Panorama para Baja California de la Homologación del IVA. 15 de octubre de 2013

Transcripción

1 Panorama para Baja California de la Homologación del IVA 15 de octubre de 2013

2 Contenido Antecedentes Quiénes y por qué Magnitud del daño: modelo de estimación Escenarios Familias pagan la carga fiscal Familias destinan ahorro para mantener el mismo consumo Familias y empresarios comparten la carga fiscal Conclusiones

3 Antecedentes En 2014 el Presupuesto de Egresos de la Federación y la Ley de Ingresos incorporan una homologación del IVA al 16 % para todo el país por razones recaudatorias. Los impuestos sobre consumo son regresivos. En la frontera existe una fuga de consumo de las rentas más altas a EEUU por diferenciales de precio y servicio. El aumento de 5 puntos porcentuales supone un aumento de la carga fiscal al consumo de 45% que repercutirá en la producción y el empleo fronterizos. En particular afectará la competitividad de las empresas y la capacidad de consumo de las familias.

4 Quiénes y por qué Población y representatividad de la Región y Franja Fronteriza del Norte Población 8,412,055 Representatividad en los 37.0% Estados del Norte Porcentaje de población afectada por la homologación 1. Baja California % 2. Baja California Sur % 3. Tamaulipas 52.90% 4. Chihuahua 41.27% 5. Sonora 25.74% 6. Coahuila 12.45% 7. Nuevo León 0.40% La homologación del IVA a 16% impactará a toda la población de Baja California, todos viven en la región fronteriza. 8.4 millones de habitantes estarán expuestos al mayor impuesto, casi el 40 % de la población de los estados del norte.

5 Magnitud del daño: el modelo de estimación En reunión técnica, la SHCP y EL COLEF revisaron el modelo estimación de impactos económicos y sociales de la homologación del IVA a 16% en Baja California. Se obtuvieron los impactos económicos y sociales en la Entidad en tres escenarios: a) Los hogares pagan toda la carga fiscal; b) Las familias destinan 10 % de sus ahorros para mantener el consumo; c) Las familias y empresario comparten la carga fiscal.

6 Modelos Teóricos Richard A. Stone Premio Nobel (1984) El Sistema Lineal de Gasto aplicado al consumo de los hogares es una técnica para estimar los coeficientes de las elasticidades precio, elasticidad ingreso y elasticidad cruzada de la demanda. W. Leontief, Premio Nobel (1973) El Modelo Insumo-Producto constituye una adaptación de la teoría neoclásica del equilibrio general al estudio de las interdependencias que existen entre aquellas actividades que guardan entre sí una relación reciproca.

7 Modelo Base: familias pagan la carga fiscal Para medir el impacto económico se realizó una simulación con el IVA del 16 %, es decir un 45 % más del total de la tasa impositiva. Se supuso que no hay ahorro en la economía regional. Incremento del IVA para sector Recaudación del IVA en la economía regional Disminución del consumo regional Impacto inducido en la producción regional Impacto en la economía T J = (1+0.45)*T J T= Σ T J C J = C J - T J * (C J /ΣC) X 1 =(I A) -1 (C ) X d1 J = x 1 J - x 0 J donde, T = Tasa de Impuestos al Valor Agregado del sector J; C = Consumo del sector J; y, X = Producción del sector j

8 Impactos en Baja California Efectos Económicos y Sociales por Agregado Económico (Millones, Unidades, Porciento) Impacto en IVA 11% IVA 16% Variación Producción 204, , % Consumo -5,620-6, % Empleo 668, ,854-29,789 Salarios 32,321 31,362-1,059 Recaudación 127, ,338-4,168 Las variaciones negativas muestran un impacto significativo en la actividad económica debido a las fugas del sistema: las importaciones y los impuestos indirectos. Las familias transfieren consumo al pago de toda la carga fiscal

9 Impactos Sectoriales Efecto Económico por Sector (miles) Sector producción Empleo Salarios Alimentos - 993,326-1,375-53,375 Bebidas y Tab , ,195 Comercio -2,389,092-9, ,131 Transportes -388, ,094 Agricultura -289,849-4,819-35,383 Los datos del cuadro muestran que los sectores comercio, agricultura y alimentos serán los más afectados en la entidad

10 Segundo Escenario: familias destinan ahorro para mantener el mismo consumo Incremento del IVA para sector Recaudación del IVA en la economía regional T J = (1+0.45)*T J T= Σ T J Se realizó una simulación con el IVA al 16 %. En otras palabras, el IVA se elevó en un 45 % del total de la tasa impositiva. Se incorporó el supuesto de que las familias absorben el 10 % de la carga impositiva con su ahorro para mantener su nivel de consumo. Disminución del consumo regional Impacto inducido en la producción regional Impacto en la economía C J = CJ - TJ * (CJ /ΣC) + SJ * (YJ /ΣY) X 1 =(I A) -1 (C ) X J d1 = x J 1 - x J 0 donde, T = Tasa de Impuestos al Valor Agregado del sector J; C = Consumo del sector J; S = Ahorro de las familias; y X = Producción del sector j

11 Tercer Escenario: familias y Empresarios comparten la carga fiscal Efecto Económico por Agregado Económico (Millones, Unidades, Porciento) Impacto en IVA 11% IVA 16% Variación Producción 204, , % Consumo -5,620-6, % Empleo 668, ,934-23,184 Valor Agregado 127, ,002-3,230 Recaudación 5,620 4, % Los datos del cuadro muestran que a pesar de un sacrificio del desahorro del 10 % para mantener el consumo, la entidad experimentará una importante caída en los indicadores de consumo y recaudación.

12 Tercer Escenario: familias destinan ahorro para mantener el mismo consumo Incremento del IVA para sector Recaudación del IVA en la economía regional Disminución del consumo regional Impacto inducido en la producción regional T J = (1+0.45)*T J T= Σ T J C J = C J [ T J * (C J /ΣC)} * 1/ɳ X 1 =(I A) -1 (C ) Para modelar el impacto económico se realizó una simulación incrementando el IVA al 16 % es decir, un 45 % del total de la tasa impositiva. El análisis de impacto económico incorporó el supuesto de que familias y empresarios comparten la carga fiscal. Impacto en la economía X J d1 = x J 1 - x J 0 donde, T = Tasa de Impuestos al Valor Agregado del sector J; C = Consumo del sector J; ɳ = elasticidad precio de la demanda y, X = Producción del sector j

13 Impactos Estatales Efecto Económico por Agregado Económico (Millones, Unidades, Porciento) Impacto IVA 11% IVA 16% Variación Producción 204, , % Consumo -5,620-5, % Empleo 668, ,562-22,465 Salarios 32,321 31, Valor Agregado 127, ,048-2,172 Recaudación 5,620 5, % Los datos del cuadro muestran un impacto significativo en la actividad económica debido a las fugas del sistema. En nuestro caso, las fugas están constituidas por las importaciones y los impuestos indirectos.

14 Conclusiones La homologación del IVA al 16% tendrá impactos negativos significativos en los ámbitos económico y social en Baja California para la totalidad de sus habitantes y sus empresas Económicamente: RECESION La salida de divisas por pérdida de consumidores de EEUU (Tijuana es la ciudad más visitada del mundo) La fuga de consumidores de entre 10 y 20% más del actual 35% La pérdida de actividad económica con disminución de 2.6 % del PIB La perdida de competitividad por precios (25% mas que en USA) y destrucción de tejido económico local La desarticulación de la infraestructura de abasto de bienes nacionales Socialmente: EFECTOS REGRESIVOS Y DESIGUALDAD Mayor presión fiscal para los estratos de menor ingreso magnificado por su imposibilidad de evasión de impuesto al consumo Pérdida de poder adquisitivo equivalente a su gasto en salud en los estratos de menor ingreso Concentración del ahorro en los estratos más altos Reducción del consumo de 10 a 20% para los residentes cautivos en el estado sin visa, lo que equivale a entre un quinto y un tercio del gasto en alimento de los estratos de menor ingreso Aumento del mercado de segundas y de contrabando hormiga

15 Conclusiones La actual visión adoptada por el gobierno federal no considera en su totalidad los efectos económicos y sociales negativos derivados de las diferencias regionales y acepta implícitamente la pérdida de competitividad y la concentración del bienestar que resultará de la homologación del IVA en la zona fronteriza. Es un retroceso frente al reconocimiento previo de las especificidades de los estados que colindan con Estados Unidos