RSA SEGUROS DE VIDA S.A. Estados Financieros al 31 de diciembre de 2013 y por el período comprendido entre 6 de febrero y el 31 de diciembre de 2013

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1 RSA SEGUROS DE VIDA S.A. Estados Financieros al 31 de diciembre de 213 y por el período comprendido entre 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213

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3 CONTENIDO Informe de los Auditores Independientes Estado de Situación Financiera Estados de Resultados Integrales Estados de Flujos Efectivo Estados de Cambios en el Patrimonio Neto Notas a los Estados Financieros Cuadros Técnicos $ : Cifras expresadas en pesos chilenos M$ : Cifras expresadas en miles de pesos chilenos UF : Cifras expresadas en unidades de fomento US$ : Cifras expresadas en dólares estadounidenses 1

4 INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES Señores Presidente y Directores de RSA Seguros de Vida S.A.: Informe sobre los estados financieros Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de RSA Seguros de Vida S.A., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 213 y los correspondientes estados de resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213 y las correspondientes notas a los estados financieros. La Nota 6.III, no ha sido auditada por nosotros y por lo tanto este informe no se extiende a la misma. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros de acuerdo con normas contables dispuestas por la Superintendencia de Valores y Seguros. Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestra auditoría. Efectuamos nuestra auditoría de acuerdo con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o error. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de RSA Seguros de Vida S.A., 2 RSA Memoria Anual 213

5 al 31 de diciembre de 213 y los resultados de sus operaciones y los flujos de efectivo por el período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213, de acuerdo con normas contables dispuestas por la Superintendencia de Valores y Seguros. con normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. En nuestra opinión, la mencionada información adicional por el período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213, se presenta razonablemente en todos los aspectos significativos en relación con los estados financieros tomados como un todo. Otros asuntos. Información adicional Nuestra auditoría fue efectuada con el propósito de formarnos una opinión sobre los estados financieros tomados como un todo. La nota a los estados financieros 44 Moneda extranjera y los cuadros técnicos; 6.1 Cuadro margen de contribución, 6.2 Cuadro apertura de reservas de primas, 6.3 Cuadro costo de siniestros, 6.4 Cuadro costo de rentas, 6.5 Cuadro de reservas, 6.6 Cuadro de seguros previsionales, 6.7 Cuadro de primas y 6.8 Cuadro de datos, se presentan con el propósito de efectuar un análisis adicional al que se desprende de la información normalmente proporcionada en los estados financieros por el período comprendido entre el 6 de febrero y 31 de diciembre de 213. Tal información adicional es responsabilidad de la Administración y fue derivada de, y se relaciona directamente con, los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros por el período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213. La mencionada información adicional ha estado sujeta a los procedimientos de auditoría aplicados en la auditoría de los estados financieros y a ciertos procedimientos selectivos adicionales, incluyendo la comparación y conciliación de tal información adicional directamente con los registros contables y otros registros subyacentes utilizados para preparar los estados financieros o directamente con los mismos estados financieros y los otros procedimientos adicionales, de acuerdo Roberto Muñoz G. KPMG Ltda. Santiago, 28 de febrero de 214 Nota: la versión original de este informe se encuentra en poder de la Administración. 3

6 ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA Entre el al TOTAL ACTIVOS TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS Efectivo y Efectivo Equivalente Activos Financieros a Valor Razonable Activos financieros a costo amortizado Préstamos Avance Tenedores de pólizas Préstamos otorgados Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI) Participaciones en Entidades del Grupo Participaciones en Empresas Subsidiarias (Filiales) Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas) TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS Propiedades de Inversión Cuentas por Cobrar Leasing Propiedades, Muebles y Equipo de Uso Propio Propiedades de Uso Propio Muebles y Equipos de Uso Propio RSA Memoria Anual 213

7 ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA Entre el al TOTAL CUENTAS DE SEGUROS Cuentas por Cobrar de Seguros Cuentas por Cobrar Asegurados Deudores por Operaciones de Reaseguro Siniestros por Cobrar a Reaseguradores Primas por Cobrar Reaseguro Aceptado Activo por Reaseguro No Proporcional Otros Deudores por Operaciones de Reaseguro Deudores por Operaciones de Coaseguro Primas por Cobrar por Operaciones de Coaseguro Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso Participación del Reaseguro en las Reservas Seguros Previsionales Participación del Reaseguro en la Reservas Rentas Vitalicias Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrofica de Terremoto Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas 5

8 ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA Entre el al OTROS ACTIVOS Intangibles Goodwill Activos Intangibles Distinto a Goodwill Impuestos por Cobrar Cuenta por Cobrar por Impuesto Activo por Impuesto Diferido Otros Activos Deudas del Personal Cuentas por Cobrar Intermediarios Deudores Relacionados Gastos Anticipados Otros Activos TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO TOTAL PASIVO PASIVOS FINANCIEROS PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA TOTAL CUENTAS DE SEGUROS Reservas Técnicas Reserva Riesgo en Curso Reservas Seguros Previsionales Reserva Rentas Vitalicias Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia Reserva Matemática Reserva Valor del Fondo Reserva Rentas Privadas Reserva Siniestros Reserva Catastrófica de Terremoto 6 RSA Memoria Anual 213

9 ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA Entre el al Reserva Insuficiencia de Prima Otras Reservas Técnicas Deudas por Operaciones de Seguro Deudas con Asegurados Deudas por Operaciones Reaseguro Deudas por Operaciones por Coaseguro Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro Ingresos Anticipados por Operaciones de Seguros OTROS PASIVOS Provisiones Otros Pasivos Impuestos por Pagar Cuenta por Pagar por Impuesto Pasivos por Impuesto Diferido Deudas con Relacionados Deudas con Intermediarios Deudas con el Personal Ingresos Anticipados Otros Pasivos No Financieros TOTAL PATRIMONIO Capital Pagado Reservas Resultados Acumulados Resultados Acumulados Períodos Anteriores Resultado del Ejercicio (Dividendos) Otros Ajustes ( ) ( ) 7

10 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES Período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213 Entre el al MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC) (19.72 ) Prima Retenida Prima Directa Prima Aceptada Prima Cedida (11.172) VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS (288.75) Variación Reserva de Riesgo en Curso (66.316) Variación Reserva Matemática Variación Reserva Valor del Fondo Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima ( ) Variación Otras Reservas Técnicas COSTO DE SINIESTROS (82.69) Siniestros Directos (88.562) Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados COSTO DE RENTAS Rentas Directas Rentas Cedidas Rentas Aceptadas RESULTADO DE INTERMEDIACIÓN (39.475) Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales (39.475) Comisiones de Reaseguro Aceptado Comisiones de Reaseguro Cedido Gastos por Reaseguro No Proporcional (2.571) Gastos Médicos Deterioro de Seguros (723) 8 RSA Memoria Anual 213

11 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES Período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213 Entre el al COSTOS DE ADMINISTRACIÓN (CA) ( ) Remuneraciones Otros RESULTADO DE INVERSIONES (RI) (11.495) Resultado Neto Inversiones Realizadas Inversiones Inmobiliarias Realizadas Inversiones Financieras Realizadas Resultado Neto Inversiones No Realizadas Inversiones Inmobiliarias No Realizadas Inversiones Financieras No Realizadas Resultado Neto Inversiones Devengadas Inversiones Inmobiliarias Devengadas Inversiones Financieras Devengadas Depreciación inversiones Gastos de Gestión (11.495) Resultado neto inversiones por Seguros con cuenta única de inversiones Deterioro de Inversiones RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS ( MC + RI + CA) (681.64) Otros Ingresos y Egresos Otros Ingresos Otros Gastos Diferencia de Cambio Utilidad (Pérdida) por Unidades Reajustables RESULTADO DE OPERACIONES CONTINUAS ANTES DE IMPUESTO RENTA (67.315) Utilidad (Pérdida) por operaciones discontinuas y disponibles para la venta (Netas de Impuesto) Impuesto Renta TOTAL RESULTADO DEL PERÍODO ( ) (116.89) (362.76) (11.495) (75) 9

12 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES Período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213 Entre el al Resultado en la Evaluación Propiedades, Muebles y Equipos Resultado en Activos Financieros Resultado en Coberturas de Flujo de Caja Otros Resultados con Ajuste en Patrimonio Impuesto Diferido TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL RESULTADO INTEGRAL ( ) ESTADOS DE FLUJOS EFECTIVO Período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213 Entre el al FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN ( ) Ingresos de las Actividades de la Operación Ingresos por primas de seguros y coaseguro Ingresos por primas reaseguro aceptado Devolución por rentas y siniestros Ingreso por rentas y siniestros reasegurados Ingreso por comisiones reaseguros cedidos Ingreso por Activos financieros a valor razonable Ingresos por Activos financieros a costo amortizado Ingreso por activos inmobiliarios Intereses y dividendos recibidos Préstamos y partidas por cobrar Otros ingresos de la actividad aseguradora TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA RSA Memoria Anual 213

13 ESTADOS DE FLUJOS EFECTIVO período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213 Entre el al EGRESOS DE LAS ACTIVIDADEES DE LA OPERACIÓN ( ) Egresos por prestaciones seguro directo y coaseguro Pago de rentas y siniestros Egreso por comisiones seguros directos Egreso por comisiones reaseguros aceptados Egreso por Activos financieros a valor razonable Egresos por Activos financieros a costo amortizado Egreso por activos inmobiliarios Gasto por Impuestos Gasto de Administración (567.75) Otros egresos de la actividad aseguradora TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO DE LA ACTIVIDAD ASEGURADORA ( ) TOTAL FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN ( ) FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Ingresos de actividades de inversión Ingresos por propiedades, muebles y equipos Ingreso por Propiedades de inversión Ingreso por Activos intangibles Ingreso por Activos mantenidos para la venta Ingreso por Participaciones en entidades del grupo y filiales Otros ingresos relacionados con actividades de inversión TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Egresos de actividades de inversión Egresos por Propiedades, mueblesy equipos Egreso por Propiedades de inversión Egreso por activos intangibles Egreso por activos mantenidos para la venta Egreso por participaciones en entidades del grupo y filiales (2.512) (1.394) (44.528) 11

14 ESTADOS DE FLUJOS EFECTIVO período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213 Entre el al Otros egresos relacionados con actividades de inversión TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN TOTAL FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE INVERSIÓN FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos de actividades de financiamiento Ingreso por emisión de instrumentos de patrimonio Ingresos por préstamos a relacionados Ingreso por préstamos bancarios Aumentos de capital Otros ingresos relacionados con actividades de financiamiento TOTAL INGRESOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Egresos de actividades de financiamiento Dividendos a los accionistas Intereses pagados Disminución de capital Egresos por préstamos con relacionados Otros egresos relacionados con actividades de financiamiento TOTAL EGRESOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO TOTAL FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Efecto de las variaciones de los tipo de cambio TOTAL AUMENTO / DISMINUCIÓN DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES Efectivo y equivalentes al inicio del período Efectivo y equivalentes al final del período Componentes del efectivo y equivalentes al final del período Caja Bancos Equivalentes al afectivo 12 RSA Memoria Anual 213

15 ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213 Al Capital Pagado M$ Sobre Precio de acciones M$ Reserva Ajuste por Calce M$ Reservas Resultados Acumulados Otros Ajustes Reserva Descalce Seguro CUI M$ Otras Reservas M$ Resultados Acumulados Períodos Anteriores M$ Resultado del Ejercicio M$ Resultado en la Evaluación de Propiedades, muebles y equipos M$ Resultado en Activos Financieros M$ Resultado en Coberturas de Flujo de Caja M$ Otros Resultados con Ajuste en Patrimonio M$ Patrimonio Total M$ Patrimonio Inicial antes de ajustes Ajustes Periodos anteriores Patrimonio al inicio del período Resultado Integral ( ) ( ) Resultado del período ( ) ( ) Total de ingresos (gastos) registrados con abono (Cargo) a Patrimonio Impuesto Diferido Transferencia de Resultados Acumulados Operaciones con los Accionistas Aumentos (Disminución) de capital () Distribución de dividendos Otras operaciones con los accionistas Reservas Transferencia de Patrimonio a Resultado PATRIMONIO AL FINAL DEL PERÍODO ( )

16 NOTA 1 ENTIDAD QUE REPORTA RSA Seguros de Vida S.A. (en adelante la Compañía), RUT , es una sociedad anónima cerrada, constituida por escritura pública del 28 de enero de 213 otorgada ante el Notario Público de Santiago don Juan Ricardo San Martín Urrejola y su existencia en carácter de indefinida se autorizó mediante Resolución Exenta de la SVS N 37 del 3 de enero de 213. Con fecha 6 de febrero de 213 Inversiones RSA Chile Ltda. Aportó el equivalente al 99, 99% del capital suscrito, y Royal&Sun Alliance Insurance PLC aportó el equivalente al,1% del capital suscrito. Que conforme a lo señalado precedentemente, Inversiones RSA Chile Ltda., se constituye como accionista mayoritario de RSA Seguros de Vida S.A., con una participación de un 99,99%, manteniéndose el porcentaje de participación de los demás socios. El objeto de la Sociedad es cubrir los riesgos de las personas o que garanticen a éstas a base de primas, dentro o al término de un plazo, una póliza saldada o una renta para el asegurado o sus beneficiarios, de acuerdo a lo establecido en los artículos cuarto y octavo del Decreto con Fuerza de Ley N 251, de 1931, como asimismo, emprender cualquier otra actividad que sea afín o complementaria a este, que autorice la Superintendencia de Valores y Seguros. ESTRUCTURA ACCIONARIA Nombre Accionista Rut Tipo Persona N Acciones Porcentaje Inversiones RSA Chile Ltda Jurídica Nacional ,99% Royal&Sun Alliance Insurance PLC Jurídica Extranjera 436,1% TOTALES ,% Inversiones RSA Chile Ltda. queda como propietaria del 99,99% de RSA Seguros de Vida S.A. manteniéndose como controladora final de RSA Seguros de Vida S.A. CLASIFICACIONES DE RIESGO El domicilio social y las oficinas principales de la Compañía se encuentran en Santiago de Chile, en Avenida Providencia N 176, Piso 3, Comuna de Providencia. Nombre Clasificadora RUT Clasificación de riesgo N de registro clasificadores Fecha de clasificación RSA Seguros de Vida S.A. pertenece al Grupo económico RSA Group, y es controlada por Inversiones RSA Chile Ltda. La entidad controladora es Inversiones RSA Chile Ltda. Feller Rate Asociados A Fitch Chile Clasif AA de Riesgo Ltda. ACTIVIDADES PRINCIPALES La Sociedad opera en el Segundo grupo (Seguros de Vida) AUDITORES EXTERNOS Los Estados Financieros de la Compañía, son auditados por la firma de auditoría externa KPMG Auditores Consultores Limitada, cuyo número de inscripción en la Superintendencia de Valores y Seguros es el N RSA Memoria Anual 213

17 NOTA 2 BASES DE PREPARACIÓN (A) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO Los presentes estados financieros al 31 de diciembre de 213, han sido preparados de acuerdo con NIIF y las normas e instrucciones impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros (SVS) en los casos que corresponda, en conformidad con lo establecido en la Circular N 2.22 emitida por la SVS el 17 de mayo de 211 y sus modificaciones. Los presentes Estados financieros al 31 de diciembre 213 fueron autorizados para su emisión por el Directorio de la Compañía el 28 de febrero del 214 acta N 14. (B) PERÍODO CONTABLE Los presentes Estados financieros cubren los siguientes períodos: Estados de Situación Financiera y de Cambios en el Patrimonio por el período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213. Estados de Resultados Integrales y de Flujos de Efectivo por el período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213. (C) BASES DE MEDICIÓN Los presentes estados financieros han sido preparados de acuerdo con el método del costo histórico, excepto por: Los activos financieros medidos a valor razonable; Los bienes raíces clasificados como propiedades de uso propio, valorizadas al menor valor entre el costo corregido por inflación menos depreciación acumulada y el valor de la tasación comercial; Las reservas técnicas, valorizadas en base a métodos actuariales. (D) MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN Los presentes estados financieros de RSA Seguros de Vida Chile S.A. son presentados en pesos chilenos, que corresponde a la moneda funcional y de presentación de la Compañía, y que representa la moneda del entorno económico principal en que la entidad opera. Los estados financieros anuales no comparativos se presentan en miles de pesos y han sido redondeados a la unidad de mil más cercana (M$), excepto cuando se indica de otra manera. (E) NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES PARA FECHAS FUTURAS Aplicación de Normas Internacionales de Información Financiera en el año actual La Compañía en conformidad con las normas internacionales de información financiera, ha utilizado las mismas políticas contables en su estado de situación financiera al 31 de diciembre de 213. Tales políticas contables cumplen con cada una de las NIIF vigentes al término del período de sus estados financieros, excepto por las exenciones opcionales aplicadas en su transición a NIIF y lo establecido por las normas de la SVS. Adicionalmente, la Compañía ha aplicado anticipadamente la NIIF 9, Instrumentos Financieros (emitida en noviembre de 29 y modificada en octubre de 21 y diciembre de 211) según lo requerido por la Norma de Carácter General N 311 de la Superintendencia de Valores y Seguros. La NIIF 9 introduce nuevos requerimientos para la clasificación y medición de activos financieros bajo el alcance de NIC 39. Específicamente, NIIF 9 exige que todos los activos financieros sean clasificados y posteriormente medidos ya sea al costo amortizado o a valor razonable sobre la 15

18 base del modelo de negocio de la entidad para la gestión de activos financieros y las características de los flujos de caja contractuales de los activos financieros. (i) Las siguientes normas e interpretaciones han sido adoptadas en éstos estados financieros: NIC 32, Instrumentos Financieros presentación NIC 36, Deterioro del valor de los activos Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 214 Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 214 Nuevas NIIF e IFRIC Fecha de aplicación obligatoria CINIIF 21, Gravámenes Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 214 NIIF 9, Instrumentos Financieros (aplicación anticipada) 1 de enero 215 NIC 39, Instrumentos Financieros: Reconocimiento y medición. Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 214 NIIF 13, Mediciones de Valor Razonable Enmiendas a NIIF NIC 19, Beneficios a los empleados (211) Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 213 Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 213 La Administración de RSA Seguros de Vida S.A., ha evaluado el potencial impacto, que la adopción de las normas, enmiendas e interpretaciones antes descritas, tendrá en los estados financieros de la Compañía en el período de su aplicación, determinando que sus efectos no son significativos. NIC 27 (211), Estados Financieros Separados NIIF 7, Instrumentos Financieros: Revelaciones Modificaciones a revelaciones acerca de neteo de activos y pasivos financieros Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 213 Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 213 (ii) Normas, modificaciones e interpretaciones han sido emitidas pero su fecha de aplicación aún no está vigente: (F) HIPÓTESIS DE NEGOCIO EN MARCHA La Administración de la Compañía al elaborar estos estados financieros evaluó la capacidad que tienen para continuar en funcionamiento. La gerencia de la Compañía no estima que existan incertidumbres importantes, relativas a eventos o condiciones que puedan aportar dudas significativas sobre la posibilidad de que la Compañía continúe con sus operaciones normales. 16 RSA Memoria Anual 213

19 (G) RECLASIFICACIONES La Compañía no ha efectuado reclasificaciones en sus estados financieros en los períodos bajo reporte. (H) CUANDO UNA ENTIDAD NO APLIQUE UN REQUERIMIENTO ESTABLECIDO EN NIIF La Compañía ha aplicado las NIIF en todas aquellas materias en que éstas no se contraponen con las normas de la SVS. (I) AJUSTES A PERÍODOS ANTERIORES Y OTROS CAMBIOS CONTABLES (Considerar para Estados Financieros posteriores a la Primera Aplicación) (B) DIFERENCIA DE CAMBIO Las transacciones en moneda extranjera son convertidas al peso chileno (la moneda funcional de la Compañía) en las fechas de las transacciones. Los activos y pasivos no monetarios denominados en monedas extranjeras que son valorizados al valor razonable, son reconvertidos a la moneda funcional a la tasa de cambio a la fecha en que se determinó el valor razonable. Las partidas no monetarias que son valorizadas al costo histórico en una moneda extranjera se convierten a la tasa de cambio de la fecha de la transacción. Al cierre de cada estado financiero, los activos y pasivos monetarios denominados en moneda extranjera y en unidades reajustables son traducidas al tipo de cambio vigente de la respectiva moneda y unidad de reajuste. Los tipos de cambio de las principales monedas y unidades de reajuste utilizadas en la preparación de los estados financieros son los siguientes: La Compañía no ha efectuado ajustes y otros cambios contables por el período comprendido entre el 6 de febrero y el 31 de diciembre de 213. Moneda $ NOTA 3 POLÍTICAS CONTABLES Dólar estadounidense 524,61 Unidad de Fomento 23.39,56 Euro 724,3 Libra 866,41 Las políticas contables que se exponen han sido aplicadas consistentemente a todos los períodos presentados en estos estados financieros. (A) BASES DE CONSOLIDACIÓN (C) COMBINACIÓN DE NEGOCIOS La Compañía no posee participaciones en empresas subsidiarias. RSA Seguros de Vida S.A. al 31 de diciembre de 213, no presenta base de consolidación. 17

20 (D) EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE El efectivo y equivalente al efectivo se compone de los saldos en caja, banco y por todas las inversiones de fácil liquidación, con vencimiento originales de tres meses o menos desde la fecha de adquisición que están sujetos a riesgo insignificante de cambios en su valor razonable y son usados por la Compañía en la gestión de sus compromisos a corto plazo. (E) INVERSIONES FINANCIERAS La Compañía clasifica sus activos financieros en activos financieros a costo amortizado o activos financieros a valor razonable, sobre la base de: El modelo de negocios de la entidad con el cual administra esos activos; y Las características de los flujos de efectivo contractuales de los mismos. Los instrumentos de deuda son clasificados a valor razonable a través de utilidad o pérdida. Debido a que la Compañía no tiene la intención de mantenerlos hasta sus fechas de vencimiento y recaudar los flujos de efectivo contractuales de los instrumentos. Las compras y ventas de inversiones en forma regular se reconocen en la fecha de la transacción, la fecha en la cual la Compañía se compromete a comprar o vender la inversión. Los activos financieros se reconocen inicialmente al valor razonable. Los costos de transacción, en el caso de inversiones financieras a valor razonable con efecto en resultados se imputan a gasto en el estado de resultados cuando se incurre en ellos, y se registran como parte del valor inicial del instrumento en el caso de inversiones financieras medidas a costo amortizado. Los costos de transacción, son costos en los que se incurre para adquirir inversiones financieras. Ellos incluyen honorarios, comisiones y otros conceptos vinculados a la operación pagados a agentes, asesores, corredores y operadores. Con posterioridad al reconocimiento inicial, todas las inversiones financieras a valor razonable con efecto en resultados son medidas al valor razonable. Las ganancias y pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable son presentadas en el estado de resultados bajo la línea Inversiones financieras dentro del rubro Resultado neto inversiones no realizadas en el período en que se originan. Los ingresos por dividendos procedentes de inversiones financieras a valor razonable con efecto en resultados se reconocen en el estado de resultados bajo la línea Inversiones financieras dentro del rubro Resultado neto inversiones devengadas cuando se establece el derecho de la Compañía a recibir su pago. Los intereses y reajustes sobre inversiones financieras a valor razonable con efecto en resultados también se reconocen en el estado de resultados bajo la línea Inversiones financieras dentro del rubro Resultado neto de inversiones devengadas. Las inversiones financieras se dan de baja contablemente cuando los derechos a recibir flujos de efectivo de parte de éstas han expirado o la Compañía ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios asociados a su propiedad. Las pérdidas o ganancias resultantes son presentadas en el estado de resultados bajo la línea Inversiones financieras dentro del rubro Resultado neto inversiones realizadas en el período en que se originan. Los ingresos por dividendos procedentes de inversiones financieras a valor razonable con efecto en resultados se reconocen en el estado de resultados bajo la línea Inversiones financieras dentro del rubro Resultado neto inversiones devengadas cuando se establece el derecho de la Compañía a recibir su pago. Los intereses y reajustes sobre inversiones financieras a valor razonable con efecto en resultados también se reconocen en el estado de resultados bajo la línea Inversiones financieras dentro del rubro Resultado neto de inversiones devengadas. INVERSIONES ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE La Compañía no presenta modelos propios de valorización para determinar el valor 18 RSA Memoria Anual 213

21 razonable de sus inversiones financieras y, por tanto, determina el valor razonable de las inversiones financieras de acuerdo a las instrucciones de la Norma de Carácter General N 311 de la Superintendencia de Valores y Seguros., la Compañía no mantiene activos financieros a valor razonable. ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO, la Compañía no mantiene activos financieros a Costo amortizado. (F) OPERACIONES DE COBERTURA De acuerdo a la definición de Casa Matriz, la Compañía no puede contratar instrumentos derivados que clasifiquen como operaciones de cobertura. (G) INVERSIONES SEGUROS CUENTA ÚNICA DE INVERSIÓN (CUI) La Compañía no presenta Inversiones seguros cuenta única de inversión al 31 de diciembre de 213. (H) DETERIORO DE ACTIVOS (i) Activos financieros Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva de que ha ocurrido un evento de pérdida después del reconocimiento inicial del activo, y que ese evento de pérdida haya tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo que puede estimarse de manera fiable. La evidencia objetiva de que los activos financieros (incluidos los instrumentos de patrimonio) están deteriorados puede incluir mora o incumplimiento por parte de un deudor, reestructuración de un monto adeudado la Compañía en términos que la Compañía no consideraría en otras circunstancias, indicios de que un deudor o emisor se declarará en quiebra, desaparición de un mercado activo para un instrumento. Además, para una inversión en un instrumento de patrimonio, una disminución significativa o prolongada las partidas en su valor razonable por debajo del costo, representa evidencia objetiva de deterioro. Una pérdida por deterioro relacionada con un activo financiero valorizado al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados a la tasa de interés efectiva. Las pérdidas se reconocen en resultados y se reflejan en una cuenta de provisión contra las cuentas por cobrar. El interés sobre el activo deteriorado continúa reconociéndose a través del reverso del descuento. Cuando un hecho posterior causa que el monto de la pérdida por deterioro disminuya, esta disminución se reversa con cambios en resultados. Si hay pruebas objetivas de que se ha incurrido en una pérdida por deterioro de préstamos, cuentas por cobrar o inversiones en deuda que son valorados a su costo amortizado, el monto de la pérdida se mide como la diferencia entre el monto en libros del activo (costo amortizado en el período final) y el valor actual de las estimaciones de los flujos futuros de efectivo (excluyendo las pérdidas crediticias futuras que no han sido incurridas), descontados a la tasa de interés efectiva original del activo financiero (es decir, el tipo de interés efectivo computado en el reconocimiento inicial) o la tasa de interés efectiva actual para las inversiones a tasa variable. No hay evidencia de deterioro en el período que se incluye en el estado financiero. 19

22 (ii) Deterioro de Cuentas por Seguros Deudores por Prima: El deterioro de los deudores por prima se calcula de acuerdo a Circular N y 1559 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros; si la prima se encuentra respaldada o no, si tiene especificación de pago y por la antigüedad de la deuda. Siniestros por Cobrar a Reaseguros: El deterioro de los siniestros por cobrar a los reaseguradores se calcula de acuerdo a Circular N 848 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros, la cual señala que si al cabo de 6 meses desde la fecha que de acuerdo al contrato el reasegurador debió pagar a la Compañía se deberán provisionar en un 1%. En el caso de existir contratos de reaseguros no proporcionales sujetos a una condición de pago al término de éste, la cedente podrá contabilizar en períodos intermedios, un activo en la cuenta deudores por siniestro en la medida que se esté cumpliendo dicha condición de pago a dicha fecha. Este Activo también estará afecto a la provisión señalada en el párrafo anterior. Participación del Reaseguro: El deterioro de la participación del reaseguro se calcula de acuerdo a la política de nuestra casa matriz como entidades con deterioro en su fortaleza financiera. Nuestra casa matriz realiza una lista de reaseguradores con deterioro en su fortaleza financiera y determina los porcentajes de deterioro a aplicar sobre los activos mantenidos con dichas entidades. Dicha lista a deteriorar la realiza el equipo de cuantificación y riesgos financieros; quien trimestralmente nos envía dicho listado. Para la determinación de la lista de reaseguradores con deterioro en su fortaleza financiera el análisis comienza al generarse bajo las siguientes condiciones: Cuando una entidad de reaseguros cae por debajo en su Valoración S & P (o equivalente) de A. Cuando la información en el mercado da luces de que un reasegurador se enfrentará a problemas financieros. Al identificar entidades que tardan constantemente en el pago de sus deudas y por lo tanto se consideran potencialmente en dificultades. Una vez realizado este análisis el equipo de cuantificación y riesgos financieros determinará la lista de reaseguradores con deterioro en su fortaleza financiera y los porcentajes de deterioro a aplicar. Cualquier entidad de reaseguros que después del análisis efectuado por el equipo de cuantificación y riesgos financieros y finalmente figure en la lista de reaseguradores con deterioro en su fortaleza financiera se considerará además como reasegurador no autorizado y se eliminará automáticamente como contraparte en renovaciones futuras. Para las entidades de reaseguros en la lista que en un nuevo análisis del equipo de cuantificación y riesgos financieros se determine con mejora en su fortaleza financiera, se procederá al retiro de la lista de seguimiento; por ende no se aplicarán deterioros extras y se procederá a la debida aprobación para la continuidad de operación con dicho reasegurador. Deudores por Operaciones de Coaseguro: El deterioro de los deudores por operaciones de coaseguro se calcula de acuerdo a Circular N 848 emitida por la Superintendencia de Valores y Seguros, la cual señala que si al cabo de 6 meses no ha sido pagada la prima o siniestro por parte del coasegurador, la Compañía provisiona el 1% de la cuenta por cobrar. (iii) Activos no Financieros Intangibles, Muebles y Equipos: El valor libro de los intangibles, muebles y equipos de la Compañía, excluyendo los impuestos diferidos se revisa en cada fecha de balance 2 RSA Memoria Anual 213

23 para determinar si existe algún indicio de deterioro. Si existen tales indicios, entonces se estima el valor recuperable del activo. Se reconoce una pérdida por deterioro si el valor libro de un activo excede a su valor recuperable. El valor recuperable de un activo es el mayor entre su valor en uso y su valor razonable menos los costos de venta. Para determinar el valor en uso, se descuentan los flujos de efectivos futuros estimados a su valor presente usando una tasa de descuentos antes de impuestos que reflejan las evaluaciones actuales del mercado sobre el valor temporal del dinero y los riesgos específicos que pueda tener el activo o la unidad generadora de efectivo. Las perdidas por deterioro son reconocidas en resultado. En relación a los activos no financieros que se encontrasen deteriorados, las perdidas por deterioro se reversan sólo en la medida que el valor libro del activo no excede el valor libro que habría sido determinado, neto de depreciación o amortización sino hubiese sido reconocida ninguna perdida por deterioro. Al cierre del presente de ejercicio, la Compañía no presenta perdidas por deterioro de valor de los activos intangibles, muebles y equipos. (I) INVERSIONES INMOBILIARIAS (i) Propiedades de inversión, la Compañía no presenta propiedades de inversión. (ii) Cuentas por cobrar leasing, la Compañía no presenta cuentas por cobrar leasing. (iii) Propiedades de uso propio, la Compañía no presenta propiedades de uso propio. (iv) Muebles y equipos de uso propio Las partidas de muebles y equipos de uso propio se valorizan de acuerdo al modelo del costo, es decir, se registran por su costo menos la depreciación acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro del valor. COSTOS POSTERIORES Los desembolsos posteriores se capitalizan sólo cuando es probable que los beneficios económicos futuros relacionados con el gasto fluyan a la Compañía. Los desembolsos por reparación y mantenimiento continuos se reconocen como gastos cuando se incurren. DEPRECIACIÓN El método de depreciación es el lineal y la vida útil se determina, según informes técnicos, en términos de la utilidad que se espera que preste el activo a la Compañía. Las vidas útiles estimadas para el período actual y comparativo son las siguientes: Equipos computacionales Muebles y equipos de oficina 36 meses 12 meses Se asume para efectos de cálculo de depreciación que el valor residual de los activos es de un peso ($1). Los métodos de depreciación, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada ejercicio y se ajustan si es necesario. BAJA DE ACTIVOS Los elementos de los muebles y equipos de uso propio se dan de baja de la contabilidad cuando se enajenan, o cuando no se espera obtener beneficios económicos futuros derivados del uso continuado de los mismos. Cualquier ganancia o pérdida procedente de la disposición de un elemento de Muebles y equipos de uso propios se reconoce en resultados. 21

24 (J) INTANGIBLES Las licencias de programas informáticos se miden inicialmente por el costo en que se ha incurrido para adquirirlas y prepararlas para su uso previsto. Las partidas de los activos intangibles que son adquiridos y tienen una vida útil finita se valorizan de acuerdo al modelo del costo, es decir, se registran por su costo menos la amortización acumulada y el valor acumulado de las pérdidas por deterioro del valor. COSTOS POSTERIORES Los desembolsos posteriores son capitalizados sólo cuando aumentan los beneficios económicos futuros incorporados en el activo específico relacionado con dichos desembolsos. Todos los otros desembolsos, son reconocidos en resultados cuando se incurren. AMORTIZACIÓN El método de amortización es el lineal y la vida útil se determina en términos de la utilidad que se espera que preste el activo a la Compañía. Las vidas útiles estimadas para el período actual y comparativo son las siguientes: Software, programas y aplicaciones 36 meses Se asume para efectos de cálculo de depreciación que el valor residual de los activos es de un peso ($1). Los métodos de amortización, vidas útiles y valores residuales son revisados en cada ejercicio y se ajustan si es necesario. (L) OPERACIONES DE SEGUROS (i) Primas y Cuentas por Cobrar Prima directa: Corresponde a los ingresos por la venta de seguros efectuada por la Compañía, netas de anulaciones, a la fecha de cierre de los estados financieros que se informan. En relación a las devoluciones, solo se deduce aquellos conceptos técnicos relacionados con la devolución por experiencia favorable. Con respecto a operaciones de Coaseguro, esta línea considera sólo nuestra participación. Prima aceptada: Corresponde a la prima que la Compañía acepta de otras entidades aseguradoras o reaseguradoras en calidad de reasegurador, netas de anulaciones y de las devoluciones que correspondan por contrato. Prima cedida: Corresponde a la parte de la prima directa o prima aceptada, que la Compañía traspasa al reasegurador a través de contratos de reaseguro proporcionales. Cuentas por cobrar: Las cuentas por cobrar de seguros de la Compañía están compuestas principalmente por cuentas por cobrar asegurados y deudores por operaciones de reaseguro. La Compañía no ha efectuado operaciones de coaseguro en las fechas de los presentes estados financieros. La Compañía contabiliza las cuentas por cobrar de seguros y el correspondiente deterioro e incobrabilidad en conformidad con lo establecido en la Circular N y su modificación posterior mediante Circular N Las provisiones por deterioro e incobrabilidad para siniestros por cobrar a reaseguradores son determinadas ajustándose a la normativa establecida en la Circular N 848 de enero de 1989, o la que la remplace. (K) ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA, la Compañía no presenta activos no corrientes mantenidos para la venta. (ii) Otros activos y Pasivos derivados de los Contratos de Seguro y Reaseguro. Derivados Implícitos en Contratos de Seguro:, la Compañía no cuenta con este tipo de contratos. 22 RSA Memoria Anual 213

25 Contratos de seguro adquiridos en combinaciones de negocios o cesiones de cartera:, la Compañía no cuenta con contratos por este concepto. Gastos de adquisición: No existe activo por concepto de gastos de adquisición. (iii) Reservas Técnicas Reserva de riesgo en curso: La Compañía reconocerá las reservas de riesgo en curso por la proporción de prima no ganada. Dicha proporción de vigencia se efectuará de acuerdo al método de numerales diarios, que se calcula considerando los días de vigencia futura de la póliza a la fecha de cálculo respecto de los días totales de vigencia de la misma. El reconocimiento será al momento de la aceptación del riesgo, se podrán descontar los costos de adquisición que sean asociables directamente a la venta del seguro y no supere el 3% de esta. Para estos efecto, la Compañía, utiliza como costos de adquisición susceptibles de ser descontados de la prima directa, exclusivamente las comisione de intermediación y aquellos costos directos asociados a la venta del seguro, en los cuales no se hubiera incurrido si no se hubieran emitido los contratos de seguros (gastos directos y de carácter totalmente variable). Reserva rentas privadas:, la Compañía no presenta este tipo de reservas. Reserva matemática:, la Compañía no presenta este tipo de reservas. Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia (SIS):, la Compañía no presenta este tipo de reservas. Reserva de rentas vitalicias:, la Compañía no presenta este tipo de reservas. Reserva de siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación y ocurridos y no reportados): El costo estimado de los siniestros es reconocido en función de la fecha de ocurrencia de los mismos, registrándose todos los gastos necesarios a incurrir hasta la liquidación del siniestro. Para aquellos siniestros ocurridos que se encuentran en proceso de liquidación se reconoce como gasto la mejor estimación de su coste en base a la experiencia histórica, por medio de la provisión para prestaciones pendientes de declaración. Los pagos de los siniestros se realizan con cargo a la provisión reconocida previamente. La reserva de siniestros ocurridos y no reportados se determina en conformidad a la normativa dictada sobre la materia por la Superintendencia de Valores y Seguros en su Norma de Carácter General N 36 y Nº32 Método de triángulos. Reserva de insuficiencia de prima: La Compañía utiliza una metodología para la determinación de la reserva de insuficiencia de primas, dicha metodología relaciona los egresos técnicos de la Compañía con la prima reconocida para hacer frente a los mismos, utilizando información histórica contenida en los estados financieros, relativa a un número determinado de ejercicios. Por lo tanto, en el caso que se verificasen egresos superiores a los ingresos, se estima una reserva de insuficiencia de primas adicional a la reserva de riesgos en curso, y se reconoce como una pérdida del ejercicio en el cual se verifique su procedencia. Esta reserva se reconoce en forma bruta en el pasivo y la participación del reasegurador en el activo. Reserva de adecuación de pasivos: Las reservas técnicas constituidas son regularmente revisadas y se encuentran sujeta a un test de adecuación de pasivos para determinar su suficiencia sobre la base de proyecciones de todos los flujos de caja futuros de los contratos de seguros vigentes usando estimaciones de mortalidad y tasas de interés internas basadas en la propia experiencia y características de la cartera de la Compañía. Si como consecuencia de la aplicación de este test se comprueba que las reservas técnicas constituidas son insuficientes, la Compañía constituye una reserva técnica adicional con cargo a resultados del ejercicio. En caso contrario, no se deberá aplicar ajuste alguno sobre la reserva técnica constituida. 23

26 Otras reservas técnicas:, la Compañía no presenta otras reservas técnicas. Participación del reaseguro en las reservas técnicas: La Compañía registra en el activo del balance, la participación del reasegurador en los riesgos asumidos. La reserva de riesgo en curso cedida es reconocida como un activo y su metodología de constitución es consistente con la aplicación la reserva de riesgo en curso. Este activo está sujeto al concepto de retenido, conforme a las Normas Generales de Información Financiera (NIIF). (iv) Calce, la Compañía no presenta calce. (M) PARTICIPACIÓN EN EMPRESAS RELACIONADAS, la Compañía no presenta participación en empresa relacionada. (N) PASIVOS FINANCIEROS, la Compañía no presenta pasivos financieros. (O) PROVISIONES Una provisión se reconoce si la Compañía tiene una obligación presente (legal o implícita) como resultado de un suceso pasado, es probable que la Compañía tenga que desprenderse de recursos que incorporen beneficios económicos para cancelar tal obligación, y puede hacer una estimación fiable del importe de la obligación. Las provisiones se valorizan de acuerdo a la mejor estimación del desembolso necesario para cancelar la obligación presente al final del período sobre el que se informa. Cuando resulte importante el efecto financiero producido por el descuento, el importe de la provisión se determina descontando los flujos de efectivo futuros esperados usando una tasa antes de impuestos que refleje las evaluaciones correspondientes al valor temporal del dinero que el mercado esté haciendo, así como el riesgo específico del pasivo correspondiente. La reversión del descuento se reconoce como costo financiero. (P) INGRESOS Y GASTOS DE INVERSIÓN Las ganancias y pérdidas que surgen de cambios en el valor razonable son presentadas en el estado de resultados integral en la línea Inversiones Financieras dentro del rubro Resultado Neto Inversiones No Realizadas en el período en que se originan. Los ingresos por dividendos procedentes de inversiones financieras a valor razonable con efecto en resultados se reconocen en el estado de resultados integra en la línea Inversiones Financieras dentro del rubro Resultado Neto Inversiones Devengadas cuando se establece el derecho de la Compañía a recibir su pago. Las pérdidas o ganancias en la venta de inversiones financieras son presentadas en el estado de resultados bajo la línea Inversiones Financieras dentro del rubro Resultado Neto Inversiones Realizadas en el período en que se originan. Los costos de transacción, en el caso de inversiones financieras a valor razonable con efecto en resultados se imputan a gastos en el momento en que se incurre en ellos. Los costos de transacción, son costos en los que se incurre para adquirir inversiones financieras; estos incluyen honorarios, comisiones y otros conceptos vinculados a la operación pagados a agentes, asesores, corredores y operadores. La Compañía no registra activos a costo amortizado. 24 RSA Memoria Anual 213

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