Notas a los Estados Financieros. 6.- NACIONALFINANCIERA. Dictamen. Estado de Posición Financiera. Estado de Resultados.

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Nieves Jiménez Quiroga
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1 NACIONALFINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDAD EJERCICIO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 INDICE Dictamen Estado de Posición Financiera. Estado de Resultados. Estado de Variaciones en el Capital Contable Estado de Cambios en la Situación Notas a los Estados Financieros. Financiera.

Estado de Resultados. Estado de Variaciones en el Capital Contable. 1.- 2.- 3.

2 DESPACHO j OSE ANTONIO LABARTHE CONTADORES PÚBLICOS DICTAMENDE LOSAUDITORESINDEPENDIENTES AL CONSEJO TÉCNICO DE NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDAD Hemos examinado los balances generales de Nacional Financiera Fideicomiso Fondo para la Biodiversidad, al 31 de diciembre de 2001 y 2000! Y los estados de resultados! de variaciones en el patrimonio y de cambios en la situación financiera en base a efectivo que le son relativos por los años que terminaron en esas fechas. Nuestros exámenes fueron realizados de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas y por consiguiente! incluyeron pruebas de la documentación y de los registros contables y otros procedimientos de auditoría que consideramos necesarios en las circunstancias. Los estados financieros no revelan los efectos de la inflación que de acuerdo con ordenamientos contables en vigor! deberán ser reexpresadosconforme a los lineamientos del Boletín B-l0 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos! A. e! dicha información es necesaria para interpretar adecuadamente los estados financieros básicos. En nuestra opinión! excepto por lo que se expresa en el párrafo anterior los estados financieros antes mencionados presentan razonablemente! en todos los aspectos importantes la situación financiera de Nacional Financiera Fideicomiso Fondo para la Biodiversidad, al 31 de diciembre de 2001 y 2000 Y los resultados de sus operaciones! las variaciones en el patrimonio y los cambios en la situación financiera en base a efectivo que le son relativos por los años que terminaron en esas fechas! de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados! los cuales fueron aplicados sobre bases consistentes. ONIO LABARTHE Y CIA., S. C. México! D. F.! Abril 16 de 2002.~(~~~~';:- Contador Público Certif~do Insurgentes Sur. No TorreA-1O1 Col. San Angel Inn México D.F.

de variaciones en el patrimonio y de cambios en la situación financiera en base a efectivo que le son relativos por los años que terminaron en esas fechas.

3 -- NACIONALFINANCIERAFIDEICOMISO FONDO PARA LABIODIVERSIDAD ESTADODE POSICION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBREDE 2001Y ACTIVO CIRCULANTE Bancos Inversiones Deudores Diversos Sumas el Circulante ( Nota 3 ) 2,513,633 42,196,257 3,813,934 48,523,824 1,998,769 28,671, ,855 30,914,669 FIJO Propiedades y equipo Depreciación acumulada ( Nota 4 ) 30,428,874 {9, 186,775) 28,717,550 (6,633,056) Suma el Fijo 21,242,099 22,084,494 DIFERIDO Pagos Anticipados Activo Diferido Neto SUMA EL ACTIVO 3,566,062 3,666,441 3,566,062 3,666,441 73,331,985 56,665,604 PASIVO A CORTOPLAZO Cuentas por pagar Acreedores Diversos Impuestos por pagar 116,953 16,460, ,262 21,593 8,698, ,642 Suma el Pasivo 17,111,502 9,251,506 PATRIMONIO Patrimonio Deficiente Liquido EjercicioAnterior Resultado del Ejercicio Suma el Patrimonio Líquido 82,537,743 (13,573,949) (12,743,311) 56,220,483 61,039,556 (3,894,992) (9,730,466) 47,414,098 Total Pasivo Más Patrimonio 73[331,985 56,665,604 LAS NOTAS ADJUNTAS SON PARTE INTEGRANTE DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

(6,633,056) Suma el Fijo 21,242,099 22,084,494 DIFERIDO Pagos Anticipados Activo Diferido Neto SUMA EL ACTIVO 3,566,062 3,666,441 3,566,062 3,666,441 73,331,985 56,665,604 PASIVO A CORTOPLAZO Cuentas

4 3 NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDAD ESTADO DE RESULTADO POR EL PERIODO COMPRENDIDO DEL DEL 10 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 Y 2000 Intereses Ganados 4,035,366 4,165,968 Donativos 9,080,398 7,679,476 Otros Ingresos 62,891 47,172 Total de Ingresos 13,178,655 11,892,616 Gastos de Operación: Gastos de Administración Gastos Financieros Total Gastos 25,915,485 21,618,706 6,481 4,376 25,921,966 21,623,082 Resultado del Ejercicio (12,743,311) (9,730,466) LASNOTASADJUNTASSON PARTEINTEGRANTEDE LOS ESTADOSFINANCIEROS

Ingresos 13,178,655 11,892,616 Gastos de Operación: Gastos de Administración Gastos Financieros Total Gastos 25,915,485 21,618,706

5 NACIONALFINANCIERAFIDEICOMISOFONDOPARALABIODIVERSIDAD ESTADOSDEVARIACIONESENELPATRIMONIOPOREL EJERCICIOTERMINADOAL31 DEDICIEMBREDE2001 Y DEFICIENTE RESULTADO APORTACIONES LIQUIDODE DEL TOTAL PATRIMONIALES EJERCICIOS EJERCICIO ANTERIORES Saldos al 31 de diciembre de ,954,514 (2,617,981) (1,209,075) 34,127,458 Aplicación del Resultado del Ejerciciode 1999 a Deficientede ejercicios anteriores (1,209,075) 1,209,075 Aportaciones del Gobierno Federal 27,000,000 27,000,000 Aplicacióna Proyectos de Instituciones Públicas y Privadas (3,914,958) (3,914,958) Depuración de Cuentas que Afectan a EjerciciosAnteriores (67,936) (67,936) Resultado del Ejercicio2000 (9,730,466) (9,730,466) Saldos al 31 de Diciembrede ,039,556 (3,894,992) (9,730,466) 47,414,098 Aplicación del Resultado del Ejerciciode 2000 a Deficientede ejercicios anteriores (9,730,466) 9,730,466 Aportaciones del Gobierno Federal 37,000,000 37,000,000 Aplicacióna Proyectos de Instituciones Públicasy Privadas (15,501,813) (15,501,813) Depuraciónde Cuentas que Afectan a EjerciciosAnteriores 51,509 51,509 Resultado del Ejercicio2001 (12,743,311) (12,743,311) Saldos al 31 de diciembre de ,537,743 (13,573,949) (12,743,311) 56,220,483 LASNOTAS ADJUNTASSONPARTEINTEGRANTEDE LOSESTADOSFINANCIEROS

anteriores (1,209,075) 1,209,075 Aportaciones del Gobierno Federal 27,000,000 27,000,000 Aplicacióna Proyectos de Instituciones Públicas y Privadas (3,914,958) (3,914,958) Depuración de Cuentas que

6 -- NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDAD ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA EN BASE A EFECTIVO POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2001 Y Fuentes de efectivo Resultado del ejercicio Aportaciones Gobierno Federal Financiamientoy Otras fuentes Impuestos por Pagar Depreciaciones Deudores Diversos Otros Activos Suman las Fuentes de Efectivo (12,743,311) (9,730,466) 37,000,000 27,000,000 24,256,689 17,269,534 2, ,631 2,907,656 2,571,283 (3,569,079) 47, ,379 (3,478,758) (558,424) (735,044) 23,698,265 16,534,490 Aplicaciones de efectivo Adquisición de Activo Fijo Bajas de Activo Fijo Aplicaciones Patrimoniales Cuentas por Pagar Depuración de Cuentas Suman las Aplicaciones de efectivo 2,168,252 3,623,937 (102,991) (32,429) 15,501,813 3,914,958 (7,857,376) 4,461,887 (51,509) 67,936 9,658,189 12,036,289 Disminucióna efectivo en inversiones Temporales Alprincipiodel período Alfinal del período 14,040,076 4,498,201 30,669,814 26,171,613 44,709,890 30,669,814 LASNOTAS ADJUNTASSON PARTEINTEGRANTEDE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Efectivo (12,743,311) (9,730,466) 37,000,000 27,000,000 24,256,689 17,269,534 2,620 124,631 2,907,656 2,571,283 (3,569,079) 47,800 100,379 (3,478,758) (558,424) (735,044) 23,698,265 16,534,490

7 NACIONAL FINANCIERA FIDEICOMISO FONDO PARA LA BIODIVERSIDAD NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROSPOR LOS EJERCICIOS TERMINADOSEL 31 DE DICIEMBREDE 2001 Y OBJETIVO DEL FONDO: Tiene como finalidad integrar un fondo con recursos en numerario y en especie para promover, financiar y apoyar las actividades en materia de fomento, desarrollo y administración de proyectos para la exploración, estudio, protección, utilización y difusión de los recursos biológicos tendientes a conservar los ecosistemas del país. 2. POLÍTICAS CONTABLES: resumen como sigue: Las principales políticas contables utilizadas se A)Los estados financieros son preparados de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados; excepto porque no incluyen el reconocimiento de los efectos de la inflación como lo establece el Boletín B-10 del Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A. C. B) El registro y presentación de las operaciones se han llevado en forma consistente y por consiguiente refleja con veracidad la situación financiera al 31 de diciembre de C) La presentación del estado de resultados debiera hacerse mediante el flujo de recursos; es decir, mostrar los fondos recibidos en administración, los que se vayan asignando y los gastos de operación, teniendo como resultado el movimiento en el patrimonio. Sin embargo la presentación que se le da a dicho estado de resultados es apegándose a los requerimientos de Nacional Financiera. 3.- La administración de los recursos financieros es a través de inversiones en títulos y valores de Nacional Financiera y de Instituciones Bancarias del País. La integración de los saldos al 31 de diciembre de 2001 y 2000 es como sigue:

de proyectos para la exploración, estudio, protección, utilización y difusión de los recursos biológicos tendientes a conservar los ecosistemas del país. 2.

8 -- --~- Nafin Fiso ,196, ,671, Total 42,196, ,671, Propiedades, mobiliario y equipo se encuentran integrados como sigue: Terreno Edificio Muebles de Oficina Equipo de Oficina Equipo de cómputo Equipo periférico Equipo de microondas Enlace de radiofrecuencia Equipo de transporte 8,142,844 8,142,844 7,905,293 7,905, , , , ,598 8,781,026 7,802,702 3,295,743 2,910, , , , , , , Depreciación acumulada 30,428,874 28,717,550 (9,186,775) (6,633,056) Activo Fijo Neto 21,242,099 22,084, ACREEDORES POR PROYECTOS: Representan el costo por proyectos autorizados para dar apoyo financiero, los saldos al cierre del ejercicio se refieren a los compromisos por liquidar

radiofrecuencia Equipo de transporte 8,142,844 8,142,844 7,905,293 7,905,293 991,485 897,492 514,620 260,598 8,781,026 7,802,702 3,295,743 2,910,758 170,401 170,401 231,459 231,459 396,003 396,003

9 DONATIVOS: El fideicomiso obtuvo en el ejercicio de 2001 autorización para recibir donativos deducibles para los efectos del impuesto sobre la renta, de conformidad con las disposiciones fiscales.