PÚBLICASIDIRECCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS.

Transcripción

1 ENTIDAD AUDITADA: DlRECClON GENERAL DE DESARROLLO URBANO Y OBRAS PÚBLICASIDIRECCIÓN DE OBRAS PÚBLICAS. ASPECTO AUDITADO: "PAVIMENTACION ASFALTICA, GUARNICIONES Y BANQUETAS DE LAS CALLES NARANJOS Y GRANADA, Bo. EL COECILLO, SANTA MARlA TOTOLTEPEC, TOLUCA, MEXICO." TIPO DE AUDITOR~A: OBRA FECHA DE INICIO DE LA AUDITOR~A: 29 MARZO DE FECHA DE TERNIINACIÓN DE LA AUDITOR~A: 30 DE SEPTIEMBRE DE PERIODO DE EJECUCIÓN DE LOS TRABAJOS AUDITADOS: CONTRATO NORMAL DEL 13 DE ENERO DE 2010 AL 09 DE ABRIL DE 2010 Y CONVENIO ÚNICO MODlFlCATORlO POR AMPLIACIÓN DE MONTO Y PLAZO 03 DE JULIO DE 2010 AL 03 DE SEPTIEMBRE DE FUENTE DE ORIGEN: PROGRAMA OPERATIVO ANUAL DE LA CONTRALOR~A MLlhllCIPAL. >

2 l. ANTECEDENTES II. OBJETIVO DE LA AUDITOR~A III. ALCANCES DE LA AUDITOR~A IV. PROCEDIMIENTOS DE AuDITOR~A v. LIWIITACIONES VI. RESULTADOS VII. OBSERVACIONES ADMINIS-TRATIVAS VIII. CONCLUSIONES IX. ANEXOS

3 La auditoría se realizó en cumplimiento al programa de actividades previsto para el programa de obras 2010, en base al oficio de comisión número 841/CM/2011 de fecha 22 de Marzo de (ANEXO l), enviado a la Arq. Ana Leticia Rodriguez Peña, Directora General de Desarrollo Urbano y Obras Públicas, por el C.P. Martín Armando Quiroz Campuzano, Contralor Municipal y al Acta de Inicio de Auditoría de fecha 29 de marzo de (ANEXO 2). DATOS GENERALES DE LA OBRA: CONTRATISTA: ASFALTOS Y CONSTRUCCIONES DE TOLUCA S.A DE C.V. NO. DE OBRA: NO. DE CONTRATO: HAT/DOP/LP/F.I.S.M/OO1/10-00 TIPO DE ADJUDICACI~N: Licitación Publica ORIGEN DE LOS RECURSOS: Fondo de Infraestructura Social Municipal 2008 INVERSIÓN AUTORIZADA: $4,029, PERIODO DE EJECUCIÓN DE CONTRATO: 13 de enero de 2010 al 09 de abril de MONTO EJERCIDO: $4,029, CONVENIO (CUMAMP): HAT/DOP/LP/F.I.S.M./001/1 O-00-CUMAMP-01 NO. DE OBRA: INVERSIÓN AUTORIZADA DEL CONVENIO: $1,136, PERIODO DE E.IECUCIÓN DEL CONVENIO: 03 de julio de 2010 al 03 de septiembre de 2010 MONTO EJERCIDO DEL CONVENIO: Se desconoce (aun no se finiquita la obra) MONTO TOTAL EJERCIDO: Se desconoce ya que la obra no se ha cerrado financieramente Verificar que la presupuestación, planeación, programación, ejecución y entrega de la obra se hayan realizado de acuerdo a la normatividad establecida y vigente, eso como parte fundamental de la revisión para la cual se encuentra facultada la Contraloría Municipal y de esa forma evaluar las actividades que desarrolla la Dirección de Obras Públicas. III. ALCANCE DE LA AUDITOR~A Se llevo a cabo la revisión física y documental a las obras ejecutadas con recursos del programa FlSM 2008, ejecutada en el año 2010, referentes a la obra "Pavimentación Asfáltica, Guarniciones y Banquetas de las Calles Naranjos y Granada, Bo. El Coecillo, Santa María Totoltepec Toluca, México." con la finalidad de verificar que la documentación generada sea congruente con lo ejecutado físicamente y haya desarrollado de acuerdo a la normatividad aplicable vigente. 2

4 IV. PROCEDIMIENTOS DE AUDITOR~A 1. Envío de oficio de comisión al ente auditado. 2. Firma de acta de inicio de auditoría. 3. Aplicar cuestionario para determinar el control interno de la obra. 4. Practicar inventario de la documentación contenida en el expediente de obra verificando que la misma se encuentre debidamente requisitada, integrada y ordenada cronológicamente conforme a la planeación, presupuestación, programación y ejecución. 5. Emitir cédula de información y observaciones al ente auditado respecto a los puntos 3 y 4 para que éste emita las aclaraciones y10 solventaciones correspondientes si fuese el caso. 6. Realizar el concentrado de estimaciones para conocer los volúmenes de obra estimados y cobrados. 7. Levantamiento físico de la obra en conjunto con la empresa contratista y la residencia de obras públicas elaborando minuta de campo. 8. Cuantificar los volúmenes de obra producto del levantamiento físico para realizar comparativa entre los volúmenes estimados por la empresa contratista y lo ejecutado real en la obra. 9. Realizar la conciliación de volúmenes de obra en conjunto con la contratista y la residencia de obra, en caso de que resulten diferencias, elaborando acta administrativa y10 circunstanciada. 10. Emitir las observaciones detectadas así como las solicitudes de información al ente auditado de lo que resulte de los puntos 6, 7, 8 y 9 para que éste emita las aclaraciones y10 solventaciones correspondientes, solicitar la documentación certificada en caso de ser necesario. 11. Elaborar los resultados de auditoría. 12. Elaboración y firma del acta de cierre de auditoría y notificación de resultados de auditoría a la Dirección de Obras Públicas. V. LIMITACIONES 1. En revisión de campo, algunos conceptos no se pudieron cuantificar ya que por su naturaleza se encuentran ejecutados de bajo de la carpeta asfáltica. 2. El ente auditado solventa 1 de 4 observaciones realizadas por este órgano de control con fecha 19 de Agosto de 201 1, derivado del cuestionario de control interno. 3. Se cuenta con expediente Único de obra incompleto y con documentación pendiente por integrar, teniendo así dificultad para realizar la revisión a detalle del desarrollo de la obra. (ANEXO 3 y 4). 4. La obra no se ha cerrado financieramente, solo se ha operado el anticipo y las estimaciones 01, 02, 03, 04, según oficio TM/SCl2486/11, de fecha 31 de agosto de emitido por la Tesorería Municipal (ANEXO 5), limitando la revisión financiera c puede determinar el monto total ejercido. 4 i

5 VI. RESULTADOS Derivado de la auditoría practicada a la obra "Pavimentación Asfáltica, Guarniciones y Banquetas de Las Calles Naranjos y Granada, Bo. El Coecillo, Santa María Totoltepec, Toluca, México." se detectó lo siguiente: VII.OBSERVACIONES ADMINISTRATIVAS. 1) EXPEDIENTE DE OBRA INCOMPLETO EN SU INTEGRACIÓN Derivado de la revisión al expediente único de obra efectuada el día 10 de Mayo de 2011 (ANEXO 3), referente a la obra "Pavimentación Asfáltica, Guarniciones y Banquetas de las Calles Naranjos y Granada, Bo. El Coecillo, Santa María Totoltepec Toluca, México." se observo que carece de los siguientes documentos: Proyecto ejecutivo Convenio único modificatorio por ampliación de monto y plazo (CUMAIVIP), con el dictamen técnico correspondiente Planos actualizados definitivos o de obra terminada Acta de recepción de los trabajos; se realizo el día 06 de Octubre de 2010 y no se localizo en expediente Bitácora de obra; solo se localizó copias fotostáticas AL RESPECTO EL ENTE AUDITADO COMENTA. Mediante oficio No. DGDUYOP/DOP/4646/2011, con fecha de 15 de septiembre de 201 l(anex0 6) lo siguiente:... Con relación al proyecto ejecutivo autorizado, así como el convenio único modificatorio por ampliación de monto y plazo, No. HAT/DOP/LP/F.I.S.M./001/10-00-CUMAMP-01, referente a la obra "Pavimentación Asfáltica, Guarniciones y Banquetas de las calles Naranjos y Granada, Bo. el Coecillo, Santa María Totoltepec, Toluca, México." Es de mencionar que dichos documentos obran en el respectivo expediente único de obra. Ahora bien, respecto del acta entrega recepción, del plano de obra terminada y de la fianza de vicios ocultos, es necesario señalar que en virtud de una inconsistencia en el numero único de obra del convenio único modificatorio, no ha sido posible que la tesorería Municipal liquide el adeudo que se tiene con la empresa contratista. Una vez que se lleve el pago correspondiente, el residente de obra atento a lo ordenado en el articulo 234 del reglamento del libro decimo segundo del código administrativo del Estado de México, procederá a dar por terminados parcial o totalmente, los derechos y obligaciones asumidos en el contrato de obra, elaborando el finiquito correspondiente, y anexando el acta de recepción física de los trabajos. Elaborando este finiquito, se dará por terminado el contrato, quedando subsistentes las acciones que se deriven del finiquito y la garantía de defectos y de vicios ocultos. Una vez analizada la contestación del oficio No. DGDUYOP/DOP/4646/2011 de fecha de 15 de septiembre de 201 I(ANEX0 6), se procede a realizar un nuevo inventario al expediente único de la obra, "Pavimentación Asfáltica, Guarniciones y Banquefas de las Calles Naranjos y Granada, Bo. el Coecillo, Santa María Totoltepec, Toluca, México."el día 19 de septiembre del 2011 (ANEXO 4), constatando que 4,/"

6 efectivamente ya se integró el Proyecto Ejecutivo y el Convenio Único modificatorio por Ampliación de Monto y Plazo (CUMAMP), faltando aun por integrar, planos actualizados definitivos, Acta Entrega Recepción, Dictamen Técnico del convenio y Bitácora de Obra, por lo que LA OBSERVACIÓN NO SE SOLVENTA, ya que la obra se concluyo el día 03 de septiembre de 2010 y se entrego el 06 de octubre de 2010 y a la fecha no se tiene el expediente completo. De lo anterior, presuntamente existe incumplimiento por parte de la Arq. Ana Luisa Cambrón Degollado, en su momento Directora de Obras Publicas, al infringir lo establecido en el Artículo 96 Bis fracción XI de la Ley Orgánica Municipal que a la letra dice: el Director de Obras Publicas o el titular de la unidad administrativa equivalente tiene las siguientes atribuciones: fracción XI integrar y verificar que se elaboren de manera correcta y completas las bitácoras y10 expedientes abiertos con motivo de la obra pública y servicios relacionados con la misma, conforme a lo establecido a las disposiciones legales aplicables, Articulo del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México, que a la letra dice las dependencias, entidades y ayuntamientos conservaran, archivando en forma ordenada la documentación comprobatoria de los actos y contratos metería de este libro cuando menos el lapso de cinco años contados partir de fecha de la recepción de los trabajos y Articulo 275. del Reglamento del Libro Décimo Segundo del Código Administrativo del Estado de México, que a la letra dice las Dependencias, Entidades y Ayuntamientos deberán de proveer lo necesario para conservar en forma ordenada y segura por cinco años cuando menos contados a partir de fecha de la recepción de los trabajos, la documentación comprobatoria de los actos y contratos materia del libro y este reglamento, así como la "Gaceta del Gobierno No. 64" de fecha 01 de Octubre del 2008 en la que se publican los índices de expedientes únicos de obra pública e instructivo de llenado y en las modalidades de acljudicación directa, invitación restringida y licitación pública al no tener debidamente integrados los expedientes únicos de obra y del Cuestionario De Control Interno, de la pregunta núm. 37, (ANEXO 7) donde se cuestiona la obra cuenta con su expediente técnico debidamente integrado y requisitado.? La respuesta que emite el ente auditado fue: si; cabe mencionar que este cuestionario esta contestado y firmado por el Arq. Ángel Santana de Paz, quien en ese momento, tenía el cargo de Director de Obras Publicas Por lo anterior y derivado de las observaciones detectadas en la integración del expediente único de obra, la Dirección de Obras Publicas deberá dar cumplimiento a la normatividad vigente aplicable y así evitar incurrir en incumplimiento de la LEY DE RESPONSABILIDADES DE LOS SERVIDORES PÚBLICOS DEL ESTADO Y MUNICIPIOS. Art , Fracción 1, que a la letra dice "Cumplir con la máxima diligencia el servicio que le sea encomendado y abstenerse de cualquier acto u omisión que cause la suspensión o deficiencia de dicho servicio o implique abuso o ejercicio indebido de un empleo, cargo o comisión, Fracción XXI, Supervisar que los servidores públicos sujetos a su dirección, cumplan con las disposiciones de este artículo e informar por escrito ante el superior jerárquico, u órgano de control. Todo ello con la finalidad dar cumplimiento a las obligaciones que le competen a la Dirección de Obras Publicas y en lo establecido en la normatividad vigente evitando incurrir en faltas administrativas. Se recomienda a la Dirección de Obras publicas, realice sus funciones acorde a la normatividad aplicable, mostrando un estricto apego a ella. Así mismo supervise e instruya a las áreas involucradas en todos los procesos de la obra pública, desde la planeación hasta su entrega para que remitan en tiempo y forma la documentació 5

7 m RESULTADOS DE AUDITOR~A, -.,.,.. - generada al Departamento encargado del resguardo del expediente único de obra. Por lo que se le solicita al ente auditado que supervise, complete e integre la documentación faltante en el expediente único, de la obra "Pavimentación Asfáltica, Guarniciones y Banquetas de las Calles Naranjos y Granada, 80. El Coecillo, Santa María Totoltepec, Toluca, México.", en un plazo no mayor a 30 días naturales. Lo anterior con la finalidad de evitar rezagos y/o faltantes, así mismo contar con un archivo eficiente y confiable en el Departamento de Obras Publicas. VIII. CONCLUSIONES Derivado de la auditoría practicada a la obra "Pavimentación Asfáltica, Guarniciones y Banquetas de Las Calles Naranjos y Granada, Bo. El Coecillo, Santa María Totoltepec, Toluca, IMéxico." al amparo del contrato número HAT/DOP/LP/F.I.S.M.O01/10-00 y del convenio único modificatorio por ampliación de monto y plazo numero HAT/DOP/LP/F.I.S.M./001/10-00-CUMAMP-01, se concluye que: Dicha obra se realizo sin una adecuada planeación, ya que se realizo la revisión de campo el día 14 de julio del año 2011, donde se detectaron ciertas irregularidades fuera de especificación, en rampas para personas con capacidades diferentes, mismas que durante el proceso de la auditoria fueron solventadas por la empresa ejecutora (ANEXO 8). En la revisión documental al expediente único de obra efectuada el día 10 de Mayo de 201 I(ANEX0 3), se detectaron deficiencias en la integración de la documentación ya que no se localizaron; Proyecto Ejecutivo Autorizado, Planos Actualizados Definitivos o de Obra Terminada, Convenio Único Modificatorio por Ampliación de Monto y Plazo (CUMAMP), así como el Dictamen Técnico, Acta de Recepción de los Trabajos y Bitácora de Obra, limitando con ello el proceso de auditoria que este órgano de control esta llevando a cabo a la obra en comento. Posteriormente se realiza una nueva revisión al expediente único de obra el día 19 de septiembre de 2011(ANEXO 4), detectando que la documentación ya se ha integrado, tales como: proyecto ejecutivo y el contrato del convenio único modificatorio por ampliación de monto y plazo (CUMAMP), quedando pendiente por integrar, Planos actualizados definitivos o de obra terminada, Acta de recepción de los trabajos, Dictamen Técnico del convenio y Bitácora de obra, evidenciando así la falta de organización y planeación en la Dirección de Obras Publicas. Cabe mencionar que la obra se concluyo el día 03 de septiembre de 2010 y se realizo el acta entrega recepción de la obra el día 06 de octubre del 2010 y a la fecha no se ha podido cerrar financieramente la obra ni integrar la documentación faltante en el ex~ediente único de obra. I

8 a- No obstante se recomienda a la Dirección de Obras Publicas dar un seguimiento y control mas estricto en las áreas involucradas en el desarrollo de la obra, para evitar en la medida de lo posible las inconsistencias, en la planeación, ejecución, conclusión e integración de la documentación, así como la falta de pagos en las estimaciones pendientes por operar, correspondientes a los trabajos ejecutados por oluca s.a de C.V. y apegarse a la normatividad aplicable, así var un buen control y supervisión de la obra. CARGO IDO QUIROZ CAMPUZANO CONTRALOR MUNICIPAL SUBDIRECTOR DE CONTROL FINANCIERO JEFA DEL DEPARTANIENTO DE AUDlTORlA DE OBRA AUDITOR DE OBRA P. L.D.I. SALVA AUDITOR DE OBRA Esta foja forma parte de la auditoria: "PAVIMENTACION ASFALTICA, GUARNICIONES Y BANQUETAS DE LAS CALLES NARANJOS Y GRANADA, Bo. EL COECILLO, SANTAMARIATOTOLTEPEC, TOLUCA, MEXICO." clave: CMIOSIAOB 7