Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros.

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Isabel Sánchez Espinoza
hace 7 años
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1 A los Asociados, A la Junta Directiva de la Asociación Solidarista de Empleados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S. A. y Afines. Informe sobre los Estados Financieros. He auditado el Balance de Situación de la Asociación Solidarista de Empleados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S. A. y Afines, al 30 de setiembre del 2010, el Estado de Resultado que le es relativo por el período que corre del 1 de Octubre del 2009 al 30 de Setiembre del 2010, así como el Estado de Cambios en la Posición Financiera con base en flujos de efectivo y el Estado de Variaciones Patrimoniales. Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros. Los estados financieros son responsabilidad de la administración de la Asociación de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. Esa responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantenimiento de un adecuado sistema de control interno para la preparación y presentación razonable de los estados financieros, lo cuales deben estar libres de representaciones erróneas de importancia relativa, debido ya sea a fraude o error; seleccionar y aplicar políticas contables apropiadas y efectuar estimaciones contables que sean razonables en las circunstancias. Responsabilidad de los auditores. La información financiera correspondiente al período finalizado en setiembre de 2009, fue auditada por otro Despacho de Auditores, quienes en su oportunidad dieron una opinión favorable. Dado que nosotros no hemos realizado revisiones sobre ese período, se incluyen en nuestro informe únicamente con fines informativos y comparativos. No estamos opinando sobre los mismos. Nuestra responsabilidad es la de expresar una opinión sobre los estados financieros al 30 de setiembre de 2010, basados en nuestra auditoría. El trabajo se realizó de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría. Estas normas requieren que planeemos y ejecutemos la auditoría para obtener razonable seguridad de que los estados financieros no contienen errores significativos. La ejecución de la labor de revisión incluye el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que respalda los montos y las revelaciones contenidas en los estados financieros, una evaluación de los principios de contabilidad usados y de las estimaciones significativas hechas por la administración, así como una evaluación general de la presentación de los estados financieros. Consideramos que la auditoría realizada provee una base razonable para emitir nuestro dictamen.

2 Opinión: En nuestra opinión, consideramos que los estados financieros arriba mencionados presentan razonablemente, en los aspectos importantes, la situación financiera de la Asociación Solidarista

2 2 Opinión: En nuestra opinión, consideramos que los estados financieros arriba mencionados presentan razonablemente, en los aspectos importantes, la situación financiera de la Asociación Solidarista de Empleados de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S. A. y Afines, por el período finalizado el 30 de setiembre del 2010, el resultado de sus operaciones, los flujos de efectivo y las variaciones patrimoniales del período, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera. Lic. Walley Venegas A. C.P.A de octubre de Exento de Timbre Ley No.6663, art. 8., por tratarse de una entidad sin fines de lucro. Póliza de fidelidad colectiva R-1153 vigente al 30 de setiembre del 2011.

3 3 ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A ASEFYL BALANCE DE SITUACION Al 30 de setiembre del 2010 y 2009 (Expresado en colones costarricenses) ACTIVO Notas Disponibilidades Inversiones Intereses por cobrar sobre Inversiones Cartera de Crédito Neta Intereses por Cobrar sobre Cartera de Crédito Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Cobrar Propiedad Planta y Equipo Neto Inversiones Inmobiliarias Otros Activos Total Activo Pasivo y patrimonio Pasivos Cuentas por Pagar Ahorros Voluntarios y a la Vista Intereses por pagar sobre ahorros Cuentas por Pagar entre Compañías Oblogaciones por reportos Provisiones Ahorro a Plazo Total Pasivo Patrimonio 22 Aporte de Asociados Aporte Patronal Excedente Capitalizado Exedentes del periodo Valorización de Inversiones ( ) ( ) Superávit por revaluación de activos Donación Total Patrimonio Total Pasivo y Patrimonio

4 4 ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A (ASEFYL) ESTADO DE RESULTADOS Por los períodos finalizados el 30 de setiembre de 2010 y 2009 (Expresado en colones costarricenses) Ingresos De la Cartera de Crédito De Inversiones Otros Ingresos Financieros Otros Ingresos Operativos Créditos a terceros Total Ingresos Egresos Gastos de Operación Gastos de Actividades Estratégicas Gastos financieros Gastos Financieros Inversiones Total Egresos Excedente Neto del Período El resumen de políticas contables y las notas a los estados financieros, deben considerarse parte integral de los mismos.

5 Llorente de Tibás, 26 de enero de 2011 Señores: Junta Directiva Asociación Solidarista de Empleados de Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. y afines S.O.

5 5 Llorente de Tibás, 26 de enero de 2011 Señores: Junta Directiva Asociación Solidarista de Empleados de Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A. y afines S.O. Estimados señores: Debido a que el Estado de Resultados que presentamos en nuestro informe de auditoría al 30 de setiembre del 2010, no contiene el mismo formato que administrativamente se utiliza para realizar los análisis financieros y particularmente, de las cuentas de resultados aun cuando la distribución que nosotros realizamos se acopló al modelo utilizado por los anteriores auditores externos en todo lo que nos fue posible identificar; es que estamos en la mejor disposición de modificar la presentación de nuestro estado de resultados a la fecha indicada. Debido a que estos ya fueron publicados y hechos del conocimiento de los asociados, una modificación en tales condiciones no es lo más acertado. En consecuencia, me permito presentar anexo, el Estado de Resultados modificado en su estructura, más no en su contenido, así como la distribución de cuentas antes dicha. Me suscribo, con toda consideración y respeto, Atentamente, Lic. Walley Venegas A. Auditor Externo.

6 6 ASOCIACION SOLIDARISTA DE EMPLEADOS DE LA COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A (ASEFYL) ESTADO DE RESULTADOS Por los períodos finalizados el 30 de setiembre de 2010 y 2009 (Expresado en colones costarricenses) Ingresos De la Cartera de Crédito De Inversiones Otros Ingresos Financieros Otros Ingresos Operativos Créditos a terceros Total Ingresos Egresos Gastos de Operación Gastos de Actividades Estratégicas Gastos financieros Gastos Financieros Inversiones Total Egresos Excedente Neto del Período

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