PREVENCIÓN del. BLANQUEO de CAPITALES. Qué es. Contenidos

Transcripción

1 PREVENCIÓN del Cápsula Formativa Área de Formación Comercial BLANQUEO de CAPITALES Contenidos En cumplimiento de la norma va legal establecida, te hacemos llegar esta cápsula forma va / informa va, en la que podrás conocer dis ntos aspectos que, como consecuencia de la aplicación del acuerdo FATCA, afectan tanto al proceso de contratación como al de pago de prestaciones en aquellos productos que puedan ser suscep bles de u lizarse para la evasión fiscal. Es por ello que, dada la importancia del tema, te recomendamos la lectura detallada de este contenido forma vo/informa vo. Qué es FATCA son las siglas de Foreing Account Tax Compliance Act o, en castellano, Acto de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras. Se trata de una inicia va del Gobierno de los Estados Unidos para evitar la evasión fiscal de los contribuyentes norteamericanos, entendiendo como tales a toda aquella persona que posea ciudadanía estadounidense o que sea residente en los Estados Unidos.

2 La firma del acuerdo intergubernamental (IGA) entre los Estados Unidos y España, y su posterior trasposición a la legislación local, implica que todas las en dades financieras españolas afectadas por dicho acuerdo deben cumplir con una serie de obligaciones: Clasificar, a efectos FATCA, a todas las personas que abran contratos nuevos a par r del 1 de julio de Detectar posibles clientes que sean suscep bles de ser tratados como contribuyentes norteamericanos. Reportar los clientes iden ficados a la Agencia Tributaria. Como consecuencia de la aplicación de FATCA, y tal como hemos señalado en la introducción de esta cápsula, se hacen necesarios introducir una serie de cambios en los procesos de contratación y pagos de prestaciones en aquellos productos afectados por la norma va. Cuáles son los productos afectados? La norma va FATCA afecta a aquellos productos que puedan ser suscep bles de u lizarse para la evasión fiscal. En este sen do, MAPFRE ha realizado un análisis potencial sobre el impacto de FATCA en las en dades del Grupo, concluyendo que los productos afectados son: Productos de seguros con componente de inversión (principalmente los seguros de vida-ahorro). Fondos de inversión, que son tratados por las en dades de ges ón de ac vos. Así, y de cara a poder recoger toda la información rela va a los clientes (personas sicas) que sean suscep bles de cons tuir un indicio de vinculación con Estados Unidos, y poder cumplir con las obligaciones establecidas por FATCA, todos los contratos nuevos que se abran a par r del 1 de julio de 2014 deberán recoger dicha información.

3 Con el obje vo de disponer de la información suficiente para la detección de los indicios de vinculación con Estados Unidos, se han incorporado, tanto para las contrataciones como para el pago de prestaciones en los productos afectados, unos campos de comprobación que nos permi rán recoger los mencionados indicios. Campos de Comprobación FATCA Nacionalidad. País de residencia fiscal. País del lugar de nacimiento. País del domicilio par cular, incluyendo la del representante si existe, que pasará a ser un campo más. Prefijo de cualquier número de teléfono recogido. País con obligaciones fiscales por mo vo de residencia o ciudadanía diferente al país de contratación. A con nuación, vamos a profundizar en el úl mo de los campos de comprobación al que hacíamos referencia puesto que es el que puede presentar más incer dumbres a la hora de dar una respuesta: País con obligaciones fiscales por motivo de residencia o ciudadanía diferente al país de contratación. Qué debe recoger? Este campo está diseñado para recoger la declaración del cliente en caso de tener obligaciones fiscales concretas en un país diferente al indicado en su país de residencia. Por obligaciones fiscales concretas se entiende la necesidad de presentar la declaración de renta y patrimonio. SÍ Cuándo deberá el cliente indicarnos que SÍ? Cuándo deberá el cliente indicarnos que NO? Cuando tenga que tributar por mo vos de residencia o ciudadanía. Es decir: Si ene tarjeta de residencia de otro país, o Si es ciudadano de otro país. Cuando no tribute en otro país, o Cuando tribute por otros mo vos como, por ejemplo: Porque percibe rentas en otro país. Porque ha recibido una herencia en otro país. Porque es propietario de una empresa ubicada en otro país.

4 Como has podido ver, el campo País con obligaciones fiscales por mo vo de residencia o ciudadanía diferente al país de contratación es un campo necesario y adicional a los de país de residencia fiscal o Nacionalidad. A con nuación puedes acceder a un documento PDF en el que te mostramos 4 breves ejemplos sobre esto: Ejemplos Modelo de RELACIÓN con el CLIENTE Existen situaciones en las que, por haberse detectado uno o varios indicios de vinculación con los Estados Unidos por parte de la Unidad de Backoffice FATCA, se deberá solicitar documentación adicional al cliente bien para confirmar su condición de contribuyente norteamericano o bien para subsanar dicho indicio. Para estos casos, se ha definido el siguiente modelo de relación con el cliente:

5 1 Con la información obtenida durante el proceso de apertura de cuentas, se llevará a cabo el proceso de detección de indicios en la oficina FATCA de Backoffice. 2 En caso que se iden fiquen indicios en la información proporcionada por el cliente, la oficina FATCA de Backoffice definirá la documentación necesaria para confirmar la condición de contribuyente norteamericano del cliente (formulario habilitado por Hacienda) o subsanar los indicios encontrados (formulario habilitado por Hacienda, copia del pasaporte o documento de renuncia de la nacionalidad, según el indicio. 3 La información sobre qué documentación debe solicitarse a cada cliente se enviará a los agentes iden ficados en la información del cliente. 4 En este punto, se presentas las siguientes alterna vas: 5 El comercial solicita la información directamente al cliente y éste le envía la documentación. Una vez que ésta ha sido entregada por el cliente, se remite a la unidad FATCA de Backoffice para su análisis. 6 El comercial decide delegar en la Oficina Técnica Backoffice la solicitud de la documentación al cliente. Para finalizar... A con nuación puedes acceder a un documento PDF en el que poder consultar o aclarar alguna de las preguntas más frecuentes relacionadas con FATCA. Pulsa aquí para acceder al PDF