EJECUCION FINANCIERA DE INGRESOS

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1 CODIGO: OA-UE VERSION: PRIMERA AREA: OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA TITULO: EJECUCION FINANCIERA DE INGRESOS RUBRO NOMBRE FIRMA FECHA Formulado por: Equipo de Elaboración del Manual de Procedimientos (MAPRO) OPP Aprobado por: Oficina de Administración VºBº por: Oficina de Planificación y Presupuesto

2 Sede Central EJECUCION FINANCIERA DE INGRESOS FECHA: 12/08/2005 2/11 1. OBJETIVO Estandarizar el procedimiento de ejecución financiera de ingresos, el que se origina, cuando el Area de Tesorería de la Unidad de Economía recauda, capta u obtiene los recursos en un determinado pliego, durante el Año Fiscal. Establecer las normas complementarias a la Ley de Administración Financiera del Sector Público y sus Directivas, a fin de regular los procedimientos internos y determinar las responsabilidades para la ejecución financiera de ingresos sea por Recursos Ordinarios, Recursos Directamente Recaudados, Crédito Interno o Donaciones. 2. ALCANCE Este procedimiento es de aplicación en la Unidad de Economía de la Oficina de Administración, por ser la unidad orgánica responsable de la ejecución de los procesos de manejo de fondos públicos. Describe las actividades desde el envío del expediente de ingresos, del Area de Tesorería al Area de Contabilidad (para la contabilización y a fin de mes remite los expedientes de ingresos del mes para la realización de la conciliación bancaria) y hasta que el Area de Contabilidad devuelve los expedientes al Area de Tesorería para su archivo. 3. BASE LEGAL 3.1. Decreto Ley N 19338, Ley del stema Nacional de Defensa Civil Decreto Supremo Nº PCM del 21 de mayo del 2001 que aprueba el Reglamento de Organización y Funciones (ROF) del INDECI Resolución Jefatural N INDECI, que aprueba el Manual de Organización y Funciones (MOF) del INDECI Ley Nº Ley de Administración Financiera del Sector Público Resolución Directoral Nº EF/77.15 que aprueba la Directiva de Tesorería para el Año Fiscal REQUISITO DEL PROCESO 4.1. Papeleta de depósito bancario para generar el recibo de ingreso para su registro en el SIAF En el caso de las devoluciones es necesario el T-6 para el registro en el SIAF. 5. RESPONSABLE DEL PROCESO La Unidad de Economía de la Oficina de Administración. 6. CONSIDERACIONES 6.1. Los fondos públicos que de acuerdo a ley recaudan las Unidades Ejecutoras, cualquiera que sea su fuente de financiamiento deben ser depositados en las correspondientes cuentas bancarias, en un plazo no mayor de 24 horas, bajo responsabilidad de sus titulares, procediéndose a su registro en el SIAF.

3 Sede Central EJECUCION FINANCIERA DE INGRESOS FECHA: 12/08/2005 3/ Las devoluciones de fondos provenientes de menores gastos autorizados con cargo a la fuente de financiamiento Recursos Ordinarios tales como encargos, o fondos para pagos en efectivo, así como la recuperación de pagos indebidos o en exceso, los recursos deben depositarse en el Banco de la Nación, dentro de las 24 horas de su recepción, mediante la papeleta de depósitos a favor del Tesoro Publico (T-6) Las devoluciones se realizan enviando un oficio al de Administración, además se adjunta el antecedente de las transferencias de remesas enviadas, el número de SIAF, comprobante de pago y partida presupuestaria y el monto. 7. SIGLAS 7.1. DGTP: Dirección General de Tesoro Publico DNTP: Dirección Nacional de Tesoro Publico DNPP: Dirección Nacional de Planificación y Presupuesto DRDC: Dirección Regional de Defensa Civil DDRR: Direcciones Regionales ITSDC: Inspecciones Técnicas de Seguridad de Defensa Civil MEF: Ministerio de Economía y Finanzas OA: Oficina de Administración UE: Unidad de Economía. 8. DEFINICIONES 8.1. Cadena Funcional Programática: Es una secuencia de la estructura funcional programática, la cual se aplica a cada meta presupuestaria según los clasificadores emitidos por la DNPP-MEF. Permite un registro ordenado y uniforme de las operaciones del Sector Publico durante el proceso presupuestario, facilitando el seguimiento de los ingresos luego de la afectación presupuestal, El Técnico (Control Presupuestal) sella el expediente, este sello contiene las siguientes siglas: FU: Función PRG: Programa SPRG: Sub programa T/ACT/PROY: Tipo de Actividad o Proyecto T/COMP: Tipo de Componente GG: Grupo Genérico MA: Modalidad de Aplicación FF: Fuente de Financiamiento 8.2. T-6: Papeleta de Deposito a favor del Tesoro Publico, con indicación del monto y concepto, el T-6 es utilizado cuando un dinero es recuperado de la fuente de financiamiento de Recursos Ordinarios.

4 Sede Central EJECUCION FINANCIERA DE INGRESOS FECHA: 12/08/2005 4/ SIAF: stema Integrado de Administración Financiera del Sector Publico, es un sistema ligado a la Gestión Financiera del Tesoro Publico con relación a las denominadas Unidades Ejecutoras Registro Contable en el SIAF: Contabilización de las Documentos generados en el Área de Tesorería (Recibos de Ingresos, T-6, Facturas, Boletas de Inspecciones Técnicas) 8.5. Fondos Públicos: Ingresos del estado inherentes a su acción y atributos que sirven para financiar los gastos de los presupuestos anuales y se clasifican a nivel de fuentes de financiamiento Expediente: Conjunto de documentos que envía el Area de Tesorería al Area de Contabilidad que antes ingresan a control previo, en lo que respecta a las diversas modalidades de financiamiento de recursos, en el caso de: Recursos Ordinarios (RO): En esta modalidad de Ingreso no se genera un recibo de ingreso, la captación de ingresos de las DDRR y personas varias se recepciona en concepto a devoluciones por menores gastos, se registran los Ingresos en el stema de Administración Financiera (SIAF) mediante un T-6 (después de haber realizado los movimientos bancarios). Recursos Directamente Recaudados (RDR): En esta modalidad de ingreso se elaboran en Tesorería los recibos de ingresos, se recepciona la captación de ingresos de las DDRR por Inspecciones Técnicas de Seguridad y otros. Se captan de igual manera ingresos por la venta de bases, Multas a Empresas por incumplimiento de contratos y otros, los cuales son depositados en una Cuenta Corriente del Banco de la Nación. Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito Interno: Captan Ingresos por devolución de saldos y totalidad de remesas por la línea de crédito interno y según los cheques pagados al Banco de la Nación de acuerdo a los calendarios de compromisos mensuales y según las autorizaciones de pago de la Dirección General de Crédito Publico del MEF, se generan ingresos para atender emergencias a nivel Nacional, mediante una cuenta corriente de crédito extraordinario. Donaciones: Se recibe ingresos por esta modalidad por parte de Instituciones Públicas y Privadas tanto nacionales como internacionales, los depósitos se realizan en una cuenta corriente correspondiente a donaciones.

5 Sede Central EJECUCION FINANCIERA DE INGRESOS FECHA: 12/08/2005 5/11 9. DESCRIPCION DEL PROCEDIMIENTO UNIDAD ORGANICA RESPONSABLE DESCRIPCION DE ACTIVIDADES Ingresos de la Venta de Bases, las ITSDC, Devoluciones o de Donaciones de Dinero Son ingresos por Recursos Ordinarios Ir al proceso de Ingresos por Devoluciones, el que finaliza cuando se recepciona la captación de ingresos de las DDRR y personas varias en concepto a devoluciones por menores gastos. Luego ir a la actividad 3. son ingresos por Recursos Ordinarios Son ingresos por Crédito Interno 1. Recibe ingresos por devolución de saldos y la totalidad de remesas por la línea de crédito interno. Luego ir a la actividad 3. son ingresos por Crédito Interno Son ingresos por Donaciones Ir al proceso de Ingresos por Donación de Dinero a favor del INDECI, el que concluye con la captación de dinero materia de donación por parte de Instituciones Públicas y Privadas tanto Nacionales como Internacionales, para luego ser depositadas en la cuenta corriente respectiva. Luego ir a la actividad OA/ UE / AREA DE Técnico 3. TESORERIA son ingresos por Donaciones son Ingresos por Recursos Directamente Recaudados Se da fin al proceso. son Ingresos por Recursos Directamente Recaudados Es por la Venta de Bases Ir al proceso de Venta de Bases de los Procesos de Selección, el que concluye con la recaudación de dinero producto de la venta de bases, luego ir a la actividad 3. es por la Venta de Bases es por ITSDC, Delegaturas y/o Verificaciones AD-HOC Se da fin al proceso. Es por ITSDC, Delegaturas y/o Verificaciones AD-HOC Ir al proceso de Trámite de pago por Inspecciones Técnicas de Seguridad, Delegatura AD-HOC y Verificaciones AD-HOC, el que finaliza con la

6 Sede Central EJECUCION FINANCIERA DE INGRESOS FECHA: 12/08/2005 6/11 OA/ UE / AREA DE TESORERIA OA OA / UE OA/ UE / AREA DE TESORERIA OA / UE OA/ UE/ AREA DE CONTABILIDAD OA Técnico Asistente Secretaria Secretaria Planificador (Control Previo) Técnico Control Previo Técnico (Control Presupuestal) Contador Secretaria recepción de las papeletas de deposito bancario por el total de recaudado de las inspecciones técnicas, verificaciones o delegaturas AD-HOC. 2. Realiza los recibos de ingresos en base a las papeletas de depósito bancario. 3. Ingresa los T-6 o las papeletas de depósito bancario en el SIAF, en el determinado y el recaudado, actualizando automáticamente el libro bancos. 4. Arma expediente y entrega para el visto bueno del del Area. 5. da visto bueno y entrega. 6. Recibe expediente visado y entrega. 7. firma cargo y entrega. 8. toma conocimiento, da VºBº y deriva. 9. Recibe expediente y entrega a control previo. 10. toma conocimiento, da VºBº y entrega. 11. Recibe expediente. 12. Revisa documentación sustentatoria de expediente. Expediente esta completo 13. Devuelve expediente. 14. Recibe expediente y corrige, luego ir a la actividad 4. Expediente esta completo 15. Da visto bueno y entrega expediente. 16. firma cargo y realiza afectación presupuestal y entrega expediente. 17. toma conocimiento y designa. 18. realiza contabilización en el SIAF, solicita VºBº al de Contabilidad. 19. toma conocimiento, visa y entrega. 20. Recibe expediente visado y entrega.

7 Sede Central EJECUCION FINANCIERA DE INGRESOS FECHA: 12/08/2005 7/11 OA/ UE / AREA DE TESORERIA OA/ UE / AREA DE TESORERIA OA/ UE/ AREA DE CONTABILIDAD OA/ UE / AREA DE TESORERIA Asistente Técnico Técnico Asistente Cada Fin de Mes 21. firma cargo y entrega. 22. toma conocimiento, da su visto bueno y entrega. 23. Recibe expediente visado. 24. Recolecta expedientes del mes y envía a contabilidad. 25. Recibe expedientes, firma cargo. Luego ir al proceso de Conciliación Bancaria, el que finaliza con la conciliación bancaria de todas las cuentas de acuerdo a las fuentes de financiamiento. 26. Mantiene expediente en custodia. 27. Recibe expedientes, firma cargo. 28. Mantiene expedientes en custodia por un año. 29. Archiva Expediente. Dando fin al proceso.

8 10. DIAGRAMA DE FLUJO

9 Inicio EJECUCION FINANCIERA DE INGRESOS INDECI OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA AREA DE TESORERIA Planificador AREA DE CONTABILIDAD Asistente Técnico (Control Previo) Técnico Contador Ingresos de la Venta de Bases, las ITSDC, Devoluciones o Donaciones Dinerarias Son ingresos por recursos ordinarios Ingresos por Devoluciones a Son ingresos por credito interno 1 Recibe ingresos por devolución de saldos y la totalidad de remesas por la linea de crédito interno a Son ingresos por donaciones Ingresos por Donación de Dinero a Favor del INDECI a Son ingresos por recursos directamente recaudados Fin Es por la venta de Bases Venta de Bases de los Procesos de Selección a Es por ITSDC, Delegaturas y Verificaciones AD- DOC Trámite de Pago por Inspecciones Técnicas de Seguridad, Delegatura AD-HOC y Verificación AD-HOC Devolución de Garantías y Registro de Ingresos por Penalidades Fin α

10 EJECUCION FINANCIERA DE INGRESOS AREA DE TESORERIA Técnico Asistente OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA Planificador (Control Previo) INDECI AREA DE CONTABILIDAD Técnico (Control Presupuestal) Contador Secretaria α 2 Realiza recibo de ingreso 3 Ingresa T-6 ó papeleta de depósito bancario en el SIAF, en el determinado y recaudado a 4 Arma expediente y entrega para el VºBº 5 da VºBº y entrega 6 Recibe expediente visado y entrega 7 firma cargo y entrega 8 toma conocimiento, da VºBº y deriva b 11 Recibe expediente 10 toma conocimiento, da Vº Bº y entrega 9 Recibe expediente y entrega 12 Revisa documentación sustentatoria de expediente Expediente completo 14 corrige 13 Devuelve expediente b 15 Da VºBº y entrega expediente 16 firma cargo y realiza afectación presupuestal y entrega expediente β

11 EJECUCION FINANCIERA DE INGRESOS Técnico AREA DE TESORERIA INDECI OFICINA DE ADMINISTRACION UNIDAD DE ECONOMIA AREA DE CONTABILIDAD Técnico Asistente (Control Presupuestal) Contador β Secretaria 23 Recibe expediente visado 22 toma conocimiento, da su VºBº y entrega 21 firma cargo y entrega 18 realiza contabilización en el SIAF, solicita Vº Bº 17 toma conocimiento y designa 18 Da Vº Bº 19 toma conocimiento, visa y entrega 20 Recibe expediente visado y entrega Cada Fin de Mes 24 Recolecta expedientes del mes y envía a Contabilidad 25 Recibe expedientes, firma cargo Conciliación Bancaria 27 Recibe expedientes, firma cargo 26 Devuelve expediente 28 Mantiene expediente en cuatodia 1 Año Expediente 29 Fin