MUNICIPALIDAD DE SAN FRANCISCO DE YOJOA DEPARTAMENTO DE CORTES UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA MUNICIPAL

Transcripción

1 MUNICIPALIDAD DE SAN FRANCISCO DE YOJOA DEPARTAMENTO DE CORTES UNIDAD DE AUDITORÍA INTERNA MUNICIPAL INFORME TRIMESTRAL DE ACTIVIDADES DE LA EJECUCIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DE LAS UNIDADES DE AUDITORIA INTERNA MUNICIPAL PRIMER TRIMESTRE AÑO 2017

2 CONTENIDO CARTA DE ENVÍO DEL INFORME INFORMACION GENERAL A. MOTIVOS DEL INFORME B. OBJETIVOS DEL INFORME C. ALCANCE DEL INFORME A. AUDITORÍAS PENDIENTE B. OTRAS ACTIVIDADES REALIZADAS CAPÍTULO I INFORMACIÓN INTRODUCTORIA CAPÍTULO II ACTIVIDADES REALIZADAS C. AUTOEVALUACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DEL AÑO CAPÍTULO III ANALISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTRARIA A. CAUCIÓN B. DECLARACIÓN JURADA DE BIENES CAPÍTULO IV CUMPLIMIENTO DE LEGALIDAD CAPÍTULO V CONCLUSIÓN ANEXOS

3 Municipalidad de San Francisco de Yojoa. Departamento de Cortés; Honduras C.A. Oficina de Auditoria Interna Municipal San Francisco de Yojoa 30 de Marzo de Oficio N 011/2017 UAI-SFYC Señores Corporación Municipal Municipalidad de San Francisco de Yojoa Departamento de Cortes Su oficina Estimados señores: De conformidad con el Artículo 48 de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Cuentas y el contenido de la DECLARACIÓN de la Norma TSC-NOGENAI-18 PLANEACIÓN GENERAL Y POA DE AUDITORÍA INTERNA del Marco Rector de la Auditoría Interna del Sector Público referente a que..los Directores de las Unidades de Auditoría Interna, informarán trimestralmente al Tribunal Superior de Cuentas la ejecución de las actividades previstas en el POA ; remito para su conocimiento el Informe Trimestral de Actividades correspondiente al Primer Trimestre del año Atentamente, Gertulio Hernández Argueta Auditor Interno Municipal C. Departamento de Supervisión de Auditorías Internas Municipales/ Tribunal Superior de Cuentas C. Archivo 1

4 Municipalidad de San Francisco de Yojoa. Departamento de Cortés; Honduras C.A. Oficina de Auditoria Interna Municipal San Francisco de Yojoa 30 de marzo de Licenciada Yessy Marlen Rubio Jefe del Departamento de Supervisión de Auditorías Internas Municipales Tribunal Superior de Cuentas Su Oficina Oficio N 012/2017 UAI-SFYC Licenciada Rubio: De conformidad con el Artículo 48 de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Cuentas y el contenido de la DECLARACIÓN de la Norma TSC-NOGENAI-18 PLANEACIÓN GENERAL Y POA DE AUDITORÍA INTERNA del Marco Rector de la Auditoría Interna del Sector Público referente a que..los Directores de las Unidades de Auditoría Interna, informarán trimestralmente al Tribunal Superior de Cuentas la ejecución de las actividades previstas en el POA ; remito para su conocimiento el Informe Trimestral de Actividades correspondiente al Primer Trimestre del año Atentamente, Gertulio Hernández Argueta Auditor Interno Municipal C. Corporación Municipal C. Archivo 2

5 CAPÍTULO I INFORMACIÓN INTRODUCTORIA A. MOTIVOS DEL INFORME El presente informe se desarrolla en cumplimiento a lo establecido en el Artículo 48 de la Ley Orgánica del Tribunal Superior de Cuentas y la TSC-NOGENAIG 18, del Acuerdo Administrativo 03/2009 Marco Rector de la Auditoría Interna del Sector Público, que establece que..los Directores de las Unidades de Auditoría Interna, informarán trimestralmente al Tribunal Superior de Cuentas la ejecución de las actividades previstas en el POA. B. OBJETIVOS DEL INFORME Los objetivos principales del informe son los siguientes: 1) Informar sobre las auditorías que se encuentran en proceso, concluidas, comunicadas y/o notificadas por el Tribunal Superior de Cuentas. 2) Dar a conocer el avance en el cumplimiento del Plan Operativo Anual correspondiente al año ) Informar las limitantes de la Unidad de Auditoría Interna Municipal en el cumplimiento de las actividades del POA. 4) Informar sobre la ejecución presupuestaria del período sujeto a reportar. 5) Informar sobre el cumplimiento de las recomendaciones formuladas en los informes de auditorías practicadas por auditorías externas como interna. C. ALCANCE DEL INFORME Las actividades que se informan comprenden el período del 01 de Enero al 30 de Marzo del 2017; las cuales se encuentran plasmadas en el Plan Operativo de la Unidad de Auditoría Interna Municipal. CAPÍTULO II ACTIVIDADES REALIZADAS DURANTE EL TRIMESTRE La Unidad de Auditoría Interna de la Municipalidad de San Francisco de Yojoa, Departamento de Cortes, ha realizado las siguientes actividades: A. AUDITORÍAS PENDIENTE 1) Durante el primer trimestre no se ha realizado ninguna auditoria de la propuesta en el Plan operativo anual ya que he tenido otras actividades. Y según estipulado en calendario del POA iniciare partir del mes de mayo B. OTRAS ACTIVIDADES REALIZADAS 1) Supervisión de proyectos 2) Auditorías a comités de Pro estadio de la comunidad de San Buenaventura. 3

6 3) Apoyo en el censo poblacional 4) Revisión de órdenes de pagos que emite la Tesorera municipal para que lleven toda la documentación adjunta para efectuar el pago del Primer trimestre del ) Recibí Capacitación en Tribuna Superior de Cuenta sobre el Sistema de asistencia técnica y supervisión de la Unidad de Auditoria interna municipal SATS 6) Arqueo de caja General y caja chica. C. AUTOEVALUACIÓN DEL PLAN OPERATIVO ANUAL DEL AÑO A continuación se muestra un estadístico de las actividades que se programaron en el Plan Operativo Anual, elaborado para el año 2017 y se describe su situación al 30 de Marzo de 2017: DESCRIPCIÓN NÚMERO PORCENTAJE Actividades concluidas % Actividades en proceso % Actividades pendientes % TOTAL ACTIVIDADES PROGRAMADAS % CAPÍTULO III ANALISIS DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA Producto del análisis al informe de ejecución presupuestaria de la Municipalidad de San Francisco de Yojoa Departamento de Cortes para el período comprendido del 01 de Enero 2017 al 30 de marzo 2017, se puede concluir que: INGRESOS DEL PRIMER TRIMESTRE Ingreso Auditoria Ingresos Contabilidad Saldo inicial 523, Enero 4907, Febrero 1900, marzo 553, Ingresos primer trimestre 7884, , Los Ingresos presentado por el departamento de Auditoria son conforme la verificación de los deposito realizados a diario y los reportes que genera el sistema Saft de Tesorería 2. La comparación con el reporte que presenta la directora de contabilidad y presupuesto son conforme los va ingresando en el sistema SAMI al final del periodo son la misma cantidad. EGRESO DEL PRIMER TRIMESTRE Mes Egresos Según auditor Egresos Contabilidad Enero 2046, , Febrero marzo Egresos Primer Trimestre 6861, ,

7

8 Municipalidad de San Francisco de Yojoa, Departamento de Cortes Departamento de Auditoria Interna Municipal Revisión del cumplimento Presentación de Declaración Juradas de Bienes Prueba de Nombre del Funcionario o Al ingresar a la Municipalidad A la fecha de la Revisión cumplimento Numero de No. Observaciones. empleado Fecha de Sueldo Modificación Sueldo Constancia Cargo asignado Cargo desempeñado ingreso bruto de cargo. bruto A B C D 1 Alfredo Cerros Rivera Alcalde Municipal 25/01/ Alcalde Municipal 01/01/ , Iris Suyapa Paz Lozano Vicealcaldesa 25/01/ Vicealcalde 01/01/ , Saúl de Los Reyes Padilla Regidor Municipal 25/01/ , Regidor Municipal 01/01/ , no ha presentado Ł χ 4 Rodin Limas Paz Regidor Municipal 25/01/ , Regidor Municipal 01/01/ , UAI 5 Mario Monterroza Rodríguez Regidor Municipal 25/01/ , Regidor Municipal 01/01/ , Jaime Noé Paz Sabillòn Regidor Municipal 25/01/ , Regidor Municipal 01/01/ , Gaspar Pineda Ríos Regidor Municipal 25/01/ , Regidor Municipal 01/01/ , Rosibel Lizeth Cruz Fuentes Regidor Municipal 25/01/ , Regidor Municipal 01/01/ , Enma Sagrario Regalado Noriega Regidor Municipal 25/01/ , Regidor Municipal 01/01/ , Ilyn Zúniga Ulloa Regidor Municipal 25/01/ , Regidor Municipal 01/01/ , Virgilio Sabillón Vallecillo Secretario Municipal 01/02/2002 2, Secretario Municipal 01/01/ , Gertulio Hernández Argueta Conserje 01/07/2010 2, Auditor Municipal 01/01/ , Ana Amelia Padilla Secretaria Alcalde 13/01/2003 3, Tesorera Municipal 01/01/ , Auxiliar de 14 Sintia Elvira Hernández Rivera Contabilidad 16/03/2010 4, cajera de Ventanilla 01/01/ , Ana Rosa Paz Fernández Recepcionista 01/03/2006 2, Contadora Municipal 01/01/ , Asistente de Asistente de 16 Martha Feliciana Santos Borjas contabilidad 08/09/2014 8, contabilidad 01/01/ , Dir. de Administración 17 Irma Sobeyda López Conciliadora Municipal 01/02/2008 3, Tributaria 01/01/ , Luis Felipe Mejía Paz Jefe de Catastro 17/08/1998 2, Director de UMA 01/01/ , Ramón Alfredo Paz Alvarenga Auditor fiscal 13/07/2009 3, Director de UTM 01/01/ ,

9 20 José Gamaliel Mejía Melgar Juez de Policía 17/11/2003 3, Juez de Policía 01/01/ , Coordinador de 21 Pablo Enrique Rodríguez Alvares Juez de Policía 02/03/2009 6, Turismo 01/01/ , Yadira Yamileth Rubí Canales Secretaria Alcalde 08/09/2014 8, Secretaria Alcalde 01/01/ , Jefe de Catastro 23 Jairon Misael Mendosa Paz Delineador Catastral 01/04/2008 3, Municipal 01/01/ , EXPLICACION DE MARCAS Ł Funcionario Y empleado presento la declaración en el tipo establecido por la Ley γ Los funcionarios y empleados Entregaron copia de soporte de la Declaración Emitida por el TSC χ Previo a la toma de posesión de su cargo, presento la Declaración Jurada de Bienes Los aumentos de sueldo corresponden con los aprobados por la corporación

10 Municipalidad de San Francisco de Yojoa, Cortes Unidad de Auditoria Interna Municipal Verificación de cumplimiento de la presentación de las cauciones Periodo Correspondiente del 25 de enero 2017 al 25 de enero 2018 Funcionarios Obligados a presentar caución Caución presentada Monto de la caución Pruebas de cumplimiento ITEM Nombre del Funcionario cargo que desempeña Función que desempeña Periodo de gestión Clases de Numero Entidad Vigencia Del Al caución de póliza financiera DEL AL Presentada según calculo auditor Diferencia A B C D E 1 Alfredo Cerros Rivera Alcalde Municipal Maneja fondos 25/01/ /01/2018 Fianza CREFISA 25/01/ /01/ , , Ana Amelia Padilla Tesorera municipal Manejan Fondos 25/01/ /01/2018 Fianza CREFISA 25/01/ /01/ , , EXPLICACION DE MARCAS Ł Funcionario y empleado presento la Caución en el tipo establecido por la Ley γ χ Los cálculos se realizaron conforme lo establece la ley artículo 129 de la ley del Tribunal de la suma gasto de funcionamiento Los funcionarios y Empleado renovaron su Cauciones Los funcionarios quien corresponda rendir caución haya solicitado a la Corporación Municipal La caución presenta se encuentran vigente al periodo a verificar

11 No ÁREA O ACTIVIDAD Áreas Sujetas a Examen (Auditorías) CALENDARIO DE ACTIVIDADES 2017 ALCANCE DE LA AUDITORÍA DIAS EFECTIVOS PARA CADA ACTIVIDAD* MESES DURANTE LOS CUALES SE EFECTUARÁ LA AUDITORÍA O ACTIVIDAD DEL AL E F M A M J J A S O N D RESPONSABLE 1 Auditoría Especial al Rubro de Proyectos 01/01/ /12/ x x x Gertulio Hernández Argueta 2 Auditoría Especial al Rubro de Caja y Banco 01/01/ /12/ x Gertulio Hernández Argueta 3 Auditoría Especial al Rubro de Pago de Dietas 01/01/ /12/ x Gertulio Hernández Argueta 4 Auditoría Especial al Rubro de Inventario Planta Propiedad y Equipo 01/01/ /12/ x Gertulio Hernández Argueta Auditoría Especial al Rubro de Contratos de Servicios Técnicos, /01/ /12/2016 x x Gertulio Hernández Argueta Honorarios profesionales. Otras Actividades 6 Evaluar el Control Interno Municipal por Departamento (A fecha actual) 16 x Gertulio Hernández Argueta 7 Elaborar Informe de Evaluación de Control Interno 10 x Gertulio Hernández Argueta 8 Revisar los Cierres Contables e Informes Rentísticos de Egresos e Ingresos del año 7 x x x x x x x x x x x x Gertulio Hernández Argueta 9 Revisar el Cumplimiento de la presentación de las cauciones 2 x Gertulio Hernández Argueta 10 Revisar el Cumplimiento de la Presentación de la Actualización de la Declaración Jurada de Bienes 2 x Gertulio Hernández Argueta 11 Efectuar el Seguimiento de Recomendaciones contenidas en los informes de auditoría 3 x x Gertulio Hernández Argueta 12 Efectuar la revisión y elaborar el Dictamen sobre la Rendición de Cuentas del año anterior 7 x Gertulio Hernández Argueta 13 Revisar el Cumplimiento de Legalidad del Libro de Actas 6 x x x x x x x x x x x x Gertulio Hernández Argueta 14 Elaboración de Informe de Actividades Trimestrales 15 x x x x Gertulio Hernández Argueta 15 Elaboración de Informe de Actividades Mensuales 15 x x x x x x x x x x x x Gertulio Hernández Argueta 16 Elaboración del Plan Operativo Anual POA x Gertulio Hernández Argueta 17 Capacitaciones 8 x x x x x x x x x x x Gertulio Hernández Argueta 18 Imprevistos 5 x x x x x x x x x x x x Gertulio Hernández Argueta 19 Vacaciones 20 x Gertulio Hernández Argueta TOTAL DÍAS EFECTIVOS 253 * Los días efectivos totales se deben calcular sumando los días con los que cuenta cada mes, menos los días sábados y domingos y los días feriados en el año Nombre