Gestión de Riesgos Corporativos

Transcripción

1 Gestión de Riesgos Corporativos Establecimiento de objetivos By Juan Antonio Vásquez

2 Resumen del capítulo del Marco Los objetivos se fijan a escala estratégica, estableciendo con ellos una base para los objetivos operativos, de información y de cumplimiento. Cada entidad se enfrenta a una gama de riesgos procedentes de fuentes externas e internas y una condición previa para identificar eficazmente los eventos, la evaluación de sus riesgos y la respuesta a ellos es fijar los objetivos, que tienen que estar alineados con el riesgo aceptado por la entidad, que orienta a su vez los niveles de tolerancia al riesgo de la misma.

3 Debe existir el vínculo entre la misión de una entidad y los objetivos estratégicos, así como con otros objetivos relacionados, y la alineación de estos dos tipos de objetivos con el nivel de riesgo aceptado y las tolerancias al riesgo.

4 Objetivos Estratégicos Al considerar las posibles formas alternativas de alcanzar los objetivos estratégicos, la dirección identifica los riesgos asociados a una gama amplia de elecciones estratégicas y considera sus implicaciones. Se pueden aplicar diferentes técnicas de identificación y evaluación de los riesgos durante el proceso de establecimiento de la estrategia.

5 Objetivos Relacionados Los objetivos al nivel de empresa están vinculados y se integran con otros objetivos más específicos, que repercuten en cascada en la organización hasta llegar a sub-objetivos establecidos, por ejemplo, en las diversas actividades de ventas, producción, ingeniería e infraestructura.

6 ( Misión ) ( Objetivos Estratégicos ) ( Estrategias ) ( Otros objetivos relacionados ) ( Operaciones, Informes, Cumplimiento )

7 Riesgo Aceptado El riesgo aceptado puede expresarse en términos cualitativos o cuantitativos. Algunas consideraciones sobre el riesgo aceptado 1. Qué riesgos relativos al negocio está dispuesta a asumir la empresa y cuáles no? Por ejemplo, Está la empresa preparada para aceptar pequeñas pérdidas de inventario físico debido a hurtos, pero no dispuesta a aceptar grandes pérdidas de inventario físico debido a deterioro, obsolescencia o catástrofes naturales?

8 2. Se encuentra cómoda la empresa con la cantidad de riesgo aceptado actual o con la que acepte en el futuro en cada uno de sus negocios? 3. Qué niveles de riesgo está la empresa preparada para asumir con las nuevas iniciativas para alcanzar el rendimiento deseado del 15% sobre el capital invertido? 4. Se encuentra preparada la organización para aceptar más riesgo del que actualmente admite? Y, en tal caso, qué nivel de rendimiento se requiere?

9 5. Qué nivel de capital o ganancias está dispuesta a arriesgar la organización en función de un determinado nivel de confianza? Por ejemplo, aceptaría la dirección situar el 50% de su capital a riesgo de pérdidas con un 95% de confianza? 6. Para qué porcentaje de riesgos más desfavorables desea la compañía disponer de capital de cobertura, basándose en una escala de probabilidad e impacto de riesgos importantes posibles? Resulta aceptable que un hecho improbable ponga en peligro la viabilidad de la organización? 7. Existen riesgos específicos que la entidad no esté preparada a aceptar, tales como los que podría implicar el incumplimiento de leyes de privacidad de la información?

10 8. Hasta qué extremo aceptará la empresa el riesgo en objetivos paralelos, tal como el riesgo de un menor margen de beneficio bruto a cambio de una mayor cuota de mercado? 9. En qué situación se encuentra el riesgo aceptado por la organización con respecto al de compañías afines?, Cuánto riesgo está la empresa preparada para asumir con el fin de pasar de una situación de dependencia de los competidores, en lo referente a innovación de productos, a otra de ir por delante estableciendo tendencias? 10. Cuáles son los riesgos relativos y los niveles aceptables presentes en el mantenimiento de la calidad de los productos y servicios ya existentes, frente a la búsqueda de mayor valor añadido a través del desarrollo de nuevos productos?

11 11 Hasta qué extremo se halla preparada la empresa para introducirse en proyectos que presenten una menor probabilidad de éxito, pero con un posible rendimiento superior? 12 Se encuentra la organización más cómoda con un indicador cualitativo o cuantitativo?

12 Algunas organizaciones expresan el riesgo aceptado en términos de un mapa de riesgo. En esta figura, cualquier riesgo residual significativo en la zona amarilla excede del riesgo aceptado por la empresa, lo que requiere de la dirección la puesta en marcha de acciones para reducir su probabilidad y/o impacto y situarlo dentro del riesgo aceptado por la entidad.

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14 Determinación de la tolerancia al riesgo Las tolerancias al riesgo son los niveles aceptables de desviación relativa a la consecución de objetivos Operar dentro de las tolerancias al riesgo proporciona a la dirección una mayor confianza en que la entidad permanece dentro de su riesgo aceptado, que, a su vez, proporciona una seguridad más elevada de que la entidad alcanzará sus objetivos.

15 Tolerancia (TFD) 5. Diferencia que se permite en la calidad o cantidad de las cosas o las obras contratadas. 6. TECNOLOGÍA Máxima diferencia que se admite entre el valor nominal y el real en las características físicas y químicas de un material o un producto.