Presentación de DDJJ y Emisión de Boleta de Pago Impuesto a los Ingresos Brutos Régimen General

Transcripción

1 Presentación de DDJJ y Emisión de Boleta de Pago Impuesto a los Ingresos Brutos Régimen General Fecha: 01/11/2011 Propósito Este documento tiene como propósito describir el procedimiento necesario para efectuar la presentación de Declaraciones Juradas y Emisión de Boletas de Pago del impuesto a los Ingresos Brutos, Régimen General. Introducción Este servicio permite: Presentar una declaración jurada, informando lo siguiente: o Base imponible de las actividades desarrolladas en el período. o Alícuota de las actividades desarrolladas en el período. o Bonificación de las actividades desarrolladas en el período. o Total de retenciones de Ingresos Brutos sufridas en el período o Total de percepciones de Ingresos Brutos sufridas en el período o Total de retenciones bancarias sufridas en el período o Total de percepciones aduaneras sufridas en el período A su vez, permite la consulta de los datos de retenciones, percepciones, retenciones bancarias y percepciones aduaneras que Ud. ha sufrido en el período, y que ya han sido informadas a la Dirección General de Rentas, por los Agentes respectivos. Generar una constancia de presentación de la Declaración Jurada. Si surge un saldo a favor del Organismo, Ud. podrá emitir la boleta de pago respectiva. También podrá consultar algunos detalles de las declaraciones juradas que haya presentado y obtener una constancia de presentación de las mismas (siempre que hayan sido ingresadas por esta función Web). Si existe una boleta de pago generada para el período por este medio y aún no se ha operado el vencimiento de la misma, Ud. podrá realizar la reimpresión de dicha boleta. Página 1 de 14

2 Procedimiento de Presentación de Declaración Jurada Para poder ingresar al Portal de Trámites y presentar su Declaración Jurada, deberá acceder con Clave Fiscal desde el sitio de AFIP, previa adhesión al servicio DGR Provincia de Río Negro (ver instructivo correspondiente). Una vez hecho clic en el enlace DGR Provincia de Río Negro, se abrirá una nueva ventana que cargará la página de selección de CUIT. Deberá seleccionar la CUIT con la cuál desea operar de la lista desplegable y luego hacer clic en el botón Seleccionar. Página 2 de 14

3 Se visualizará entonces la página principal del Portal de Trámites. Para proceder con la presentación de la Declaración Jurada, hacer clic en el menú Trámites y luego hacer clic en la opción Presentar DDJJ Régimen General, como se muestra a continuación: Página 3 de 14

4 Desplegará siguiente pantalla, en la cual deberá hacer clic en el botón Presentar. Deberá seleccionar el año y mes para el cual desea realizar la presentación de una declaración jurada. El aplicativo verifica que el período corresponda al Régimen General. Página 4 de 14

5 Presionando el botón Declarar Impuesto, se mostrarán según corresponda: Las actividades declaradas en la última DDJJ presentada para el período en cuestión, junto a su alícuota, base imponible, impuesto e importe de bonificación en caso de que ya existan DDJJ presentadas (Rectificativa). Las actividades registradas para el contribuyente, que se encuentren vigentes para el periodo en cuestión, junto a la alícuota que corresponde aplicar sobre la base imponible, en caso de que NO exista DDJJ presentada (Original). Página 5 de 14

6 En ambos casos, (Original) o (Rectificativa), Ud. podrá realizar las siguientes acciones: Modificar Base Imponible. Agregar Actividad. Eliminar Actividad. Continuar. Si Ud. selecciona Modificar Base Imponible, se visualizarán los siguientes campos, mediante los cuales Ud. podrá informar la Base Imponible de la actividad en cuestión, para finalmente calcular el impuesto mediante la acción Calcular Impuesto. Del mismo modo, usted podrá informar el importe de bonificación correspondiente y calcular el importe Neto mediante la acción Calcular Neto. Finalmente Ud. podrá confirmar los datos ingresados para la actividad mediante la acción Confirmar o cancelar los mismos mediante la Acción Cancelar, reflejando los cambios realizados en la grilla de Actividades Declaradas. Página 6 de 14

7 Si Ud. selecciona Agregar Actividad, se visualizarán los siguientes campos, mediante los cuales Ud. podrá seleccionar la actividad que desea agregar a su Declaración Jurada. A continuación podrá calcular la Alícuota sugerida mediante la acción Calcular Alícuota e informar la Base Imponible de la actividad en cuestión, para finalmente calcular el impuesto mediante la acción Calcular Impuesto. Del mismo modo, usted podrá informar el importe de Bonificación correspondiente y calcular el importe Neto mediante la acción Calcular Neto. Finalmente Ud. podrá confirmar los datos ingresados para la actividad mediante la acción Confirmar o cancelar los mismos mediante la Acción Cancelar, reflejando los cambios realizados en la grilla de Actividades Declaradas. Si Ud. selecciona Borrar Actividad, la misma será eliminada de la Declaración Jurada a presentar. Página 7 de 14

8 Una vez realizadas todas las modificaciones sobre las actividades a declarar, Ud. podrá continuar con su presentación mediante la acción Continuar, en cuyo caso se mostrará la siguiente pantalla: En la misma Ud. podrá ingresar los importes Total Ingresos No Gravados, Mínimo Computable e Importe de Bonificación del Mínimo, en caso de que los mismos necesiten ser modificados. Para obtener los importes Impuesto Determinado y Bonificación del Período, Ud. deberá ejecutar la acción Recalcular Campos. El Importe Impuesto Determinado surge del valor más grande entre Total Impuesto y Mínimo Computable. El Importe Bonificación del Período surge del valor más grande entre Total Bonificaciones e Importe de Bonificación del Mínimo. Página 8 de 14

9 Acto seguido, se visualizarán los siguientes campos, que se detallan a continuación: Créditos del período: este dato lo trae el sistema, pero Ud. podrá modificarlo. Saldo a Favor Periodo Anterior: si Ud. posee un saldo a favor del período anterior podrá ingresarlo en este campo. Monto total de retenciones del Impuesto sobre los Ingresos Brutos, percepciones, retenciones bancarias y percepciones aduaneras que hubiera sufrido en el período. Presionando los botones Ver Detalle, podrá consultar los datos de retenciones y percepciones que Ud. ha sufrido en el período y que ya han sido informadas a la Dirección General de Rentas por los Agentes respectivos. Si para el período sobre el que está trabajando aún no operó el vencimiento de la declaración jurada del agente de recaudación, es posible que aún no se cuente con el total de la información de las retenciones/ percepciones sufridas. Página 9 de 14

10 Luego de ingresar la información mencionada, deberá presionar el botón Calcular Saldo. Una vez determinado el saldo y si el mismo resultase a favor de la DGR, Ud. tendrá la posibilidad de ingresar un monto inferior en el campo Capital a Cancelar, en caso de que desee cancelar parcialmente el saldo de la obligación fiscal. Por último, Ud. deberá ingresar la fecha de pago, que por defecto es la fecha del día en que esta realizando la presentación. Esta fecha podrá ser modificada, teniendo en cuenta que los intereses serán actualizados a esta última y la misma es considerada como fecha límite para el pago de la boleta respectiva. Página 10 de 14

11 Finalmente, deberá hacer clic en el botón Confirmar para finalizar la presentación. A continuación se presenta una ventana solicitando la confirmación. Al presionar Aceptar, su DDJJ será registrada en la base de datos de la Dirección General de Rentas y a continuación se desplegará la próxima pantalla que le permitirá: La emisión de la constancia de presentación de esta DDJJ. Emitir la boleta de pago respectiva si hay saldo a favor del Fisco (de impuesto, y/o interés). Página 11 de 14

12 A continuación se muestran sendos ejemplos de Constancia y Boleta de Pago: Página 12 de 14

13 Procedimiento de Consulta de Declaraciones Juradas Presentadas Usted podrá consultar las Declaraciones Juradas presentadas por la WEB, utilizando la opción de menú Consultas. Para ello deberá seleccionar un período de la lista desplegable y hacer clic en el botón Consultar para visualizar una grilla con las presentaciones registradas. Se podrá reimprimir la constancia y la boleta de pago (mientras no opere el vencimiento de esta última). Si la boleta para el pago generada ya venció y no fue pagada, se deberá ingresar como una rectificativa para la liquidación de los intereses. Página 13 de 14

14 A continuación se muestran sendos ejemplos de la reimpresión de Constancia y Boleta de Pago: Página 14 de 14