FYO TRADING S.A. Memoria Estados Contables

Transcripción

1 Memoria y Estados Contables Correspondientes al ejercicio económico Iniciado el 1 de julio de 2009 y finalizado el 30 de junio de 2010 (presentados en forma comparativa)

2 Memoria Señores Accionistas: De conformidad con las disposiciones legales y de acuerdo a lo establecido en el Estatuto de la Sociedad, y en particular en la Resolución General de la Inspección General de Justicia. 6/2006, modificada por la Resolución General 4/2009, el Directorio de FYO Trading S.A., somete a vuestra consideración la presente Memoria, los Estados de Situación Patrimonial, Estado de Resultados, Estado de evolución del Patrimonio Neto, y de Flujo de Efectivo, Notas y Anexos, correspondientes al ejercicio económico comprendido entre el 01 julio 2009 y el 30 de junio de El Directorio propone a los señores accionistas se dispense de confeccionar la memoria de acuerdo con los requerimientos de información previstos en la citada Resolución General de la Inspección General de Justicia. 4/2009, en razón que tal estructura se entiende no resulta necesaria por la actividad y tamaño de la Sociedad. De aprobarse esta propuesta por parte de los señores accionistas, la memoria continuará preparándose conforme los requisitos previstos en el art. 66 de la Ley La Sociedad fue creada con el objeto de realizar por cuenta propia, de terceros u asociada a terceros, las actividades de producción de productos y materias primas agrícolas, exportación e importación de productos agrícolas y compraventa nacional e internacional de materias primas y productos agrícolas. Durante el presente ejercicio económico, la Sociedad no tuvo actividad. Para el próximo año, no se espera que la Sociedad registre operaciones. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 27 de agosto de EL DIRECTORIO

3 Estados Contables Correspondientes al ejercicio económico iniciado el 1 de julio de 2009 y finalizado el 30 de junio de 2010 (Nota 1) (presentados en forma comparativa) Domicilio legal: Actividad principal: Moreno Piso 23 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Realización por cuenta propia, de terceros, asociada a terceros, formando parte de contratos de colaboración empresaria o de cualquier otra forma, tanto en el país como en el exterior de las actividades de: producción de productos y materias primas agrícolas, exportación e importación de productos agrícolas y compraventa nacional e internacional de materias primas y productos agrícolas. Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio: 02 de mayo de 2008 Número de inscripción en la Inspección General de Justicia: Fecha de vencimiento del Estatuto o Contrato Social: 01 de mayo de 2107 Denominación de la Sociedad controlante: Domicilio Legal: Futuros y Opciones.Com S.A. Moreno Piso 23 - Ciudad Autónoma de Buenos Aires Actividad principal: Servicios relacionados con información sobre mercados y publicidad a través de Internet, corretaje e intermediación en mercados de contado y futuro de la Argentina y del exterior, de granos, hacienda, insumos y otros bienes y mercaderías. Porcentaje del capital social de la sociedad controlante: 96,37%. Porcentaje del votos de la sociedad controlante: 96,37%. COMPOSICIÓN DEL CAPITAL (Nota 3) Capital suscripto, emitido e integrado Clase de acciones Ordinarias, nominativas, no endosables de 1 VN y con derecho a un voto por acción Inicialado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/08/10 C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 30 1

4 Balances Generales al 30 de junio de 2010 y 2009 (Nota 1) ACTIVO PASIVO ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE Caja y bancos (Nota 2) No existen - - Total del Activo Corriente Total del Pasivo Corriente - - ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE No existen - - No existen - - Total del Activo No Corriente - - Total del Pasivo No Corriente - - Total del Pasivo - - PATRIMONIO NETO (según estado correspondiente) Total del Activo Total del Pasivo y Patrimonio Neto Las notas que se acompañan forman parte integrante de los presentes estados contables. Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27 de agosto de 2010 Por Comisión Fiscalizadora Marcelo Héctor Fuxman Síndico Titular ) (Socio) ) C.P.C.E.C.A.B.A. T 1 F 30 Alejandro G. Elsztain José Daniel Abelovich Vicepresidente en ejercicio Contador Público (U.B.A.) de la Presidencia C.P.C.E.C.A.B.A. T 102 F 191 2

5 Estado de Evolución del Patrimonio Neto Correspondiente a los ejercicios económicos iniciados el 1 de julio de 2009 y 2008 y finalizados el 30 de junio de 2010 y 2009 (Nota 1) Conceptos Capital social (Nota 3) Totales al Totales al Saldos al inicio Saldos al Saldos al Las notas que se acompañan forman parte integrante de los presentes estados contables. Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27 de agosto de 2010 Por Comisión Fiscalizadora Marcelo Héctor Fuxman Síndico Titular ) (Socio) ) C.P.C.E.C.A.B.A. T 1 F 30 Alejandro G. Elsztain José Daniel Abelovich Vicepresidente en ejercicio Contador Público (U.B.A.) de la Presidencia C.P.C.E.C.A.B.A. T 102 F 191 3

6 Estado de Flujo de Efectivo (1) Correspondiente a los ejercicios económicos iniciados el 1 de julio de 2009 y 2008 y finalizados el 30 de junio de 2010 y 2009 (Nota 1) VARIACIONES DEL EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio Efectivo al cierre del ejercicio Variación neta de fondos - - CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO - - VARIACIÓN NETA DE FONDOS - - (1) Incluye el rubro caja y bancos. Las notas que se acompañan forman parte integrante de los presentes estados contables. Firmado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27 de agosto de 2010 Por Comisión Fiscalizadora Marcelo Héctor Fuxman Síndico Titular ) (Socio) ) C.P.C.E.C.A.B.A. T 1 F 30 Alejandro G. Elsztain José Daniel Abelovich Vicepresidente en ejercicio Contador Público (U.B.A.) de la Presidencia C.P.C.E.C.A.B.A. T 102 F 191 4

7 Notas a los Estados Contables Correspondientes a los ejercicios económicos iniciados el 1 de julio de 2009 y 2008 y finalizados el 30 de junio de 2010 y 2009 NOTA 1: PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES A continuación se detallan las normas contables más relevantes, utilizadas por la Sociedad para la preparación de los presentes estados contables. 1.1 Normas de presentación Los presentes estados contables están expresados en pesos argentinos y fueron confeccionados conforme a las normas contables de exposición y valuación contenidas en las Resoluciones Técnicas emitidas por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aprobadas con ciertas modificaciones, por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. A la fecha de los presentes estados contables, la Sociedad aún no ha iniciado sus actividades, por tal motivo no se presenta el estado de resultados. 1.2 Estimaciones contables La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la Gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos registrados y de los activos contingentes revelados a dicha fecha. La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, el valor recuperable de los activos. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables. 1.3 Consideración de los efectos de la inflación Con fecha 25 de marzo de 2003, el Poder Ejecutivo Nacional emitió el Decreto N 664 que establece que los estados contables de e jercicios que cierran a partir de dicha fecha sean expresados en moneda nominal. En consecuencia, los presentes estados contables se encuentran expresados en moneda nominal. 1.4 Información comparativa Los saldos al 30 de junio de 2009, que se exponen en los estados contables a efectos comparativos surgen de los estados contables a dichas fechas. Inicialado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/08/10 C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 30 5

8 Notas a los Estados Contables (Continuación) NOTA 1: (Continuación) 1.5 Criterios de valuación a. Caja y bancos El efectivo disponible se ha computado a su valor nominal. b. Cuentas del patrimonio neto La cuenta Capital social ha sido expresada a su valor nominal. NOTA 2: CAJA Y BANCOS La composición del rubro es la siguiente: Caja Valores a depositar NOTA 3: ESTADO DEL CAPITAL SOCIAL Al 30 de junio de 2010, el estado del capital social era el siguiente: Estado Valor nominal Fecha Suscripto, emitido e integrado Total Aprobado por Órgano Estatuto constitutivo Fecha de inscripción en el Registro Público de Comercio El capital social se compone de acciones ordinarias, nominativas, no endosables, de valor nominal 1 cada una y con derecho a un voto por acción. Inicialado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/08/10 C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 30 6

9 Notas a los Estados Contables (Continuación) NOTA 4: PLAN DE IMPLEMENTACIÓN DE LAS NIIF PARA ESTADOS CONTABLES Con fecha 20 de marzo de 2009, la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aprobó la Resolución Técnica N 26 Normas Contables Profesionales: Adopción de las normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) del Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (IASB)". Esta resolución establece la aplicación obligatoria para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley N y optativa, para el resto de las entidade s. La Gerencia General se encuentra analizando el alcance de la implementación normativa respecto de la Sociedad considerando que Cresud S.A.C.I.F. y A., sociedad controlante en forma indirecta, está incluida dentro del régimen de aplicación obligatoria de las NIIF para los ejercicios que se inicien a partir del 1º de julio de El resultado de este análisis y las nuevas exigencias de información que sean solicitadas por la sociedad controlante, se elevarán al Directorio quien deberá considerar la adopción opcional de esta normativa, tal como lo establece la Resolución Técnica Nº 26. Inicialado a efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 27/08/10 C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 30 7

10 Informe de la Comisión Fiscalizadora A los Señores Accionistas de FYO TRADING S.A. 1. De acuerdo con lo dispuesto en el inciso 5 del artículo 294 de la Ley N , hemos examinado e l balance general de FYO TRADING S.A. al 30 de junio de 2010, los correspondientes estados de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el ejercicio económico al 30 de junio de 2010 y de las notas 1 a 4 que los complementan y hemos revisado la Memoria del Directorio, correspondiente a dicho ejercicio económico. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. 2. Nuestro examen fue practicado de acuerdo con normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que los exámenes de los estados contables se efectúen de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, e incluyan la verificación de la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados y su congruencia con la restante información sobre las decisiones societarias de las que hemos tomado conocimiento expuestas en actas de Directorio y Asamblea, así como la adecuación de dichas decisiones a la ley y los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Para realizar nuestra tarea profesional, hemos efectuado una revisión del trabajo realizado por los auditores externos de FYO TRADING S.A., Abelovich, Polano & Asociados S.R.L., quienes emitieron su informe de auditoría con fecha 27 de agosto de 2010, sin salvedades. Una auditoría requiere que el auditor planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de manifestaciones no veraces o errores significativos en los estados contables. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los estados contables, así como evaluar las normas contables utilizadas, las estimaciones significativas efectuadas por el Directorio de la Sociedad y la presentación de los estados contables tomados en su conjunto. No hemos evaluado los criterios empresarios de administración, ni comercialización, dado que ellos son de incumbencia exclusiva de la Sociedad. 3. Tal como se menciona en la Nota 1.1. a los estados contables, la Sociedad aún no ha iniciado sus actividades, por tal motivo no se presenta el estado de resultados. 4. Asimismo, en relación con la Memoria del Directorio correspondiente al ejercicio económico finalizado el 30 de junio de 2010, hemos verificado que contiene la información requerida por el artículo 66 de la Ley N y, en lo que es materia de nuestra compet encia, que sus datos numéricos concuerdan con los registros contables de la Sociedad y otra documentación pertinente. 5. Los saldos al 30 de junio de 2009 que se exponen en los estados contables se presentan a efectos comparativos y fueron examinados por nosotros, sobre los cuales expresamos una opinión sin salvedades en nuestro informe de fecha 21 de agosto de 2009.

11 Informe de la Comisión Fiscalizadora (Continuación) 6. Hemos verificado el cumplimiento en lo que respecta al estado de garantías de los Directores en gestión a la fecha de presentación de los presentes estados contables conforme lo establecido en el punto 1.4 del Anexo I de la Resolución Técnica N 1 5 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. 7. Basados en el trabajo realizado, con el alcance descripto en los párrafos anteriores, informamos que en nuestra opinión: a) Los estados contables de FYO TRADING S.A. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 30 de junio de 2010, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por el ejercicio económico finalizado en dicha fecha, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires; b) No tenemos observaciones que formular, en materia de nuestra competencia, en relación con la Memoria del Directorio, siendo las afirmaciones sobre hechos futuros responsabilidad exclusiva del Directorio. 8. Se ha dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley Nº Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 27 de agosto de Por Comisión Fiscalizadora Marcelo Héctor Fuxman Síndico Titular

12 Informe de los Auditores A los señores Presidente y Directores de: FYO TRADING S.A. C.U.I.T. N : Domicilio legal: Moreno 877 Piso 23 Ciudad Autónoma de Buenos Aires 1. Hemos efectuado un examen de auditoría del balance general de FYO TRADING S.A. al 30 de junio de 2010 y 2009, de los correspondientes estados de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, por los ejercicios económicos finalizados en dichas fechas y de las notas 1 a 4 que los complementan. La preparación y emisión de los mencionados estados contables es responsabilidad de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los estados contables, en base a la auditoría que efectuamos. 2. Nuestro examen fue practicado de acuerdo con normas de auditoría vigentes en el República Argentina. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de obtener un grado razonable de seguridad de que los estados contables estén exentos de errores significativos y formarnos una opinión acerca de la razonabilidad de la información relevante que contienen los estados contables. Una auditoría comprende el examen, en base a pruebas selectivas, de evidencias que respaldan los importes y las informaciones expuestas en los estados contables. Una auditoría también comprende una evaluación de las normas contables aplicadas y de las estimaciones significativas hechas por la Sociedad, así como una evaluación de la presentación general de los estados contables. Consideramos que la auditoría efectuada constituye una base razonable para fundamentar nuestra opinión. 3. Tal como se menciona en la Nota 1.1. a los estados contables, la Sociedad aún no ha iniciado sus actividades, por tal motivo no se presenta el estado de resultados. 4. En nuestra opinión, los estados contables de FYO TRADING S.A. mencionados en 1. reflejan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, su situación patrimonial al 30 de junio de 2010 y 2009, las variaciones en su patrimonio neto y el flujo de efectivo por los ejercicios económicos finalizados en dichas fechas, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

13 Informe de los Auditores (Continuación) 5. En cumplimiento de disposiciones legales vigentes informamos que: a) los estados contables de FYO TRADING S.A. al 30 de junio de 2010 y 2009 se encuentran asentados en el libro "Inventario y Balances" y cumplen en lo que es materia de nuestra competencia, con lo dispuesto en la Ley de Sociedades Comerciales y en las resoluciones pertinentes de la Comisión Nacional de Valores; b) los estados contables de FYO TRADING S.A. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales de conformidad con normas legales; c) al 30 de junio de 2010, no existe deuda devengada a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino, según surge de los registros contables de la Sociedad. Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 27 de agosto de (Socio) C.P.C.E.C.A.B.A. T 1 F 30 José Daniel Abelovich Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. T 102 F 191