marco Normativo 3 III. Objeto y Funciones 3 IV. Integración 4 V. Sesiones 5 VI. Asistencia 6 VII. Temas Tratados 6 Supervisión de los procesos para formular, integrar y 1. difundir la información contable y financiera, así como la ejecución de las auditorías que se realicen a los estados 13 financieros. 2. Opinión sobre la suficiencia y racionabilidad del Dictamen de Auditoría Externa a los Estados 14 Financieros Consolidados 3. Evaluación de la Auditoría Externa Propuesta de designación del auditor externo de Petróleos Mexicanos Control Interno Auditoría Interna Coordinación entre Auditoría Interna y la Unidad de Control Interno Institucional Coordinación entre Auditoría Interna y el Auditor Externo Opinión al Informe Anual del Director General Administración de Riesgos Servicios Adicionales del Auditor Externo Transparencia Informes recurrentes al Comité de Auditoría Otras revisiones 19 VIII. Declaración sobre independencia y conflicto de interés. 20 IX. Actas e información adicional. 20 2/20

4 I. Introducción El presente documento tiene la finalidad de informar al Consejo de Administración de Petróleos Mexicanos acerca de las actividades realizadas por el Comité de Auditoría (el Comité) durante el periodo de enero diciembre del ejercicio Las actividades realizadas a partir del 1 de enero de 2017, aun cuándo se relacionen con el ejercicio social de 2016, serán tratadas en un informe posterior. II. Marco Normativo La operación del comité está regulada por las siguientes disposiciones: Ley de Petróleos Mexicanos Reglamento de la Ley de Petróleos Mexicanos Reglas de Funcionamiento de los Comités del Consejo de Administración de Petróleos Mexicanos. III. Objeto y funciones En el artículo 51 de la Ley de Petróleos Mexicanos establece como atribuciones del Comité de Auditoría las siguientes: i) proponer al Consejo de Administración la designación del titular de la Auditoría Interna, emitir las políticas para el desarrollo de sus actividades y evaluar su desempeño; ii) dar seguimiento a la gestión de Petróleos Mexicanos, sus empresas productivas subsidiarias y empresas filiales, revisar la documentación concerniente a la evaluación del desempeño financiero y operativo -general y por funciones- de la empresa, así como presentar al Consejo de Administración los informes relacionados con estos temas; iii) verificar el cumplimiento de las metas, objetivos, planes, programas y proyectos prioritarios, incluyendo los plazos, términos y condiciones de los compromisos que se asuman, así como establecer indicadores objetivos y cuantificables para la evaluación del desempeño; iv) verificar y certificar la racionabilidad y suficiencia de la información contable y financiera; v) supervisar los procesos para formular, integrar y difundir la información contable y financiera, así como la ejecución de las auditorías que se realicen a los estados financieros, de conformidad con los principios contables y las normas de auditoría que le son aplicables; vi) proponer para aprobación del Consejo de Administración, previa opinión a solicitud del Director General, las modificaciones a las políticas contables; vii) emitir opinión sobre la suficiencia y 3/20

5 razonabilidad del dictamen de auditoría externa de los estados financieros; viii) autorizar la contratación del auditor externo en actividades distintas a los servicios de auditoría externa, a fin de evitar conflictos de interés que puedan afectar la independencia de su acción; ix) presentar para aprobación del Consejo de Administración, previa propuesta del Director General y opinión de la Auditoría Interna, el sistema de control interno, así como los lineamientos que lo regulen; x) dar seguimiento e informar al Consejo de Administración del estado que guarda el sistema de control interno, y proponer las adecuaciones pertinentes, así como las demás medidas y acciones para corregir las deficiencias que identifique; xi) presentar para aprobación del Consejo de Administración, previa propuesta de la Auditoría Interna, los lineamientos en materia de auditoría y evaluación del desempeño; xii) emitir opinión sobre el informe anual del Director General; xiii) aprobar el programa anual de auditoría interna a propuesta del titular de la Auditoría Interna; xiv) apoyar al Consejo de Administración en la elaboración de los informes que el órgano colegiado deba elaborar o presentar; xv) programar y requerir, en cualquier momento, las investigaciones y auditorías que estime necesarias, salvo por lo que hace a la actuación del Consejo de Administración; xvi) presentar al Consejo de Administración, con la periodicidad que éste le indique, informes sobre los resultados de su gestión, así como las deficiencias e irregularidades detectadas con motivo del ejercicio de sus funciones y, en su caso, proponer las acciones para ser subsanadas con oportunidad; xvii) proponer al Consejo de Administración criterios para la organización, clasificación y manejo de los informes a que se refiere esta Ley; xviii) supervisar la confiabilidad, eficacia y oportunidad de los mecanismos que se implementen para atender las solicitudes de información que reciba la empresa, en términos de las disposiciones aplicables, y elaborar un dictamen anual sobre la transparencia en Petróleos Mexicanos y sus empresas productivas subsidiarias y la revelación de información conforme al artículo 110 de esta Ley; xix) comunicar al Consejo las diferencias de opinión o criterio que existieren entre la administración de la empresa y el propio Comité, y xx) Las demás que le asigne el Consejo de Administración o se establezcan en otros ordenamientos jurídicos aplicables. IV. Integración Con fundamento en lo dispuesto en los artículos 40 y 41 de la Ley de Petróleos Mexicanos, mediante el acuerdo CA-109/2014, el 14 de octubre de 2014, el Consejo de Administración de Petróleos Mexicanos, aprobó la siguiente integración del Comité: 4/20

6 NOMBRE DEL FUNCIONARIO C.P. Alberto Tiburcio Celorio Ing. Jorge Borja Navarrete Dr. Octavio Pastrana Pastrana INTEGRANTE Presidente Vocal Vocal El 28 de enero de 2016, el Consejo de Administración de Petróleos Mexicanos modificó la integración del Comité por medio del acuerdo CA-004/2016, de la siguiente manera: NOMBRE DEL FUNCIONARIO Ing. Jorge Borja Navarrete C.P. Alberto Tiburcio Celorio Dr. Octavio Pastrana Pastrana INTEGRANTE Presidente Vocal Vocal Adicionalmente, el 24 de octubre de 2016, el Consejo de Administración de Petróleos Mexicanos aprobó la siguiente integración del Comité de Auditoría mediante el acuerdo CA-116/2016: NOMBRE DEL FUNCIONARIO Ing. Jorge Borja Navarrete Dr. Octavio Pastrana Pastrana Lic. Felipe Duarte Olvera INTEGRANTE Presidente Vocal Vocal V. Sesiones Durante el periodo de enero - diciembre de 2016 se celebraron 20 sesiones del Comité: TIPO DE SESION NUMERO FECHA Ordinaria de enero de 2016 Ordinaria de febrero de 2016 Extraordinaria de marzo de 2016 Ordinaria de marzo de 2016 Extraordinaria de marzo de 2016 Ordinaria de abril de 2016 Extraordinaria de abril de 2016 Extraordinaria de abril de 2016 Extraordinaria de abril de /20

7 Ordinaria de junio de 2016 Ordinaria de junio de 2016 Ordinaria de julio de 2016 Extraordinaria de julio de 2016 Ordinaria de septiembre de 2016 Ordinaria de septiembre de 2016 Ordinaria de noviembre de 2016 Extraordinaria de octubre de 2016 Extraordinaria de octubre de 2016 Ordinaria diciembre de 2016 Extraordinaria diciembre de 2016 VI. Asistencia Durante el período enero-diciembre de 2016 las asistencias de los Consejeros Independientes integrantes del Comité fueron del 100%. En algunas sesiones, asistieron como invitados el Titular de Auditoría Interna; representantes del Área de Finanzas de la compañía; representantes de la Unidad de Control Interno Institucional; socios y otros integrantes del Despacho BDO Castillo Miranda, S.C., como auditores externos de las empresa; la Secretaria Técnica y asesores del Comité, además de los Directores y Subdirectores de las diferentes áreas cuyos temas eran analizados por el Comité. VII. Temas Tratados Sesión del CAUD 014/ORD/2016 Temas Tratados Aprobación de las actas de las sesiones 012 y 013 ordinarias. Presentación del área de finanzas acerca de los avances del Marco de Administración de Riesgos Empresariales de Petróleos Mexicanos. Presentación de KPMG Cardenas Dosal S.C. y del área de finanzas acerca de los avances de la auditoría externa y del cierre contable, respecto a los Estados Financieros de empresas del grupo de PMI Comercio Internacional, al 31 de diciembre de Presentaciones de BDO Castillo Miranda y Compañía S.C. y del área de finanzas, acerca de los avances de la auditoría externa y del cierre contable, respecto a los Estados Financieros Consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Filiales, al 31 de diciembre de /20

8 Avances en el programa coordinado entre Auditoría Interna y la Unidad de Control Interno Institucional. Alcance y enfoque de la revisión de Auditoria Interna acerca de la confiabilidad, eficacia y oportunidad de los mecanismos de Petróleos Mexicanos para atender las solicitudes de información. Informe de Gestión de la Unidad de Control Interno Institucional, correspondientes al primer semestre de Informes de avances en la instrumentación del programa de trabajo de control interno de la Unidad de Control Interno Institucional, correspondientes al primer y segundo trimestre de Informe de Actividades del Comité de Auditoría correspondiente al Calendario de sesiones del Comité de Auditoría. Seguimiento de Acuerdos. 015/ORD/ /EXT/2016 Rotación en la Presidencia del Comité de Auditoría. Designación del Secretario Técnico y Secretario Suplente del Comité de Auditoría. Aprobación del acta de la sesión 014 ordinaria. Informes de Actividades del Comité de Recursos Financieros del segundo, tercero y cuarto trimestre de Presentaciones de BDO Castillo Miranda y Compañía, S.C., y del área de finanzas, acerca de los avances de la auditoría externa y del cierre contable, respecto a los Estados Financieros Consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Filiales, por el ejercicio fiscal que terminó el 31 de diciembre de Avances en el programa coordinado entre Auditoría Interna y la Unidad de Control Interno Institucional. Programa Anual de Trabajo de Auditoría Interna Solicitud de contratación del auditor externo en servicios adicionales a la auditoría externa. Seguimiento de acuerdos. Asuntos varios. Informe sobre la venta de la participación accionaria de Pemex Refinación en Mexicana de Lubricantes, S.A. de C.V. Informe sobre la celebración y cumplimiento del Convenio de Transacción celebrado entre Petróleos Mexicanos y Pemex Refinación con Conproca, S.A. de C.V., derivado del arbitraje 11760/KGA. Programa Anual de Trabajo de Auditoría Interna Informes de Actividades de Auditoría Interna Seguimiento de acuerdos. 7/20

9 016/ORD/2016 Aprobación del acta de la sesión 015 ordinaria. Presentaciones de BDO Castillo Miranda y Compañía S.C. y del área de finanzas, acerca de los avances de la auditoría externa y del cierre contable, respecto a los Estados Financieros Consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Filiales, al 31 de diciembre de Avances en el programa coordinado entre Auditoría Interna y la Unidad de Control Interno Institucional. Informe de gestión de la Unidad de Control Interno Institucional de Programa de Ética e Integridad Corporativa para Petróleos Mexicanos, sus Empresas Productivas Subsidiarias y, en su caso, Empresas Filiales. Contrataciones autorizas por el Grupo de Autorización de Excepción al Concurso Abierto. Informes de los Programas Anuales de Enajenación de Bienes Muebles e Inmuebles 2015, así como comentarios a los resultados. Seguimiento de Acuerdos 010/EXT/ /ORD/ /EXT/2016 Presentación del Estado de las Reservas de Hidrocarburos al 1 de enero de Avances del Marco de Administración de Riesgos Empresariales de Petróleos Mexicanos. Seguimiento de acuerdos. Aprobación del acta de la sesión 016 ordinaria y 009 extraordinaria. Informes del Grupo de Designación de Testigos Sociales. Informes mensuales de las contrataciones autorizadas por el Grupo de Autorizaciones de Excepción al Concurso Abierto. Presentaciones de BDO Castillo Miranda y Compañía S.C. y del área de finanzas, acerca de los avances de la auditoría externa y del cierre contable, respecto a los Estados Financieros Consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias, al 31 de diciembre de Seguimiento de Acuerdos. Estados Financieros Consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015, preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera. Dictamen de BDO Castillo Miranda y Compañía, S.C. a los estados financieros consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015, preparados bajo Normas Internacionales de Información 8/20

10 012/EXT/ /EXT/2016 Financiera. Opinión del Comité sobre la suficiencia y racionabilidad del dictamen de auditoría externa de los estados financieros consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015, preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera. Informe Anual 2015 del Director General de Petróleos Mexicanos. Opinión del Comité de Auditoría al Informe Anual 2015 del Director General de Petróleos Mexicanos. Informe sobre el Estado que Guarda el Sistema de Control Interno en Petróleos Mexicanos, sus Empresas Productivas Subsidiarias y Empresas Filiales, en el ejercicio Opinión de Auditoría Interna al Informe sobre el Estado que Guarda el Sistema de Control Interno en Petróleos Mexicanos, sus Empresas Productivas Subsidiarias y Empresas Filiales, en el ejercicio Seguimiento de Acuerdos. Estados Financieros Consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015, preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera. Dictamen de BDO Castillo Miranda y Compañía, S.C., a los estados financieros consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015, preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera. Opinión del Comité sobre la suficiencia y racionabilidad del dictamen de auditoría externa de los estados financieros consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015, preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera. Estados Financieros Consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015, preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera. Dictamen de BDO Castillo Miranda y Compañía, S.C., a los estados financieros consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015, preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera. Opinión del Comité sobre la suficiencia y racionabilidad del dictamen de auditoría externa de los estados financieros consolidados de Petróleos 9/20

11 Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015, preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera. 018/ORD/2016 Aprobación de las actas de las sesiones 016 y 017 ordinarias y 009, 010, 011, 012 y 013 extraordinarias. Informe de Actividades del Comité de Recursos Financieros del primer trimestre de Informe Anual de Actividades y Resultados del Comité de Riesgos Financieros de Avances del Marco de Administración de Riesgos Empresariales de Petróleos Mexicanos. Carta de observaciones y sugerencias de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015 emitida por el despacho BDO Castillo Miranda, S.C. Informe de Gestión y Avances en la Instrumentación del Programa de Trabajo de Control Interno del primer trimestre de Seguimiento de Acuerdos. 019/ORD/ /ORD/2016 Informe al Programa Anual de Enajenación de Bienes Muebles e Inmuebles del primer trimestre de 2016, así como comentarios a los resultados. Revisión del proceso de la selección y participación de los Testigos Sociales. Informe mensual de las contrataciones autorizadas por el Grupo de Autorizaciones de Excepción al Concurso Abierto. Presentación de la Unidad de Control Interno Institucional acerca del procedimiento para el registro contable de las cuentas por pagar, así como el funcionamiento de la bóveda electrónica. Seguimiento de Acuerdos. Aprobación de las actas de las sesiones 018 y 019 ordinarias. Presentación de la Unidad de Responsabilidades. Presentación de KPMG Cardenas Dosal S.C. y del área de finanzas acerca de la auditoría externa y del cierre contable a los Estados Financieros de empresas del grupo de PMI Comercio Internacional al 31 de diciembre de 2015, así como carta de observaciones y sugerencias emitida por el despacho. Carta de observaciones y sugerencias de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015 emitida por el despacho BDO Castillo Miranda y Compañía, S.C. Informes de Actividades de Auditoría Interna del primer y segundo 10/20

12 014/EXT/ /ORD/ /ORD/2016 trimestre de Revisión del Proceso para la aplicación de los descuentos derivados de la renegociación de contratos. Seguimiento de Acuerdos. Revisión del proceso de la selección y participación de los Testigos Sociales. Revisión del proceso de procura y abastecimiento y sus lineamientos, así como de la matriz de autorizaciones de las contrataciones. Revisión del proceso para la elaboración de Estados Financieros. Evaluación del Auditor Externo. Carta de observaciones y sugerencias de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015 emitida por el despacho BDO Castillo Miranda, S.C. Informe de Gestión y Avances en la Instrumentación del Programa de Trabajo de Control Interno del segundo trimestre de Informe de gestión y operación del encargado del área de Auditoría Interna. Revisión del Proceso para la aplicación de los descuentos derivados de la renegociación de contratos. Aprobación de las actas de las sesiones 018, 019, 020, 021 ordinarias y 014 extraordinaria. Informe al Programa Anual de Enajenación de Bienes Muebles e Inmuebles del segundo trimestre de 2016, así como comentarios a los resultados. Informe de actividades del Comité de Recursos Financieros del segundo trimestre de Avances del Marco de Administración de Riesgos Empresariales de Petróleos Mexicanos. Informe del Comité de Auditoría acerca del estado que guarda el sistema de control interno a diciembre de Criterios del Comité de Auditoría sobre la contratación del auditor externo en actividades distintas a los servicios de auditoría externa. 023/ORD/2016 Aprobación de las actas de las sesiones 022 ordinaria y 015 extraordinaria. Programa de Auditoría Externa de Petróleos Mexicanos, correspondiente al ejercicio fiscal 2016 por parte de BDO Castillo Miranda y Compañía, S. C. Carta de observaciones y sugerencias de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de 11/20

13 diciembre de 2015 emitida por el despacho BDO Castillo Miranda y Compañía, S.C. Informe de Gestión y Avances en la Instrumentación del Programa de Trabajo de Control Interno del tercer trimestre de Informe de Actividades de Auditoría Interna del tercer trimestre de Informe del Comité de Auditoría acerca del estado que guarda el sistema de control interno a diciembre de Seguimiento de Acuerdos. 015/EXT/2016 Auditor Externo de Petróleos Mexicanos para el ejercicio /EXT/2016 Reemplazo del Titular de Auditoría Interna. 024/ORD/2016 Acta de la sesión 023 ordinaria Informes de las contrataciones autorizadas por el Grupo de Autorizaciones de Excepción al Concurso Abierto. Informe de la Dirección Corporativa de Procesos de Negocio y Tecnologías de Información. Avances del Marco de Administración de Riesgos Empresariales de Petróleos Mexicanos. Presentación de BDO Castillo Miranda S.C. y del área de finanzas, acerca de los avances de la auditoría externa y del cierre contable, respecto a los Estados Financieros Consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Filiales al 31 de diciembre de Informe de Actividades del Comité de Recursos Financieros del tercer trimestre de Calendario de Sesiones Ordinarias de Seguimiento de Acuerdos. 017/EXT/2016 Contratación del Despacho Castillo Miranda y Compañía, S.C. para realizar la auditoría a los saldos pendientes por deducir o depreciar al 31 de diciembre de 2014, en cumplimiento al acuerdo 26/2016 publicado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Diario Oficial de la Federación del 29 de marzo de /20

14 1. Supervisión de los procesos para formular, integrar y difundir la información contable y financiera, así como la ejecución de las auditorías que se realicen a los estados financieros. El Comité de Auditoria en sus sesiones 014, 015, 016 y 017 ordinarias, de conformidad con el artículo 51, fracciones IV y V de la Ley de Petróleos Mexicanos, tomó conocimiento de la presentación de la Dirección Corporativa de Finanzas acerca de los avances en la elaboración de los Estados Financieros Consolidados de Petróleos Mexicanos, sus Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias, al 31 de diciembre de 2015, así como de los avances de la auditoría externa de los mismos por parte de BDO Castillo Miranda S.C. En las diferentes reuniones del Comité que se celebraron en el período a que se refiere este informe se revisó con el área de finanzas y los auditores externos el avance y resultados de su trabajo, respectivamente y se intercambiaron puntos de vista sobre diferentes aspectos que requieren una atención especial durante la elaboración de los estados financieros y su auditoría. adicionalmente en la sesión 024 ordinaría se realizó la misma presentación pero para el seguimiento de la auditoría externa del ejercicio de El Comité de Auditoria en sus sesiones 014 y 020 ordinarias, tomó conocimiento de la presentación de KPMG Cardenas Dosal, S.C. y del área de finanzas acerca de la auditoría externa y del cierre contable a los Estados Financieros de las empresas del grupo de PMI Comercio Internacional al 31 de diciembre de El Comité de Auditoría en su sesión 013 extraordinaria,, tomó conocimiento de los Estados Financieros Consolidados de Petróleos Mexicanos, sus Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015, preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera, así como del Dictamen del auditor externo a los mismos. El Comité de Auditoría, en su sesión 023 ordinaria, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 51, fracciones IV y V de la Ley de Petróleos Mexicanos, tomó conocimiento de la carta de observaciones y sugerencias de Petróleos Mexicanos, sus Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015 emitida por el despacho BDO Castillo Miranda, S.C. 13/20

15 En la sesión 023 ordinaria, el Comité de Auditoría tomó conocimiento del Programa de Auditoría Externa de BDO Castillo Miranda y Compañía, S.C. para Petróleos Mexicanos, correspondiente al ejercicio fiscal El Comité de Auditoría en su sesión 014 extraordinaria, tomó conocimiento del avance en la revisión del proceso para la elaboración de Estados Financieros. 2. Opinión sobre la suficiencia y racionabilidad del Dictamen de Auditoría Externa a los Estados Financieros Consolidados El Comité de Auditoría en su sesión 013 extraordinaria, en cumplimiento a lo dispuesto en el artículo 51, fracción VII de la Ley de Petróleos Mexicanos, acordó por unanimidad opinar favorablemente sobre la suficiencia y racionabilidad del dictamen de auditoría externa de los estados financieros consolidados de Petróleos Mexicanos, sus Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias al 31 de diciembre de 2015, preparados bajo Normas Internacionales de Información Financiera, emitido por el despacho BDO Castillo Miranda y Compañía, S.C. 3. Evaluación de la Auditoría Externa El Comité de Auditoría en su sesión 014 extraordinaria, de conformidad con los artículos 51, fracción V y 57 de la Ley de Petróleos Mexicanos, resolvió en relación a la evaluación de la auditoría externa realizada por el despacho BDO Castillo Miranda y Compañía, S.C. al 31 de diciembre de 2015, que el despacho cumplió razonablemente con los trabajos y entregables solicitados por Petróleos Mexicanos y por el Comité. 4. Propuesta de designación del auditor externo de Petróleos Mexicanos. El Comité de Auditoría, en su sesión 015 extraordinaria, con fundamento en el artículo 57 de la Ley de Petróleos Mexicanos, el Comité de Auditoría, previa opinión de la administración y evaluación sobre el desempeño de la auditoría externa de los estados financieros consolidados de Petróleos Mexicanos, Empresas Productivas Subsidiarias y Compañías Subsidiarias por el ejercicio 14/20

16 fiscal 2015, aprobó por unanimidad proponer al Consejo de Administración de Petróleos Mexicanos la designación de la Firma Castillo Miranda y Compañía S.C., como auditor externo de Petróleos Mexicanos y sus Empresas Productivas Subsidiarias para el ejercicio fiscal Control Interno El Comité de Auditoría, en sus sesiones 014, 016, 018, 021 y 023 ordinarias, de conformidad con el artículo 51, fracción X de la Ley de Petróleos Mexicanos tomó conocimiento de los Informes de Gestión de la Unidad de Control Interno Institucional, correspondientes al primer y segundo semestre de 2015 y primer semestre de 2016; así como de los reportes de los Avances en la Instrumentación del Programa de Trabajo de Control Interno de la Unidad de Control Interno Institucional de 2015 y del primer, segundo y tercer trimestre de En su sesión 011 extraordinaria, el Comité de Auditoría de conformidad con los artículos 51, fracción X y 56, último párrafo de la Ley de Petróleos Mexicanos tomó conocimiento, previa opinión de Auditoría Interna, del Informe sobre el Estado que Guarda el Sistema de Control Interno en Petróleos Mexicanos, sus Empresas Productivas Subsidiarias y Empresas Filiales para el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015, presentado al Comité por el Director General. De Conformidad con el artículo 51, fracción X de la Ley de Petróleos Mexicanos, el Comité de Auditoría en su sesión 022 ordinaria, emitió el Informe acerca del Estado que Guarda el Sistema de Control Interno en Petróleos Mexicanos, sus Empresas Productivas Subsidiarias y Empresas Filiales a diciembre de 2015, para el conocimiento del Consejo de Administración. Adicionalmente, el Comité de Auditoría tomó conocimiento en su sesión 019 ordinaria, de la Presentación de la Unidad de Control Interno Institucional acerca del procedimiento para el registro contable de las cuentas por pagar, así como el funcionamiento de la bóveda electrónica. Derivado de acuerdos adoptados por el Comité, en su sesión 019 ordinaria y 014 extraordinaria el Comité tomó nota de la revisión al proceso de selección y participación de Testigos Sociales; en las sesiones 020 y 021 ordinarias tomó 15/20

17 conocimiento de la revisión al proceso para la aplicación de los descuentos derivados de la renegociación de contratos; y en la sesión 014 extraordinaria tomó conocimiento de la revisión al proceso de procura y abastecimiento. 6. Auditoría Interna El Comité de Auditoría, en su sesión 009 extraordinaria, con fundamento en el artículo 51, fracción XIII de la Ley de Petróleos Mexicanos, aprobó el Programa de Trabajo de Auditoría Interna de En la sesión 009 extraordinaria el Comité de Auditoría, tomó conocimiento de los Informes de Actividades de Auditoría Interna de Así como en las sesiones 020 y 023 ordinarias de los informes correspondientes al primer, segundo y tercer trimestre de El Comité de Auditoría, en su sesión 011 extraordinaria, de conformidad el artículo 56, último párrafo de la Ley de Petróleos Mexicanos, tomó conocimiento de la Opinión de la Auditoría Interna al Informe sobre el Estado que Guarda el Sistema de Control Interno en Petróleos Mexicanos, sus Empresas Productivas Subsidiarias y Empresas Filiales para el ejercicio terminado el 31 de diciembre de 2015, presentado al Comité por el Director General. El Comité en su sesión 021 ordinaria, tomó conocimiento del Informe de gestión y operación del encargado del área de Auditoría Interna. De conformidad con el artículo 53 de la Ley de Petróleos Mexicanos, en la sesión 016 extraordinaria, el Comité de Auditoría acordó el reemplazo de Titular de Auditoría Interna. 7. Coordinación entre Auditoría Interna y la Unidad de Control Interno Institucional El Comité de Auditoría ha realizado diversas actividades con el objeto de fortalecer el sistema de control interno y a la auditoría interna por medio de una coordinación más eficiente entre las áreas de Auditoría Interna y la Unidad de Control Interno Institucional. Como parte de un seguimiento periódico, en las sesiones 014, 015, 016 ordinarias, de conformidad con el artículo 51, 16/20

18 fracciones IV, V y X, de la Ley de Petróleos Mexicanos, el Comité de Auditoría tomó conocimiento de la presentación de los Avances en la coordinación entre la Unidad de Control Interno Institucional y Auditoría Interna, para el cumplimiento del artículo 404 de la Ley Sarbanes- Oxley. 8. Coordinación entre Auditoría Interna y el Auditor Externo El Comité de Auditoría exhorto en reiteradas sesiones al auditor externo y al área de Auditoría Interna a trabajar con mayor coordinación con el objeto de fortalecer los trabajos de auditoría externa. 9. Opinión al Informe Anual del Director General El Comité de Auditoría en su sesión 011 extraordinaria, en cumplimiento al artículo 51, fracción XII de la Ley de Petróleos Mexicanos, acordó emitir una opinión favorable al Informe Anual 2015 del Director General de Petróleos Mexicanos, al que se refieren los artículos 46, fracción XIII y 113 de la Ley de Petróleos Mexicanos. 10. Administración de Riesgos El Comité de Auditoría en su sesión 018 ordinaría, tomó conocimiento del Informe Anual de Actividades y Resultados 2014 del Comité de Riesgos Financieros. Adicionalmente, el Comité de Auditoría en sus sesiones 014, 018, 022 y 024 ordinarias y 10 extraordinaria tomó conocimiento de la presentación del área de finanzas acerca de los avances del Marco de Administración de Riesgos Empresariales de Petróleos Mexicanos. 11. Servicios Adicionales del Auditor Externo De conformidad con el artículo 51, fracción VIII de la Ley de Petróleos Mexicanos, el Comité de Auditoría aprobó la contratación de BDO Castillo Miranda y Compañía, S.C., para la emisión de la opinión al Informe de 17/20

19 atestiguamiento sobre la Reforma al Plan de Pensiones de PEMEX solicitada a Petróleos Mexicanos por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público. En su sesión 022 ordinaria, se emitieron los Criterios del Comité de Auditoría sobre la contratación del auditor externo en actividades distintas a los servicios de auditoría externa. El Comité de Auditoría, en sus sesiones 017 extraordinaria, autorizó la contratación del Despacho Castillo Miranda y Compañía, S.C. para realizar la auditoría a los saldos pendientes por deducir o depreciar al 31 de diciembre de 2014, en cumplimiento al acuerdo 26/2016 publicado por la Secretaría de Hacienda y Crédito Público en el Diario Oficial de la Federación del 29 de marzo de Transparencia El Comité de Auditoría, en sus sesiones 014 ordinaria, tomó conocimiento del alcance y enfoque de la revisión de Auditoría Interna acerca de la confiablidad, eficacia y oportunidad de los mecanismos de Petróleos Mexicanos para atender las solicitudes de información. 13. Informes recurrentes al Comité de Auditoría El Comité de Auditoría conformidad con los artículos 3, último párrafo y 51, fracción II de la Ley de Petróleos Mexicanos y en correlación con lo dispuesto en el término Primero, fracción VIII del Acuerdo CA-013/2010 del Consejo de Administración de Petróleos Mexicanos, tomó conocimiento de los informes del Comité de Recursos Financieros correspondientes al segundo, tercero y cuarto trimestre de 2015, así como de los informes del primer, segundo y tercer trimestre de 2016, presentado por la Dirección Corporativa de Finanzas. En sus sesiones 016, 019 y 022 ordinarias, el Comité de Auditoría tomó conocimiento de los informes del Programa Anual de Enajenación de Bienes Muebles e Inmuebles de 2015 y del primer y segundo trimestre de 2016, de conformidad con los lineamientos en la materia. 18/20

20 El Comité de Auditoría, en sus sesiones 016, 017 y 024 ordinarias y 012 extraordinarias, tomó conocimiento de los informes mensuales de las contrataciones autorizadas por el Grupo de Autorizaciones de Excepción al Concurso Abierto. Adicionalmente, en su sesión 017 ordinaria, el Comité de Auditoría tomó conocimiento del Informe del Grupo de Designación de Testigos Sociales. 14. Otras revisiones En su sesión 016 ordinaria, el Comité de Auditoría tomo conocimiento del Programa de Ética e Integridad Corporativa para Petróleos Mexicanos, sus Empresas Productivas Subsidiarias y, en su caso, Empresas Filiales, presentado por la Unidad de Control Interno Institucional. El Comité de Auditoría, en su sesión 010 extraordinaria, tomo conocimiento de la presentación del Estado de las Reservas de Hidrocarburos al 1ro de enero de El Comité de Auditoría, en su sesión 009 extraordinaria, tomo conocimiento del Informe sobre la venta de la participación accionaria de Pemex Refinación en Mexicana de Lubricantes, S.A. de C.V. El Comité de Auditoría, en su sesión 009 extraordinaria, tomo conocimiento del Informe sobre la celebración y cumplimiento del Convenio de Transacción celebrado entre Petróleos Mexicanos y Pemex Refinación con Conproca, S.A. de C.V., derivado del arbitraje 11760/KGA. El Comité de Auditoría, en su sesión 020 ordinaria, tomo conocimiento de la presentación de la Unidad de Responsabilidades. Adicionalmente, en la sesión 024 ordinaria, el Comité de Auditoría tomó conocimiento del Informe de la Dirección de Procesos de Negocios y Tecnología de Información. 19/20

21 VIII. Declaración sobre independencia y conflicto de interés. En el transcurso del periodo que se informa, los miembros del Comité han actuado con independencia se ha votado y tomado decisiones sin conflicto de intereses y no se han favorecido a grupos específicos en detrimento de Petróleos Mexicanos. IX Actas e información adicional. Lo señalado en este informe es un resumen de las actividades del Comité en el período enero-diciembre de 2016, que se presenta al Consejo de Administración para dar cumplimiento al artículo 23 de las Reglas de Funcionamiento de los Comités del Consejo de Administración de Petróleos Mexicanos. Se han preparado actas de cada una de las sesiones del Comité, mismas que pueden ser consultadas para mayor información de los puntos tratados en las mismas. 20/20