Criterios de Selección

Transcripción

1 IV Instituto Mexicano del Seguro Social Auditoría de Desempeño a los Seguros, Servicios y Prestaciones Auditoría de Desempeño: GYR Criterios de Selección Esta auditoría se seleccionó con base en los criterios generales y particulares establecidos en la Normativa Institucional de la Auditoría Superior de la Federación para la planeación específica utilizada en la integración del Programa Anual de Auditorías para la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009, considerando la importancia, pertinencia y factibilidad de su realización. Objetivo Fiscalizar la gestión financiera de los recursos públicos federales aplicados en los seguros, servicios y prestaciones que otorga el instituto, para verificar el cumplimiento de sus objetivos. Alcance Universo Seleccionado: 304,430,983.7 miles de pesos Muestra Auditada: 262,301,980.2 miles de pesos Representatividad de la Muestra: 86.2 % La auditoría comprende la revisión de los 262,301,980.2 miles de pesos erogados por el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) en los seguros, servicios y prestaciones que otorga a su población derechohabiente. Este monto representa el 86.2% del presupuesto ejercido por el instituto reportado en la Cuenta de la Hacienda Pública Federal La evaluación considera la documentación justificativa y los registros presupuestarios del instituto. Antecedentes En México, la seguridad social tiene como finalidad garantizar el derecho a la salud, la asistencia médica, la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo, así como el otorgamiento de una pensión, previo cumplimiento de los requisitos legales de la población derechohabiente atendida por las instituciones de seguridad social. En el artículo 123, apartado A, fracción XXIX, de la Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, se establecen las bases jurídicas para otorgar seguridad social a los trabajadores del sector privado, al señalar que Es de utilidad pública la Ley del Seguro Social, y ella comprenderá seguros de invalidez, de vejez, de vida, de cesación involuntaria del trabajo, de enfermedades y accidentes, de servicios de guardería y cualquier otro 1

2 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 encaminado a la protección y bienestar de los trabajadores, campesinos, no asalariados y otros sectores sociales y sus familiares. En el artículo 4 de la Ley del Seguro Social se señala que El Seguro Social es el instrumento básico de la seguridad social, establecido como un servicio público de carácter nacional ( ), y en el artículo 5 se precisa que La organización y administración del Seguro Social están a cargo del organismo público descentralizado con personalidad jurídica y patrimonio propios, de integración operativa tripartita, en razón de que a la misma concurren los sectores público, social y privado, denominado Instituto Mexicano del Seguro Social ( ). Conforme al artículo 2 de la Ley del Seguro Social, el IMSS tiene como mandato garantizar el derecho a la salud, la asistencia médica, la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo, así como el otorgamiento de una pensión y, para atender ese mandato, el artículo 11 establece que el instituto otorga cinco seguros: I. Riesgo de trabajo, II. Enfermedades y maternidad, III. Invalidez y vida, IV. Retiro, cesantía en edad avanzada y vejez, y V. Guarderías y prestaciones sociales. En el Programa de Administración de Riesgos Institucionales del IMSS 2008 se detallan los problemas que el instituto enfrenta para su operación. Entre los riesgos más representativos se identifican los siguientes: I. Riesgos de salud Desde 2000, se identificaron padecimientos que concentran una proporción significativa de los recursos que el IMSS destina al otorgamiento de los servicios médicos del Seguro de Enfermedades y Maternidad (SEM), los cuales están asociados al sobrepeso y la obesidad desde una perspectiva de la pérdida de años de vida saludable a causa de enfermedades asociadas: diabetes mellitus, insuficiencia renal, hipertensión arterial, cáncer cérvicouterino, cáncer de mama y síndrome de inmunodeficiencia adquirida (SIDA). Asimismo, el estilo de vida en las grandes ciudades, caracterizado por constantes conflictos laborales o familiares, así como por presiones del entorno social, ha gestado nuevas enfermedades denominadas invisibles, las cuales se relacionan directamente con el estrés, la depresión, la neurosis, la ansiedad y la baja autoestima. El instituto calculó que durante 2008 el 23.0% de su población derechohabiente presentaría un cuadro asociado a este tipo de padecimientos. II. Riesgos operativos En 2008, los ingresos del instituto fueron 6.8% menores que sus gastos, lo cual se atribuye a la insuficiencia de ingresos que el Seguro de Enfermedades y Maternidad y el Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales mostraron. El seguro que reflejó el mayor nivel de insuficiencia de ingresos respecto de sus gastos fue el de enfermedades y maternidad, que fue de 36,834.0 millones de pesos, que representaron el 27.0% del total de ingresos. Al respecto, el instituto reconoce que la situación de insolvencia financiera se explica por: la disminución en la relación de trabajadores asegurados en activo respecto de los pensionados, ya que de 13 trabajadores que se registraron en 1980 por cada pensionado, se 2

3 redujo a 9 en 1990, a 7 en 2000 y a 6 en 2008, y la incobrabilidad de cuotas obrero patronales, ya que algunas no son pagadas oportunamente, por lo que son clasificadas en moratoria e integradas a una cartera donde se les agrupa según su viabilidad de cobro. Entre éstas existen algunas catalogadas con escasa o nula posibilidad de recuperación. Las principales causas para el impedimento de cobro y que presentan una limitada o nula posibilidad de recaudación son: adeudos de patrones no localizados; patrones cuyas empresas están en huelga; patrones en juicio con el IMSS, y cuotas de patrones declarados como insolventes. En el periodo , el saldo de la cartera en mora de las incidencias con impedimento de cobro representó en promedio el 4.0% de los ingresos totales percibidos por el IMSS por concepto de cuotas obrero patronales, esto equivale en promedio anual a un monto de 4,817.0 millones de pesos de cuotas con mínima o nula posibilidad de cobro. El informe se integró con 51 resultados distribuidos en siete apartados: Situación Financiera del IMSS (resultado 1); Seguro de Riesgos de Trabajo (resultados del 2 al 13); Seguro de Enfermedades y Maternidad (resultados del 14 al 27); Seguro de Invalidez y Vida (resultados del 28 al 33); Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez (resultados del 34 al 36); Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales (resultados del 37 al 45), y Coordinación Institucional (resultados 46 al 51). Resultados 1. Situación financiera del IMSS En 2009, el IMSS registró egresos por 225,279.0 millones de pesos, similares a los ingresos de 225,479.0 millones de pesos, lo que generó un excedente neto de millones de pesos. El comportamiento de los ingresos y gastos mostró excedentes de operación en los seguros de riesgos de trabajo (6,961.0 millones de pesos) y de invalidez y vida (27,048.0 millones de pesos), mientras que se registraron déficits en el seguro de enfermedades y maternidad (33,428.0 millones de pesos) y en el seguro de guarderías y prestaciones sociales (381.0 millones de pesos) que en conjunto fueron de 33,809.0 millones de pesos. El IMSS atendió a 29,216.6 miles de usuarios que demandaron los servicios de salud en 2009 y registró un déficit de 33,428.0 millones de pesos. Si demandaran el servicio los 37,386.8 miles de usuarios registrados nominalmente a médico familiar, el déficit ascendería a 42,263.0 millones de pesos. En el Informe Financiero y Actuarial de 2009 y en el Informe al Ejecutivo Federal y al Congreso de la Unión sobre la Situación Financiera y los Riesgos del IMSS , se precisa que los superávits del seguro de riesgos de trabajo y del seguro de invalidez y vida se reducirán mientras que los déficits de los otros seguros tendrán que utilizarse y alcanzarán únicamente para seguir proporcionando los servicios por un periodo de entre 9 y 12 años. Para apoyar la liquidez temporal del instituto, mediante Acuerdo del H. Consejo Técnico núm. ACDO.AS3.HCT /254.R.DF. del 29 de diciembre de 2009, se 3

4 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 autorizó disponer de 13,584.0 millones de pesos de la Reserva de Operación para Contingencias y Financiamiento (ROCF) para garantizar la asistencia médica, la protección de los medios de subsistencia y los servicios sociales necesarios para el bienestar individual y colectivo de la población beneficiaria. Adicionalmente, dispuso de millones de pesos de la Reserva General Financiera y Actuarial (RGFA) para cubrir las erogaciones extraordinarias derivadas del otorgamiento de prestaciones del seguro de enfermedades y maternidad, debido a la afectación originada por el virus AH1N1; utilizó también 4,407.5 millones de pesos del Fondo para el Cumplimiento de Obligaciones Laborales de Carácter Legal o Contractual (FCOLCLC) para cubrir el déficit. El instituto reconoce que el déficit financiero de los seguros de enfermedades y maternidad y de guarderías y prestaciones sociales muestra un deterioro financiero para los próximos años, ya que para 2010 se calcula que el primero registrará un déficit de 36,520.0 millones de pesos y se incrementará en 36.9%, al llegar a 50,006.0 millones de pesos en 2030, y de poder contar con la posibilidad de utilizar los saldos existentes en las reservas y el FCOLCLC podrían ayudar a financiar la operación del instituto hasta el año En el caso del segundo, el déficit esperado en 2010 es de 3,170.0 millones de pesos y para 2030 será de 4,100.0 millones de pesos. En el periodo , el déficit promedio será de 68,892.7 millones de pesos, por lo que, para enfrentar los gastos no cubiertos por los ingresos durante el periodo de proyección, se estima que se requieren recursos anuales por 74,180.0 millones de pesos para el periodo Con base en los Estados Financieros Dictaminados y la Valuación Actuarial de las Obligaciones Laborales del IMSS, en 2009 el monto del valor presente de obligaciones totales del instituto es de 1,614,918.0 millones de pesos, 67.3% superior al registrado en 2008 de 965,528.0 millones de pesos. 2. Cobertura de atención del seguro de riesgos de trabajo Seguro de Riesgos de Trabajo En 2009, el IMSS pagó miles de pensiones en el seguro de riesgos de trabajo, lo que significó el total de pensionados en ese ramo y el 12.6% del total de pensionados (2,677.3 miles de personas). Del total de pensiones pagadas, miles (81.5%) se otorgaron a asegurados por incapacidad permanente, y 62.4 miles (18.5%), a los familiares de los pensionados por motivo de viudez, orfandad o ascendencia. El total de pensiones otorgadas tanto a asegurados como a sobrevivientes (viudez, orfandad y ascendencia) registró un incremento de 10.0% respecto del año anterior, y fueron mayores en 19.6% respecto de 2004, y las pensiones por sobrevivencia en orfandad decrecieron en 24.0%, y por ascendencia, en 4.2%. 3. Cobertura en el registro de enfermedades y accidentes de trabajo En 2009, el IMSS elaboró dos indicadores para medir la cobertura en los riesgos de trabajo: Tasa de incidencia de accidentes y enfermedades de trabajo por cada 100 trabajadores asegurados, en el que registró 96.4% de cumplimiento, al obtener 0.1 4

5 puntos más que la meta de 2.8 accidentes y enfermedades de trabajo por cada 100 trabajadores, lo que significó 12.3 miles de accidentes y enfermedades de trabajo más que la meta establecida, y representó un incremento de 20.8% respecto de lo obtenido en 2005, con una tasa media de crecimiento anual de 4.8%, y el indicador Tasa de incidencia de accidentes de trayecto por cada 1,000 trabajadores asegurados, en el que reportó 1.1 más accidentes de trayecto por cada 1,000 trabajadores, lo que representó un cumplimiento del 80.0% y 14.7 miles de accidentes de trayecto más que la meta establecida, y se observó un incremento de 20.0% respecto de 2005, con una tasa media de crecimiento anual de 4.7%. Véase acción(es): GYR Cumplimiento del objetivo de fin relativo a la atención a la salud en el trabajo En 2009, en el programa presupuestario E003 Atención a la salud en el trabajo, el IMSS estableció dos indicadores: Esperanza de vida saludable y Años de vida saludable para evaluar el objetivo de fin Contribuir a mejorar las condiciones de salud y bienestar de la población derechohabiente reduciendo la morbilidad y mortalidad por enfermedades prevenibles y las relacionadas con la salud reproductiva, para los que estableció una frecuencia de medición quinquenal, con año base 2009, sin que definiera las metas correspondientes. Véase acción(es): GYR Cumplimiento del objetivo de propósito relativo a la atención a la salud en el trabajo En 2009, en el programa presupuestario E003 Atención a la salud en el trabajo, el IMSS estableció el indicador Porcentaje de oportunidad en la dictaminación en salud en el trabajo para evaluar el objetivo de propósito Los trabajadores asegurados reciben con oportunidad las prestaciones económicas y en especie que les corresponden de acuerdo a la ley, en el que registró 103.3% de cumplimiento, al obtener 3.0 puntos porcentuales más que la meta establecida de 92.0%, el cual no evalúa el cumplimiento del objetivo, ya que sólo define la oportunidad en la dictaminación de las incapacidades, defunciones o invalidez, y no mide la oportunidad en el otorgamiento de las prestaciones. Véase acción(es): GYR Cumplimiento del objetivo de fin relativo a pagar oportunamente los subsidios a los asegurados con derecho En 2009, en el programa presupuestario J004 Pagar oportunamente los subsidios a los asegurados con derecho, el IMSS no estableció indicadores de desempeño para evaluar el objetivo de fin Contribuir a elevar o mantener el nivel de vida de la población asegurada a través del otorgamiento de las prestaciones económicas que establece la Ley del Seguro Social. Véase acción(es): GYR

6 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Cumplimiento del objetivo de propósito relativo a pagar oportunamente los subsidios a los asegurados con derecho En 2009, en el programa presupuestario J004 Pagar oportunamente los subsidios a los asegurados con derecho, el IMSS estableció el indicador Oportunidad en el envío de los recursos a instituciones bancarias, para evaluar el objetivo de propósito Las instituciones bancarias reciban con oportunidad los recursos por concepto de subsidios para el pago a los asegurados incapacitados, en el que registró 188.0% de cumplimiento, al obtener 21 horas menos que la meta establecida de 24 horas, y el cual no evalúa el cumplimiento del objetivo, ya que únicamente define la oportunidad en el envío de recursos de miles de incapacidades (11.9%) con autorización de pago, de las 4,023.9 miles de incapacidades tramitadas por los asegurados. Véase acción(es): GYR Eficiencia en los servicios del seguro de riesgos de trabajo En 2009, el IMSS estableció y actualizó cinco indicadores para evaluar la gestión en el seguro de riesgos de trabajo: en el indicador Porcentaje de disminución de accidentes de trabajo en empresas afiliadas y centros laborales IMSS con programas de gestión preventiva, alcanzó 217.3% de cumplimiento, al registrar un promedio de 32.6% de disminución de accidentes de trabajo, 17.6% arriba de la meta establecida; Tasa de defunción por accidentes y enfermedades de trabajo por cada 10,000 trabajadores según delegación origen, en el ámbito nacional alcanzó el 100.0% de la meta establecida, al registrar una tasa del 0.8 defunciones por cada 10,000 trabajadores, 11.1% menos que el estándar de 0.9; Tasa de incapacidad permanente inicial por cada 1,000 trabajadores asegurados de empresas afiliadas, según delegación de origen, con el 100.0% de la meta, al registrar una tasa de 1.2 incapacidades por 1,000 trabajadores, que se ubicó dentro del rango establecido de El indicador Promedio de días de incapacidad temporal con y sin subsidio por riesgo de trabajo por trabajador de empresas afiliadas, obtuvo un resultado del 94.4% de la meta, al registrar un promedio de 0.90 días de incapacidad, esto es 0.05 días arriba de la meta, que fue de un promedio menor o igual a 0.85 días de incapacidad; y Promedio de días de incapacidad temporal con y sin subsidio por enfermedad general por trabajador de empresas afiliadas, obtuvo un cumplimiento de 94.1% de la meta, al registrar un promedio de 2.6 días de incapacidad, 0.1 días arriba de la meta establecida, de menor o igual a 2.5 días. Véase acción(es): GYR Eficiencia en el trámite para el pago a los asegurados incapacitados En 2009, el IMSS estableció el indicador Oportunidad en el trámite para el pago de las incapacidades nominativas, para evaluar el avance del objetivo de Componente Los asegurados incapacitados reciben con oportunidad su pago por concepto de subsidios. De acuerdo con el Sistema de Pensiones (SPES), en 2009 se tramitaron 4,023,936 incapacidades, de las que 3,880,913 (96.4%) se atendieron en el término de siete días 6

7 naturales, 1.6 puntos porcentuales menos que la meta de 98.0%, y 15 de las 35 delegaciones del IMSS no alcanzaron la meta de 98.0%. Véase acción(es): GYR Uso del módulo electrónico de salud en el trabajo En el indicador Porcentaje de Uso del Módulo Electrónico de Salud en el Trabajo, establecido en el Programa Institucional del IMSS, el instituto registró un avance de 45.0% en 2009, esto es, 55.0 puntos porcentuales menos que la meta establecida para 2012 de 100.0%, y no estableció una meta anual para Véase acción(es): GYR Ingresos y gastos del seguro de riesgos de trabajo 2009 En 2009, por concepto de ingresos, el IMSS recaudó 25,653.0 millones de pesos en el seguro de riesgos de trabajo, 37.2% más que los gastos registrados en ese año, 18,692.0 millones de pesos, lo que significó un superávit de 6,960.9 millones de pesos, inferior en 26.7% respecto del superávit del año anterior. 12. Reservas financieras y actuariales del seguro de riesgos de trabajo En 2009, el instituto registró ingresos por 25,653.0 millones de pesos en el seguro de riesgos de trabajo, que le permitieron constituir una reserva financiera y actuarial de 5,292.0 millones de pesos, 49.4% superior a las reservas registradas en 2008 (3,542.0 millones de pesos), para garantizar el cumplimiento de sus obligaciones. 13. Situación financiera del seguro de riesgos de trabajo En las proyecciones realizadas por el IMSS, en el seguro de riesgos de trabajo calculó que para 2010 se espera una recaudación de ingresos por 26,998.0 millones de pesos, superior en 5.2% a la de 2009 (25,653.0 millones de pesos), con gastos que ascenderán a 12,908.0 millones de pesos. El superávit de operación previsto es de 14,090.0 millones de pesos y considera que se incrementen las reservas en 5,395.0 millones de pesos, situación similar a la registrada en 2009, lo que permitirá mantener la suficiencia financiera del seguro y garantizar el cumplimiento de sus obligaciones y destinar recursos para incrementar las reservas. 14. Cobertura de atención del seguro de enfermedades y maternidad Seguro de Enfermedades y Maternidad El IMSS reportó 49,134.3 miles de derechohabientes en su Memoria Estadística 2009 y en el Sistema Nacional de Información Estadística y Geográfica, de los cuales 37,386.8 miles (76.1%) fueron registrados nominalmente en los Sistemas de Acceso a Derechohabientes (ACCEDER) y Datamart Estadísticas-Médicas del IMSS. La diferencia de 11,747.5 miles corresponde a la población calculada por el instituto con la aplicación de coeficientes estadísticos que expresan el número promedio de personas que pueden considerarse como beneficiarios de cada asegurado y pensionado. En 2009, las 7

8 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública ,747.5 miles de personas fueron superiores en 17.6% respecto de las de 2004, de 9,990.0 miles, con una tasa media de crecimiento anual de 3.3%. De los 37,386.8 miles de derechohabientes adscritos a médico familiar, el instituto registró en el Sistema de Información en Medicina Familiar a 29,216.6 miles de usuarios (78.1%) en el primer nivel de atención, que representaron el 59.5% de la población derechohabiente calculada por el IMSS, de 49,134.3 miles, y careció de los sistemas de información consolidados sobre las atenciones otorgadas y los usuarios atendidos nominalmente en el segundo y tercer niveles de atención. Véase acción(es): GYR Cumplimiento de los objetivos de propósito en materia de atención a la salud pública y salud reproductiva En 2009, el IMSS estableció para el programa presupuestario E001 Atención a la salud pública dos indicadores: Tasa de mortalidad por tuberculosis pulmonar por 100,00 derechohabientes de 15 años o más y Tasa de mortalidad por cáncer cérvico uterino por 100,000 mujeres de 25 años y más, para evaluar el objetivo de propósito La población derechohabiente es reducida en su morbilidad y mortalidad por enfermedades prevenibles y las relacionadas con la salud reproductiva en los que registró 0.1 menos defunciones por tuberculosis pulmonar por 100,000 derechohabientes, que la meta establecida de 1.2, con un cumplimiento de 108.3%, y 0.5 menos defunciones por cáncer cérvico uterino por cada 100,000 mujeres, que la meta establecida de 7.7, con un cumplimiento de 106.5%, los cuales únicamente miden la mortalidad por tuberculosis pulmonar en derechohabientes de 15 años o más, y por cáncer cérvico uterino, en mujeres de 25 años y más, y no permite evaluar la morbilidad y mortalidad en todas las enfermedades prevenibles y las relacionadas con la salud reproductiva en la población derechohabiente. Asimismo, el indicador Tasa de infecciones nosocomiales por 100 egresos hospitalarios, para evaluar el objetivo de propósito La población derechohabiente es reducida en su morbilidad y mortalidad por infecciones nosocomiales, reportó 0.2 infecciones nosocomiales menos por cada 100 egresos que la meta establecida por el instituto, de 5.5, con un cumplimiento de 103.6%, que define las infecciones nosocomiales ocurridas por cada 100 egresos, y no mide la reducción de la morbilidad y mortalidad en la población derechohabiente. En el programa presupuestario E008 Atención a la salud reproductiva, el IMSS estableció el indicador Tasa de mortalidad materna por 1,000 nacidos vivos, para evaluar el objetivo de propósito La población derechohabiente es reducida en su morbilidad y mortalidad por enfermedades prevenibles y las relacionadas con la salud reproductiva, en el que registró 8.2 más defunciones maternas por cada 100,000 nacidos vivos que la meta establecida de 27.0, con un cumplimiento de 69.6%, el cual únicamente mide la mortalidad en madres por complicaciones del embarazo, parto y puerperio, sin considerar la morbilidad y mortalidad en todas las enfermedades 8

9 prevenibles y las relacionadas con la salud reproductiva en la población derechohabiente. Véase acción(es): GYR Cumplimiento de los objetivos de propósito en materia de atención curativa eficiente En 2009, en el programa presupuestario E002 Atención curativa eficiente, el IMSS estableció el indicador Tasa de mortalidad hospitalaria en unidades de segundo nivel por cada 100 egresos para evaluar el objetivo de propósito La población derechohabiente es reducida en su morbilidad y mortalidad, en el que registró 0.1 más defunciones hospitalarias en segundo nivel por cada 100 egresos que la meta establecida de 3.7, con un cumplimiento de 97.3%, el cual únicamente mide la mortalidad hospitalaria en el segundo nivel de atención, sin considerar la morbilidad y mortalidad en toda la población derechohabiente. El indicador Tasa de mortalidad hospitalaria en unidades médicas de alta especialidad por cada 100 egresos para evaluar el objetivo de propósito Contribuir a mejorar las condiciones de salud de la población, mediante el otorgamiento de servicios de atención médica con oportunidad y seguridad para el paciente, reportó 0.1 menos defunciones hospitalarias en unidades médicas de alta especialidad por cada 100 egresos que la meta establecida de 3.7, con un cumplimiento de 102.7%, y mide la mortalidad hospitalaria en el tercer nivel de atención, el cual no permite evaluar el mejoramiento en las condiciones de salud de la población, ni la oportunidad y seguridad de los servicios de atención médica. En el objetivo de propósito Prestar servicios de salud con calidad y seguridad, el instituto definió el indicador Porcentaje de surtimiento de medicamentos, en el que obtuvo 1.0 puntos porcentuales menos que la meta establecida de 97.0%, con un cumplimiento de 99.0% y hace referencia al surtimiento de medicamentos, sin evaluar la calidad y seguridad en la prestación de servicios. Véase acción(es): GYR Cumplimiento de los objetivos en materia de investigación en salud En 2009, el IMSS estableció para el programa presupuestario E004 Investigación en Salud en el IMSS dos indicadores Investigadores que pertenecen al Sistema Nacional de Investigadores y Publicaciones científicas con factor de impacto, para evaluar el objetivo de fin. Para el primer indicador registró 279 (69.2%) investigadores de los 403 con que cuenta, lo que significó 9.2 puntos porcentuales más que la meta establecida de 60.0%, y en el segundo, registró 315 publicaciones, lo que significó 20 publicaciones menos que la meta establecida de 335. El indicador Publicaciones científicas indizadas para evaluar el objetivo de propósito registró 617 publicaciones indizadas, 17 más que la meta de 600 publicaciones, lo que significó un cumplimiento de 102.8%; en el indicador Culminación en cursos de maestría o doctorado, establecido para evaluar el objetivo de componente Recursos 9

10 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 humanos formados, obtuvo un cumplimiento de 88.4%, al registrar 11 egresados en maestría o doctorado menos que la meta establecida por el instituto de 95; y el indicador Protocolos de investigación y desarrollo tecnológico para evaluar el objetivo de componente Protocolos de investigación y desarrollo tecnológico efectuados, registró 3,286 protocolos de investigación y desarrollo tecnológico, lo que significó 436 protocolos más que la meta establecida de 2,850. En 2009, en el programa presupuestario E004 Investigación en salud en el IMSS, el instituto no definió objetivos, indicadores ni metas en el nivel de actividad. Al respecto, durante la auditoría, el IMSS remitió la Matriz de Indicadores para Resultados 2011 que ya contiene estos elementos. 18. Cumplimiento de los indicadores de mortalidad En el indicador Tasa de mortalidad general por cada 1,000 derechohabientes, establecido por la SS en el Listado de Indicadores y Valores Estándar para la Evaluación Interinstitucional de los Servicios de Salud, el IMSS registró 3.1 defunciones por cada 1,000 derechohabientes en 2009, lo que significó 3.1 puntos menos que el estándar de la Secretaría de Salud, de 6.2, y registró una tasa de crecimiento anual de 0.7% en el periodo ; y en el indicador tasa de mortalidad infantil por cada 1,000 nacidos vivos registró 11.8 defunciones infantiles por cada 1,000 nacidos vivos, lo que representó 3.4 puntos menos que el estándar de la SS, de 15.2, y mayor que la mortalidad infantil registrada por las demás instituciones que otorgan esquemas de seguridad social: el ISSSTE, con 8.3 defunciones infantiles por cada 1,000 nacidos vivos; PEMEX, con 5.3; la SEMAR, con 4.7, y la SEDENA, con Eficiencia en la prestación de servicios médicos En 2009, el IMSS estableció y actualizó indicadores de gestión para evaluar la eficiencia en la prestación de los servicios médicos: en el indicador Porcentaje de ocupación hospitalaria en unidades de segundo nivel obtuvo el 100.0% de cumplimiento, al alcanzar 86.5% de ocupación hospitalaria; Promedio de días de estancia en unidades de segundo nivel, que obtuvo 4.5 días promedio, mayor que la meta establecida de menor o igual a 4.3; Porcentaje de ocupación hospitalaria en unidades médicas de alta especialidad, que obtuvo el 83.7%, menor que la meta, que fue de un rango de 85 95%; Promedio de días de estancia en unidades médicas de alta especialidad, obtuvo en las unidades de Especialidades, Ginecobstetricia, Traumatología y Ortopedia, Pediatría, Ginecopediatría y Oncología resultados similares a los estándares establecidos para 2009, al alcanzar los promedios de días de estancia. En el indicador Porcentaje de ocupación hospitalaria en unidades médicas de alta especialidad, en los grupos de especialidad de Cardiología, General e Infectología, Psiquiatría y Unidades de Rehabilitación, se alcanzaron parcialmente las metas establecidas, al obtener resultados menores que los estándares establecidos, y en el indicador Promedio de consultas en medicina familiar por hora/médico, se cumplió el 10

11 77.5% de la meta de mayor o igual a 4 consultas por hora/médico, al alcanzar un promedio de 3.1 consultas por hora/médico. Véase acción(es): GYR Eficiencia en la gestión operativa del Programa de Iniciativas Estratégicas para la Prestación de Servicios Médicos En 2009, el IMSS estableció y actualizó 16 indicadores de gestión para evaluar la eficiencia de su gestión, y de los 16 indicadores, en 4 no cumplió las metas programadas: Tasa de donación por millón de población (85.2%); Trasplantes renales por millón de población (84.8%); Porcentaje de reposición de instrumental y equipos médicos en operación que requiere sustituirse (86.7%), y Porcentaje de reducción de pacientes en lista de espera (54.7%). Véase acción(es): GYR Solicitudes de registro de propiedad industrial y de derechos de autor En 2009, el IMSS presentó una solicitud de registro de propiedad industrial y derechos de autor en el Instituto Mexicano de la Propiedad Industrial (IMPI), y no estableció una meta anual para cumplir con las 24 solicitudes de registro establecidas en su Programa Institucional Véase acción(es): GYR Disponibilidad de los recursos físicos En 2009, el IMSS disponía de 3.2 quirófanos por cada 1,000 derechohabientes, valor superior en 0.2 quirófanos al estándar máximo; de 1.2 salas de expulsión por cada 1,000 derechohabientes, mayor en 0.2 salas que el estándar mínimo de 1.0; de 0.8 camas censables por cada 1,000 derechohabientes, dentro del estándar de 0.8 y 1.0; de 0.4 consultorios por cada 1,000 derechohabientes, inferior en 0.6 consultorios a la meta establecida de 1.0, y de 0.1 bancos de sangre por 100,000 derechohabientes, valor menor en 0.2 bancos al estándar mínimo de 0.3. Véase acción(es): GYR Disponibilidad de los recursos humanos En 2009, el IMSS registró 7.8 trabajadores por cada 1,000 derechohabientes, y se ubicó en el estándar establecido, de 1.7 a 8.3; 1.1 médicos por 1,000 derechohabientes, que se situó en el parámetro de 0.3 a 1.2, y 2.5 enfermeras por 1,000 derechohabientes adscritos a médico familiar, que se ubicó en el estándar de 0.3 a Certificación de unidades médicas En 2009, el instituto certificó el 1.7% (31) de 1,796 unidades médicas, y mantuvo la certificación de 92 unidades médicas, de las cuales 60 correspondieron a Unidades de Medicina Familiar (65.2%); 15, a hospitales (16.3%), y 17, a Unidades de Alta 11

12 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 Especialidad (18.5), y no elaboró metas ni indicadores para promover la certificación de las unidades médicas en Véase acción(es): GYR Ingresos y gastos de los seguros de enfermedades y maternidad En 2009, el IMSS registró contablemente por separado los ingresos y gastos del seguro de enfermedades y maternidad y salud para la familia, y recaudó 151,982.0 millones de pesos, inferiores en 22.0% a los gastos registrados en ese año, de 185,410.0 millones de pesos, lo que significó un déficit de 33,428.0 millones de pesos, superior en 104.1% al registrado en 2005, de 16,373.8 millones de pesos, el cual fue cubierto por la Reserva de Operación para Contingencias y Financiamiento y el Fondo para el Cumplimiento de Obligaciones Laborales de Carácter Legal o Contractual. Véase acción(es): GYR Reservas financieras y actuariales del seguro de enfermedades y maternidad En 2009, el IMSS constituyó una reserva financiera y actuarial de 30.9 millones de pesos, esto es, 12.5% inferior a las reservas registradas en 2008, y reconoce que se enfrenta una situación financiera delicada para la prestación de los servicios de salud, toda vez que el esquema de contribución actual de los seguros no genera los ingresos necesarios para cubrir sus gastos, debido a la disminución en la relación de trabajadores asegurados en activo respecto de los pensionados, ya que de 13 trabajadores que se registraron en 1980 por cada pensionado, se redujo a 9 en 1990, a 7 en 2000 y a 6 en 2009; a que el costo unitario de los servicios a los pensionados mayores de 60 es de 11.3 miles pesos en promedio, superior en 109.7% al promedio de 5.4 miles de pesos registrado para los servicios que proporciona el instituto, y a un incremento en los costos laborales, debido a que se considera una proporción muy alta de trabajadores del IMSS y se asigna una proporción elevada de obligaciones del régimen de jubilaciones y pensiones; el incremento registrado en los precios de los medicamentos, el cual es superior a lo previsto, y el envejecimiento de la población, que implica un mayor número de personas con edad avanzada y que demandan servicios más costosos, lo que no garantiza el debido y oportuno cumplimiento de las obligaciones. Véase acción(es): GYR Situación financiera del seguro de enfermedades y maternidad En las proyecciones realizadas por el IMSS para el periodo , se calcula que para 2010 se generen ingresos por 143,901.0 millones de pesos, 5.3% menos que en 2009, con gastos que ascenderán a 205,168.0 millones de pesos y que se considera serán mayores en 10.7% que los registrados en El déficit de operación previsto es de 61,267.0 millones de pesos, y se estima que se incrementen las reservas en 13,683.0 millones de pesos; para enfrentar los gastos no cubiertos por los ingresos durante el periodo , el instituto calculó que se requieren de 74,108.0 millones de pesos anuales para lograr el equilibrio financiero. 12

13 28. Cobertura de atención del seguro de invalidez y vida Seguro de Invalidez y Vida En 2009, el IMSS pagó 1,072.6 miles de pensiones por invalidez y vida, lo que representó el total de pensionados en ese ramo y el 40.1% del total de pensionados (2,677.3 miles de personas). Del total, miles de pensiones (30.3%) se otorgaron por accidente o enfermedad no profesional a los asegurados, y miles de pensiones (69.7%), a sobrevivientes: miles (59.3%) por viudez; 78.2 miles (7.3%) por orfandad, y 33.2 miles (3.1%) por ascendencia. Las 1,072.7 miles de pensiones otorgadas a asegurados y sobrevivientes (viudez, orfandad, ascendencia) se incrementaron en 20.7% respecto del año anterior, y el crecimiento anual en el periodo fue de 4.1%. En materia de pensiones por orfandad, las 78.2 miles de pensiones proporcionadas registraron una tasa de crecimiento negativa en el periodo , al obtener un decrecimiento de 0.1%. 29. Cumplimiento del objetivo de fin relativo a las pensiones en curso de pago En 2009, en el programa presupuestario J001 Pensiones en curso de pago Ley 1973, el IMSS no elaboró indicadores de desempeño para evaluar el objetivo de fin de Contribuir a elevar el nivel de vida de la población asegurada a través del otorgamiento de pensiones y demás prestaciones económicas que establece la Ley del Seguro Social. Véase acción(es): GYR Cumplimiento del objetivo de propósito relativo a las pensiones en curso de pago En 2009, en el programa presupuestario J001 Pensiones en curso de pago Ley 1973, el IMSS elaboró el indicador Oportunidad en el pago de la nómina de pensionados por acreditamiento en cuenta bancaria para evaluar el objetivo de propósito Pensionados que cobran bajo el esquema de acreditamiento en cuenta bancaria, el primero de cada mes, en el que registró 98.0% en la oportunidad en el pago de nómina por acreditamiento en cuenta bancaria, lo que significó 0.5 puntos porcentuales menos que la meta establecida de 98.5%. El indicador no evalúa el cumplimiento del objetivo, ya que mide los volantes de pensiones autorizados para pago, sin considerar a todos los pensionados para que cobren el día primero de cada mes. Véase acción(es): GYR Ingresos y gastos del seguro de invalidez y vida En 2009, el IMSS registró contablemente por separado los ingresos y gastos del seguro de invalidez y vida, y recaudó 35,679.0 millones de pesos, 313.4% más que los gastos registrados en ese año, de 8,631.0 millones de pesos, lo que significó un superávit de 27,048.0 millones de pesos, superior en 7.6% al superávit de 2008, de 25,143.0 millones de pesos. 13

14 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Reservas financieras y actuariales del seguro de invalidez y vida En 2009, el instituto destinó una reserva financiera y actuarial para el seguro de invalidez y vida de millones de pesos, 76.7% menor que las reservas registradas en 2008 de 4,091.2 millones de pesos, para garantizar el cumplimiento de sus obligaciones. 33. Situación financiera del seguro de invalidez y vida En las proyecciones realizadas por el IMSS para el periodo , el instituto calcula para 2010 una recaudación de ingresos por 36,654.0 millones de pesos, con gastos que ascenderán a 9,456.0 millones de pesos. El superávit de operación previsto es de 27,198.0 millones de pesos, similar al registrado en 2009 de 27,048.2 millones de pesos, y se estima que se incrementen las reservas en 2,553.0 millones de pesos, 168.1% más que las constituidas en 2009 por millones de pesos, para mantener la suficiencia financiera del seguro de invalidez y vida y garantizar el cumplimiento de sus obligaciones y destinar recursos para incrementar las reservas. 34. Cobertura de atención del seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez Seguro de Retiro, Cesantía en Edad Avanzada y Vejez En 2009, el IMSS pagó 1,267.1 miles de pensiones por cesantía en edad avanzada y vejez, lo que significó el total de pensionados en ese ramo y 47.3% del total de pensionados (2,677.3 miles de personas). Del total de pensiones pagadas, miles de pensiones se otorgaron por cesantía en edad avanzada, lo que representó el 77.1%, y miles de pensiones se proporcionaron por vejez, lo que significó el 22.9%. En 2009, las pensiones por cesantía en edad avanzada registraron un incremento de 41.2%, respecto de 2004 con una tasa media de crecimiento anual de 7.1%, y las pensiones por vejez se incrementaron en 18.8%, respecto de 2004, con una tasa de crecimiento anual de 3.5%. 35. Cumplimiento del objetivo de propósito relativo a las rentas vitalicias En el programa presupuestario J002 Rentas vitalicias Ley 1997, el IMSS elaboró el indicador Oportunidad en el envío para pago de resoluciones para evaluar el objetivo de propósito Rentas vitalicias enviadas para pago dentro de las siguientes 24 horas con respecto a la fecha en la que la Subdelegación comunica la orden de pago a Nivel Central, en el que registró 0.8 puntos porcentuales más que la meta programada de 99.0% en la oportunidad en el envío para pago de resoluciones, lo que significó un cumplimiento de 100.8%. 36. Oportunidad en el trámite de rentas vitalicias En 2009, el IMSS estableció el indicador Oportunidad en el trámite de las Rentas Vitalicias de la Ley del Seguro Social 1997 para evaluar el objetivo de Componente Rentas Vitalicias tramitadas oportunamente al amparo de la Ley del Seguro Social En ese año, en el IMSS se tramitaron 16,417 rentas vitalicias en 21 y 30 días naturales de las 23,415 solicitudes de trámite, lo que equivale al 70.1%, esto es,

15 puntos porcentuales por debajo de la meta de 80.0%, y 24 de 35 delegaciones, que representan el 68.6%, no alcanzaron la meta. Véase acción(es): GYR Cobertura de atención del seguro de guarderías y prestaciones sociales Seguro de Guarderías y Prestaciones Sociales En 2009, el IMSS registró, en los programas de bienestar social; desarrollo cultural; capacitación y adiestramiento técnico, y deporte y cultura física, una población usuaria de miles de personas, de las cuales miles (31.9%) correspondieron a población abierta, y miles (68.1%) a población derechohabiente; los miles de derechohabientes atendidos representaron una cobertura de 0.7% respecto de la población derechohabiente total de 49,134.3 miles de personas. Los usuarios de los programas se incrementaron en 3.6% respecto del año anterior, y en 13.0% en relación con 2004, y los usuarios en el programa de bienestar social decrecieron en 6.5%, con una tasa media de decrecimiento anual de 1.3% En los centros vacacionales se registró una asistencia de miles de personas en 2009, lo que significó 10.6 % menos que lo obtenido el año anterior y 47.5% menos que en 2004; en las tiendas del instituto, se observó un incremento del 1.3% respecto de 2008, al atender a 6,823.0 miles de personas, y un decremento de 25.8%, respecto de 2004, con una tasa media de decrecimiento anual de 5.8%, y las 25.2 miles de personas atendidas en servicios de velatorio significaron un incremento de 23.5% respecto de 2008 y una tasa de crecimiento anual de 2.3% en el periodo Cumplimiento del objetivo de fin relativo a las prestaciones sociales En 2009, en el programa presupuestario E009 Prestaciones sociales eficientes, el IMSS no elaboró indicadores de desempeño para evaluar el objetivo de fin El desarrollo humano de los derechohabientes y público en general a través de la promoción y fomento a la salud, la cultura, el deporte y la capacitación técnica certificada. Véase acción(es): GYR Cumplimiento del objetivo de propósito relativo a las prestaciones sociales En 2009, en el programa presupuestario E009 Prestaciones sociales eficientes, el IMSS elaboró los indicadores Atención de usuarios de los servicios de fomento a la salud, cultural, deporte y capacitación técnica y Compromisos cumplidos, relativos a programas, convenios, cursos, talleres, pláticas de promoción y fomento a la salud, responsabilidad de prestaciones sociales, para evaluar el objetivo de propósito relativo a Que los derechohabientes y público general logren desarrollar una cultura de autocuidado a la salud, que evite los factores de riesgo y para reparación del daño, incidiendo en la disminución del presupuesto en el gasto de atención médica, en los que registró 93.7% en la atención de usuarios en los servicios, lo que representó 0.7 puntos porcentuales más que la meta establecida de 93.0%, y 100.0% en los 15

16 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública 2009 compromisos cumplidos de la meta establecida de 129.9%, los cuales no evalúan el cumplimiento del objetivo. Véase acción(es): GYR Cumplimiento del objetivo de fin relativo a las unidades operativas de servicios de ingreso En 2009, en el programa presupuestario E010 Mejoramiento de unidades operativas de servicios de ingreso, el IMSS elaboró el indicador Incremento en la atención de usuarios de los servicios de velatorios, centros vacacionales y tiendas para evaluar el objetivo de fin relativo a Contribuir a elevar los niveles de la vida de la población mediante la calidad y oportunidad en el otorgamiento de las prestaciones sociales a los trabajadores del IMSS y población en general, en cuanto los servicios de tiendas, centros vacacionales y velatorios, en el que registró 0.1% de incremento en la atención de usuarios, lo que significó 2.2 puntos porcentuales menos que la meta establecida de 2.3%, el cual no evalúa el cumplimiento del objetivo. Véase acción(es): GYR Cumplimiento del objetivo de propósito relativo a las unidades operativas de servicios de ingreso En 2009, en el programa presupuestario E010 Mejoramiento de unidades operativas de servicios de ingreso, el IMSS elaboró los indicadores Ingresos en centros vacacionales y Ventas en tiendas, para evaluar el objetivo de propósito Incremento de los trabajadores, así como la población en general a los servicios en tiendas de autoservicio, centros vacacionales y velatorios a precios y cuotas competitivos, en los que registró ingresos por 96,796.6 miles de pesos, 8.1% inferiores a los registrados en 2008 (105,361.3 millones de pesos), 10.1 puntos porcentuales menor que la meta de incremento de 2.0%; y 7.5% de incremento en ventas en tiendas, lo que significó 3.6 puntos porcentuales más que la meta establecida de 3.9%. Los indicadores elaborados por el instituto son insuficientes para evaluar el cumplimiento del objetivo, ya que no miden el número de usuarios en el servicio de velatorios, ni si los servicios se otorgaron con precios y cuotas competitivos. Véase acción(es): GYR Cumplimiento de los valores estándar en materia de afluencia de usuarios a los servicios sociales que otorga el instituto En 2009, el IMSS estableció en el programa presupuestario E009 Prestaciones sociales eficientes cuatro indicadores relativos al número de usuarios atendidos con los servicios de fomento a la cultura, a la capacitación técnica, al deporte y a la salud, para evaluar el objetivo de componente Que los derechohabientes y público en general logren desarrollar una cultura de autocuidado de la salud, que no permiten evaluar el logro en el desarrollo de una cultura de autocuidado de la salud. Se cumplieron las metas de los indicadores de fomento a la cultura, en 136.0%; de fomento a la capacitación técnica, en 126.0%, y de fomento al deporte, en 107.0%, mientras que en 16

17 el indicador de fomento a la salud se atendió a 81,602 usuarios, lo que significó el 60.1% de cumplimiento. Véase acción(es): GYR Ingresos y gastos del seguro de guarderías y prestaciones sociales En 2009, el IMSS registró contablemente por separado los ingresos y gastos del seguro de guarderías y prestaciones sociales, y recaudó 12,165.0 millones de pesos, 3.0% menos que los gastos registrados en ese año, de 12,546.0 millones de pesos, lo que significó un déficit de millones de pesos, superior en 52.4% al registrado en 2005, de millones de pesos, el cual fue cubierto por la Reserva de Operación para Contingencias y Financiamiento y el Fondo para el Cumplimiento de Obligaciones Laborales de Carácter Legal o Contractual. Véase acción(es): GYR Reservas financieras y actuariales del seguro de guarderías y prestaciones sociales En 2009, el instituto no destinó recursos financieros para la constitución de la reserva financiera y actuarial del seguro de guarderías y prestaciones sociales, para garantizar el cumplimiento de sus obligaciones. Véase acción(es): GYR Situación financiera del seguro de guarderías y prestaciones sociales En las proyecciones realizadas por el IMSS para el periodo , se calcula que en 2010 en el seguro de guarderías y prestaciones sociales se recauden 12,805.0 millones de pesos, con gastos que ascenderán a 14,102.0 millones de pesos. El déficit de operación previsto es de 1,297.0 millones de pesos y se estima que se constituyan reservas por millones de pesos, por lo que los ingresos del seguro de guarderías y prestaciones sociales no permitirán mantener la suficiencia financiera del seguro y garantizar el cumplimiento de sus obligaciones y destinar recursos para incrementar las reservas. 46. Registro y afiliación de asegurados del IMSS Coordinación Institucional En 2009, el IMSS registró a 19,026,378 trabajadores, esto es, 1.5% más que los 18,750,321 trabajadores afiliados en Sistema de Profesionalización y Desarrollo El IMSS elaboró el Proyecto de Estatuto para la aplicación del Sistema de Profesionalización y Desarrollo de los Trabajadores que se encuentra en revisión del H. Consejo Técnico. Véase acción(es): GYR

18 Informe del Resultado de la Fiscalización Superior de la Cuenta Pública Cumplimiento del Contrato Colectivo de Trabajo para el personal sindicalizado En 2009, el IMSS tenía registrados en su Memoria Estadística 336,290 trabajadores sindicalizados, de los cuales 32,219 firmaron contrato en ese año. Con la revisión de una muestra de 142 expedientes, se verificó que el instituto se ajustó a las disposiciones para la contratación de sus trabajadores, establecidas en el Contrato Colectivo de Trabajo , ya que la totalidad de expedientes revisados contienen los documentos probatorios de experiencia institucional y de formación académica. 49. Cumplimiento del Contrato Colectivo de Trabajo para la designación del personal de confianza B En 2009, el IMSS asignó a 3,236 trabajadores a plazas de confianza B. Con la revisión de una muestra de 125 expedientes del personal adscrito a estas delegaciones, se verificó que integraron la documentación relativa a experiencia institucional y formación académica. 50. Aplicación de encuestas de satisfacción del usuario El IMSS estableció el indicador Encuestas de usuarios de los servicios con una meta a 2012 de aplicar siete encuestas al término del periodo, y no definió una meta para El instituto realizó en 2009 cuatro encuestas, lo que significó el 57% de cumplimiento de la meta a 2012, y no diseñó indicadores para medir la satisfacción de los ciudadanos-usuarios. Véase acción(es): GYR Trámite y resolución de las quejas administrativas En 2009, el IMSS contó con los mecanismos para que los usuarios o solicitantes presentaran sus quejas respecto de los servicios de salud, y registró las insatisfacciones de los usuarios por actos u omisiones del personal institucional, vinculados con la prestación de los servicios médicos. De una muestra de expedientes de 119 casos revisados, en 80 (67.2%) se tardaron más de los cincuenta días hábiles establecidos para la elaboración del dictamen y notificación al quejoso. Acciones Véase acción(es): GYR Recomendaciones al Desempeño GYR Para que el Instituto Mexicano del Seguro Social formule un programa de trabajo en el que se detallen las acciones de mejora a fin de que se alcancen las metas que se establezcan respecto de las tasas de incidencia de enfermedades y accidentes de trabajo y de accidentes en trayecto. [Resultado 3] 18