Sistemas Nacionales de Tesorería y Endeudamiento Público

Transcripción

1 PERÚ Ministerio de Economía y Finanzas Viceministerio de Hacienda Dirección General del Tesoro Público Sistemas Nacionales de Tesorería y Endeudamiento Público Expositor:

2 Principales tópicos relacionados con los Sistemas Nacionales de Endeudamiento y Tesorería

3 Sistemas Nacionales de Tesorería y Endeudamiento Público Ente rector: Dirección General del Tesoro Público Máxima autoridad técnico-normativa de ambos Sistemas Nacionales: aprueba la normatividad para la gestión de los fondos públicos y gestión integral de activos y pasivos D. Leg. N 1441 D. Leg. N 1437 Tesorería Principios, procesos, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos mediante los cuales se ejecuta la Gestión del Flujo Financiero Endeudamiento Público Principios, procesos, normas, procedimientos, técnicas e instrumentos mediante los cuales se ejecuta la Gestión de Pasivos Financieros y sus Riesgos Financieros

4 Dirección General del Tesoro Público Funciones relacionados a Tesorería: Elaborar el flujo de caja para la estructuración del financiamiento del Presupuesto del Sector Público. Implementar y ejecutar procedimientos de pagaduría Implementar medios estándares de cobranza y recaudación de ingresos, para su oportuna acreditación en la CUT y su adecuado registro. Determinar y calificar la condición de los Fondos Públicos. Autorizar la apertura y cierre de cuentas bancarias en el BN o en cualquier entidad del SFN. Establecer plazos para la acreditación de ingresos en la CUT y el pago de las obligaciones legalmente contraídas por las entidades del Sector Público 1 Regular las conciliaciones bancarias de los flujos financieros 1 De aplicación progresiva, sujeto a emisión de RM

5 Dirección General del Tesoro Público Funciones relacionadas al Endeudamiento Público Programar, negociar y gestionar la aprobación de Operaciones de Endeudamiento y Administración de Deuda del Gob. Nacional Programar y autorizar el desembolso de las Operaciones de Endeudamiento del Gobierno Nacional Emitir títulos representativos del deuda del Estado Programar y atender el servicio de la deuda del Gobierno Nacional y actuar como único Agente del Estado en las operaciones del Gobierno Nacional Participar en fideicomisos relacionados con las operaciones de Endeudamiento y de Administración de Deuda Registrar las obligaciones derivadas de las Operaciones de Endeudamiento del Sector Público

6 Ámbito funcional de ambos Sistemas Tesorería Planeación Financiera Gestión Integral de Activos y Pasivos Financieros del SPNF - Rendimiento de activos - Minimizar costos de pasivos Gestión de Tesorería - Manejo eficiente de los fondos - CUT - Pagos Gestión de Riesgos Fiscales - Mitigar ocurrencia de eventos Endeudamiento Público Operaciones de Endeudamiento Operaciones de Endeudamiento de Corto Plazo Financiamientos contingentes Garantías en los procesos de Promoción de la Inversión Privada mediante Asociaciones Pública Privadas Operaciones de Administración de Deuda Asunciones de Deuda

7 Sistema de Tesorería

8 Nuevo procedimiento de registro de responsables de cuentas bancarias por entidad con DNI electrónico En caso el titular de la entidad considere pertinente la modificación de los responsables del manejo de las cuentas, la entidad previamente debe transmitir la inactivación de los vigentes lo cual habilitará a los nuevos responsables para que autoricen operaciones de pagaduría, tales como: Pago Electrónico de Aportes AFP y de tributos (SUNAT) Pago electrónico a Proveedores (CCI) Transferencias Electrónicas pago de planillas de activos y pensionistas Giro de cheques, en forma excepcional Cartas órdenes

9 REGISTRO ELECTRÓNICO DE RESPONSABLES DE CUENTAS 1 ACCESO DE LA AUTORIDAD (ALCALDES Y GOBERNADORES REGIONALES) WEB Accede al Sistema con PIN de 6 dígitos, Registrado al obtener el DNI Electrónico Confirma existencia de la persona Confirma condición de autoridad electa 2 REGISTRO Y AUTORIZACIÓN DE LOS RESPONSABLES DE CUENTAS EN LA APLICACIÓN WEB Registra Responsables de Cuentas Bancarias Registro Autoriza el registro de los Responsables de Cuentas Bancarias Autorización Emisión de Constancia de autorización de Responsables

10 REGISTRO ELECTRÓNICO DE RESPONSABLES DE CUENTAS 3 ENTREGA DE USUARIO Y CLAVE AL RESPONSABLE DE CUENTA Responsable De Cuentas WEB 1 Envío de Usuario y Clave por defecto 2 - Entrega Clave al responsable 4 - Remite clave modificada al SIAF (electrónicamente) 3 -Modifica Clave (obligatorio) 4 HABILITACIÓN DEL USUARIO Y CLAVE EN LA ENTIDAD WEB 1 Se envía el Usuario y Clave del Responsable (Electrónicamente vía SIAF) ENTIDAD 1 Recibe el Usuario y Clave del Responsable (Electrónicamente vía SIAF)

11 Responsables del Manejo de Cuentas Bancarias Los responsables para el manejo de cuentas bancarias de las entidades del Sector Público, deben ser acreditados mediante una Resolución Titulares: Director General de Administración o funcionario que haga sus veces, y Tesorero, o quien haga sus veces Suplentes Hasta dos suplentes Personal impedido: Cajero Regidores Personal de registro contable Personal de logística o similares, y de control interno

12 MODELO / FORMATO DE RESOLUCIÓN A SER EMITIDA POR LA AUTORIDAD COMPETENTE Y REMITIDA ELECTRÓNICAMENTE Lugar y fecha, RESOLUCION N. CONSIDERANDO: Que, es necesario acreditar a los responsables del manejo de las cuentas bancarias de la... (Unidad Ejecutora o Municipalidad); SE RESUELVE: Articulo Único.- Aprobar el reporte "Anexo de Responsables del Manejo de Cuentas Bancarias" de fecha.../.../2018, que detalla a los responsables titulares y suplentes designados para el manejo de las cuentas bancarias de la... (Nombre de la Unidad Ejecutora o Municipalidad), el cual forma parte integrante de la presente Resolución. Regístrese y comuníquese, titular depliego) (Firma de

13 EL CIPRL El Certificado de Inversión Pública Regional y Local (CIPRL) es un documento emitido por el Ministerio de Economía y Finanzas a través del cual se reconoce el monto invertido por la empresa privada en el proyecto financiado bajo la modalidad de Obras por Impuestos. Cuándo se emite? Estos certificados son emitidos una vez aceptada la obra o sus etapas sin observaciones. Se podrán emitir CIPRL parciales (trimestrales) por avance de obra, en proyectos cuya ejecución demande plazos mayores a seis meses. Qué condiciones debe cumplirse para emitirse? Conformidad de recepción y conformidad de la calidad del proyecto, en un plazo máximo de 20 días hábiles. Si el GR y/o GL y/o UP no emite pronunciamiento, la conformidad de recepción se dará por otorgada siempre que se cuente con el informe de calidad del proyecto. El GR/GL/UP solicita a la Dirección General de Endeudamiento y Tesoro Público (DGETP) la emisión de los CIPRL en un plazo máximo de tres (3) días hábiles. Si el GR/GL/UP no hubiese solicitado la emisión de los CIPRL, la empresa privada podrá solicitar a la DGETP la emisión de los CIPRL.

14 EL CIPRL Cómo se usa el certificado? Los CIPRL serán aplicados por la empresa privada contra los pagos a cuenta y de regularización del Impuesto a la Renta (hasta por 50% del impuesto correspondiente al ejercicio anterior). Tienen una vigencia de 10 años desde de su fecha de emisión. Al término de su vigencia, se podrá solicitar la devolución a la SUNAT. Tendrán 2% de reevaluación anual por el saldo insoluto. La empresa privada solicitará a la DGETP el fraccionamiento del CIPRL, de acuerdo a sus necesidades y a las restricciones mencionadas. Los CIPRL no podrán ser aplicados contra el pago de multas. Los CIPRL son negociables, salvo cuando la empresa privada sea la ejecutora del proyecto. Entrega de los CIPRL Una vez emitidos los citados certificados, son entregados por la Dirección General del Tesoro Público a la persona designada en el pedido de emisión del CIPRL, mediante un Acta de Entrega que es firmada por el representante de la Entidad y por los funcionarios de la citada Dirección General. Posteriormente la Entidad hará la entrega del CIPRL a la Empresa Privada previa entrega de la factura por el costo del avance (trimestral) o ejecución total del proyecto.

15 Cuenta Única del Tesoro Público (CUT) La CUT es una cuenta bancaria abierta a nombre de la DGETP en el Banco de la Nación, en la que se centralizan y registran los fondos públicos de las fuentes de financiamiento de recursos ordinarios, recursos determinados (Canon y Sobrecanon, Regalías, Rentas de Aduanas y Participaciones, FONCOMUN y contribuciones a Fondos), recursos directamente recaudados de las entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales y Transferencias Financieras, así como una parte de las Donaciones y Operaciones Oficiales de Crédito Externo. Asignación Financiera: El otorgamiento de los fondos a favor de las Unidades Ejecutoras y Municipalidades que financian sus presupuestos institucionales con los recursos de las fuentes de financiamiento administradas a través de la CUT, se realiza mediante autorizaciones y/o asignaciones financieras, según sea el caso, aprobadas por la DGETP a través del SIAF-SP. Ventajas de la CUT:

16 Ejecución de los recursos a través de la CUT: Las Unidades Ejecutoras realizan la ejecución del gasto a través de las subcuentas bancarias de gasto, que tiene las siguientes caractaerísticas: - Dependen de la CUT. - No reciben abonos ni depósitos. Cuenta Única del Tesoro Público (CUT) - Solo registran débitos por el pago de cheques, cartas orden y transferencias electrónicas autorizadas por la DGETP a través del SIAF-SP. - Mantienen saldo cero por efecto de la reversión automática.

17 Sistema de Endeudamiento Público

18 Clasificación del Endeudamiento Endeudamiento Interno Acordado con personas naturales o jurídicas domiciliadas en el país. Endeudamiento Externo Acordado con personas naturales o jurídicas no domiciliadas en el país.

19 Clasificación del Endeudamiento (según plazo) De Mediano y Largo Plazo: sujeto a reembolso acordado a plazos mayores de un año De Corto Plazo: a plazos menores o iguales a un año, su repago concluye el año siguiente a su celebración Destinado Proyectos inversión Modalidad Bajo cualquiera de las modalidades previstas Operaciones en el ámbito del Sistema Nacional de Endeudamiento Destinado Proyectos inversión Adquisición de Bienes de Capital Modalidad Préstamos Emisión de títulos Adquisición a plazos

20 Etapas de las Operaciones de endeudamiento Concertación Se evalúa, negocia y aprueba las operaciones de endeudamiento. Es la utilización de los recursos de las operaciones de endeudamiento. Desembolso Pago Es la atención del servicio de la deuda de las operaciones de endeudamiento. Sistema Integrado de Administración Financiera

21 Etapa de Concertación Titular del sector Gobernador Regional Alcalde Solicitud MEF Requisitos para su aprobación: Solicitud del Titular del Sector, Gobernador Regional o Alcalde. Acuerdo de Consejo Regional o Concejo Municipal, de corresponder. Opinión favorable de la DGPMI para Operaciones de Endeudamiento Externo, previa a la declaratoria de viabilidad. Declaratoria de viabilidad en el marco del SNPMGI. Proyectos de contratos que correspondan. La aprobación de las Operaciones de Endeudamiento se realizan mediante DS, con voto aprobatorio del CM, refrendado por PCM, MEF y Ministro del sector, cuando corresponda. MEF (DGTP): Es la única entidad autorizada para evaluar, gestionar y negociar la concertación de Operaciones de Endeudamiento del Gobierno Nacional

22 Gracias!!