Preàmbul. Preámbulo. D altra banda, la reforma de l article 135 de la Constitució espanyola

Transcripción

1 Conselleria d Hisenda i Model Econòmic ORDRE 1/2015, de 9 de setembre, del conseller d Hisenda i Model Econòmic, per la qual dicta les normes per a l elaboració del pressupost de la Generalitat per a l exercici [2015/7477] Preàmbul La Llei 5/1983, de 30 de desembre, del Consell, establix en els punts c i e de l article 28 que correspon als consellers, com a membres del Consell i caps dels departaments, preparar i presentar al Consell els avantprojectes de lleis de les matèries pròpies del seu departament, així com exercir la potestat reglamentària en les matèries pròpies de la seua conselleria, en forma d ordres de la conselleria. El Decret 7/2015, de 29 de juny, del president de la Generalitat, pel qual determina les conselleries en què s organitza l Administració de la Generalitat, en l article 4, assigna a la Conselleria d Hisenda i Model Econòmic les competències en matèria d hisenda. L article 30 de la Llei 1/2015, de 6 de febrer, de la Generalitat, de la Hisenda Pública, del Sector Públic Instrumental i de Subvencions, establix que els pressupostos de la Generalitat constituïxen l expressió xifrada, conjunta i sistemàtica dels drets i obligacions a liquidar durant l exercici per part de cada un dels subjectes que formen part del sector públic de la Generalitat, i s adequaran als principis que regixen la programació pressupostària, als escenaris pressupostaris plurianuals i a la consecució dels objectius dels programes de despesa. Així mateix, l article 33 de la llei regula el procediment d elaboració pressupostària que ha de seguir la conselleria amb competències en matèria d hisenda per a elaborar l avantprojecte del pressupost. D altra banda, la reforma de l article 135 de la Constitució espanyola ha elevat a rang constitucional el principi d estabilitat pressupostària, al costat del de sostenibilitat financera, principis que han sigut desplegats en la Llei Orgànica 2/2012, de 27 d abril, d Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera. L elaboració dels pressupostos per a l any 2016 manté com a objectiu fer compatible l impuls per reactivar l economia amb la necessitat d avançar en la senda de la consolidació fiscal derivada dels compromisos adquirits pel Govern d Espanya en el si de la Unió Europea, i instrumentats a través del Consell de Política Fiscal i Financera. El Consell, en l elaboració dels pressupostos de la Generalitat per a l any 2016, realitzarà l assignació dels recursos disponibles prioritzant el canvi de model productiu, la creació d ocupació i la prestació de les polítiques educatives, sanitàries i socials, a més de la lluita contra l exclusió social i la potenciació de polítiques d integració. A més, en compliment de les exigències derivades del principi de transparència arreplegat en l article 6 de la Llei Orgànica 2/2012, la present ordre inclou la informació que han d enviar fundacions i consorcis, d acord amb el sistema europeu de comptes nacionals i regionals, aprovat pel Reglament (CE) 2223/96, del Consell, de 25 de juny. D altra banda, en compliment de l article 9.1 de la Llei 2/2015, de 2 d abril, de la Generalitat, de Transparència, Bon Govern i Participació Ciutadana de la Comunitat Valenciana, es farà públic, almenys en les pàgina web de la Generalitat, tant el projecte de pressupostos aprovat pel Consell, com el pressupost definitiu aprovat per les Corts. Regula esta ordre l informe d impacte de gènere en els pressupostos de la Generalitat. En este marc, la integració de la perspectiva de gènere en els pressupostos suposa avaluar els programes i processos pressupostaris tenint en compte les desigualtats entre els sexes i reassignar els recursos d una manera més equilibrada si fóra necessari. El pressupost es convertix, així, en un instrument fonamental per a aplicar la transversalitat de gènere a les polítiques generals. Conselleria de Hacienda y Modelo Económico ORDEN 1/2015, de 9 septiembre, del conseller de Hacienda y Modelo Económico, por la que se dictan las normas para la elaboración del presupuesto de la Generalitat para el ejercicio [2015/7477] Preámbulo La Ley 5/1983, de 30 de diciembre, del Consell, establece en su artículo 28 c y e que corresponde a los consellers, como miembros del Consell y jefes de departamento, preparar y presentar al Consell los anteproyectos de leyes de las materias propias de su departamento, así como ejercer la potestad reglamentaria en las materias propias de su conselleria, en forma de órdenes de la conselleria. El Decreto 7/2015, de 29 de junio, del president de la Generalitat, por el que se determinan las consellerias en que se organiza la administración de la Generalitat, en su artículo 4 asigna a la Conselleria de Hacienda y Modelo Económico las competencias en materia de hacienda. El artículo 30 de la Ley 1/2015, de 6 de febrero, de la Generalitat, de Hacienda Pública, del Sector Público Instrumental y de Subvenciones, establece que los Presupuestos de la Generalitat constituyen la expresión cifrada, conjunta y sistemática de los derechos y obligaciones a liquidar durante el ejercicio por cada uno de los sujetos que forman parte del sector público de la Generalitat, y se adecuarán a los principios que rigen la programación presupuestaria, a los escenarios presupuestarios plurianuales y a la consecución de los objetivos de los programas de gasto. Asimismo, el artículo 33 de la citada ley, regula el procedimiento de elaboración presupuestaria que debe seguir la conselleria con competencias en materia de hacienda para elaborar el anteproyecto del presupuesto. Por otra parte, la reforma del artículo 135 de la Constitución española ha elevado a rango constitucional el principio de estabilidad presupuestaria, junto con el de sostenibilidad financiera, principios que han sido desarrollados en la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera. La elaboración de los presupuestos para el año 2016 mantiene como objetivo hacer compatible el impulso por reactivar la economía con la necesidad de avanzar en la senda de consolidación fiscal derivada de los compromisos adquiridos por el Gobierno de España en el seno de la Unión Europea, e instrumentados a través del Consejo de Política Fiscal y Financiera. El Consell, en la elaboración de los presupuestos de la Generalitat para el año 2016 realizará la asignación de los recursos disponibles priorizando el cambio de modelo productivo, la creación de empleo, la prestación de las políticas educativas, sanitarias y sociales, además de la lucha contra la exclusión social y la potenciación de políticas de integración. Además, en cumplimiento de las exigencias derivadas del principio de transparencia recogido en el artículo 6 de la Ley Orgánica 2/2012, la presente orden incluye la información a remitir por fundaciones y consorcios, de acuerdo con el sistema europeo de cuenta nacionales y regionales, aprobado por el Reglamento (CE) 2223/96, del Consejo, de 25 de junio. Por otro lado, en cumplimiento del artículo 9.1 de la Ley 2/2015, de 2 de abril, de la Generalitat, de Transparencia, Buen Gobierno y Participación Ciudadana de la Comunitat Valenciana, se hará público al menos en las página web de la Generalitat, tanto el proyecto de presupuesto aprobado por el Consell, como el presupuesto definitivo aprobado por les Corts. Se regula en esta orden el informe de impacto de género en los presupuestos de la Generalitat. En este marco, la integración de la perspectiva de género en los presupuestos, supone evaluar los programas y procesos presupuestarios teniendo en cuenta las desigualdades entre los sexos y reasignar los recursos de una manera más equilibrada si fuera necesario. El presupuesto se convierte así, en un instrumento fundamental para aplicar la transversalidad de género a las políticas generales.

2 S introduïx com a novetat en l elaboració del pressupost, la necessitat de prioritzar la despesa en cada una de les seccions pressupostàries basant-se en els objectius perseguits. Per a això, com especifica el text d esta ordre, la gravació del pressupost es realitzarà en dos fases diferenciades: en una primera fase, es realitzarà la gravació de les despeses necessàries per a mantindre un nivell mínim de servicis i, en una segona fase, es gravaran la resta de despeses necessàries que, al costat de les de la primera fase, ens permetrien tindre un nivell de prestació dels servicis en funció dels objectius. Tot això s ha de fer basant-se en el límit de despesa no financera resultant del càlcul d acord amb la regla de despesa fixada pel Ministeri d Hisenda i Administracions Públiques. En conseqüència, fent ús de les facultats que em conferix l article 28 de la Llei 5/1983, de 30 de desembre, de Govern Valencià, i de les que establix la llei 1/2015, de 6 de febrer, de la Hisenda Pública, del Sector Públic Instrumental i de Subvencions, Se introduce como novedad en la elaboración del presupuesto, la necesidad de priorizar el gasto en cada una de las secciones presupuestarias en base a los objetivos perseguidos. Para ello, tal como se especifica en el texto de la presente orden, la grabación del presupuesto se realizará en dos fases diferenciadas, en una primera fase se realizará la grabación de los gastos necesarios para mantener un nivel mínimo de servicios, y en una segunda fase se grabarán el resto de gastos necesarios que junto a los de la primera fase nos permitirían tener un nivel de prestación de los servicios en función de los objetivos. Todo ello en base al límite de gasto no financiero resultante del cálculo de acuerdo con la regla de gasto fijada por el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas. En consecuencia, en uso de las facultades que me confiere el artículo 28 de la Ley 5/1983, de 30 de diciembre, de Gobierno Valenciano, y las establecidas en la Ley 1/2015, de 6 de febrero, de Hacienda Pública, del Sector Público Instrumental y de Subvenciones, DECRETE Article 1. Criteris generals 1.1. El pressupost de la Generalitat ha de fer complir l objectiu d estabilitat pressupostària, deute públic i regla de despesa de la Llei Orgànica 2/2012, d Estabilitat Pressupostària i Sostenibilitat Financera Las conselleries i el sector públic instrumental de la Generalitat han de revisar i ajustar els objectius que han d aconseguir d acord amb el marc pressupostari 2016, els recursos disponibles i la nova estructura orgànica i funcional de la Generalitat, amb la finalitat de millorar l eficàcia i l eficiència de la despesa pública. Article 2. Àmbit d aplicació i unitat de pressupost 2.1. Els pressupostos de la Generalitat comprendran: a) Els pressupostos del sector públic administratiu d acord amb l estructura definida en l article 3.1 de la Llei 1/2015. b) Els pressupostos del sector públic empresarial i fundacional d acord amb l estructura definida en l article 3.2 de la Llei 1/2015. c) Els pressupostos dels fons a què es referix l article 2.4 de la Llei 1/ S incorporaran per a informar els pressupostos de determinades entitats: els consorcis adscrits a la Generalitat no subjectes al seu poder de decisió perquè no es dóna cap de les circumstàncies previstes en les lletres a a e de la disposició addicional vint de la Llei 30/1992, de 26 de novembre, de Règim Jurídic de les Administracions Públiques i del Procediment Administratiu Comú Unitat de pressupost El pressupost s elabora tenint com a unitat de compte l euro. Article 3. Comissions i altres òrgans participants en el procés d elaboració del pressupost de la Generalitat i tramitació de l avantprojecte 3.1. Són comissions participants en el procés d elaboració del pressupost de la Generalitat per a l any 2016: La Comissió Delegada del Consell d Hisenda i Pressupostos, en els termes que preveu el Decret 80/2011, d 1 de juliol La Comissió d Anàlisi i Avaluació de Programes, creada per l Ordre 12/2013, de 16 de juliol, de la Conselleria d Hisenda i Administració Pública, per la qual dicta les normes per a l elaboració del pressupost de la Generalitat per a l exercici 2014, amb la finalitat, composició i funcions determinades en l ordre. Per cada secció, es constituirà una comissió específica a fi d avaluar l adequació i validesa dels programes de despesa respecte als objectius perseguits i les seues necessitats financeres, així com el grau de compliment dels objectius previstos en l exercici anterior, tot això es fa d acord amb les polítiques de despesa i dins de les possibilitats financeres establides. Per a la preparació i ordenació de cada una de les comissions específiques, la Secretaria Autonòmica d Hisenda i la Direcció General de Pressupostos duran a terme una sessió tècnica durant el mes de setembre amb la finalitat de donar instruccions. DISPONGO Artículo 1. Criterios generales 1.1. El presupuesto de la Generalitat ha de dar cumplimiento al objetivo de estabilidad presupuestaria, deuda pública y regla de gasto en la Ley Orgánica 2/2012, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera Las consellerias y el sector público instrumental de la Generalitat han de revisar y ajustar los objetivos que tienen que alcanzar de acuerdo con el marco presupuestario 2016, los recursos disponibles, y la nueva estructura orgánica y funcional de la Generalitat, con la finalidad de mejorar la eficacia y la eficiencia del gasto público. Artículo 2. Ámbito de aplicación y unidad de presupuestación 2.1. Los presupuestos de la Generalitat comprenderán: a) Los presupuestos del sector público administrativo de acuerdo con la estructura definida en el artículo 3.1 de la Ley 1/2015. b) Los presupuestos del sector público empresarial y fundacional de acuerdo con la estructura definida en el artículo 3.2 de la Ley 1/2015. c) Los presupuestos de los fondos a que se refiere el artículo 2.4 de la Ley 1/ Se incorporarán a efectos informativos los presupuestos de determinadas entidades: los consorcios adscritos a la Generalitat no sujetos a su poder de decisión por no concurrir ninguna de las circunstancias previstas en las letras a a e de la disposición adicional vigésima de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de Régimen Jurídico de las Administraciones Públicas y del Procedimiento Administrativo Común Unidad de presupuestación El presupuesto se elaborará teniendo como unidad de cuenta el euro. Artículo 3. Comisiones y otros órganos participantes en el proceso de elaboración del presupuesto de la Generalitat y tramitación del anteproyecto 3.1. Son comisiones participantes en el proceso de elaboración del presupuesto de la Generalitat para el año 2016: La Comisión Delegada del Consell de Hacienda y Presupuestos, en los términos previstos en el Decreto 80/2011, de 1 de julio La Comisión de Análisis y Evaluación de Programas, creada en virtud de la Orden 12/2013, de 16 de julio, de la Conselleria de Hacienda y Administración Pública, por la que se dictan las normas para la elaboración del presupuesto de la Generalitat para el ejercicio 2014, con la finalidad, composición y funciones determinadas en la citada orden. Por cada sección se constituirá una comisión específica con el fin de evaluar la adecuación y validez de los programas de gasto respecto de los objetivos perseguidos por los mismos, y sus necesidades financieras, así como el grado de cumplimiento de los objetivos previstos en el ejercicio anterior, todo ello, conforme a las políticas de gasto y dentro de las posibilidades financieras establecidas. Para la preparación y ordenación de cada una de las comisiones específicas, la Secretaría Autonómica de Hacienda y la Dirección General de Presupuestos llevarán a cabo una sesión técnica durante el mes de septiembre con la finalidad de dar las instrucciones oportunas.

3 La Comissió Funcional d Ingressos creada per l Ordre 12/2013, de 16 de juliol, de la Conselleria d Hisenda i Administració Pública, per la qual dicta les normes per a l elaboració del pressupost de la Generalitat per a l exercici 2014, amb la mateixa finalitat, composició i funcions determinades en l ordre. Per cada secció es constituirà una comissió a fi de determinar, analitzar i agregar les dades necessàries per a l elaboració de les previsions dels ingressos següents: Els relatius a taxes i preus i la resta d ingressos de dret públic gestionats per la secció. Els ingressos de caràcter finalista procedents de l Administració de l Estat o d altres administracions públiques, juntament amb la justificació del dret a la percepció per part de les conselleries afectades. Els corresponents als organismes autònoms i altres ens del sector públic instrumental arreplegats en l article 2 d esta ordre que estiguen adscrits a la secció La Comissió de l Informe d Impacte de Gènere en els Pressupostos de la Generalitat, creada pel Decret 154/2014, de 26 de setembre, del Consell Òrgans participants en el procés d elaboració del pressupost de la Generalitat per a l any 2016: La Secretaria Autonòmica d Hisenda, que, en el marc de les competències que té assignades en matèria de pressupostos, articula la participació en el procés a través dels òrgans següents: a) La Direcció General de Tributs i Joc, que elaborarà la informació necessària que permeta quantificar els capítols I, II, III i V del pressupost d ingressos i els beneficis fiscals, en el marc dels treballs realitzats en el si de la comissió funcional d ingressos. b) La Direcció General de Pressupostos, que té assignades les funcions de desenrotllament i coordinació de totes les actuacions dirigides a l elaboració del pressupost. En particular, li correspon: L elaboració dels escenaris pressupostaris plurianuals, d acord amb el que disposa l article 27 de la Llei 1/2015, ajustada a l objectiu d estabilitat fixat per a la Comunitat per als tres exercicis. La proposta de límit de despesa no financera, d acord amb el que disposa l article 33.1 de la Llei 1/2015. L elaboració de l avantprojecte dels estats d ingressos i despeses de la llei de pressupostos. L elaboració del projecte de la llei. L elaboració de l informe d impacte de gènere dels pressupostos de la Generalitat. L elaboració de l informe de seguiment d execució d objectius de l exercici La Secretaria Autonòmica de Model Econòmic i Finançament, a través dels òrgans següents: a) La Direcció General del Sector Públic, Model Econòmic i Patrimoni, en l àmbit de les seues competències. b) La Direcció General de Finançament i Fons Europeus, que quantificarà els Fons Estructurals de l anualitat als programes operatius FEDER, FSE i qualsevol altra forma d intervenció comunitària finançada amb Fons Estructurals del període , així com del tancament del període anterior de programació , inclosos els programes operatius aprovats dins de l Objectiu de la Cohesió Territorial Europea, exclosos els fons de tipus sectorial la competència dels quals no corresponga a esta conselleria, en el marc dels treballs realitzats en el si de la Comissió Funcional d Ingressos. Així mateix, la determinació dels Fons de Compensació Interterritorial és competència de la Direcció General de Finançament i Fons Europeus. Estes quantificacions s han d enviar a la Direcció General de Pressupostos abans del 28 de setembre, desglossades a nivell tant d assumpte d ingrés com de línia de subvenció o projecte de despesa, l import corresponent a l ingrés i a la despesa elegible La Secretaria Autonòmica de Justícia, Administració Pública, Reformes Democràtiques i Llibertats Públiques, a través de la Direcció General de la Funció Pública, que informarà la Direcció General de Pressupostos dels canvis d adscripció orgànica i funcional que hagen de ser tinguts en compte en la confecció del capítol I del pressupost de despeses per a l exercici La Comisión Funcional de Ingresos creada en virtud de la Orden 12/2013, de 16 de julio, de la Conselleria de Hacienda y Administración Pública, por la que se dictan las normas para la elaboración del presupuesto de la Generalitat para el ejercicio 2014, con la misma finalidad, composición y funciones determinadas en la citada orden. Por cada sección se constituirá una comisión con el fin de determinar, analizar y agregar los datos precisos para la elaboración de las previsiones de los siguientes ingresos: Los relativos a tasas y precios y demás ingresos de derecho público gestionados por la Sección. Los ingresos de carácter finalista procedentes de la Administración del Estado o de otras administraciones públicas, junto con la justificación del derecho a su percepción por parte de las consellerias afectadas. Los correspondientes a los organismos autónomos y otros entes del sector público instrumental recogidos en el artículo 2 de esta orden, que estuvieran adscritos a la sección La Comisión del Informe de Impacto de Género en los Presupuestos de la Generalitat, creada en virtud del Decreto 154/2014, de 26 de septiembre, del Consell Órganos participantes en el proceso de elaboración del Presupuesto de la Generalitat para el año 2016: La Secretaría Autonómica de Hacienda que, en el marco de las competencias asignadas a la misma en materia de presupuestos, articula su participación en el proceso a través de los siguientes órganos: a) La Dirección General de Tributos y Juego, que elaborará, la información necesaria que permita cuantificar los capítulos I, II, III y V del Presupuesto de Ingresos y los beneficios fiscales, en el marco de los trabajos realizados en el seno de la comisión funcional de ingresos. b) La Dirección General de Presupuestos que tiene asignadas las funciones de desarrollo y coordinación de todas las actuaciones dirigidas a la elaboración del presupuesto. En particular, le compete: La elaboración de los escenarios presupuestarios plurianuales de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 27 de la Ley 1/2015, ajustado al objetivo de estabilidad fijado para la Comunitat para los tres ejercicios. La propuesta de límite de gasto no financiero, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 33.1 de la Ley 1/2015 La elaboración del anteproyecto de los estados de ingresos y gastos de la Ley de Presupuestos. La elaboración del proyecto de articulado de la ley. La elaboración del informe de impacto de género de los presupuestos de la Generalitat. La elaboración del informe de seguimiento de ejecución de objetivos del ejercicio La Secretaria Autonómica de Modelo Económico y Financiación a través de los siguientes órganos: a) La Dirección General del Sector Público, Modelo Económico y Patrimonio en el ámbito de sus competencias. b) La Dirección General de Financiación y Fondos Europeos, que cuantificará los Fondos Estructurales de la anualidad correspondiente a los programas operativos FEDER, FSE y cualquier otra forma de intervención comunitaria financiada con Fondos Estructurales del período , así como del cierre del anterior período de programación , incluidos los programas operativos aprobados dentro del Objetivo de la Cohesión Territorial Europea, excluyendo los fondos de tipo sectorial cuya competencia no corresponda a esta conselleria, en el marco de los trabajos realizados en el seno de la Comisión Funcional de Ingresos. Asimismo compete a la Dirección General de Financiación y Fondos Europeos la determinación de los Fondos de Compensación Interterritorial. Estas cuantificaciones deberán ser remitidas a la Dirección General de Presupuestos antes del 28 de septiembre, desglosando a nivel tanto de asunto de ingreso como de línea de subvención o proyecto de gasto, el importe correspondiente al ingreso y al gasto elegible La Secretaría Autonómica de Justicia, Administración Pública, Reformas Democráticas y Libertades Públicas, a través de la Dirección General de Función Pública, que informará a la Dirección General de Presupuestos, los cambios de adscripción orgánica y funcional que deban ser tenidos en cuenta en la confección del capítulo I del presupuesto de gastos para el ejercicio 2016.

4 La Secretaria Autonòmica d Economia Sostenible, Sectors Productius, Comerç i Treball, a través de la Direcció General d Economia, Emprenedoria i Cooperativisme, que elaborarà l informe i previsió de conjuntura econòmica que s integra en l informe econòmic financer Les dades de personal necessàries per a l elaboració de l informe d impacte de gènere dels pressupostos de la Generalitat les han de facilitar a la Direcció General de Pressupostos els òrgans que en són responsables Els òrgans superiors de la Generalitat i les conselleries elaboraran les propostes ajustades a les lleis que s apliquen als acords i directrius aprovats pel Consell i a les normes i criteris que s assenyalen en esta disposició. Les propostes han de contindre: Propostes dels articles de l avantprojecte de llei de pressupostos. Modificacions de l estructura orgànica i funcional, línies de subvenció, projectes d inversió i financers. Escenari plurianual ( ) dels compromisos de despesa de cada programa pressupostari. Priorització dels crèdits inclosos en l avantprojecte de pressupostos per a l exercici Previsió de l impacte en la despesa corrent anual dels projectes d inversió nous, a partir del moment que entren en funcionament. Per a això, la previsió ha d incloure el detall de l increment de despesa corrent que determinarà la posada en marxa de la inversió nova. Esta previsió ha d incloure tres exercicis, en tots els casos, la despesa corrent prevista per a 2016 s entén inclosa en l avantprojecte de pressupost. Avantprojecte de l estat de despeses del seu pressupost. Detall d objectius bàsics i de les accions o línies d actuació que n asseguren la realització durant l exercici, així com, si és el cas, els indicadors que els sustenten, en el marc dels treballs i directrius establits per la comissió a què es referix l article d esta ordre. Les previsions dels ingressos afectes als programes que despleguen. Els avantprojectes dels estats de recursos i dotacions dels organismes autònoms adscrits a les conselleries, que formen un sol pressupost per a cada entitat que ha de comprendre totes les actuacions, operacions i servicis que hagen de fer a causa de les funcions que tinguen assignades, en coherència amb les transferències reflectides en els estats de despeses de les conselleries i els estats d ingressos dels organismes autònoms. En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari, s entendran com a ingressos previstos els que es deriven de les propostes presentades formalment La resta del sector públic instrumental han d elaborar els seus estats de recursos i dotacions, així com els pressupostos d explotació i de capital, ajustats al que disposen les normes que les regulen. En el cas de les despeses afectes a finançament comunitari, s entén com a ingressos previstos els que es deriven de les propostes presentades formalment. Han de fer també la previsió de l impacte en la despesa corrent anual dels projectes d inversió nous, a partir del moment en què entren en funcionament. La despesa corrent prevista per a 2016 s ha de considerar en l avantprojecte del pressupost. Els avantprojectes s han d enviar a través de les subsecretaries de les conselleries a què estiguen adscrits. La Direcció General del Sector Públic, Model Econòmic i Patrimoni d esta conselleria conserva les funcions de coordinació que té assignades i pot dictar instruccions respecte a tot això. Article 4. Procés d elaboració 4.1. D acord amb l article 33.1 de la Llei 1/2015 el Consell acordarà el límit màxim de despesa no financera dels pressupostos de la Generalitat per a 2016, calculat d acord amb la regla de despesa fixada pel Ministeri d Hisenda i Administracions Públiques La gravació en el programa Nepal de la sol licitud de pressupost s ha de fer en dos fases diferenciades: 1. La primera fase inclou les despeses fixes o d estructura per a cada un dels programes pressupostaris, basades en els objectius perseguits, entenent com a despesa fixa totes les que es consideren imprescindibles per a la prestació adequada dels servicis bàsics associats a les compe La Secretaría Autonómica de Economía Sostenible, Sectores Productivos, Comercio y Trabajo, a través de la Dirección General de Economía, Emprendimiento y Cooperativismo, que elaborará el informe y previsión de coyuntura económica que se integra en el informe económico financiero Los datos de personal necesarios para la elaboración del Informe de impacto de género de los presupuestos de la Generalitat, serán facilitados a la Dirección General de Presupuestos por los distintos órganos responsables de los mismos Los órganos superiores de la Generalitat y las consellerias elaborarán las propuestas ajustadas a las leyes que sean de aplicación, a los acuerdos y directrices aprobados por el Consell y a las normas y criterios que se señalan en esta disposición. Las citadas propuestas contendrán: Propuestas del articulado del anteproyecto de ley de presupuestos. Modificaciones de la estructura orgánica y funcional, líneas de subvención, proyectos de inversión y financieros. Escenario plurianual ( ) de los compromisos de gasto contenidos en cada programa presupuestario. Priorización de los créditos incluidos en el anteproyecto de presupuestos para el ejercicio 2016 Previsión del impacto en el gasto corriente anual de los proyectos de inversión nuevos, a partir del momento que entren en funcionamiento. A tal efecto la previsión incluirá detalle del incremento de gasto corriente que determinará la puesta en marcha de la inversión nueva. Previsión que incluirá tres ejercicios, en todo caso, el gasto corriente previsto para el 2016, se entenderá incluido en el anteproyecto de presupuesto. Anteproyecto del estado de gastos de su presupuesto. Detalle de objetivos básicos y de las acciones o líneas de actuación que aseguren su realización durante el correspondiente ejercicio, así como en su caso los indicadores que los sustentan, todo ello en el marco de los trabajos y directrices establecidos por la comisión a la que se refiere el artículo de la presente orden. Las previsiones de los ingresos afectos a los programas por ellos desarrollados. Los anteproyectos de los estados de recursos y dotaciones de las organismos autónomos adscritos a las consellerias, formando un solo presupuesto para cada entidad que comprenderá todas las actuaciones, operaciones y servicios que deban realizarse en virtud de las funciones que tengan asignadas, en coherencia con las transferencias reflejadas en los estados de gastos de las consellerias y los estados de ingresos de los organismos autónomos. En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria, se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas El resto del sector público instrumental elaborarán sus estados de recursos y dotaciones, así como los presupuestos de explotación y de capital, ajustados a lo dispuesto en las normas que las regulan. En el caso de los gastos afectos a financiación comunitaria, se entenderá como ingresos previstos los que se deriven de las propuestas formalmente presentadas. Deberán realizar también la previsión del impacto en el gasto corriente anual de los proyectos de inversión nuevos, a partir del momento que entren en funcionamiento. El gasto corriente previsto para el 2016, deberá contemplarse en el anteproyecto de presupuesto. La remisión de los anteproyectos correspondientes se efectuará a través de las subsecretarías de las consellerias a las que estén adscritos. Todo ello, sin perjuicio de las funciones de coordinación asignadas a la Dirección General del Sector Público, Modelo Económico y Patrimonio de esta conselleria, y en su caso, de las instrucciones dictadas por la misma. Artículo 4. Proceso de elaboración 4.1. De acuerdo con el artículo 33.1 de la Ley 1/2015 el Consell acordará el límite máximo de gasto no financiero de los presupuestos de la Generalitat para 2016 calculado de acuerdo con regla de gasto fijada por el Ministerio de Hacienda y Administraciones Públicas La grabación en el programa Nepal de la solicitud de presupuesto se realizará en dos fases diferenciadas: 1. La primera fase incluirá los gastos fijos o de estructura para cada uno de los programas presupuestarios en base a los objetivos perseguidos, entendiendo como gasto fijo todo aquel que se considera imprescindible para la adecuada prestación de los servicios básicos asociados a

5 tències assignades i que, en tots els casos, ha d incloure i justificar els compromisos adquirits afectats a l exercici Els crèdits inclosos en esta fase seran objecte d una anàlisi i seguiment de l execució de forma contínua durant l exercici La segona fase inclou un detall justificat i prioritzat de la resta de despeses necessàries que, juntament amb el detall de les despeses de la primera fase, permeten assegurar un nivell òptim de prestació dels servicis associats a les competències i objectius assignats a cada un dels programes La Direcció General de Pressupostos examinarà, en coordinació amb els altres òrgans competents en l elaboració del pressupost, la documentació pressupostària rebuda, a fi d ajustar els crèdits al que disposen esta ordre i la resta de la normativa, tenint en compte el límit de despesa no financera calculat d acord amb la normativa publicada pel Ministeri respecte a això, els escenaris plurianuals i els plans econòmics vigents, tot això a fi de racionalitzar la despesa pública i complir els objectius individuals d estabilitat Els responsables de les seccions pressupostàries i dels ens del sector públic instrumental han d enviar a la Direcció General de Pressupostos un informe per a cada una de les fases, en el qual han de concretar la prioritat i la justificació de les despeses pressupostades, delimitar per a cada prioritat l objectiu perseguit, el programa pressupostari afectat, l assignació de recursos orientats a la consecució de l objectiu, així com la distribució dels fons en fons propis, fons propis condicionats i fons externs, justificant les prioritats en totes les qüestions. La Direcció General de Pressupostos ha d enviar, en les instruccions d esta ordre d elaboració del pressupost, un informe estàndard que ha d omplir cada un dels responsables seguint un ordre de prioritat que permeta l anàlisi dels objectius inclosos en el pressupost per a 2016, d acord amb les polítiques de despesa acordades pel Consell En relació amb els ingressos, els centres gestors han d informar sobre tots els ingressos que preveuen gestionar durant l exercici, inclosos els procedents d altres administracions públiques i els ingressos propis afectats. A més, han d informar de totes les despeses que es financen amb càrrec a ingressos finalistes procedents d altres administracions públiques, així com de les despeses que es financen amb càrrec a ingressos propis de la Generalitat que, d acord amb la normativa, s afecten a una despesa específica. Per a això, la Direcció General de Pressupostos ha d enviar, en les instruccions d esta ordre d elaboració del pressupost, un informe estàndard que ha d omplir cada centre gestor La Conselleria d Hisenda i Model Econòmic, basant-se en els resultats de l examen i els ajustos previstos en els apartats anteriors, i tenint en compte el que especifica l article 33.4 de la Llei 1/2015, ha d elaborar l avantprojecte de la llei de pressupostos, i la persona titular de la conselleria amb competències en matèria d hisenda ha d elevar al Consell l avantprojecte de la llei de pressupostos de la Generalitat per a l exercici Article 5. Estructura dels pressupostos de la Generalitat 5.1. Estructura general del pressupost d ingressos El pressupost d ingressos de l Administració General de la Generalitat per a l any 2016 s estructura d acord amb la classificació econòmica que s adjunta com a annex II. 5.2 Estructura general del pressupost de despeses. El pressupost de despeses de l Administració General de la Generalitat per a l any 2016 s estructura d acord amb els criteris següents: a) Ordenació per naturalesa econòmica, d acord amb la classificació que s adjunta com a annex I. b) Distribució orgànica per seccions i ens del sector públic instrumental que tenen adscrits: annex III. c) Ordenació funcional dels programes pressupostaris d acord amb la classificació de grups, funcions i subfuncions actual: annex IV. d) Territorialització dels crèdits de despeses pressupostats: annex V Estructures específiques las competencias asignadas, y que, en todo caso, deberá incluir de forma justificada los compromisos adquiridos afectados al ejercicio Los créditos incluidos en esta fase, serán objeto de un análisis y seguimiento de su ejecución de forma continua durante el ejercicio La segunda fase incluirá un detalle justificado y priorizado del resto de gastos necesarios que junto con el detalle de los gastos de la primera fase permitan asegurar un nivel óptimo de prestación de los servicios asociados a las competencias y objetivos asignados a cada uno de los programas La Dirección General de Presupuestos, examinará, en coordinación con los demás órganos competentes en la elaboración del presupuesto, la documentación presupuestaria recibida, a efectos de ajustar los créditos a lo dispuesto en la presente orden y la restante normativa aplicable, teniendo en cuenta el límite de gasto no financiero calculado de acuerdo con la normativa publicada por el Ministerio al respecto, los escenarios plurianuales y los planes económicos vigentes, todo ello con el fin de racionalizar el gasto público y cumplir con los objetivos individuales de estabilidad Los responsables de las secciones presupuestarias y de los entes del sector público instrumental, remitirán a la Dirección General de Presupuestos un informe para cada una de las fases, en el que se concretará la prioridad de los gastos presupuestados y su justificación, delimitando para cada prioridad el objetivo perseguido, el programa presupuestario afectado, la asignación de recursos orientados a la consecución del objetivo señalado, así como la distribución de los fondos en fondos propios, fondos propios condicionados y fondos externos, todo ello justificando dichas prioridades. La Dirección General de Presupuestos remitirá en las instrucciones a la presente orden de elaboración un informe estándar que deberá cumplimentar cada uno de los responsables, siguiendo un orden de prioridad que permita el análisis de los objetivos incluidos en el presupuesto para 2016, de acuerdo a las políticas de gasto acordadas por el Consell En relación con los ingresos, los centros gestores deben informar sobre todos los ingresos que prevén gestionar durante el ejercicio, incluidos los procedentes de otras administraciones públicas y los ingresos propios afectados. Además, se informará de todos los gastos que se financien con cargo a ingresos finalistas procedentes de otras administraciones públicas, así como de aquellos gastos que se financian con cargo a ingresos propios de la Generalitat que de acuerdo a la normativa vigente se afectan a un gasto específico. A tal efecto la Dirección General de Presupuestos remitirá en las instrucciones a la presente orden de elaboración un informe estándar que deberá cumplimentar cada centro gestor La Conselleria de Hacienda y Modelo Económico, basándose en los resultados del examen y ajustes previstos en los apartados anteriores, y teniendo en cuenta lo especificado en el artículo 33.4 de la Ley 1/2015 elaborará el anteproyecto de ley de presupuestos, y la persona titular de la conselleria con competencias en materia de hacienda, elevará al Consell el anteproyecto de la ley de presupuestos de la Generalitat para el ejercicio Artículo 5. Estructura de los presupuestos de la Generalitat 5.1. Estructura general del presupuesto de ingresos El presupuesto de ingresos de la Administración General de la Generalitat para el año 2016 se estructura de acuerdo con la clasificación económica que se adjunta como anexo II Estructura general del presupuesto de gastos El presupuesto de gastos de la Administración General de la Generalitat para el año 2016 se estructura de acuerdo con los siguientes criterios: a) Ordenación por naturaleza económica, conforme a la clasificación que se adjunta como anexo I b) Distribución orgánica por secciones y entes del sector público instrumental a ellas adscritos: anexo III. c) Ordenación funcional de los programas presupuestarios de acuerdo con la clasificación de grupos, funciones y subfunciones vigente: anexo IV. d) Territorialización de los créditos de gastos presupuestados: anexo V Estructuras específicas

6 5.3.1 Els pressupostos d ingressos i despeses dels organismes autònoms i de la resta del sector públic instrumental, s estructuren d acord amb els criteris funcionals, orgànics i territorials assenyalats amb caràcter general i s ajusten, quant als criteris econòmics, a les normes específiques de caràcter comptable que se ls apliquen Els fons que no tenen personalitat jurídica a què es referix l article 2.1.c d esta ordre han d elaborar pressupostos d explotació i de capital, d acord amb el que establix l article 52 de la Llei 1/2015. Article 6. Documentació per a l elaboració del pressupost de la Generalitat 6.1. Els òrgans competents per a l elaboració dels pressupostos per a l any 2016 han de formular les propostes a través de quatre documents: a) Presentació de la proposta d avantprojecte de pressupost 2016 Consistix en un document en què es raonen sintèticament els objectius i mesures que servixen de suport a les propostes pressupostàries que formule el departament, al nivell de cada conselleria i el sector públic instrumental que en depén. En particular, ha d indicar els criteris aplicats en la selecció d inversions, l adaptació al compliment dels objectius d estabilitat pressupostària, als objectius generals de contenció i racionalització de la despesa pública, així com, si és el cas, la política d ingressos de gestió departamental que es propose. El contingut d este document ha de donar suport a l elaboració de la memòria i de l informe econòmic financer. El document s ha d enviar per correu electrònic a l adreça pressupostos@gva.es, amb la referència «Presentació de la proposta d avantprojecte de pressupostos 2016». La Direcció General de Pressupostos confirmarà la recepció pel mateix mitjà a l adreça remitent. b) Propostes relatives als articles de l avantprojecte de llei de pressupostos: Consistix en un document de proposta normativa que ha d anar acompanyat dels documents següents: una memòria justificativa de l oportunitat, una llista de les disposicions afectades, un informe econòmic sobre la repercussió en ingressos i despeses i l informe de l Advocacia. El procediment és el mateix que en l apartat anterior. c) Informe d impacte de gènere Les seccions pressupostàries i la resta d ens del sector han d enviar a la Direcció General de Pressupostos, abans del dia 2 d octubre, un informe que analitze l impacte de gènere dels seus programes de despesa, en els termes establisca per a això la Comissió d Impacte de Gènere. Estos informes constituiran la base per a l elaboració de l informe d impacte de gènere, per part d un grup de treball que la comissió constituirà per a això. L informe d impacte de gènere serà presentat al ple de la comissió per a l aprovació i incorporació al projecte de pressupostos per a d) Altres propostes i observacions Es poden formular propostes i observacions de caràcter puntual per correu electrònic a l adreça esmentada en el punt a. e) Imports pressupostaris de despeses i ingressos Els imports pressupostaris de despeses i ingressos s han de registrar en el mòdul Nepal, per mitjà del qual s obtindran totes les magnituds monetàries dels pressupostos i el conjunt de fitxes pressupostàries (FP) corresponents a l estructura dels pressupostos de despeses per programes. En el mòdul Nepal, l import s atribuïx a una aplicació pressupostària que resulta de la combinació de valors independents entre si. Per a poder registrar un import, la combinació de valors ha de ser creada abans, omplint els segments que la conformen. Estos segments identifiquen: Entitat: per mitjà del qual es diferencia l Administració de la Generalitat, el sector públic instrumental format pels organismes autònoms, entitats dret públic, societats mercantils, fundacions del sector públic de la Generalitat i consorcis adscrits d acord amb la definició de l article 2.3 de la Llei 1/ Los presupuestos de ingresos y gastos de los organismos autónomos y resto del sector público instrumental, se estructurarán de acuerdo con los criterios funcionales, orgánicos y territoriales señalados con carácter general y se ajustarán, en cuanto a los criterios económicos, a las normas específicas de carácter contable que les son de aplicación Los fondos carentes de personalidad jurídica a los que se refiere el artículo 2.1.c de la presente orden, elaborarán presupuestos de explotación y de capital, de acuerdo con lo establecido en el artículo 52 de la Ley 1/2015. Artículo 6. Documentación para la elaboración del presupuesto de la Generalitat 6.1. Los órganos competentes para la elaboración de los presupuestos para el año 2016 formularán sus propuestas a través de cuatro documentos: a) Presentación de la propuesta de anteproyecto de presupuesto 2016: Consiste en un documento en el que se razonen sintéticamente los objetivos y medidas que sirven de soporte a las propuestas presupuestarias que formule el departamento, al nivel de conselleria, y sector público instrumental dependiente de la misma En particular, deberá indicar los criterios aplicados en la selección de inversiones, la adaptación al cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria, a los objetivos generales de contención y racionalización del gasto público, así como, en su caso, de la política de ingresos de gestión departamental que se proponga. Su contenido dará soporte a la elaboración de la memoria y del informe económico financiero. El documento será remitido por correo electrónico a la dirección presupuestos@gva.es con la referencia «Presentación de la propuesta de anteproyecto de presupuestos 2016». La Dirección General de Presupuestos confirmará la recepción por el mismo medio a la dirección remitente. b) Propuestas relativas al articulado del anteproyecto de ley de presupuestos: Consiste en un documento-propuesta normativa que deberá ir acompañado de los siguientes documentos: memoria justificativa de su oportunidad, relación de disposiciones afectadas, informe económico sobre su repercusión en ingresos y gastos, e informe de la Abogacía. Su procedimiento será el mismo que en el apartado anterior. c) Informe de impacto de género Las secciones presupuestarias y resto de entes del sector remitirán a la Dirección General de Presupuestos antes del día 2 de octubre un informe analizando el impacto de género de sus programas de gasto, en los términos que se establezcan al efecto por la Comisión de Impacto de Género. Dichos informes constituirán la base para la elaboración del informe de impacto de género, por parte de un grupo de trabajo que la citada comisión constituirá al efecto. El informe de impacto de género será presentado al pleno de dicha comisión para su aprobación e incorporación al proyecto de presupuestos para 2016 d) Otras propuestas y observaciones La formulación de propuestas y observaciones de carácter puntual se remitirán por correo electrónico a la dirección mencionada en el punto a. e) Importes presupuestarios de gastos e ingresos Los importes presupuestarios de gastos e ingresos se registrarán en el módulo Nepal, mediante el cual se obtendrán todas las magnitudes monetarias de los presupuestos y el conjunto de fichas presupuestarias (FP) correspondientes a la estructura de los presupuestos de gastos por programas. En el modulo Nepal el importe se atribuye a una aplicación presupuestaria que resulta de la combinación de valores independientes entre sí. Para poder registrar un importe, la combinación de valores correspondiente deberá ser creada previamente, cumplimentando los segmentos que la conforman. Estos segmentos identifican: Entidad: mediante el cual se diferencia la Administración de la Generalitat, el sector público instrumental formado por los organismos autónomos, entidades derecho público, sociedades mercantiles, fundaciones del sector público de la Generalitat, y consorcios adscritos de acuerdo con la definición del artículo 2.3 de la Ley 1/2015.

7 Orgànica: per mitjà del qual es diferencien els nivells jeràrquics de l organització. Econòmica: per mitjà del qual es diferencien els crèdits d ingressos i despeses per naturalesa. En les despeses s introduiran dades a nivell de concepte, amb els dos últims dígits 00, i en ingressos a nivell de subconcepte. Funcional: per mitjà del qual es diferencien els programes pressupostaris en què es formulen crèdits de despeses o d ingressos de gestió departamental: (programa de cinc xifres). Assumpte: per mitjà d este segment s identifica la despesa, en el capítol VI amb el subprojecte d inversió, en els capítols IV i VII amb les línies de subvenció, i en el capítol VIII amb els projectes financers, pot ser usat o no usat per a qualsevol altre capítol. Per als capítols IV, VI, VII i VIII, este segment és de compliment obligatori. En ingressos, s identifiquen els assumptes en el cas de finançament afectat, pot utilitzar-se l assumpte codificat com a «NA» en els restants. Territori: correspon al reflex de l impacte territorial atribuïble a l import pressupostat. Les fitxes pressupostàries que s obtenen de l explotació del mòdul Nepal han de ser les següents (annex VI): FP1. Fitxa resum de recursos financers del programa. S hi reflectix el cost financer previst del programa per capítols de despesa per a l exercici pressupostari de 2016, així com el detall de les transferències internes al sector públic instrumental de la Generalitat. FP2. Desagregació dels capítols de despesa de cada programa, detallada per conceptes econòmics. FP3. Fitxa descriptiva dels ingressos afectes al programa. Detalla els ingressos inherents a l execució del programa expressant, en el cas de les subvencions, l organisme o entitat que transferix els fons. Així mateix, conté la descripció de l aplicació en despeses per al compliment de la finalitat a què van destinades. FP4. Memòria d actuacions. Detalla els objectius bàsics i les principals línies d actuació necessàries que han sigut fixats en el si de la Comissió d Anàlisi i Avaluació de Programes. Expressa amb brevetat i precisió la naturalesa i dimensió del problema sobre el qual s actua, els objectius que es perseguixen i les principals línies d actuació que es propose dur a terme el centre gestor. Les línies d actuació s allisten amb l objectiu bàsic quantificat i este, al seu torn, amb la problemàtica sobre la qual es pretén actuar, a través del desglossament que es reflectix en la fitxa. Annex de memòria d actuacions. S hi allisten els indicadors per a valorar el grau de compliment dels objectius bàsics que s indiquen en la FP4. FP6. Fitxa de projectes d inversió. Arreplega, per a cada un dels programes, la llista dels projectes (basada en la tipologia d inversions arreplegada en l annex VII) i subprojectes d inversió que es preveu executar, amb indicació de la seua denominació, import, total d aportació pròpia i aliena, estat d execució i pla plurianual d inversió. Tots els subprojectes obligatòriament ha de fer referència a la seua localització territorial a nivell municipal i, excepcionalment, a nivell comarcal o provincial, quan l àmbit d aplicació de la inversió ho requerisca. A continuació, s ha de concretar l import i l origen del finançament extern referit a cada un dels projectes previstos en l exercici pressupostari de Els projectes ja contractats han de reflectir les despeses plurianuals compromeses per a cada exercici. Amb caràcter obligatori, per als projectes d inversió que requerisquen dotacions pressupostàries de despesa corrent per a la posada en marxa efectiva, es fa constar la valoració anual de les despeses corrents i de capital necessàries per a l obertura del servici, i s indica, en tots els casos, la data prevista de posada en marxa, la distribució entre els capítols de despesa, el volum de despesa consolidable i la quantificació de la despesa quan en l exercici de posada en marxa es preste el servici per un període inferior a l any. FP7. Fitxa de transferències i subvencions. Haurà d expressar, per a cada una de les actuacions de transferència o subvenció dels capítols quatre i set del pressupost de despeses: la distinció entre les línies que han de qualificar-se com a subvencions d acord amb el que disposa l article 2, tant de la Llei 38/2003, de 17 de novembre, General de Subvencions, com del Reial Decret 887/2006, de 21 de juliol, pel qual Orgánica: mediante el cual se diferencian los niveles jerárquicos de la organización. Económica: mediante el cual se diferencian los créditos de ingresos y gastos por naturaleza. En los gastos se introducirán datos a nivel de concepto, con los dos últimos dígitos 00, y en ingresos a nivel de subconcepto. Funcional: mediante el cual se diferencian los programas presupuestarios en que se formulan créditos de gastos o de ingresos de gestión departamental: (programa a cinco cifras). Asunto: mediante este segmento se identifica el gasto, en el capítulo VI con el subproyecto de inversión, en los capítulos IV y VII con las líneas de subvención, y el capítulo VIII con los proyectos financieros, pudiendo ser utilizado, o no, para cualquier otro capítulo. Para los capítulos IV, VI, VII y VIII este segmento es de obligado cumplimiento. En ingresos se identificarán los asuntos en el caso de financiación afectada, pudiendo utilizarse el asunto codificado como «NA» en los restantes. Territorio: corresponde al reflejo del impacto territorial atribuible al importe presupuestado. Las fichas presupuestarias que se obtendrán de la explotación del módulo Nepal deberán ser las siguientes (anexo VI): FP1. Ficha resumen de recursos financieros del programa. En ella se reflejará el coste financiero previsto del programa por capítulos de gasto para el ejercicio presupuestario de 2016, así como el detalle de las transferencias internas al sector público instrumental de la Generalitat. FP2. Desagregación de los capítulos de gasto de cada programa, detallada por conceptos económicos. FP3. Ficha descriptiva de los ingresos afectos al programa. En ella se detallarán los ingresos inherentes a la ejecución del programa expresando, en el caso de las subvenciones, el organismo o entidad que transfiere los fondos. Asimismo, contendrá la descripción de la aplicación en gastos para el cumplimiento de la finalidad a la que van destinados. FP4. Memoria de actuaciones. En ella se detallan los objetivos básicos y principales líneas de actuación necesarias que han sido fijados en el seno de la Comisión de Análisis y Evaluación de Programas. Expresará con brevedad y precisión la naturaleza y dimensión del problema sobre el que se actúa, los objetivos que se persiguen y las principales líneas de actuación que se proponga llevar a cabo el correspondiente centro gestor. Las líneas de actuación se relacionarán con el objetivo básico cuantificado y este, a su vez, con la problemática sobre la que se pretende actuar, a través del desglose que se refleja en la ficha. Anexo de memoria de actuaciones. En el mismo se relacionarán los indicadores para valorar el grado de cumplimiento de los objetivos básicos relacionados en la FP4. FP6. Ficha de proyectos de inversión. Recogerá, para cada uno de los programas, relación de los proyectos (basada en la tipología de inversiones recogida en el anexo VII) y subproyectos de inversión que se prevé ejecutar, con indicación de su denominación, importe, total de aportación propia y ajena, estado de ejecución y plan plurianual de inversión. Todos los subproyectos harán obligatoriamente referencia a su localización territorial a nivel municipal y excepcionalmente a nivel comarcal y/o provincial cuando el ámbito de aplicación de la inversión lo requiera. A continuación, se concretará el importe y el origen de la financiación externa referida a cada uno de los proyectos previstos en el ejercicio presupuestario de Los proyectos ya contratados deberán reflejar los gastos plurianuales comprometidos para cada uno de los ejercicios. Con carácter obligatorio, para los proyectos de inversión que requieran dotaciones presupuestarias de gasto corriente para la efectiva puesta en marcha, se hará constar la valoración anual de los gastos corrientes y de capital necesarios para la apertura del servicio, indicando, en todo caso, la fecha prevista de puesta en marcha, la distribución entre los distintos capítulos de gasto, el volumen de gasto consolidable y la cuantificación del gasto cuando en el ejercicio de puesta en marcha se preste el servicio por periodo inferior al año. FP7. Ficha de transferencias y subvenciones. Expresará, para cada una de las actuaciones de transferencia o subvención de los capítulos cuatro y siete del presupuesto de gastos,: La distinción entre las líneas que deben calificarse como subvenciones de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 2, tanto de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones, como del Real Decreto 887/2006, de 21 de julio, por

8 s aprova el Reglament de la Llei 38/2003, de 17 de novembre, General de Subvencions, d aquelles altres línies que, d acord amb l esmentada normativa, no tenen esta consideració, distinció que permetrà l aplicació d un règim jurídic i economicopressupostari diferenciat per a cada una d elles; l import assignat a l acció; la naturalesa dels beneficiaris previstos; així com una breu descripció de les seues característiques; la normativa reguladora a què està sotmesa; les finalitats que perseguix i els imports de fons propis i, si és el cas, fons finalistes i aportació condicionada, detallant les quanties i l origen d estos fons, així com els compromisos plurianuals. FP8. Fitxa memòria de les operacions financeres. Conté la denominació, descripció, finalitat i característiques de cada una de les operacions financeres previstes en el programa (imports previstos, terminis i imports d amortització, tipus d interés i beneficiaris previstos), així com la documentació i normativa que la sustenta. RP 1. Fitxa de resum de programes i capítols. Arreplega, per a cada secció o entitat autònoma, la llista de programes gestionats i el seu cost previst per capítols Els ens del sector públic instrumental que figuren en l annex III, en l epígraf Comptabilitat empresarial, han d omplir les fitxes següents, el model de les quals queda arreplegat en l annex VIII d esta ordre: Fitxa de l estat de recursos i dotacions. Els apartats arrepleguen les estimacions i avaluacions de necessitats per a l exercici que es pressuposta, tant d explotació com d inversió i finançament, expressades en milers d euros i ordenades segons la naturalesa econòmica. L apartat Variació del Fons de Maniobra, arreplega la diferència, positiva o negativa, entre el volum d aplicacions i dels recursos per al finançament. Fitxa de balanç: arreplega la informació sobre la situació de l empresa. S ompli segons les normes del Pla General de Comptabilitat i ha d arreplegar, amb la separació deguda, l actiu, el passiu i el patrimoni net de l empresa, per a l exercici que es pressuposta i per a l exercici actual. Fitxa de pèrdues i guanys: arreplega el resultat previst per l empresa per a l exercici que es pressuposta i per a l exercici actual. S ompli segons les normes del Pla General de Comptabilitat. Fitxa de pressupost d ingressos i despeses: resum per capítols pressupostaris de les dades financeres del balanç i del compte de pèrdues i guanys. Fitxa de la memòria d actuacions: es detallen els objectius bàsics i les principals línies d actuació necessàries que han sigut fixats en el si de la Comissió d Anàlisi i Avaluació de Programes. Expressa amb brevetat i precisió la naturalesa i dimensió del problema sobre el qual s actua, els objectius que es perseguixen i les principals línies d actuació que es propose dur a terme l empresa. Les línies d actuació s allisten amb l objectiu bàsic quantificat i este, al seu torn, amb la problemàtica sobre la qual es pretén actuar, a través del desglossament que es reflectix en la fitxa. Annex de memòria d actuacions: s allisten els indicadors per a valorar el grau de compliment dels objectius bàsics indicats en la FP Addicionalment, la Conselleria de Sanitat ha d aportar els informes següents: AP1. Farmàcia Estudi econòmic que inclou una estimació del nombre de receptes dispensades i el cost unitari l any 2016, basant-se en els exercicis de 2010 a L estimació ha de distingir les receptes atribuïdes als afiliats actius de les corresponents a població protegida i desplaçats, pensionistes i altres col lectius, així com una distribució territorial de les receptes dispensades i la despesa. AP2. Cost dels servicis concertats Estudi econòmic que estime el cost dels servicis concertats per centre, el nombre de persones i actes d atenció concertada efectuats i el cost unitari durant 2015 i la previsió per a l exercici AP3. Efectius i cost de personal el que se aprueba el Reglamento de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones, de aquellas otras líneas que, de acuerdo con dicha normativa, no tienen tal consideración, distinción que permitirá la aplicación de un régimen jurídico y económico-presupuestario diferenciado para cada una de ellas; el importe asignado a la acción; la naturaleza de los beneficiarios previstos; así como una breve descripción de sus características; la normativa reguladora a la que está sometida; las finalidades que persigue y los importes de fondos propios y, en su caso, fondos finalistas y aportación condicionada, detallando las cuantías y origen de estos fondos, así como las compromisos plurianuales. FP8. Ficha memoria de las operaciones financieras. Contendrá la denominación, descripción, finalidad y características de cada una de las operaciones financieras previstas en el programa (importes previstos, plazos de amortización e importes correspondientes, tipos de interés y beneficiarios previstos), así como la documentación y normativa que la sustenta. RP 1. Ficha resumen de programas y capítulos. Recoge, para cada sección o entidad autónoma, la relación de programas gestionados y su coste previsto por capítulos Los entes del sector público instrumental que figuran en el anexo III bajo el epígrafe Contabilidad empresarial, cumplimentarán las fichas siguientes, cuyo modelo queda recogido en el anexo VIII de la presente orden: Ficha de estado de recursos y dotaciones. Sus apartados recogen las estimaciones y evaluaciones de necesidad para el ejercicio que se presupuesta, tanto de explotación como de inversión y financiación, expresadas en miles de euros y ordenadas según su naturaleza económica. El apartado Variación del Fondo de Maniobra, recogerá la diferencia, positiva o negativa, entre el volumen de aplicaciones y de los recursos para su financiación. Ficha de balance. Recoge la información sobre la situación de la empresa. Su cumplimentación se adaptará a las normas del vigente Plan General de Contabilidad, recogiendo, con la debida separación, el activo, el pasivo y el patrimonio neto de la empresa, para el ejercicio que se presupuesta y para el ejercicio actual. Ficha de pérdidas y ganancias. Recoge el resultado previsto por la empresa para el ejercicio que se presupuesta y para el ejercicio actual. Su cumplimentación se adaptará a las normas del vigente Plan General de Contabilidad. Ficha de presupuesto de ingresos y gastos. Resumen por capítulos presupuestarios de los datos financieros del balance y de la cuenta de pérdidas y ganancias. Ficha memoria de actuaciones. En ella se detallan los objetivos básicos y las principales líneas de actuación necesarias que han sido fijados en el seno de la Comisión de Análisis y Evaluación de programas. Expresará con brevedad y precisión la naturaleza y dimensión del problema sobre el que se actúa, los objetivos que se persiguen y las principales líneas de actuación que se proponga llevar a cabo la empresa. Las líneas de actuación se relacionarán con el objetivo básico cuantificado y este, a su vez, con la problemática sobre la que se pretende actuar, a través del desglose que se refleja en la ficha. Anexo de memoria de actuaciones. En el mismo se relacionarán los indicadores para valorar el grado de cumplimiento de los objetivos básicos relacionados en la FP Adicionalmente la Conselleria de Sanidad aportará los siguientes informes AP1. Farmacia Estudio económico que incluirá una estimación del número de recetas dispensadas y su coste unitario en el año 2016, en base a los ejercicios de 2010 a Tal estimación distinguirá las recetas atribuidas a los afiliados activos de las correspondientes a población protegida y desplazados, pensionistas y otros colectivos. Así como una distribución territorial de las recetas y el gasto dispensado. AP2. Coste de los servicios concertados Estudio económico que estime el coste de los servicios concertados por centro, el número de personas y actos de atención concertada efectuados y su coste unitario durante 2015 y su previsión para el ejercicio AP3. Efectivos y coste de personal.

9 Arreplega, per a cada centre gestor i programa, el nombre i el cost d efectius de personal, segons la seua relació jurídica, grup i nivell. Ha de distingir els efectius reals en el moment de la projecció de nòmina efectuada en el mes de juny de l exercici de 2015, així com la totalitat de les despeses ordinàries de funcionament amb el detall de conceptes de despesa. Article 7. Terminis i criteris per a l elaboració de la documentació Els òrgans a què correspon han d enviar a la Direcció General de Pressupostos la documentació abans del 28 de setembre de El sector públic instrumental definit en l article 2 de la Llei 1/2015 ha d enviar, en este termini, la informació a través de les conselleries a què estiguen adscrits. Per a això, les conselleries adoptaran les mesures oportunes per a rebre la documentació en el temps i forma que fixa esta ordre. Article 8. Criteris generals per a la formulació de propostes La formulació de propostes pressupostàries s ha d ajustar als criteris següents: a) Optimització del nombre de programes pressupostaris. b) Contenció i racionalització de la despesa pública. c) El capítol I, «Despeses de personal», ha de prendre com a referència el cost anual estimat dels llocs adscrits a cada programa pressupostari a data 30 de juny de d) El capítol II, «Despeses de funcionament», ha de quantificar les projeccions efectuades en compliment de l article 2 de l Ordre de 22 de març de 2005, de la Conselleria d Economia, Hisenda i Ocupació, per la qual regula el procediment de gestió del pressupost de la Generalitat i els compromisos documentats amb l acord de Consell. e) En els capítols IV, VI, VII i VIII de despeses s han d incloure: L aportació de l Administració de la Generalitat a les despeses de funcionament o d explotació del sector públic instrumental a què s apliquen els mateixos criteris establits abans en este article Línies i projectes d inversió o financers cofinançats amb fons finalistes procedents de persones jurídiques del sector públic o privat. Línies i projectes d inversió o financers cofinançats amb recursos procedents de la Unió Europea. Línies de subvenció de caràcter permanent que es deriven de l aplicació de normes amb rang de llei. Compromisos documentats amb acords del Consell. Compromisos ferms adquirits amb càrrec a exercicis futurs. DISPOSICIONS FINALS Primera S autoritza la Direcció General de Pressupostos per a dictar les instruccions que considere necessàries per a l aplicació d esta ordre. En l àmbit dels ens del sector públic instrumental, la Direcció General de Sector Públic, Model Econòmic i Patrimoni pot dictar instruccions complementàries. Segona L annex III arreplega una llista d ens del sector públic instrumental que té caràcter indicatiu. En este sentit, les conselleries són responsables d enviar els avantprojectes de pressupostos corresponents al sector públic instrumental que en depenen i que en la data de publicació d esta ordre estiguen en funcionament, i també dels ens la posada en marxa dels quals estiga prevista abans de l 1 de gener de Tercera Esta ordre entra en vigor l endemà de publicar-se en el Diari Oficial de la Comunitat Valenciana. València, 9 de setembre de 2015 El conseller d Hisenda i Model Econòmic, VICENT SOLER I MARCO Se recogerá, para cada centro gestor y programa, el número de efectivos de personal y su coste, según su relación jurídica, grupo y, en su caso, nivel; distinguiendo los efectivos reales existentes en el momento de la proyección de nómina efectuada en el mes de junio del ejercicio de 2015, así como la totalidad de sus gastos ordinarios de funcionamiento con el detalle de conceptos de gasto. Artículo 7. Plazos y criterios para la elaboración de la documentación Los distintos órganos competentes remitirán a la Dirección General de Presupuestos la documentación correspondiente con anterioridad al 28 de septiembre de El sector público instrumental definido en el artículo 2 de la Ley 1/2015 remitirán en el plazo establecido, la información a través de las consellerias a las que estén adscritas. A tal efecto, las consellerias adoptaran las medidas oportunas para la recepción de la documentación en el tiempo y forma fijados en la presente orden. Artículo 8. Criterios generales para la formulación de propuestas La formulación de propuestas presupuestarias se ajustará a los siguientes criterios: a) Optimización del número de programas presupuestarios. b) Contención y racionalización del gasto público c) El capítulo I, «Gastos de personal», tomará como referencia el coste anual estimado de los puestos adscritos a cada programa presupuestario a fecha 30 de junio de d) El capítulo II «Gastos de funcionamiento», cuantificará las proyecciones efectuadas en cumplimiento del artículo 2 de la Orden de 22 de marzo de 2005, de la Conselleria de Economía, Hacienda y Empleo, por la que se regula el procedimiento de gestión del Presupuesto de la Generalitat, y los compromisos documentados con acuerdo de Consell. e) En los capítulos IV, VI, VII y VIII de gastos se deberán incluir: La aportación de la Administración de la Generalitat a los gastos de funcionamiento o de explotación del sector público instrumental a los que se aplicarán los mismos criterios establecidos anteriormente de este artículo. Líneas y proyectos de inversión o financieros cofinanciados con fondos finalistas procedentes de personas jurídicas del sector público o privado. Líneas y proyectos de inversión o financieros cofinanciadas con recursos procedentes de la Unión Europea. Líneas de subvención de carácter permanente que se deriven de la aplicación de normas con rango de ley. Compromisos documentados con acuerdos de Consell. Compromisos firmes adquiridos con cargo a ejercicios futuros. DISPOSICIONES FINALES Primera Se autoriza a la Dirección General de Presupuestos para dictar cuantas instrucciones considere necesarias para la aplicación de la presente orden, sin perjuicio de que, en el ámbito de los entes del sector público instrumental, la Dirección General de Sector Público, Modelo Económico y Patrimonio pueda dictar cuantas instrucciones complementarias considere. Segunda La relación de entes del sector público instrumental recogida en el anexo III tiene carácter indicativo. En tal sentido las diferentes consellerias serán responsables de remitir tanto los anteproyectos de presupuestos correspondientes al sector público instrumental dependiente de las mismas que a fecha de la publicación de la presente orden estuviesen en funcionamiento, como la de aquellas cuya puesta en marcha estuviese prevista con antelación al 1 de enero de Tercera La presente orden entrará en vigor al día siguiente de su publicación en el Diari Oficial de la Comunitat Valenciana. Valencia, 9 de septiembre de 2015 El conseller de Hacienda y Modelo Económico, VICENT SOLER I MARCO

10 ANNEX I PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT 2016 CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE L'ESTAT DE DESPESES CAPÍTOLS ARTÍCULOS CONCEPTOS G1 DESPESES DE PERSONAL G10 ALTS CÀRRECS G100 Retribucions bàsiques i altres remuneracions d alts càrrecs G11 PERSONAL EVENTUAL G110 Retribucions bàsiques i altres remuneracions de personal eventual G117 Personal eventual. Contrib. plans pensions G12 FUNCIONARIS G120 Retribucions bàsiques G121 Retribucions complementàries G122 Retribucions en espècie G123 percebudes per dest. fora territ. G124 Retribucions de funcionaris en pràctiques G125 D'altres G127 Funcionaris. Contrib. plans pensions G13 LABORAL FIX G130 Retribucions bàsiques G131 Retribucions complementàries G132 fix: Retribucions en espècie G135 D'altres G137 Laboral fix. Contrib. plans pensions G14 ALTRE PERSONAL G140 Laboral eventual G15 INCENTIUS AL RENDIMENT G150 Productivitat G16 QUOTES, PRESTACIONS I DESPESES SOCIALS A CÀRREC DE L OCUPADOR G141 Personal interí G142 Personal en substitució d I.T. G143 Un altre personal G144 Metges interns residents G145 Altres retribucions d un altre personal G147 Altre personal. Contrib. plans pensions G151 Gratificacions G152 Altres incentius al rendiment G160 Quotes socials G161 Prestacions socials G162 Despeses socials del personal G164 Complement familiar G18 ALTS ÒRGANS DE LA GV G189 Alts òrgans de la GV G19 DOTACIÓ FINANCERA G190 Dotació financera G2 COMPRA DE BÉNS C. I DESP. DE FUNC. G20 ARRENDAMENTS I CÀNONS G200 Arrendaments de terrenys i béns naturals G21 G22 G23 REPARACIONS, MANTENIMENT I CONSERVACIÓ MATERIAL, SUBMINISTRAMENTS I D'ALTRES INDEMNITZACIONS PER RAÓ DE SERVEI G202 Arrendaments d edificis i altres construccions G203 Arrendaments de maquinària, instal lacions i utillatge G204 Arrendaments de material de transport G205 Arrendaments de mobiliari i efectes G206 Arrendaments d'equips per a processos d informació G208 Arrendaments d'un altre immobilitzat material G209 Cànons G210 Terrenys, infraestructura i béns naturals G212 Edificis i altres construccions G213 Maquinària, instal lacions i utillatge G214 Elements de transport G215 Mobiliari i efectes G216 Equips per a processos de la informació G218 Béns situats a l exterior G219 Altre immobilitzat material G220 Material d oficina G221 Subministraments G222 Comunicacions G223 Transports G224 Primes d assegurances G225 Tributs G226 Despeses diverses G227 Treballs realitzats per altres empreses i professionals G230 Dietes G231 Locomoció G232 Trasllat G233 Altres indemnitzacions G24 DESPESES DE PUBLICACIONS G240 D edició i distribució de publicacions institucionals G249 D'altres G25 CONCERTS D ASSISTÈNCIA SANITÀRIA G250 Concerts d'assistència sanitària amb Seg. Soc. G26 INDEMNITZACIONS PER COSTOS DE COBRAMENT G251 Concerts d'assistència sanitària centres no hospitalaris G252 Concerts amb centres hospitalaris G253 Concerts amb serveis d hemodiàlisi G254 Assistència concertada amb especialistes G255 Altres serveis G260 Indemnitzacions per costos de cobrament G28 ALTS ÒRGANS DE LA GV G289 Alts òrgans de la GV

11 ANNEX I PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT 2016 CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE L'ESTAT DE DESPESES CAPÍTOLS ARTÍCULOS CONCEPTOS G29 DOTACIÓ FINANCERA G290 Dotació financera G3 DESPESES FINANCERES G30 DESPESES FINANCERES DE DEUTE PÚBLIC EN MONEDA NACIONAL G300 Interessos G301 Despeses emiss., modif. i cancel lació deute públic moneda nacional G31 G32 G33 DESPESES FINANCERES DE PRÉSTECS EN MONEDA NACIONAL DESPESES FINANCERES DE DEUTE PÚBLIC EN MONEDA ESTRANGERA DESPESES FINANCERES DE PRÉSTECS EN MONEDA ESTRANGERA G309 Altres despeses financeres deute públic moneda nacional G310 Interessos G311 Despeses d emissió, modificació i cancel lació G319 Altres despeses financeres préstecs moneda nacional G320 Interessos de deute públic moneda estrangera G321 Despeses emiss., mod.i canc. deute públic estrangera G322 Diferències de canvi de deute públic G329 Altres despeses financeres deute públic moneda estrangera G330 Interessos de préstecs moneda estrangera G331 Despeses emiss., modif. i cancel lació préstecs moneda estrangera G34 G35 G39 DESPESES FINANCERES DE DEPÒSITS I FIANCES INTERESSOS DE DEMORA I ALTRES DESPESES FINANCERES DESPESES FINANCERES NO CLASSIFICABLES G332 Diferències de canvi de préstecs G339 Altres despeses financeres préstecs moneda estrangera G340 Interessos de depòsits G341 Interessos de fiances G350 Recàrrec i interessos de la Seguretat Social G352 Interessos de demora G359 Altres despeses financeres G399 Despeses financeres no classificables G4 TRANSFERÈNCIES CORRENTS G40 TRANSF. A L ADMINISTRACIÓ DE G400 A l Administració de l Estat L ESTAT G41 TRANSF. A ORGANISMES AUTÒNOMS G410 A organismes autònoms de la Generalitat Valenciana DE LA GENERALITAT G42 TRANSF. A LA SEGURETAT SOCIAL G420 Transf. a la Seguretat Social G43 G44 TRANSF. A L ADMINISTRACIÓ DE LA GV TRANSFERÈNCIES A ENS, EMPRESES PÚBLIQUES, FUNDACIONS I G430 A l Administració General de la Generalitat G439 Alts òrgans de la Generalitat G440 A ens i empreses públiques de la Generalitat G441 A fundacions G442 A consorcis G45 TRANSF. A COMUNITATS AUTÒNOMES G450 Transf. a comunitats autònomes G46 TRANSF. A CORPORACIONS LOCALS G460 A ajuntaments G461 A diputacions G469 A altres entitats locals G47 TRANSF. A EMPRESES PRIVADES G470 A empreses privades G48 TRANSF. A FAMÍLIES I INSTITUCIONS SENSE FINS DE LUCRE G480 A famílies G481 A institucions i organismes sense fins de lucre G482 Per a programa de beques G486 Prestacions i indemnitzacions G489 Transf. farmàcia G49 TRANSF. A l EXTERIOR G490 A la Unió Europea G495 Transf. a organitzacions no governamentals G499 D'altres G5 FONS DE CONTINGÈNCIA G50 FONS DE CONTINGÈNCIA G500 Fons de contingència G6 INVERSIONS REALS G60 INV. NOVA EN INFR. I BÉNS DESTINATS A ÚS GENERAL G61 G62 INV. DE REPOSICIÓ EN INFR. I BÉNS DESTINATS A ÚS GENERAL INVERSIÓ NOVA ASSOCIADA AL FUNCIONAMENT OPERATIU DELS G600 Inversions en terrenys G601 Infraestructures i béns destinats a l ús general G602 Béns del patrimoni històric artístic i cultural G609 Altres inversions noves G610 Inversions en terrenys G619 Altres inversions de reposició G620 Terrenys i béns naturals G622 Edificis i altres construccions G623 Maquinària, instal lacions i utillatge G624 Material de transport G625 Mobiliari i efectes G626 Equips per a processos d informació G627 Projectes complexos G628 Altre immobilitzat material

12 ANNEX I PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT 2016 CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE L'ESTAT DE DESPESES CAPÍTOLS ARTÍCULOS CONCEPTOS G63 G64 INVERSIÓ DE REPOSICIÓ ASSOCIADA AL FUNCIONAMENT OPERATIU DELS DESPESES D INVERSIÓ DE CARÀCTER IMMATERIAL G629 Altre immobilitzat immaterial G630 Terrenys i béns naturals G632 Edificis i altres construccions G633 Maquinària, instal lacions i utillatge G634 Material de transport G635 Mobiliari i efectes G636 Equips per a processos d informació G637 Projectes complexos G638 Altre immobilitzat material G640 Despeses d investigació i desenvolupament G68 ALTS ÒRGANS DE LA GV G689 Alts òrgans de la GV G641 Concessions administratives G642 Propietat industrial G643 Fons de comerç G644 Drets de traspàs G645 Aplicacions informàtiques G647 Drets sobre béns en règim d arrendament financer G649 D'altres G7 TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL G70 G71 TRANSF. A L ADMINISTRACIÓ DE L ESTAT TRANSF. ALS ORGANISMES AUTÒNOMS DE LA GENERALITAT G700 A l Administració de l Estat G710 Als organismes autònoms de la Generalitat Valenciana G72 TRANSF. A LA SEGURETAT SOCIAL G720 Transf. a la Seguretat Social G73 G74 TRANSF. A L ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT TRANSFERÈNCIES A ENS, EMPRESES PÚBLIQUES, FUNDACIONS I G730 A l Administració general de la Generalitat G739 Transferència a alts òrgans de la GV G740 A ens i empreses públiques de la Generalitat G741 A fundacions G742 A consorcis G75 TRANSF. A COMUNITATS AUTÒNOMES G750 Transferència a comunitats autònomes G76 TRANSF. A CORP. LOCALS I ALTRES ENTITATS LOCALS G760 A ajuntaments G761 A diputacions G769 A altres entitats locals G77 TRANSF. A EMPRESES PRIVADES G770 A empreses privades G78 TRANSF. A FAMÍLIES I INST. SENSE FINS DE LUCRE G780 A famílies G781 A institucions i organismes sense fins de lucre G79 TRANSF. A l EXTERIOR G790 Transf. a la Unió Europea G795 G799 Transf. a organitzacions no governamentals Altres transferències a l exterior G8 ACTIUS FINANCERS G80 ADQUISICIÓ DE DEUTE DEL SECTOR PÚBLIC G81 G82 G83 G84 G85 G86 ADQUIS. O. I B. FORA DEL SECTOR PÚBLIC CONCESSIÓ DE PRÉSTECS AL SECTOR PÚBLIC CONCESSIÓ DE PRÉSTECS FORA DEL SECTOR PÚBLIC CONSTITUCIÓ DE DEPÒSITS I FIANCES ADQ. ACCIONS I PART. DEL SECTOR PÚBLIC ADQ. ACCIONS I PART. FORA DEL SECTOR PÚBLIC G800 Adquisició deute del sector públic a curt termini G801 Adquisició deute del sector públic a llarg termini G810 G811 Adq. O. i B. fora del sector públic a curt termini Adq. O. i B. fora del sector públic a llarg termini G820 Préstecs a curt termini G821 Préstecs a llarg termini G830 Préstecs a curt termini G831 Préstecs a llarg termini G840 Constitució de depòsits G841 Fiances G850 Adquisició d accions i participacions del sector públic G860 D empreses nacionals o de la Unió Europea G861 Accions i participacions d altres empreses G87 APORTACIONS PATRIMONIALS G870 Aportacions patrimonials G88 ALTS ÒRGANS DE LA GV G889 Alts òrgans de la GV G9 PASSIUS FINANCERS G90 AMORTITZACIÓ DEUTE PÚBLIC EN MONEDA NACIONAL G900 Amortització deute públic moneda nacional a curt termini G901 Amortització de deute públic en moneda nacional a llarg termini G91 AMORTITZACIÓ PRÉSTECS EN MONEDA NAC. G902 Deute Púb./Altres V.Neg.mon.nac. a curt termini G903 Deute Púb./Altres V.Neg.mon.nac a llarg termini G910 préstecs a curt termini d ens del sector públic G911 préstecs a llarg termini d ens del sector públic G912 préstecs a curt termini ens fora del sector públic G913 Amortització de préstecs a llarg termini d ens de fora del sector públic

13 ANNEX I PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT 2016 CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE L'ESTAT DE DESPESES CAPÍTOLS ARTÍCULOS CONCEPTOS G92 DEUTE PÚBLIC MONEDA ESTRANGERA G920 Deute públic moneda estrangera a curt termini G921 Deute públic moneda estrangera a llarg termini G922 Deute públic altres V.N. moneda estrangera a curt termini G923 Deute públic altres V.N. moneda estrangera a llarg termini G93 EN MONEDA ESTRANGERA G930 rebuts moneda estrangera a curt termini G94 DEVOLUCIÓ DEPÒSITS I FIANCES REBUTS G931 rebuts moneda estrangera a llarg termini G940 Devolució de depòsits G941 Devolució de fiances

14 ANNEX II PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT 2016 CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE L'ESTAT D'INGRESSOS CAPÍTOLS ARTÍCULOS CONCEPTOS I1 IMPOSTOS DIRECTES I10 SOBRE LA RENDA I100 De les persones físiques I11 SOBRE EL CAPITAL I110 Impost sobre successions i donacions I111 Impost sobre el patrimoni de les persones físiques I112 Impost sobre els depòsits en les entitats de crèdit I2 IMPOSTOS INDIRECTES I20 IMPOST SOBRE TRANSMISSIONS I200 Sobre transmissions patrimonials PATRIMONIALS I ACTES JURÍDICS DOCUMENTATS I201 Sobre operacions societàries I202 Sobre actes jurídics documentats I22 CÀNON DE SANEJAMENT I220 Cànon de sanejament I24 IMPOST AUTONÒMIC SOBRE EL JOC I240 Impost autonòmic sobre el joc I3 I4 I5 TAXES, PREUS PÚBLICS I ALTRES INGRESSOS TRANSFERÈNCIES CORRENTS INGRESSOS PATRIMONIALS I25 SOBRE EL VALOR AFEGIT I250 Impost sobre el Valor Afegit I26 SOBRE CONSUMS ESPECÍFICS I260 Impostos especials I27 IMPOSTOS MEDIAMBIENTALS I270 Impostos mediambientals I29 IMPOSTOS EXTINGITS I290 Impost sobre el luxe. A extingir I30 TAXES I300 Taxes en matèria de turisme I301 Taxes en matèria d hisenda, Administració pública i benestar social I302 Taxes en matèria d espectacles i publicacions I303 Taxes en matèria d obres públiques, urbanisme i transports I304 Taxes en matèria de cultura, educació i ciència I305 Taxes en matèria de sanitat I306 Taxes en matèria d ocupació, indústria, energia i comerç I307 Taxes d'agricultura, pesca i alimentació I308 Taxes en matèria de medi ambient i aigua I309 Taxes en matèria d esports I31 PREUS PÚBLICS I310 Per serveis generals I311 Preus públics en matèria de cultura, educació i ciència I312 Preus públics en matèria ocupació, indústria i comerç I313 Preus públics en matèria d agricultura, pesca i alimentació I314 Preus públics en matèria de medi ambient I315 Preus públics en matèria de benestar social I316 Preus públics en matèria de sanitat I33 TAXES I EXACCIONS SOBRE EL JOC I330 Taxes i exaccions sobre el joc I34 ALTRES INGRESSOS DE NATURALESA I340 Recàrrecs TRIBUTÀRIA I341 Interessos de demora I342 Interessos per fraccionament i ajornament I343 Sancions tributàries I35 MULTES I SANCIONS I350 Multes I351 Sancions I38 REINTEGRAMENT D OPERACIONS I380 De pressupost tancat I381 Reintegrament de pressupost corrent I39 ALTRES INGRESSOS I390 Altres ingressos I391 Indeterminats I392 Imprevistos I40 DE L ADMINISTRACIÓ DE L ESTAT I400 Transferències amb finançament incondicionat I41 D ENTITATS AUTÒNOMES DE LA GENERALITAT I401 Transferències corrents finalistes I402 d organismes autònoms de l Estat I403 d entitats públiques i altres ens de l Estat I404 Fons de cooperació municipal I410 Transferències corrents de les entitats autònomes de la Generalitat I42 DE LA SEGURETAT SOCIAL I420 de la Seguretat Social I43 TRANSF. DE L ADMINISTRACIÓ DE LA I430 de la conselleria a què està adscrit GENERALITAT I431 d altres conselleries I44 T. D'ENS, OCUP. PÚB. I FUND.DE LA I440 Transf. ens i empreses públiques de la GV GV I441 Fundacions de Generalitat Valenciana I45 DE COMUNITATS AUTÒNOMES I450 de les administracions generals de comuntitats autònomes I451 d organismes autònoms de comuntitats autònomes I452 d entitats publiques i altres de comuntitats autònomes I46 DE CORPORACIONS LOCALS I460 d ajuntaments I461 de diputacions I469 d altres entitats locals I47 D EMPRESES PRIVADES I470 d empreses privades I48 DE FAMÍLIES I INSTITUCIONS SENSE I480 de famílies i institucions sense fins de lucre FINS DE LUCRE I49 DE L EXTERIOR I490 del Fons Social Europeu I491 Fons Europeu Agrícola-Garantía I492 Altres transferències de la U.E. I493 Aportació der. convenis intern. coop. I494 FEDER I495 Fons Europeu Agrícola-Orientació I496 Programa ENPI. Política de Veïnatge i Cooperació Europea I499 Altres transferències corrents I50 INTERESSOS DE TÍTOLS I VALORS I500 de l Administració General

15 ANNEX II PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT 2016 CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE L'ESTAT D'INGRESSOS CAPÍTOLS ARTÍCULOS CONCEPTOS I51 INTERESSOS D ANT. I PRÉSTECS CONCEDITS I502 d organismes autònoms I503 d entitats públiques empresararials I504 de comunitats autònomes I505 de corporacions locals i altres ens territorials I506 d empreses privades I510 a l Administració General I511 a la Seguretat Social I512 a organismes autònoms I514 a ents públics empresarials I515 a comunitats autònomes I516 a corporacions locals i altres ens territorials I517 a empreses privades I518 a famílies i institucions sense ànim de lucre I519 a l exterior I52 INTERESSOS DE DEPÒSITS I520 Interessos de comptes bancaris I53 DIVIDENDS I PARTICIP. EN BENEFICIS I533 d entitats autònomes de la GV I534 I537 Dividents d entitats públiques de la GV Dividends i participacion d empreses privades I54 RENDA DE BÉNS IMMOBLES I540 Lloguer i productes d immobles urbans I541 Arrendament de finques rústiques I549 Altres rendes de béns immobles I55 PRODUCTES DE CONCESSIONS I APROFITAMENT ESPECIALS I550 De concessions administratives I551 Aprofitaments agrícoles i forestals I559 Altres concessions i aprofitaments I56 PRESTACIÓ DE SERVEIS DE LA GV I560 Prestació de serveis de la GV I57 RESULTATS D OPERACIONS COMERCIALS I570 Resultats d operacions comercials I58 VARIACIÓ DEL FONS DE MANIOBRA I580 Variació del fons de maniobra I59 ALTRES INGRESSOS PATRIMONIALS I590 Cànon d arrendament d emissores local I6 I7 ALIENACIÓ D'INVERSIONS REALS TRANSFERÈNCIES DE CAPITAL I60 DE TERRENYS I600 Venda de solars I61 I68 ALIENACIÓ D'ALTRES INVERSIONS REALS REINTEGRAMENTS PER OPERACIONS DE CAPITAL I591 Beneficis per realització d'inversions financeres I592 Comissions sobre avals I593 Altres ingressos patrimonials nat. Financeres I599 Altres ingressos I601 Venda de finques rústiques I610 Alienació d edificis i altres construccions I611 Venda de maquinària, instal lacions i utillatge I612 Venda de material de transport I613 Venda de mobiliari i efectes I614 Venda d equips proces. d'informació I615 Venda d immobilitzat immaterial I619 Venda d altres inversions reals I680 Reintegrament operacions de capital d exercicis tancats I681 Reintegrament operacions de capital pressupost corrent I70 DE L ADMINISTRACIÓ DE L ESTAT I700 Transferències amb finançament incond. I701 Transferències de capital finalistes I702 D organismes autònoms de l Estat I703 D entitats públiques i altres ens de l Estat I704 Fons de Compensació Interterritorial I71 TRANSF. D ENTITATS AUTÒNOMES DE I710 Transf. d entitats autònomes de la GV LA GV I72 DE LA SEGURETAT SOCIAL I720 Transferències de capital de la Seguretat Social I73 I74 TTRANSF. DE L ADMINISTRACIÓ DE LA GENERALITAT TRANSF. D'ENS, EMPRESES PÚBLIQUES I FUND. DE LA GV I730 De la conselleria a la qual està adscrit I731 D altres conselleries I740 Ens i empreses públiques de la GV I741 Fundacions de Generalitat Valenciana I75 DE COMUNITATS AUTÒNOMES I750 de les administracion generals de les comunitats autònomes I751 d organismes autònoms de comunitats autònomes I752 d entitats publiques i altres de comunitats autònomes I76 DE CORPORACIONS LOCALS I760 D ajuntaments I761 de diputacions I769 d altres entitats locals I77 D EMPRESES PRIVADES I770 D empreses privades I78 DE FAMÍLIES I INSTITUCIONS SENSE ÀNIM DE LUCRE I780 de famílies i institucions sense fins de lucre I79 DE L EXTERIOR I790 Del Fons Europeu de Desenvolupament Regional I791 Del Fons de Cohesió I792 Fons Europeu Agrícola-Orientació I793 Fons Europeu Agrícola-Garantía I794 Fons Social Europeu I795 Altres tranferències de la Unió Europea I796 Fons Europeu Pesca I799 Altres transferències

16 ANNEX II PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT 2016 CLASSIFICACIÓ ECONÒMICA DE L'ESTAT D'INGRESSOS CAPÍTOLS ARTÍCULOS CONCEPTOS I8 ACTIUS FINANCERS I80 ALIENACIÓ DE DEUTE DEL SECTOR PÚBLIC I81 ALIENACIÓ. I B. FORA SECTOR PÚBLIC I82 REINTEGRAMENT PRÉSTECS CONCEDITS AL SECTOR PÚBLIC I83 REINTEGRAMENT PRÉSTECS CONC.FORA SEC.PÚB. I800 Alienació deute sector públic a curt termini I801 Alienació deute sector públic a llarg termini I810 Alineació O. i B. fora sector públic a curt termini I811 Alineació O. i B. fora sector públic llarg termini I84 DEVOLUCIÓ DE DEPÒSITS I FIANCES I840 Devolució de depòsits I85 I86 ALINEACIÓ ACC. I PARTICIPACIÓ DEL SECTOR PÚBLIC ALINEACIÓ ACC. I PARTIC.FORA DEL SEC.PÚB. I820 Reintegrament préstecs conc.al sextor públic a curt termini I821 Reintegrament préstecs concedits al sector públic a llarg termini I830 Reintegrament préstecs conc. fora sector públic a curt termini I831 Reintegrament préstecs conc.fora S.Púb. llarg termini I841 Devolució de fiances I850 Alineació acc. i participació del sector públic I860 Alineació acc.,part.fora Sector públic-empr.nac.o UE I87 ROMANENT DE TRESORERIA I870 Romanent de tresoreria I861 Alineació acc., part. Fora del sector públic-altres empreses I88 APORTACIONS PATRIMONIALS I880 APORTACIONS PATRIMONIALS I9 PASSIUS FINANCERS I90 EMISSIÓ DEUTE PÚBLIC EN MONEDA NACIONAL I91 I92 I93 PRÉSTECS REBUTS EN MONEDA NACIONAL EMISSIÓ DEUTE PÚBLIC EN MONEDA ESTRANGERA PRÉSTECS REBUTS EN MONEDA ESTRANGERA I900 Emissió deute públic mon.nacional a curt termini I901 Emissió de deute públic en moneda nacional a llarg termini I902 Deute púb./o.val.neg.mon.nac. a curt termini I903 Deute púb./o.val.neg.mon.nac.l/t I910 Préstecs rebuts C/T ens sector públic I94 DEPÒSITS I FIANCES REBUTS I940 Depòsits rebuts I941 Fiances rebudes I911 Préstecs rebuts L/T ens sector públic I912 Préstecs rebuts C/T ens fora sector públic I913 Préstecs rebuts L/T ens fora sector públic I920 Emissió deute públic moneda estrangera a curt termini I921 Emissió deute públic moneda estrangera a llarg termini I922 Deute Públic/O.Val.neg.mon.estrangera a curt termini I923 Deute Públic/O.Val.neg.mon.estrangera a llarg termini I930 Préstecs rebuts en moneda estrangera a curt termini I931 Préstecs rebuts en moneda estrangera a llarg termini

17 ANNEX III PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT 2016 CLASSIFICACIÓ ORGÀNICA 01. Les Corts Valencianes 02. Sindicatura de Comptes 03. Consell Valencià de Cultura 04. Consell Jurídic Consultiu 05. Presidència de la Generalitat 16. Vicepresidència i Conselleria d'igualtat i Polítiques Inclusives 06. Hisenda i Model Econòmic 07. Justícia, Administració Pública, Reformes Democràtiques i Llibertats Públiques 09. Educació, Investigació, Cultura i Esport 10. Sanitat Universal i Salut Pública 11. Economia Sostenible, Sectors Productius, Comerç i Treball 12. Agricultura, Medi Ambient, Canvi Climàtic i Desenvolupament Rural 08. Habitatge, Obres Públiques i Vertebració del Territori 17. Acadèmia Valenciana de la Llengua 19. Servici del Deute 20. Despeses diverses 22. Transparència, Responsabilitat Social, Participació i Cooperació 24. Comité Econòmic i Social

18 ANNEX III ENS DEL SECTOR PÚBLIC INSTRUMENTAL PRESSUPOSTOS 2016 COMPTABILITAT PRESSUPOSTÀRIA Institut Valencià de la Joventut (IVAJ/16) Institut Valencià d'investigacions Agràries (IVIA/05) Servici Valencià d'ocupació i Formació (SERVEF/11) Agència Valenciana del Turisme (AVT/11) Institut Cartogràfic Valencià (ICV/08) Institut Valencià d'art Modern (IVAM/09) CulturArts Generalitat (CULT/09) Institut Valencià de Competitivitat Empresarial (IVACE/11) Institut Valencià d'acció Social (IVAS/16) Institut Valencià de Seguretat i Salut en el Treball (INVASSAT/11) Agència Valenciana de Foment i Garantia Agrària (AVFGA/05) Agència Valenciana d'avaluació i Prospectiva (AVAP/09) Institut Superior de Ensenyances Artístiques de la Comunitat Valenciana (ISEA/09) Patronat del Misteri d'elx (PATR/09) Fundació per al Foment de la Investigació Sanitària i Biomèdica de la C.V. (FISABIO/10) Fundació de la C.V. Centre d'estudis Ambientals del Mediterrani (FCEAM/8) Fundació de la C.V. per a la Investigació Agroalimentària (FAGROALIMED/05) Fundació de la C.V. per a la Investigació Biomèdica, la Docència i Cooperació Internacional i per al Desenrotllament de l'hospital Clínic Universitari de València (FIHC/10) Fundació per a la Investigació de l'hospital Universitari de la Fe de la C.V. (FIHFE/10) Fund. de la C.V. per al Foment dels Estudis Superiors (FFES/09) Fundació de la Comunitat Valenciana-Regió Europea (FVCRE/05) Fundació de la C.V. Jaume II el Just (FJAUME/09) Fundació per el Desenrotllament i la Innovació de la C.V. (FDES/11) Fundació de la C.V. d'atenció a les Víctimes del Delicte i Trobada Familiar (FAVIDE/22) Fundació de la C.V. Palau de les Arts Reina Sofia (FPA/09) Fundació Institut Portuari d'estudis i Cooperació de la C.V. Consorci de Museus de la Comunitat Valenciana (CMUSEO/09) Consorci Hospitalari Provincial de Castelló (CHPC/10) Consorci de Gestió del Centre d'artesania de la C.V. (CARTESANIA/11) Consorci Hospital General Universitari de València (CHGUV/10) Consorci Espacial Valencià, Val Space Consortium (VSC/09) Consorci Alacant 2011 i Volta al Món a Vela. Institut Valencià d'administració Tributària COMPTABILITAT EMPRESARIAL Ràdio Televisió Valenciana, SAU, en liquidació (RTVVSA/20) Radiotelevisió Valenciana (RTVV/20) Ferrocarrils de la Generalitat Valenciana (FGV/08) Entitat Pública de Sanejament d'aigües Residuals de la Comunitat Valenciana (EPSAR/05) Valenciana d'aprofitament Energètic de Residus, SA (VAERSA/08) Circuit del Motor i Promoció Esportiva, SA (CMPD/06) Ciutat de les Arts i de les Ciències, SA. (CACSA/11) Societat Projectes Temàtics de la Comunitat Valenciana, SA. (SPTCV/06) Ciutat de la Llum, SAU (CLUZ/06) Institut Valencià de Finances (IVF/06) Construccions i Infraestructures Educatives de la GV, S.A. (CIEGSA/09) Entitat d'infraestructures de la Generalitat (EIG/08) Aeroport de Castelló, SL (AEROCAS/06) Centre Especial d'ocupació de l'ivas, SL

19 ANNEX IV PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT 2016 GRUPS FUNCIONALS FUNCIONS SUBFUNCIONS I PROGRAMES GESTIONATS 0 DEUTE PÚBLIC 01 DEUTE PÚBLIC 011 Deute Públic Interior i Exterior Servici del Deute 1 SERVICIS DE CARÀCTER GENERAL 11 ALTA DIRECCIÓ DE LA COMUNITAT AUTÒNOMA I GOVERN 111 Alta Direcció de la Comunitat Autònoma Activitat Legislativa Control Extern del Sector Públic Valencià Assessorament Cultural Anàlisi i Polítiques Públiques Defensa dels Drets Fonamentals dels Ciutadans Alt Assessorament Gabinet d'organització Desenrotllament Autonòmic Assessorament Social i Econòmic 112 Alta Direcció del Govern Secretariat del Consell Relacions Externes Alt Assessorament en Ciència i Tecnologia Transparència i Participació Ciutadana 12 ADMINISTRACIÓ GENERAL 121 Servicis Generals i Funció Pública Atenció al Ciutadà, Qualitat i Inspecció de Servicis Alta Direcció i Servicis Generals Formació i Estudis Funció Pública Sistemes d'informació Telecomunicacions i Societat Digital Direcció i Servicis Generals 124 Desenrotllament Autonòmic i Relacions amb l'estat Organització Territorial del Consell 125 Despeses Relatives a l'administració Local Administració local 126 Altres Servicis Generals Assessorament i Defensa en Juí dels Interessos de la Generalitat 13 RELACIONS EXTERNES 134 Cooperació Internacional Cooperació Internacional al Desenrotllament 14 JUSTÍCIA 141 Administració de Justícia Administració de Justícia 2 DEFENSA, PROTECCIÓN 22 SEGURETAT I PROTECCIÓ CIVIL 221 Administració General, Seguretat i Protecció Civil Emergències, Protecció Civil, Prevenció I Extinció d'incendis Direcció i Servicis Generals 222 Seguretat i Orde Públic Seguretat Pública: Policia de la Generalitat i Policia Local Formació IVASPE 3 SEGURETAT, PROTECCIÓ I PROMOCIÓ SOCIAL 4 PRODUCCIÓ BÉNS PÚBLICS DE CARÀCTER SOCIAL 31 SEGURETAT I PROTECCIÓ SOCIAL 311 Administració Inspecció i Control de Seg. I Protecció Social Direcció i Servicis Generals 313 Acció Social Servicis Socials Drogodependències i altres Addiccions Menor Integració Social de Persones amb Discapacitat Integració i Inclusió Social Gestió de Centres i Programes de Persones Majors Ordenació i Prestacions de La Dependència 315 Relacions Laborals Condicions de Treball i Administració de les Relacions Laborals 32 PROMOCIÓ SOCIAL 322 Promoció de l'ocupació Servici Valencià d'ocupació i Formació Promoció d'emprenedors, Cooperativisme i Economia Social 323 Promoció Sociocultural Promoció de les Famílies i les Dones 41 SANITAT 411 Administració General de Sanitat Direcció I Servicis Generals Administració Econòmic Financera Administració de Recursos Humans Escola Valenciana d'estudis per a la Salut Anàlisi i Avaluació de l'atenció al Pacient i Investigació en Ciències de la Salu 412 Hospitals, Servicis Assistencials i Centres de Salut Centres Integrats de Salut Pública Assistència Sanitària Prestacions Farmacèutiques Prestacions Externes Servicis Generals de la Secretaria Autonòmica de Sanitat Personal Sanitari Resident Prestacions Externes Complementàries Salut Mental i Atenció Sanitària de Mitjana i Llarga Estada Informació per a la Salut 413 Accions Públiques Relatives a la Salut Salut 42 EDUCACIÓ 421 Administració General d'educació

20 ANNEX IV PRESSUPOSTOS DE LA GENERALITAT 2016 GRUPS FUNCIONALS FUNCIONS SUBFUNCIONS I PROGRAMES GESTIONATS Direcció i Servicis Generals Administració de Personal i Relacions Sindicals Ordenació Educativa Administració Educativa i Cultural Avaluació, Innovació, Qualitat Educ. I Formació del Professorat Administració General d'ensenyança Innovació Tecnològica Educativa 422 Ensenyança Ensenyança Primària Ensenyança Secundària Formació Professional i Ensenyances de Règim Especial Promoció i Ús del Valencià Universitat i Estudis Superiors Consell Escolar de la Comunitat Valenciana Institut Superior d'ensenyances Artístiques de la C.V. 43 HABITATGE I URBANISME 431 Habitatge i Arquitectura Arquitectura, Habitatge i Projectes Urbans 432 Urbanisme Urbanisme i Avaluació Ambiental 44 BENESTAR COMUNITARI 442 Protecció i Millora del Medi Ambient Medi Natural Qualitat Ambiental Ordenació del Territori i Paisatge 443 Altres Servicis de Benestar Comunitari Protecció Consumidors i Qualitat de Béns i Servicis 45 CULTURA 452 Biblioteques i Arxius Llibre, Arxius i Biblioteques 453 Museus i Arts Plàstiques Arts Plàstiques i Escèniques 454 Promoció Cultural, Museus i Belles Arts Promoció Cultural 457 Esports i Educació Física Foment de l'activitat Esportiva 458 Administració del Patrimoni Històric de la C.V Patrimoni Cultural i Museus 46 ALTRES SERVICIS COMUNITARIS I 462 Comunicació Social Relacions Informatives Promoció Institucional Consell Assessor de Ràdio Televisió Espanyola Processos Electorals i Consultes Populars 5 PRODUCCIÓ DE BÉNS PÚBLICS DE CARÀCTER ECONÒMIC 51 INFRAESTRUCTURES BÀSIQUES I TRANSPORTS 511 Administració General. Obres Públiques i Transports Direcció i Servicis Generals 512 Recursos Hidràulics Gestió i Infraestructures de Recursos Hidràulics, Sanejament I Depuració d'a 513 Transports Terrestres Infraestructures Públiques Planificació, Transports i Logística 514 Ports i Transport Marítim Ports, Aeroports i Costes 53 INFRAESTRUCTURES AGRÀRIES 531 Reforma i Desenrotllament Agrari Estructures Agràries 54 INVESTIGACIÓ CIENTÍFICA, TÈCNICA I APLICADA 55 INFORMACIÓ BÀSICA I ESTADÍSTICA 541 Investigació i Documentació Científica Investigació i Normalització Lingüística de l'idioma Valencià 542 Investigació Tècnica i Aplicada Investigació i Tecnologia Agrària Investigació, Desenrotllament Tecnològic i Innovació (I+D+i) 551 Cartografia, Meteorologia i Estadística Elaboració i Difusió Estadística 6 REGULACIÓ ECONÒMICA DE CARÀCTER GENERAL 61 REGULACIÓ ECONÒMICA 611 Administració General d'economia i Hisenda Direcció i Servicis Generals 612 Política Pressupostària i Fiscal Projectes I Fons Europeus Tresor de la Generalitat Patrimoni de la Generalitat Auditoria i Control Intern Pressupostos de la Generalitat i Administració de Nòmines Despeses Diverses Ciutat Administrativa 9 D'octubre Centre Logístic, Arxiu i parc Mòbil de la Generalitat Tutela Financera entitats locals 613 Administració i Gestió Tributària Tributs de la Generalitat Regulació i Control del Joc 615 Política Econòmica Planificació i Previsió Econòmica Sector Públic Empresarial 63 ACTIVITATS FINANCERES 631 Política Financera Actuacions sobre el Sector Financer