CAJA COMPLEMENTARIA DE PREVISIÓN PARA PILOTOS AVIADORES

Transcripción

1 ESTADO DE SITUACIÓN PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 Al 31/12/2006 Al 31/12/2005 ACTIVO ACTIVO Activos Corrientes Activos Corrientes Caja y Bancos ,65 Caja y Bancos ,94 Inversiones ,05 Inversiones ,97 Créditos ,54 Créditos ,17 Total Activos Corrientes ,24 Total Activos Corrientes ,08 Activos No Corrientes Activos No Corrientes Créditos ,89 Créditos ,30 Inversiones ,10 Inversiones ,02 Bienes De Uso ,63 Bienes De Uso ,10 Total Activos No Corrientes ,62 Total Activos No Corrientes ,42 TOTAL ,87 TOTAL ,50 Página 1

2 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN MONEDA HOMOGÉNEA Al 31/12/2006 Al 31/12/2005 PASIVO PASIVO Pasivos Corrientes Pasivos Corrientes Compromisos Con Afiliados ,72 Compromisos Con Afiliados ,23 Compromisos Con Terceros 2.642,37 Compromisos Con Terceros 3.529,96 Provisiones 6.806,16 Provisiones 0 Total Pasivos Corrientes ,25 Total Pasivos Corrientes ,19 Patrimonio Neto Inicial Patrimonio Neto Inicial ( S/Estado Respectivo ) ,50 ( S/Estado Respectivo ) ,39 Fondo Gastos Extraordinarios ,39 Fondo Gastos Extraordinarios ,40 Superavit Del Ejercicio ,73 Superavit Del Ejercicio ,52 Total Patrimonio Neto ,62 Total Patrimonio Neto ,31 TOTAL ,87 TOTAL ,50 Página 2

3 ESTADO DE EVOLUCIÓN DEL PATRIMONIO NETO EN MONEDA HOMOGÉNEA De Fdo.Gtos. Subtotal Del Total Total Reserva Extraord Ejercicio al 31/12/2006 al 31/12/2005 Saldo Al Inicio , , , , ,27 Ajuste Ej.Anteriores 2553, , ,59 (118706,28) Sdos Cierre Ej.Ant , , , , ,99 Asamblea 25/04/ , , , ,80 Rdo.del Ejercicio , , , , ,52 TOTAL , , , , , ,31 Página 3

4 CUADRO DE RECURSOS Y GASTOS CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO INICIADO EL 1º DE ENERO DE 2006 FINALIZADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2006 RECURSOS al 31/12/2006 al 31/12/2006 al 31/12/2005 al 31/12/2005 Aportes De Afiliados , ,69 Recupero Beneficios del ej.y anteriores 81904,69 EGRESOS Prestaciones Complementarias , ,78 Sub_total , ,91 Menos: Gastos de Administración ,67 (131393,88) Honorarios Directorio Y Síndico , ,39 (48129,72) (179523,60) , ,69 Más: Resultados Financieros y Por Tenencia , ,85 Resultado Por Operac.Ordinarias , ,16 RESULT. EXTRAORDINARIOS Más: Recupero juicios Laer SA , , ,33 Resultado del Ejercicio , ,49 Página 4

5 CAJA Y BANCOS Fondo Fijo 1.908, ,18 Valores a depositar 0,00 0,00 Cuentas Corrientes Bancarias Banco de la Ciudad de Buenos Aires ,89 Banco Rio- Cuenta corriente 6.162,72 Banco Itaú - Buen Ayre - Cta.Cte , , ,37 Cuentas Especiales Banco de la Ciudad de Buenos Aires cta especial ,66 Banco Hipotecario cta especial 99, , ,39 TOTAL , ,94 Página 5

6 CRÉDITOS Activo Corriente Creditos por aportes Aerolíneas Argentinas Devengado no vencido , ,12 Cielos Del Sur Devengado no vencido , ,01 L.A.F.S.A. Devengado no vencido , ,31 SAFE FLIGT 11/2006, 12/2006 y SAC 4.820,90 0,00 SOL SA Devengado no vencido 2.207,99 0,00 LAER Convenio acuerdo judicial ,78 0,00 Lan Argentina S.A. Devengado no vencido , ,62 Aportes Afiliados A Cobrar , ,44 Otros Créditos Rentas Títulos a cobrar - Boden , ,15 Devolución anticipo de Beneficios a Cobrar 9110, ,12 Otros Créditos - Convenio de Devolución 0, ,78 Convenio deuda aporte activos 0, ,60 Gs. Anticipados 314,43 238,08 Total Activo Corriente , ,17 Activo No Corriente Deudores Morosos Valls S.A. - Kaiken Líneas Aéreas Quiebra , ,58 Dinar Quiebra , ,43 Alta Emp.Aéreas Quiebra , ,52 American Falcon SA Quiebra 5.462, ,50 American Falcon SA Quiebra , ,00 Southern Winds SA Concurso , ,56 Aero Vip SA Concurso , ,88 Southern Winds SA Deuda pos concursal 12/ , ,56 Southern Winds SA Deuda pos concursal 04/ ,15 0,00 Laer S.A. Juicio 0, ,49 LAPA Quiebra , ,35 - Previsión Incobrabilidad , ,87 Sub_total 0,00 0,00 Otros Deudores Otros Créditos - Convenios de Devolución 3804, ,78 Devolución anticipo de Beneficios a Cobrar 41585, ,42 Convenio deuda aporte activos 3622, ,10 0 0,00 Total Activo No Corriente , ,30 TOTAL , ,47 Página 6

7 INVERSIONES INVERSIONES V.N.R. VALUACION 31/12/ /12/2005 ACTIVO CORRIENTE Moneda Extranjera Caja de Seguridad U$S ,00 3, , ,36 Cta.Especial Intereses U$S ,27 3, , ,45 Plazo Fijo En Pesos Bco Hipotecario ,05 1, ,05 0,00 En Pessos Bco. Ciudad BsAs ,58 1, ,58 0,00 En Pesos Bco ITAU ,68 1, , ,17 Titulos Públicos Boden 2012 U$S ,00 2, , ,99 Activo Corriente , ,97 ACTIVO NO CORRIENTE Titulos Públicos Boden 2008 $ ,00 1, , ,00 Préstamos Garantizados Prest. Garantizados T.F. U$S ,00 2, , ,21 Prest. Garantizados T.V U$S ,00 2, , ,72 Intereses Acumulados al 31/12/03 s/condición canje , ,15 Previsíon Incobrabilidad por Default 75% , ,06 Total Prestamos , ,02 Total Activo no Cte , ,02 TOTAL DE INVERSIONES , ,99 Página 7

8 PASIVOS CORRIENTES Compromiso Con Afiliados Beneficiaros Afiliados , , ,48 Compromiso Con Instituciones Fondo de Terceros Coopila 1.778,39 Fondo de Terceros Aeromutual 624,10 Fondo de Terceros A.P.L.A ,80 Fondo de Terceros CIJUPLA 1.022,09 Fondo de Terceros O.S.P.L.A , , ,75 SUB-TOTAL , ,23 Otros Compromisos Cargas Sociales a Depositar 2.229,88 A.R.T. 261,28 Ret.Ganancias 139,63 Ospla 11, , ,96 Provisiones Rentas Futuras a Devengar y otros 6806, ,16 0 TOTAL , ,19 Página 8

9 BIENES DE USO Expresado en moneda homogénea Valores Al Aumentos Bajas Del Valores Al Valores Al Rubro Inicio Del Ejercicio Ejercicio Cierre Del Cierre Del Ejercicio 2006 Ejercicio 2005 Muebles y Útiles , , ,05 Inmuebles , , ,39 Mejoras Inmuebles 5.677, , , ,88 0,00 0, , ,88 Amortizac. Amortizac, Amortizac. Valores Valores Rubro Acumuladas Del Ejercicio Acumuladas Residuales Al Residuales Al Al Inicio-bajas 31/12/ /12/ /12/2005 Muebles y Útiles , , , , ,93 Inmuebles ,42 716, , , ,97 Mejoras Inmuebles 1703,24 113, , , , , , , , ,10 Página 9

10 INGRESOS Aporte de Importe Importe Empresas Al 31/12/2006 Al 31/12/2005 Aerolineas Argentinas , ,78 Cielos del Sur , ,81 LAFSA , ,10 Sol Líneas Aéreas 9.817, ,57 Safe Flight , ,98 Lan Argentina S.A , ,45 TOTAL , ,69 PRESTACIONES PAGO Importe Importe PRESTAC. Al 31/12/2006 Al 31/12/2005 Beneficios Jubilatorios , ,33 Beneficios ART , ,42 TOTAL , ,75 Página 10

11 RESULTADOS POR INVERSIONES E INGRESOS FINANCIEROS CONCEPTOS Importe Importe Al 31/12/2006 Al 31/12/2005 Intereses Caja de Ahorro 96,15 3,14 Recargo por Aportes Fuera de Termino , ,56 Rentas de Titulos Publicos , ,85 Dif..Cotización Moneda Extranjera , ,56 CER y Pesificación 0,00 0,00 Intereses Plazos Fijos , ,53 Rdo. Por Tenencia Titulos Públicos , ,14 Recargo dev.anticipos 0,00 499,07 TOTAL , ,85 Página 11

12 GASTOS ADMINISTRATIVOS CONCEPTOS Importe Importe Al 31/12/2006 Al 31/12/2005 Sueldos , ,32 Cargas sociales , ,93 Gastos Perf. Personal y Computacion 1.921, ,72 Gastos de Asamblea 2.886, ,50 Gastos menores 7.173, ,70 Honorarios Profesionales , ,00 Gastos de Representación , ,05 Expensas de Oficina y gtos limpieza y mant , ,75 Gs. Librería y otros 4.498, ,46 Seguros 585,22 652,50 Servicios Públicos y tasas 4.180, ,11 Comisiones y Gs. Bancarios 696,83 335,36 Gastos de Franqueo 626,11 630,36 Amortizaciones 2.048, ,48 Sub_Total , ,24 Recupero de Gastos Administrativos , ,36 TOTAL , ,88 HONORARIOS Importe Importe Al 31/12/2006 Al 31/12/2005 Honorarios Directorio , ,00 Honorarios Sindicatura 9.969, ,72 TOTAL , ,72 Página 12

13 ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO 31/12/ /12/2005 Variaciónes del Efectivo $ $ Efectivo al inicio de Ejercicio , ,88 Modific. Ejercicios Anteriores 2.553, ,98 Efectivo al cierre del ejercicio , ,94 Incremento neto del efectivo , ,04 Causas de las Variaciones del efectivo Actividades Operativas Perdida ordinaria del ejercicio , ,66 Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo Amortizaciones y bajas del ejercicio 2.048, ,48 Cambios en activos y pasivos Incremento en Créditos ,96 Incremento de deudas , , ,93 Resultados financieros 969,18 Cobro de interes y rentas ,49 Dif.cotización moneda extranjera 1074,83 Ajuste rdo. Tenencia , , , ,03 Utilización fondo para operaciones extraordinarias Utilización fondo para gastos extraordinarios , ,01-720,00 Ingresos fondos por operaciones extraordinarias Recupero Beneficios por juicios , , ,33 Actividades de Inversión Pago por compra de Bienes de Uso 0,00 Amortización Boden ,65 Amortización Bonte ,00 Venta Bonte 2005 (Préstamos Garantizados) ,92 Incremento Moned. Ext.Cta Esp.Bco Ciudad ,40 Inversión en Plazo Fijos , , ,21 Incremento neto del efectivo , ,22 Página 13

14 FONDO PARA GASTOS EXTRAORDINARIOS al 31/12/ ,40 1) SALDO INICIAL (Aprobado por Asamblea 22/04/97) ,40 reexpresado en moneda homogénea 2) AFECTADO Juicios por Desfiliación 850,00 Juicio Penal directivos Southern Winds 7.460,00 Juicio y gestiones por Prest.Garantizados 3.000,00 Juicio y/o gestiones Cobro de Aportes 9.063,01 Total Afectado , ,01 3) RECUPERO 50,00 50,00 4) SALDO FINAL al 31/12/ ,39 Página 14

15 NOTAS CONTABLES 1 Los Estados Contables han sido preparados de acuerdo con lo establecido por las Resoluciones Técnicas vigentes de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. 2 Se reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda mediante la aplicación del método de reexpresión en moneda constante establecido por la Res. Técnica Nro.6 al 31/12/02. Por resolución 287/2003 la FACPCE decidió discontinuar la aplicación del ajuste por inflación para los balances cerrados a partir del 01/10/2003, asimismo se deja constancia que se sigue el criterio en la resolución del CPCECABA 41/2003, ractificada por al C.D.190/ Criterios de Valuación a. Los saldos de Caja, Banco, Inversiones Corrientes, Créditos, otros Créditos, Deudas, Provisiones, Previsiones, etc.: en pesos, están valuados a su valor nominal, agregando o deduciendo los resultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio. b. Moneda Extranjera: Los activos en Moneda Extranjera han sido valuados al tipo de cambio vigente a la fecha de cierre del ejercicio (Banco Nación tipo comprador). c. Inversiones corrientes en Títulos Públicos: Los activos BODEN 2012 fueron valuados a su valor de cotización al cierre del ejercicio, segregando el efecto del cupón corrido que se expone en créditos corrientes. d. Inversiones No Corrientes: Los títulos BODEN 2008 recibidos en concepto de devolución de deudas que nuestros afiliados pasivos sostenían con la institución, fueron registrados a su valor nominal por ser intención de la Caja mantenerlos en su activo hasta la fecha de amortización. Los Préstamos Garantizados recibidos en oportunidad del canje estatal implementado el 11/2001 están en default al 31/12/2006, por lo que se procede a mantener la valuación efectuada al 31/12/2003 sin modificaciones. Esta consistió en: 1º) Valorizar a precio dólar a fecha de cierre del balance al 31/12/2003; 2º) Acumular los intereses corridos a dicha fecha, diferenciando los préstamos a tasa fija (7%), de los préstamos a tasa variable (1,35%), de acuerdo a las condiciones de emisión; 3º) Aplicar una fuerte previsión de desvalorización dadas las condiciones de default que ostentan los mismos, la quita se ha previsto en el 75% del valor registrado. e. Bienes de Uso: Están valuados a su costo de adquisición reexpresados a moneda homogénea; neto de la correspondiente amortización acumulada, calculada por el método de la línea recta, (ajustados por inflación hasta el 31/12/2002). El valor de los bienes mencionados, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable. f. No han sido segregados los componentes financieros implícitos contenidos en los saldos activos como pasivos y de recursos y gastos, por estimarse que los mismos no son significativos. NOTA 2: JUICIOS ACUERDO Se firmó un acuerdo satisfactorio de reconocimiento de deuda y pago con la Provincia de Entre Rios homologado por la Corte Suprema de Justicia de la Nación, que impacta positivamente en el resultado del ejercicio expuesto en "resultados extraordinarios" dado que dicho crédito había sido previsionado. Se llegó a un acuerdo con el Banco de la Ciudad de Buenos Aires al detectarse un error en su sector de títulos y a propuesta del mismo a fin de subsanar la situación: se procedió con la venta de VN Bonte 2005 en default (préstamos garantizados) a valor pesificado más CER e intereses corridos, con acreditación en nuestra cuenta bancaria. lo que produjo un impacto positivo importante que se refleja en resultados financieros y por tenencia. Por el incumpliento de las obligaciones que asumió el Poder Ejecutivo al canjear los títulos en 11/2001 por Préstamos Garantizados, la Institución continúa la acción de inconstitucionalidad y cumplimiento contractual c/pen por el resto de los títulos en default. Página 15