INVESTIGACIÓN COOPERATIVA ENTRE ENTIDADES ASEGURADORAS Y FONDOS DE PENSIONES MANUAL PRÁCTICO DE FISCALIDAD

Transcripción

1 INVESTIGACIÓN COOPERATIVA ENTRE ENTIDADES ASEGURADORAS Y FONDOS DE PENSIONES MANUAL PRÁCTICO DE FISCALIDAD

2 El manual presenta de una manera eminentemente práctica la fiscalidad de distintos productos de ahorro-inversión; en concreto los productos analizados son los siguientes: Seguros de Vida Planes de Previsión Asegurados Planes Individuales Ahorro Sistemático Planes de Previsión Social Empresarial Planes de Pensiones Fondos de Inversión Depósitos financieros y acciones La normativa fiscal utilizada es la vigente a 1 de enero de 2011 por que el manual está totalmente actualizado hasta esa fecha (en el caso del IRPF la normativa empleada es la recogida en la Ley 35/2006 del IRPF y R.D. 439/2007 por el que se aprueba el Reglamento del IRPF). Se completa con multitud de casos prácticos de los distintos productos debidamente explicados que permiten una fácil comprensión de los mismos. Se incluyen una serie de anexos con gráficos de tipos efectivos de tributación de las rentas así como esquemas de liquidación del I.R.P.F. y del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones y cuadros comparativos con la norma anterior. El CD-ROM contiene la siguiente información: Manual práctico en formato PDF para su visualización e impresión con el programa Acrobat Reader. Programa para realizar infinitas simulaciones de los productos analizados a través de una hoja de cálculo de fácil manejo y que partiendo de unos datos de entrada permite obtener la tributación exacta de las distintas prestaciones / operaciones de los productos analizados. Hoja de cálculo para obtener tablas de ahorro fiscal por aportaciones/primas a Planes de Pensiones/Planes de Previsión Asegurados. Apéndice de legislación en formato PDF; contiene la Ley 35/2006 del IRPF, Reglamento del IRPF, Ley y Reglamento del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, Ley y Reglamento actualizados de Planes y Fondos de Pensiones, así como la Ley de Presupuestos Generales del Estado para Programa Acrobat Reader para la visualización e impresión de documentos en formato PDF.

3 Existe la posibilidad de adquirir el manual práctico impreso en hojas intercambiables; el contenido del texto es el siguiente: I.- II.- III.- IV.- V.- VI.- VII.- Introducción Fiscalidad del Seguro de Vida II.1.- Tratamiento Fiscal en el I.R.P.F. II.2.- Tratamiento Fiscal en el I.S.D. Fiscalidad de los Planes de Previsión Asegurados III.1.- Tratamiento Fiscal de las Primas III.2.- Tratamiento Fiscal de las Prestaciones Fiscalidad de los P.I.A.S. Fiscalidad de los P.P.S.E. Fiscalidad de los Planes de Pensiones VI.1.- Tratamiento Fiscal de las Aportaciones VI.2.- Tratamiento Fiscal de las Prestaciones VI.3.- Tratamiento Fiscal de los Planes de Empleo Fiscalidad de los Fondos de Inversión VIII.- Fiscalidad de los Depósitos Financieros y acciones VIII.1.- Depósitos Financieros VIII.2.- Acciones Anexos La utilización de la hoja de cálculo es muy sencilla: En el menú principal se debe seleccionar la opción deseada en función del producto y la prestación del que se vaya a efectuar la simulación. IMPORTANTE: Tanto el CD- ROM como la carpeta se actualizan anualmente. Las entidades que soliciten tanto uno como otro soporte se beneficiarán en ediciones sucesivas de reducciones en el precio.

4 En la pantalla de entrada se capturan los datos necesarios para realizar la simulación. En dicha hoja de cálculo se introducen los datos necesarios y la hoja contiene determinados controles para dicha introducción. En el caso de prestaciones pagadas en 2010 el programa calcula la deducción a la que tiene derecho el tomador recogida en la D.T. 13ª de la Ley 35/2006 del IRPF y la D.T. 9ª de la Ley 39/2010 de Presupuestos Generales del Estado para NOTA: En el caso de las prestaciones por fallecimiento el programa permite simular la tributación en las distintas CCAA y además establecer una comparativa entre ellas. Una vez introducidos todos los datos se accede a una pantalla de consulta en la que se visualizan los resultados de la simulación

5 Año 2011 INVESTIGACIÓN COOPERATIVA ENTRE ENTIDADES ASEGURADORAS Y FONDOS DE PENSIONES INVESTIGACIÓN COOPERATIVA ENTRE ENTIDADES ASEGURADORAS Y FONDOS DE PENSIONES Boletín de Pedido Deseo que me envíen, al precio que se indica + 18% de IVA (*) : CD-ROM MANUAL PRÁCTICO DE FISCALIDAD 61 euros c/u. 48 euros c/u. (actualización para el año 2011). Sólo para entidades que solicitaron el CD-ROM o la actualización en el año 2010 CARPETA MANUAL PRÁCTICO DE FISCALIDAD De hojas intercambiables: 48 euros c/u. 40 euros c/u. (actualización para el año 2011) Sólo para entidades que solicitaron la carpeta o la actualización en el año (*) Entidades No Adheridas: Consultar precio a ICEA. Nombre y Apellidos: Cargo: Entidad: Dirección: NIF: C.P. Localidad: Provincia: Teléfono: Fax: El pago puede hacerlo bien a través de talón nominativo a nombre de ICEA o bien mediante transferencia bancaria a nuestra c/c del Banco Sabadell Atlántico en Juan Bravo, Madrid Por favor, envíe su orden de pedido a nuestro Dpto. de Publicaciones a: Fax: Correo: Asociación ICEA López de Hoyos, 35, 5ª planta Madrid Teléfono: Correo Electrónico: publicaciones@icea.es Advertencia de Privacidad Los datos de carácter personal que se faciliten mediante el siguiente boletín quedarán registrados en un fichero de Asociación ICEA, con la finalidad de gestionar los productos y servicios solicitados; remitir información y permitir la colaboración profesional. Por ello pueden ejercitar los derechos de acceso, rectificación, cancelación y oposición ante Asociación ICEA, calle López de Hoyos nº 35, Madrid

6 INVESTIGACIÓN COOPERATIVA ENTRE ENTIDADES López de Hoyos, Madrid ASEGURADORAS Teléfono: Y FONDOS 62 - Fax: 91 DE 562 PENSIONES Correo electrónico: icea@icea.es - López de Hoyos, Madrid Teléfono: Fax: Correo electrónico: icea@icea.es Internet: INVESTIGACIÓN COOPERATIVA ENTRE ENTIDADES ASEGURADORAS Y FONDOS DE PENSIONES