1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO

Transcripción

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2 1. DESCRIPCIÓN DEL NEGOCIO El servicio que desarrolla este negocio es la ocupación del ocio y tiempo libre mediante diversas actividades desarrolladas en un centro dedicado a personas de la tercera edad. Además se ofrecerá también un servicio de diseño de programas sociales para la tercera edad Aspectos jurídicos específicos a considerar en la creación del negocio En principio, no hay ninguna normativa específica aplicable a este concepto de negocio, siendo la normativa existente en esta materia sólo aplicable a los centros de día, unidades de estancia diurna y residencias de ancianos. De todas formas, tendremos esta normativa en cuenta a la hora de montar nuestro negocio. Los aspectos más importantes a considerar son: Licencia municipal de funcionamiento: Para que la concedan es necesaria una certificación de un técnico que acredite que la adaptación del local se ha realizado bajo su dirección y conforme a la normativa. Además, se debe suscribir un seguro de responsabilidad civil que cubra los riesgos de incendio y los daños ocasionados a terceros y que pudiesen producirse durante las actividades de ocio, un plan de revisiones periódicas para los equipos de protección contra incendios y un plan de emergencia. Todo ello con una ficha técnica donde se especifiquen sus características. Licencia de actividades e instalaciones: Es necesario presentar una hoja en la que se especifiquen las características de las actividades e instalaciones, una relación de los propietarios y vecinos que pudieran verse afectados y una memoria con la descripción de la actividad, del local, de las condiciones de instalación e higiene, etc. Además, deberá adjuntar los planos de situación parcelaria del local y de la distribución del mismo (indicando los accesos, escaleras, alumbrados especiales, etc.) y el presupuesto de las instalaciones y maquinaria necesaria. Para poder poner en marcha el negocio, se deberá solicitar la Licencia de Apertura a la autoridad competente. 1

3 Por otro lado, algunas de las normativas que habrá que observar y tener en cuenta son: Orden de 16 de mayo de 1985 del Estatuto Básico de los Centros de Tercera Edad dependientes de los Institutos Nacionales de Servicios Sociales y de Asistencia Social. Ley 2/1988, de 4 de abril, reguladora de los Servicios Sociales de la Junta de Andalucía. Decreto 262/1988, de 2 de Agosto, Libro de sugerencias y reclamaciones de la Junta de Andalucía. (BOJA de 17 de Septiembre). Decreto 72/1992 de 5 de Mayo, por el que se aprueban las normas técnicas para la accesibilidad y eliminación de barreras arquitectónicas, urbanísticas y en el transporte. Decreto 87/1996, de 20 de febrero, por el que se regula la autorización, registro y acreditación de los Servicios Sociales de Andalucía. Habrá que tener en cuenta esta normativa para conseguir la autorización administrativa de La Junta de Andalucía. Orden de 1 de julio de 1997, por la que se regula la acreditación de los centros de atención especializada a las personas mayores y personas con discapacidad. Ley 6/1999, de 7 de julio, de Atención y Protección a las Personas Mayores. Decreto 102/2000, de 15 de marzo, de modificación del Decreto 87/1996. Orden de 28 de Julio de 2000 conjunta de las Consejerías de la Presidencia y de Asuntos Sociales, por la que se regulan los requisitos materiales y funcionales de los Servicios y Centros de Servicios Sociales de Andalucía y se aprueba el modelo de solicitud de las autorizaciones administrativas. Decreto 137/2002, de 30 de abril, de apoyo a las familias andaluzas. Orden de 6 de mayo de 2002, por la que se regula el servicio de comedor y la oferta de actividades continuadas en los Centros de Día para Personas Mayores de la Administración de la Junta de Andalucía. 2

4 Decreto 326/2003, de 25 de noviembre, por el que se aprueba el reglamento de protección contra la contaminación acústica (BOJA nº 243/ ) Orden de 30 de julio de 2004, por la que se modifica parcialmente la de 6 de mayo de 2003, por la que se regula el servicio de comedor y la oferta de actividades continuadas en los Centros de Día para Personas Mayores de la Administración de la Junta de Andalucía. Orden de 3 de julio de 2006, de modificación parcial de la de 1 de julio de 1997, por la que se regula la acreditación de los centros de atención especializada a las personas mayores y personas con discapacidad. Decreto 396/2008, de 24 de junio, por el que se aprueba el Reglamento de Organización y Funcionamiento de la Inspección de Servicios Sociales de la Junta de Andalucía. Ordenanza Municipal de Actividades (Boletín Oficial de la Provincia) Perfil del emprendedor Se recomienda que el perfil de la persona que vaya a llevar a cabo este proyecto sea el de una persona activa, con un carácter extrovertido, ganas de emprender y con habilidades para el trato con personas mayores. Preferiblemente con espíritu creativo y con conocimientos educativos relacionados con el trabajo social. 3

5 2. ANÁLISIS DEL MERCADO 2.1. El sector Actualmente sabemos que tanto en España como en el resto de países desarrollados la población mayor de 65 años está creciendo enormemente, provocando un ensanchamiento en el vértice de las pirámides poblacionales. En esto influye la mejora de la calidad de vida que ha provocado un incremento en la esperanza de vida y, por lo tanto, un menor índice de mortalidad. Para este de grupo población, cada vez mayor, se hacen más necesarias actividades de ocio que hagan su vida menos monótona. Concretamente en España, hay actualmente, según las estimaciones de población del Instituto Nacional de Estadística (INE) con referencia a 1 de enero de 2008, un total de personas mayores de 65 años, cifra que ha ido creciendo en los últimos años. Lo que más llama la atención es el crecimiento que está experimentando la población mayor de 75 años, a diferencia de la población con edades comprendidas entre los 65 y los 74 años, que parece ser que está bajando. ESTIMACIÓN DE LA POBLACIÓN MAYOR DE 65 AÑOS a 69 años a 74 años a 79 años a 84 años y más años Total población > % población total 16,80% 16,70% 16,66% 16,61% Fuente: Estimaciones de población a partir del Censo de 2001 del INE Por otra parte, hay que estudiar la oferta de recursos sociales para mayores que hay en España y, más concretamente, en Andalucía. Siguiendo el criterio de clasificación del Instituto de Mayores y Servicios Sociales (IMSERSO), los servicios sociales para mayores pueden dividirse en tres clases: 4

6 1. Servicios de atención a domicilio (ayuda domiciliaria, teleasistencia ) 2. Servicios de atención diurna. Aquí podría incluirse nuestro negocio aunque no es estrictamente ni un centro de día ni los llamados hogares y clubes (o unidad de estancia diurna y centro de día como los llama la Junta de Andalucía, respectivamente). 3. Servicios de atención residencial (centros residenciales, viviendas tuteladas, apartamentos ). Para hacernos una idea del sector, vamos a estudiar la situación en la que se encuentran los hogares y clubes puesto que son los que más se asemejan a nuestra idea de negocio. Con respecto a estos, hay que tener claro que se diferencia de los centros de día porque sus usuarios no son dependientes y además su fin es recreativo y cultural. Según el informe 2006 de Las Personas Mayores en España del IMSERSO, en 2006 había un total de plazas, lo que suponía una cobertura del 47,15% de la población mayor de 65 años, algo menor que la del año anterior que era del 47,48%. En Andalucía la cobertura es del 51,73%. En el siguiente gráfico podemos observar cómo ha evolucionado el índice de cobertura en los últimos años. Como se comprueba, en el año 2006 de invertido la tendencia creciente, siendo más fuerte el crecimiento de las personas mayores de 65 años que el número de plazas ofertadas. 5

7 Evolución del índice de cobertura* en Hogares y Clubes para Personas Mayores 60,00 50,00 49,68 48,33 47,48 47,15 40,00 30,00 28,10 39,63 35,73 37,45 20,00 10,00 0, Fuente: Informe de 2006 de las Personas Mayores del Instituto de Mayores y Servicios Sociales. (*) Índice de cobertura= (personas>65/nº de plazas) El hecho de que existan tantas plazas sin cubrir se muestra como una necesidad no cubierta de la población y, por tanto, podemos considerarla como una oportunidad de negocio. Por último, se hace necesario comentar el crecimiento que están teniendo las empresas que se dedican a diseñar programas socioculturales. Es principalmente el sector público el que más demanda este tipo de servicios. Además, está muy unido a los nuevos yacimientos de empleo puesto que reúne en su oferta el ocio, la cultura para las personas mayores, grupo cada vez más numeroso en nuestro país como ya ha quedado expuesto. 6

8 2.2. La competencia En el sector del ocio y tiempo libre existe una fuerte competencia, ya que es un sector que abarca muchos tipos de negocios. Por otra parte, aunque el mercado de los servicios dirigidos a personas mayores posee una gran potencial, hay que tener en cuenta que cada vez hay más empresas que se introducen en este sector. Para estudiarla, habrá que tener en cuenta los siguientes tipos de competidores: Otros centros de ocio, hogares y clubes para personas mayores: Son, al igual que nuestro negocio, lugares de encuentro para mayores donde, además de realizar diversas actividades, se ofrecen como un lugar para relacionarse socialmente. Se trata de nuestro competidor directo por lo que habrá que estudiar la zona en la que queremos ubicar el negocio a fin de evitar competidores cercanos. Empresas o Entidades públicas: Muchas entidades pertenecientes a la administración pública, como centros cívicos, centros sociales, centros de mayores, asociaciones de mayores, etc.; ofrecen servicios relacionados con actividades de ocio para mayores. En este tipo de competencia incluimos los viajes del IMSERSO. Centros de día: Podríamos decir que es otro de los competidores más fuerte de nuestro negocio puesto que ofrece actividades de entretenimiento para mayores además de su cuidado durante el día. Además, los que son públicos o concertados ofrecen precios más bajos y mejores condiciones. En Andalucía, la cobertura de estos centros, según el informe 2006 de Las Personas Mayores en España del IMSERSO, era de sólo un 0,36% de la población mayor de 65 años. Residencia de ancianos: La actividad principal de este tipo de centros radica en la oferta de plazas de residencia para personas mayores que necesitan cuidados. También ofrece actividades de ocio y tiempo libre a sus usuarios. Sin embargo se trata de un concepto más relacionado con los cuidados médicos a personas mayores dependientes. Varias empresas de ocio: Van a ser competencia nuestra todo tipo de empresas que ofrezcan actividades que para desarrollar en el tiempo libre, como salas de bingos, balnearios, etc. 7

9 Agencias de diseño de programas socioculturales: Está creciendo el número de empresas que se dedican a diseñar programas socioculturales no sólo dirigido a personas mayores sino también a otros colectivos Clientes Nuestra actividad estará diversificada, por lo que nos dirigiremos a dos grupos de clientes diferentes. Por una parte, el negocio va dirigido a personas mayores de 65 años que posean autonomía propia. Es imprescindible que los clientes tengan plenas capacidades puesto que nuestro centro no va a tener personal sanitario. En este proyecto, el perfil de nuestro cliente será de personas mayores con un poder adquisitivo medio y medio-alto. Por otra parte, en cuanto al diseño de actividades lúdicas para personas mayores, nuestro cliente estará constituido por entidades públicas (administraciones públicas, asociaciones, centros cívicos y sociales) y centros de mayores tanto públicos como privados. También puede ser cliente de nuestro negocio algunas de las empresas definidas como nuestras competidoras en el diseño de programas sociales que debido al volumen de trabajo subcontraten nuestros servicios. 8

10 3. LÍNEAS ESTRATÉGICAS Las estrategias que deben plantearse para el desarrollo de un negocio como este son: 1) Posicionarnos como un centro social que ofrece servicios a varios colectivos entre ellos los mayores. 2) Posicionarnos como una agencia de actividades especializada en personas de la tercera edad que presta sus servicios y diseña programas para los diferentes tipos de centros de mayores que existen, tanto públicos como privados. 3) Posicionarnos como un centro de día que, además de actividades recreativas, ofrece apoyo social. 4) Posicionarnos como un local que ofrece actividades de ocio y tiempo libre especializadas para personas mayores, como un centro en el que se relacionen y entretengan. Este proyecto se va a basar en la tercera opción estratégica. Si bien, la necesidad de mayores ingresos para un negocio como éste implica la necesidad de ofertar otro servicio como el de diseño de programas sociales. Además, hay ciertas líneas que se pueden seguir para lograr el éxito en este negocio. Algunas de ellas son las siguientes: 1. Ofrecer una amplia variedad de actividades: Hemos de ofrecer el mayor número de actividades en nuestro centro de ocio para posibilitar que los clientes tengan donde elegir en función de sus aficiones y preferencias. Si es posible, debemos incluir desde actividades lúdicas, deportivas, hasta creativas o culturales. Esta capacidad de adaptación a las demandas de los clientes sirve para diferenciarnos de la competencia ya que la mayoría de ellos se centran sólo en un tipo de servicio, por ejemplo en centros de juego, parques infantiles, salas de Internet, etc. Los servicios que se ofrezcan deben realizarse con calidad, es decir, de tal modo que sean de utilidad y cumplan las expectativas de los clientes. 9

11 2. Ofrecer una buena relación calidad/precio: Tenemos que ser conscientes de que, para que las personas mayores nos destinen parte de su presupuesto tenemos que ofrecerles algo muy atractivo a un precio que ellos consideren adecuado. 3. Conseguir un nivel de calidad óptimo, de acuerdo con las expectativas del usuario hacia el servicio. Averiguar las expectativas que cada usuario tiene de nuestro servicio: El criterio de calidad se basa en conseguir cubrir las expectativas que cada usuario se hace de nuestro servicio. Las expectativas hacia el servicio del centro de día se basarán en la información que el cliente o su familia hayan recibido a través de distintos canales. Normalmente este servicio no es muy conocido, al menos en detalle, por lo que es básico informar adecuadamente al usuario y su familia a fin de evitar expectativas erróneas. Al solicitar información, ya sea el mismo usuario o su familia, se les informará sobre los servicios que les puede ofrecer el centro, así como las características de éstos: cuáles se incluyen en el precio base y cuáles resultan opcionales y, por lo tanto, suponen un coste extra. También se les proporcionará información de la normativa interna del centro, de los horarios y, en definitiva, de todos los datos que creamos necesarios para la correcta comprensión de la filosofía del servicio. Posteriormente es interesante preguntar, tanto al usuario como a su familia, acerca de las expectativas que se han creado del centro, qué esperan obtener y de qué manera. Los datos de esta encuesta servirán para tenerlos en cuenta a la hora de introducir cambios en nuestro método de trabajo o diseñar instrumentos para el control de calidad. Establecer, periódicamente, métodos de control de calidad, teniendo como nivel mínimo el cumplimiento de las expectativas de cada usuario: Habrá que especificar qué sistemas de control se utilizarán. Es importante que estos controles se efectúen de forma más o menos periódica para evitar desviaciones en la línea de servicio que hemos trazado. 10

12 4. PLAN COMERCIAL 4.1. Servicios y desarrollo de las actividades Como hemos comentado, la actividad de este centro de ocio para la tercera edad va a estar diversificada. Por un lado se ofertarán actividades en el propio centro dirigidas a las personas mayores y por otro, se diseñarán programas de actividades para otras entidades. Las actividades que el centro ofrecerá en sus instalaciones serán las siguientes: Talleres: Se puede ofrecer una serie de talleres que pueden servir tanto de relajación como de aprendizaje. Habrá talleres periódicos que se incluirán dentro de la cuota mensual de cada socio y otros talleres puntuales que se cobrarán aparte. Talleres periódicos tendremos los siguientes: - un taller de risoterapia - de baile - de teatro - de memoria Los talleres puntuales estarán constituidos por aquellos que requieren de materiales para su realización. Normalmente serán los diferentes talleres de manualidades, entre ellos: - Taller de cestería - Taller de cerámica - Taller de bordado Además, se intentará que el local se convierta en una especie de centro social en el que poder establecer relaciones de amistad. Incentivaremos a que los usuarios propongan otras actividades que puedan resultar interesantes. 11

13 Pequeña sala de cine: Se pueden proyectar películas en una pequeña sala habilitada para ello, donde sean los clientes los que puedan ir proponiendo las películas que quieren ver. También organizar ciclos de cine de variada temática. Del mismo modo, se puede utilizar para que los clientes acudan a ver eventos deportivos (partidos de fútbol, baloncesto ). Actividades al aire libre: Otra alternativa interesante es la de incorporar la organización de actividades que se practiquen al aire libre, como excursiones, rutas de senderismo, etc. Otras actividades que pueden desarrollarse son: Actividades formativas. Un curso que resuma lo que se aprende en la escuela. Exposiciones. Esta actividad incluye tanto la visita a las diferentes exposiciones que se celebren como a la exposición de los trabajos realizados en el mismo centro por los usuarios. De esta forma podemos incluso organizar concursos. Juegos recreativos: Habilitar un espacio para jugar al ping-pong, al billar y a varios juegos de mesa (parchís, ajedrez, trivial, dominó, naipes ). Por otra parte, integrará su oferta de servicios el diseño de programas sociales para personas mayores. Principalmente se tratará de diseñar un programa de actividades recreativas, sociales y culturales dirigido a personas mayores. En primer lugar habrá que realizar una labor investigadora sobre la necesidad que se va a cubrir con nuestro programa. A partir de las conclusiones extraídas, se estudiarán las líneas generales sobre las que se apoyará el programa. A partir de aquí, iremos definiendo cada una de las actuaciones según los criterios del cliente. Según la naturaleza del programa (o del acuerdo al que hayamos llegado con nuestro cliente) la prestación de este servicio finalizará con la entrega del programa diseñado o 12

14 con la ejecución de dicho programa, para la cual se subcontratarán los servicios necesarios (monitores, agencias de viaje, etc.) Precios Para una orientación sobre los precios a cobrar por los distintos servicios es interesante observar las actividades que ofrece la competencia y sus precios. Haciendo un sondeo de los precios medios existentes en el mercado, se observa una gran disparidad puesto que éstos varían en función de las actividades que englobe, a quienes vayan destinadas, los recursos humanos que requiera cada actividad, etc. Por otra parte, hay diferentes vías para establecer la tarifa de precios. Así por ejemplo, se podrían establecer los precios, bien en base a cada taller, bien como una cuota mensual por socio. En este proyecto fijaremos una cuota mensual por socio que incluirá todas las actividades que se desarrollen en el centro exceptuando los talleres de manualidades y las excursiones y viajes para los que se les cobrará aparte. El precio medio de los talleres de manualidades suele estar en el mercado entre los 10 y los 30. La cuota será de 100 euros por socio. Por otra parte, en cuanto al diseño de programas sociales para personas mayores, este dependerá de las actividades y la duración que requiera. Normalmente, el margen sobre los ingresos suele rondar el 75%-85%. En este caso, el precio habrá que fijarlo una vez presupuestado el servicio que se va a prestar. Para ello tomaremos el coste por hora del personal empleado, los materiales utilizados y los precios de la competencia. 13

15 4.3. Comunicación No se recomienda una inversión en grandes medios. Puede ser muy efectivo el pegado de carteles en paradas de autobús, asociaciones de vecinos, centros cívicos, etc. También podría insertarse algún anuncio en periódicos de tirada local. Por otra parte, anunciarse en directorios comerciales de la ciudad siempre resulta interesante. Un medio económico y muy utilizado en este sector es Internet. Se recomienda crear una página Web, en la que se introduzcan todas las actividades y servicios que se ofrecen, los calendarios de las actividades y talleres organizados, ofertas, etc. Este medio aún no es muy utilizado por las personas mayores, sin embargo sus hijos sí que hacen uso de este medio para buscar servicios para sus padres. Una de las mejores formas de captación de clientes que existe es el boca a boca. Por ello, es importante que los clientes salgan satisfechos con los servicios recibidos y los recomienden a otras personas. La comunicación para la otra gran línea de servicio que ofrecemos se basará, principalmente, en las visitas comerciales a nuestros clientes potenciales. El boca-boca en está línea también es muy efectivo. Por otra parte, será recomendable insertar anuncios de nuestro negocio en revistas especializadas en mayores y servicios sociales. También habrá que dedicar parte de la inversión de esta partida en la confección de folletos y tarjetas de visita. 14

16 i. ORGANIZACIÓN Y RECURSOS HUMANOS 5.1. Personal y tareas La estructura organizativa de un centro de ocio para personas mayores puede dividirse en dos tipos de puestos: en primer lugar, aquellos de tipo administrativo y de gestión del negocio y, en segundo lugar, aquellos necesarios para el desarrollo de las diferentes actividades. Se ha considerado que, en un principio, las tareas administrativas y de gestión del negocio sean llevadas a cabo por el propio emprendedor con apoyo de un auxiliar administrativo. Además, se contratará a una persona cualificada para diseñar junto con el emprendedor los diferentes programas sociales que les sean demandados. Por otra parte, se contratará al personal necesario para el desarrollo de las actividades y servicios que se ofrecen. Lo más oportuno para el inicio es contratar al personal por horas para la realización de servicios concretos. Cuando el negocio se vaya consolidando, se irá contratando a personal fijo, siempre que exista un volumen de trabajo que lo justifique. El perfil requerido para cada puesto así como las tareas a desempeñar son las siguientes: Dirección técnica/coordinador Para este puesto sería recomendable tener estudios mínimos de nivel medio y experiencia de gestión de un negocio. El coordinador o gerente será responsable de, entre otras, las siguientes funciones o tareas: - Dinamización del equipo de monitores. - Programar a corto, medio y largo plazo y gestionar todas las actividades que se puedan celebrar en el centro. - Diseño de la programación que vendamos a otras entidades. 15

17 - Velar por el cumplimiento de la normativa de seguridad aplicable al desarrollo de cada actividad. - Visitas comerciales a clientes. Diplomado en Trabajo Social u otra titulación relacionada - Diseñará junto al emprendedor los programas de actividades para otros centros. - Se encargará de la aplicación de los programas diseñados tanto en el propio centro como en otros centros. - También realizará todas las propuestas de los proyectos que van a ofertar en el sector público. Auxiliar administrativo: - Se encargará de recepcionar a los clientes, crear y mantener la base de datos y dar apoyo al gerente en los temas contables y administrativos. Monitores - Los monitores son los responsables de informar, asesorar y acompañar a las personas usuarias que practiquen las actividades o participen en los talleres a los que se refieren los apartados anteriores. Asimismo, son responsables de mantener en condiciones de uso adecuado los equipos y el material empleados. - Es importante que los monitores tengan titulación en magisterio o posean el título de animador socio-cultural. Si en algún momento se llegan a realizar actividades al aire libre como excursiones o rutas de senderismo, la empresa deberá poner al frente de éstas 16

18 a monitores que posean alguna de las titulaciones establecidas en la legislación vigente, siendo responsables de su formación permanente. En todo caso estos monitores deberán estar en posesión de un título de socorrista o de primeros auxilios. Además, se recomienda que todos ellos tengan experiencia en el trato con personas mayores. Por otra parte, cada monitor deberá tener los conocimientos necesarios en relación a la actividad para la cual sean contratados (baile, risoterapia, etc.). El número de monitores necesario dependerá del número y del tipo de actividades o talleres que vayan a desarrollarse. La estabilidad de los monitores en la empresa es fundamental para poder llevar a cabo un proyecto en el sector del ocio y tiempo libre de manera coherente. HORARIOS Si tomamos como referencia los centros de día, estos permanecen abiertos generalmente de lunes a viernes, durante ocho horas al día. En nuestro caso, ampliaremos el horario un poco más, estando abierto 10 horas. Un horario orientativo para el negocio que se propone podría ser de lunes a viernes, de 10:00h a 20:00h Formación La formación requerida depende de las tareas a desarrollar. Para el emprendedor se requerirá: 1. Gestión del negocio: - Organización y gestión de servicios. - Política de precios, estudios de costes, marketing social y publicidad. - Informática de gestión y manejo del software para servicios. 17

19 - Sería recomendable formación en Trabajo Social o similar. Para el auxiliar administrativo: ciclo formativo de administración y finanzas y conocimientos de informática y contabilidad. Para algunos de estos aspectos se puede recurrir a una asesoría externa (contabilidad, gestión de nóminas, etc.). 2. Diseño de los programas de actividades para mayores. La persona deberá poseer una titulación relacionada con la dinamización social, ya sea una titulación superior o alguna de las titulaciones de formación profesional de la rama de servicios socioculturales y a la comunidad. Sería recomendable así mismo que tuviera conocimientos anteriores en esta materia. 3. Desarrollo de las actividades y talleres: Se precisan monitores de tiempo libre titulados en Magisterio, Pedagogía, Trabajo Social con conocimientos de: - Pedagogía. - Psicología. - Actividades de ocio y tiempo libre con niños, jóvenes y adultos. La empresa debe interesarse y responsabilizarse de la formación continua de los monitores. Es muy importante que haya un reciclaje continuo del personal para conocer nuevas actividades y talleres que puedan demandarse. 18

20 6. PLAN DE INVERSIÓN Para realizar la cuantificación de la inversión necesaria para iniciar el negocio se ha consultado a los principales proveedores del sector. En función de la información facilitada por estas fuentes, la inversión necesaria para la puesta en funcionamiento del negocio se desglosa en: 6.1. Las instalaciones UBICACIÓN DEL LOCAL La ubicación del local no presenta grandes requisitos, aunque sí es importante que esté ubicado en un lugar lo más céntrico posible o bien situado para que se pueda acceder con facilidad a través de diferentes medios de transporte. Es importante que presente facilidades de acceso a través de rampas y pocos escalones. CARACTERÍSTICAS BÁSICAS DE LAS INSTALACIONES Las instalaciones necesarias para poner en funcionamiento una empresa como ésta, un centro de ocio, deben tener los espacios destinados a las diferentes actividades bien diferenciados, ya que así facilitamos su organización y gestión. Es muy importante también la eliminación de todas las barreras arquitectónicas. La superficie mínima recomendada es de unos 200 m 2. Para nuestro proyecto alquilaremos un local de 216 m 2 (para unas plazas) donde se englobarán los siguientes espacios: Oficinas: Espacio destinado a los despachos del gerente y del diseñador de programas. Tendrán una superficie total de unos 28 m 2, donde se centralizan las funciones administrativas, comerciales y que funciona como base de operaciones donde se reciben las demandas de servicios y se atiende a los clientes. 19

21 Aulas para talleres: Dos aulas de 30 m 2 cada una, donde se impartirán los talleres y actividades. Sala común: Sala para la reunión social de los usuarios y para los juegos de mesa. Incluirá un pequeño espacio destinado a la recepción. Tendrá 60 m 2. Zona para juegos: Espacio de unos 70 m 2 destinado a la mesa de ping-pong, mesa de billar, y para los juegos de mesa. Pequeño almacén: para guardar el material necesario para los talleres (8 m 2 ). Aseos higiénico-sanitarios: con una superficie aproximada de 20 m 2. COSTES POR ACONDICIONAMIENTO DEL LOCAL Aquí se incluyen los conceptos relativos a: Acondicionamiento externo: Rótulos, cierres, etc. Acondicionamiento interno: Hay que adecuar el local para que se encuentre en condiciones para su uso. Además, la ley obliga a incorporar un aseo para uso personal. Para el acondicionamiento del local habrá que realizar una serie de obras que dependerán del estado en el cuál se encuentre el mismo. De este modo, también supondrán un coste a la hora de iniciar la actividad, la licencia de obra, la obra y los costes del proyecto. Estos costes pueden rondar los ,40 (IVA incluido) aunque esta cifra varía mucho en función del estado en el que se encuentre el local. De este modo, la cantidad anterior puede reducirse en gran medida si el local ya ha sido acondicionado previamente. 20

22 6.2. Mobiliario y decoración Es primordial en esta partida prestar especial atención las barreras que puedan suponer los elementos decorativos y muebles a los usuarios del centro. El objetivo debe ser conseguir la máxima funcionalidad cuidando todos los detalles estéticos que transmitan la imagen de calidad que queremos para el negocio, a la vez que resulte cómodo para los usuarios. El mobiliario necesario estará compuesto por los elementos que se exponen a continuación: Mesa, cajoneras, sillón de dirección y muebles para la oficina. Mostrador y silla para la recepción. Sillas, mesas y estanterías para las aulas. Mesas y sillas para la zona de juegos. Estanterías para el almacén. El coste por estos elementos se estima en 5.800,00 (IVA incluido) como mínimo para un mobiliario básico Equipo informático Es recomendable disponer de tres equipos informáticos, dos de ellos compuestos por ordenador, impresora, fax, escáner y conexión a Internet. El coste de este equipo informático es de, al menos, 4.700,00 más 752,00 en concepto de IVA Equipamiento Hay que dotar a la sala de juegos de una mesa de billar, una mesa de ping-pong y una mesa de futbolín, entre otros. El coste por estos conceptos supone unos 3.248,00 (IVA incluido). 21

23 6.5. Utensilios Es necesario adquirir una serie de materiales que permitan el desarrollo de las actividades. Entre ellos se encuentran: juegos de mesa, dominó, ajedrez, barajas de cartas, libros, paletas ping-pong, puzzles, etc. Según recomendaciones del sector, la inversión inicial por estos conceptos es de aproximadamente 1.856,00 (IVA incluido) Stock inicial Para comenzar la actividad habrá que realizar una primera compra de material de oficina: bolígrafos, papel, tinta para impresora, etc. Además de este material, serán necesarios determinados materiales en función de cada taller. Los materiales de los usuarios se comprarán con el dinero ingresado por el precio de dicho taller. Sin embargo habrá que proveer de cierta cantidad no sólo para los profesores que impartan la actividad sino también para posibles circunstancias que se pudieran dar en el material de cada asistente. El coste por estos conceptos se estima en 1.044,00 (IVA incluido) Gastos iniciales Dentro de los gastos iniciales vamos a incluir: Los gastos de constitución y puesta en marcha Las fianzas depositadas. GASTOS DE CONSTITUCIÓN Y PUESTA EN MARCHA Se incluyen aquí las cantidades que hay que desembolsar para constituir el negocio. Entre estas cantidades se encuentran: proyecto técnico, tasas del Ayuntamiento (licencia 22

24 de apertura); contratación del alta de luz, agua y teléfono; gastos notariales, de gestoría y demás documentación necesaria para iniciar la actividad. Estos gastos de constitución y puesta en marcha, en el caso de iniciar el negocio como autónomo, serán de aproximadamente 2.320,00 (IVA incluido). Esta cuantía es muy variable de un caso a otro, pues dependerá del coste del proyecto técnico, entre otros. Además aumentará en el caso de que se decida crear una sociedad. FIANZAS DEPOSITADAS Es frecuente que se pida una garantía o fianza de arrendamiento equivalente a dos meses de alquiler del local, lo que puede rondar los 6.480,00 (este coste va a depender mucho de las condiciones del local y, sobre todo, de la ubicación del mismo) Fondo de maniobra A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos durante los 3 primeros meses, esto es: alquiler, sueldos, seguridad social, suministros, asesoría, publicidad, etc. Además, habría que incluir la cuota préstamo en caso de que la inversión se realizase mediante financiación ajena. Pagos Mensuales TOTAL CON IVA Alquiler 3.758,40 Suministros 208,80 Sueldos 4.000,00 S.S. a cargo de la empresa 759,00 Servicios externos 359,60 Publicidad 174,00 Otros gastos 232,00 Total Pagos en un mes 9.491,80 Meses a cubrir con F. Maniobra 3 FM 3 meses (APROX) ,40 23

25 6.9. Memoria de la inversión La inversión inicial necesaria para llevar acabo este proyecto se resume en el siguiente cuadro: CONCEPTOS Total IVA Total con IVA Adecuación del local , , ,40 Mobiliario 5.000,00 800, ,00 Equipo informático 4.700,00 752, ,00 Equipamiento 2.800,00 448, ,00 Utensilios y materiales 1.600,00 256, ,00 Stock inicial 900,00 144, ,00 Gastos de constitución y puesta en marcha 2.000,00 320, ,00 Fianzas 6.480,00 0, ,00 Fondo de maniobra ,40 0, ,40 TOTAL , , ,80 24

26 7. ESTRUCTURA DE COSTES 7.1. Márgenes Para estudiar los márgenes, se ha realizado un sondeo sobre los precios existentes en el mercado. Hay que señalar que existe una gran variedad de precios en función de los servicios que presta. Cada uno de los servicios va a tener una cuenta de ingresos y gastos diferente. Además, habrá que tener en cuenta las diferentes actividades a las que se dedica nuestro negocio a la hora de calcular los márgenes El margen bruto medio sobre los ingresos para las actividades desarrolladas en el propio centro se establecerá divido de la siguiente forma: - Con respecto a las cuotas de los socios, el margen sobre ingresos es del 96% puesto que las actividades a que da derecho esta cuota (juegos de mesa, juegos recreativos, taller de baile y de risoterapia ) no supone ningún coste variable. Quizás, lo único dentro de este concepto que puede suponer un coste es el curso de formación para mayores, para cual haremos un gasto variable de cuadernos y bolígrafos. Este coste variable supondrá un 4% del ingreso de la cuota de los socios. - Por lo que respecta a los talleres de manualidades, no sólo habrá que incluir como coste variable el sueldo de los monitores. En este caso, el consumo de material estará incluido en el precio del taller que se cobrará aparte de la cuota. El margen sobre ingresos será de un 40% en este caso. - Por último, no hay que olvidar las actividades que se realicen fuera del centro, como visitas a exposiciones y excursiones. En este caso, también se cobrarán aparte, suponiendo un margen sobre ingresos del 25%. En cuanto a los servicios de diseño de programas, este dependerá del proyecto presupuestado. Sin embargo, sabemos, según informaciones procedentes del sector, que el margen sobre ingresos por estos servicios suele oscilar entre el 70 y el 90%. 25

27 Esto dependerá del programa diseñado y de si la ejecución del mismo requiere la subcontratación de más o menos servicios. En nuestro caso tomaremos como margen medio el 75% sobre los ingresos. Para realizar este estudio hemos considerado que los ingresos estarán formados en un 50% por las actividades desarrolladas en el centro y en otro 50% por el diseño de programas socioculturales para la tercera edad. El margen medio global será del modo siguiente: DETERMINACIÓN DEL MARGEN MEDIO ACTIVIDADES DESARROLLADAS EN EL CENTRO REPARTO VENTAS MARGEN MEDIO MARGEN TOTAL Cuota socios uso instalaciones 60% 96% 57,60% Talleres de manualidades 30% 40% 12% Excursiones 10% 25% 2,5% MARGEN MEDIO BRUTO SOBRE INGRESOS 72,10% DETERMINACIÓN DEL MARGEN MEDIO TOTAL Margen Actividades desarrolladas en el centro REPARTO VENTAS MARGEN MEDIO MARGEN TOTAL 50% 72,10% 36,05% Margen Diseño programas socioculturales 50% 75% 37,50% MARGEN MEDIO BRUTO SOBRE INGRESOS 73,55% 7.2. Estructura de costes La estimación de los principales costes mensuales (sin incluir IVA) es la siguiente: Costes variables: Los costes variables estarán formados por los costes derivados de la organización y desarrollo de las actividades desarrolladas en el centro monitores, consumo de material fungible, etc.) y los derivados del diseño y gestión de los programas y talleres (subcontratación de servicios). Se estiman en un 26,45% del volumen de los ingresos del mes (equivalente al margen bruto sobre los ingresos del 73,55%). 26

28 Alquiler: Para este negocio es necesario contar con un local de, al menos, 216 m 2. El precio aproximado para un local de estas dimensiones, es de unos 3.240,00 mensuales. Suministros, servicios y otros gastos: Aquí se consideran los gastos relativos a suministros tales como: luz, agua, teléfono, Internet, etc. También se incluyen servicios y otros gastos (limpieza, consumo material de oficina, etc.). Estos gastos se estiman en unos 180,00 mensuales. Gastos comerciales: Para dar a conocer el negocio y atraer a clientes, tendremos que soportar ciertos gastos comerciales y de publicidad de unos 150,00 mensuales. Gastos por servicios externos: En los gastos por servicios externos se recogen los gastos de asesoría, de 100 mensuales, y los de limpieza que ascienden a 210 al mes. Por lo tanto, los gastos por servicios externos ascienden a un total de 310,00 mensuales. Gastos de personal: El gasto de personal lo va a comprender el sueldo del empresario en categoría de autónomo, y el coste salarial del encargado de diseñar los programas y del administrativo. Los monitores y otros trabajadores contratados se encuentran comprendidos dentro de los costes variables. Puesto de trabajo Gerente (emprendedor autónomo) Sueldo / mes S.S. a cargo empresa Coste mensual 1.700,00 0,00 (*) 1.700,00 Diseñador prog. socioculturales 1.300,00 429,00 (**) 1.729,00 Administrativo 1.000,00 330,00 (**) 1.330,00 TOTAL 4.000,00 759, ,00 (*) Cotización a la Seguridad Social en régimen de autónomo incluida en el sueldo. 27

29 (**) Seguridad Social a cargo de la empresa por los empleados en Régimen General contratados a tiempo completo. Otros gastos: Contemplamos aquí una partida donde incluimos otros posibles gastos no incluidos en las partidas anteriores (seguros, tributos, etc.). La cuantía estimada anual será de 2.400,00 anuales por lo que su cuantía mensual será de 200,00. Amortización: La amortización anual del inmovilizado material se ha estimado del modo siguiente: CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual Amortización Adecuación del local (*) ,00 10 % 2.454,00 Mobiliario 5.000,00 20 % 1.000,00 Equipamiento 2.800,00 20 % 560,00 Utensilios 1.600,00 20 % 320,00 Equipo informático 4.700,00 25 % 1.175,00 TOTAL ANUAL 5.509,00 (*) La amortización de la adecuación del local se ha realizado en 10 años. El plazo de amortización de la adecuación del local sería el correspondiente a su vida útil pudiéndose aplicar las tablas fiscales existentes para ello. No obstante, dado que se ha supuesto que el local será en régimen de alquiler, dicha vida útil queda condicionada al plazo de vigencia del contrato de alquiler si éste fuera inferior a aquella. Además, habría que incluir la amortización de los gastos a distribuir en varios ejercicios (gastos de constitución y puesta en marcha): CONCEPTO Inversión % Amortización Cuota anual Amortización Gastos a distribuir en varios ejercicios 2.000,00 33,3 % 666,67 TOTAL ANUAL 666,67 28

30 7.3. Cálculo del umbral de rentabilidad El umbral de rentabilidad es el punto donde los ingresos son iguales a los gastos, a partir de este punto el negocio comienza a dar beneficio. Este umbral se ha calculado del modo siguiente: Ingresos: Vendrán dados por la prestación de servicios. Gastos: Estarán compuestos por el consumo y los costes variables (se ha supuesto un consumo del 26,45% de los ingresos) y la suma de: alquiler, suministros, servicios y otros, gastos comerciales, servicios externos, gastos de personal, amortización y otros gastos. Gastos (*) CUANTÍA Alquiler ,00 Suministros 2.160,00 Sueldos ,00 S.S. a cargo de la empresa 9.108,00 Servicios externos 3.720,00 Publicidad 1.800,00 Otro gastos 2.400,00 Amortización del inmovilizado material 5.509,00 Gastos a distribuir en varios ejercicios 666,67 Total gastos fijos estimados ,67 Margen bruto medio sobre ingresos 73,55% Umbral de rentabilidad ,66 (*) Para calcular el umbral se toman los gastos sin IVA. Esto supondría una facturación anual de ,66 euros. Por tanto, la facturación media mensual para mantener el negocio es de ,39 euros. 29

31 8. FINANCIACIÓN Obtener el dinero para iniciar el negocio es una de las principales cuestiones que habrá que resolver. Para financiar este negocio, existen varias opciones: Financiación propia, subvenciones, préstamos... Cuál será la mejor de ellas va a depender de las condiciones del emprendedor que vaya a poner en marcha el negocio. 30

32 9. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO 9.1. Balance de situación inicial El balance de situación inicial sería el que se muestra a continuación: ACTIVO Euros PASIVO Euros Adecuación del local ,00 Fondos Propios FP Mobiliario 5.000,00 Fondos Ajenos FA Utensilios y productos 1.600,00 Equipo informático 4.700,00 Equipamiento 2.800,00 Stock inicial 900,00 Gastos de constitución 2.000,00 Fianzas 6.480,00 Tesorería (*) ,40 IVA soportado 6.646,40 Total activo ,80 Total pasivo ,80 (*) Se consideran ,40 como fondo de maniobra Estimación de resultados Los ingresos estarán constituidos por las cuotas de los socios, las inscripciones en talleres y excursiones y por el diseño y gestión de programas socioculturales y de ocio para el colectivo de la tercera edad. Para realizar la previsión de ingresos se han supuesto tres posibles niveles de actividad (pérdidas, en torno al umbral de rentabilidad y beneficios): Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3 Ingresos , , ,00 Costes variables (Ingresos x 26,45%) , , ,00 Margen bruto (Ingresos Costes variables) , , ,00 31

33 La previsión de resultados para el negocio es la siguiente: PREVISIÓN DE RESULTADOS Prev. 1 Prev. 2 Prev. 3 INGRESOS , , ,00 COSTES VARIABLES (1) , , ,00 MARGEN BRUTO , , ,00 GASTOS DE ESTRUCTURA: GASTOS DE EXPLOTACIÓN Alquiler , , ,00 Suministros, servicios y otros gastos 2.160, , ,00 Otros gastos 2.400, , ,00 GASTOS DE PERSONAL (1) Salarios + SS , , ,00 GASTOS COMERCIALES Publicidad, promociones y campañas 1.800, , ,00 GASTOS POR SERVICIOS EXTERNOS Gastos por servicios externos 3.720, , ,00 AMORTIZACIONES Amortización del Inmovilizado 5.509, , ,00 GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS Gastos a distribuir en varios ejercicios 666,67 666,67 666,67 TOTAL GASTOS DE ESTRUCTURA , , ,67 RESULTADO antes de intereses e impuestos (2) , , ,33 (1) El gasto de personal estará integrado por el sueldo para la persona que gestione el negocio y el sueldo de dos trabajadores contratados a tiempo completo, a lo que se le suma la Seguridad Social a cargo de la empresa. (2) Si la inversión se afronta mediante financiación ajena, habrá que sumar a los costes los intereses de dicha financiación. Estos intereses no han sido introducidos en la cuenta de resultados puesto que dependerán de los recursos de los que dispongan las personas concretas que vayan a emprender el negocio. 32