SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL

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1 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final

2 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 1 INTRODUCCIÓN OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 1-1

3 1 INTRODUCCIÓN 1.1 Presentación El presente documento corresponde al Informe Final del ESTUDIO TARIFARIO AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A., Comuna de Pudahuel, Región Metropolitana, realizado por la Superintendencia de Servicios Sanitarios, para el quinquenio El estudio tiene como objetivo determinar los cargos tarifarios aplicables a la producción y distribución de agua potable, a la recolección y disposición de aguas servidas requeridos para facturar los servicios prestados en la Comuna de Pudahuel, Región Metropolitana. En los capítulos siguientes de este Estudio, se presenta el resultado del cálculo de tarifas realizado para las concesiones de los servicios sanitarios antes señalados, el que ha sido desarrollado de acuerdo con la regulación vigente y conforme a las respectivas Bases Definitivas elaboradas por la Superintendencia de Servicios Sanitarios, en adelante simplemente la SISS. Las fórmulas tarifarias resultantes de la ejecución de este Estudio, tienen un período de vigencia de cinco años, contado desde 30 de Diciembre del año Antecedentes Generales de la Concesión Con fecha 26 de enero de 1996 Servicios de Agua Potable de Barracas S.A. presentó la solicitud de concesión destinada a atender un proyecto de carácter industrial denominado Loteo Industrial Lo Prado, a desarrollarse en los terrenos del Fundo Casas de Lo Prado, Comuna de Pudahuel, Provincia de Santiago, Región Metropolitana. Con fecha 22 de septiembre de 1997, a través del Decreto N 870, y publicado en el Diario Oficial del 15 de Noviembre del mismo año, el Ministerio de Obras Públicas otorgó las concesiones solicitadas de producción y distribución de agua potable y de recolección y disposición de aguas servidas, a la empresa Servicios de Agua Potable Barrancas S.A., en la comuna de Pudahuel, Región Metropolitana, hoy Aguas Santiago Poniente S.A. La zona de concesión o territorio operacional de los servicios de distribución de agua potable y aguas servidas corresponde a un área total aproximada de hectáreas, de las cuales el área neta a ocupar por el proyecto alcanza a 812,30 hectáreas. El Territorio Operacional, excluye una propiedad de terceros situadas al interior del polígono y que alcanza 1,28 hectáreas. La cantidad de clientes atendidos, al 31 de diciembre del año 2010, ascendía a un total de clientes, repartidos en dos sectores tarifarios. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 1-2

4 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 2 DESCRIPCIÓN GENERAL DEL ESTUDIO OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 2-1

5 2. DESCRIPCIÓN GENERAL DEL ESTUDIO El presente estudio, elaborado por la Superintendencia de Servicios Sanitarios, corresponde al Informe Final del Estudio Tarifario para los servicios de agua potable, alcantarillado y tratamiento de aguas servidas que presta Aguas Santiago Poniente S.A. en la concesión ubicada en la Comuna de Pudahuel, Región Metropolitana. El período de vigencia de las fórmulas tarifarias se inicia a contar del 5 de diciembre del 2012 y la vigencia es de cinco años, a contar de esa fecha. Su aplicación por parte del prestador sólo podrá realizarse una vez que éstas sean publicadas en el Diario Oficial. En el estudio se presentan los antecedentes y criterios utilizados para el cálculo tarifario de los sistemas de agua potable y de aguas servidas de la empresa Aguas Santiago Poniente S.A. El informe se ha estructurado, en los siguientes capítulos: Capítulo 1: Introducción Este capítulo contiene los antecedentes generales del Estudio y de la Concesión. Capítulo 2: Descripción General del Estudio Se resume el contenido de cada uno de los capítulos del informe. Capítulo 3: Proyección de Demanda Contiene la información utilizada y los criterios adoptados para el cálculo de la demanda de agua potable y caudales de aguas servidas requeridos para la prestación de los servicios sanitarios. Capítulo 4: Determinación de la Tasa de Costo de Capital Se presenta la metodología y el cálculo de la tasa de costo de capital para el siguiente período tarifario, de acuerdo con lo establecido en la legislación vigente. Capítulo 5: Determinación del Valor del Agua Cruda En este capítulo se resumen los valores de agua cruda adoptados para la tarificación del sistema de producción. Capítulo 6: Determinación de la Empresa Modelo (Proyecto de Reposición) Contiene la demanda de autofinanciamiento, considerada para el modelamiento de los sistemas y el dimensionamiento de la infraestructura de agua potable y aguas servidas de la Empresa Modelo. Se incluye la metodología y cálculo de superficies de la Rotura y Reposición de Pavimentos por sistema y la definición de la Infraestructura de Apoyo. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 2-2

6 Capítulo 7: Valorización de la Infraestructura de la Empresa Modelo Contiene la valorización de la infraestructura de agua potable y aguas servidas de la Empresa Modelo. Se detallan los criterios de valorización de la infraestructura Operacional, la valorización de las obras especiales, de las redes de distribución y recolección, de la Rotura de pavimentos, y de la infraestructura de apoyo. Asimismo, se establecen los criterios generales para el dimensionamiento y valorización para las inversiones no sanitarias. Capítulo 8: Metodología para la Determinación de los Gastos Eficientes de la Empresa Modelo En este capítulo se encuentra el cálculo de los Gastos Eficientes de la Empresa Modelo, incluyendo: Costo de Recursos Humanos, Gastos Generales, Recursos asociados a la Operación y Mantenimiento de la Infraestructura, Costos Institucionales y los recursos correspondientes a Externalización de Actividades. Capítulo 9: Determinación de Inversiones no Sanitarias En este capítulo se encuentra el modelamiento de los Terrenos y Servidumbres, la modelación de las Tecnologías de Información y Comunicaciones, del Mobiliario, de los Gastos de Puesta en marcha y del Capital de Trabajo. Capítulo 10: Determinación de los Aportes de Terceros En este capítulo se presenta la metodología y la determinación de los Aportes de Terceros. Se incluye los aportes de terceros asociados a redes de agua potable y aguas servidas; así como los aportes de terceros asociados a Obras Generales. Capítulo 11: Vidas Útiles En este capítulo se presentan las vidas útiles utilizadas en el cálculo tarifario. Capítulo 12: Determinación del Proyecto de Reposición y Costo Total de Largo Plazo En este capítulo se entrega el cálculo del CTLP neto por etapas y a nivel de empresa. Capítulo 13: Determinación del Proyecto de Expansión En este capítulo se encuentra el dimensionamiento y valorización de las obras de infraestructura, vidas útiles y Costos de Operación y Mantenimiento, correspondientes al proyecto de expansión. Capítulo 14: Determinación de Costos Incrementales de Desarrollo Se resumen los costos incrementales del proyecto de expansión de la Concesión. Capítulo 15: Cálculo de Tarifas Eficientes Se entregan las tarifas de eficiencia por sistema y a nivel de la Empresa. Capítulo 16: Determinación de Tarifas de Autofinanciamiento Se entregan las tarifas de autofinanciamiento por etapas aplicables a la empresa Aguas Santiago Poniente S.A. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 2-3

7 Capítulo 17: Polinomios de Indexación Se incluyen en este capítulo el procedimiento y cálculo de los polinomios de indexación para los distintos cargos tarifarios. Capítulo 18: Determinación de Aportes de Financiamiento Reembolsables (AFR) Se presenta la metodología y los resultados obtenidos respecto a los aportes financieros reembolsables. Capítulo 19: Determinación de Tarifas de Interconexión En este capítulo se encuentra la metodología y cálculo de las tarifas de interconexión de los servicios de agua potable y de aguas servidas. Capítulo 20: Determinación de Cargos Otras Prestaciones Sujetas a Fijación Tarifarias En este capítulo se presenta la metodología utilizada y las tarifas determinadas para las otras prestaciones de la empresa: tarifas por Riles, tarifas por corte y reposición, de suministro, tarifas por mantención y reparación de grifos de incendio, tarifas por verificación de medidores y la metodología para la obtención de los cobros por revisión de proyectos de modificación de infraestructura. Capitulo 21: Descuento por Prestación de Servicios No Regulados En este Capítulo se define la metodología que se usará para efectuar el descuento correspondiente a los ingresos percibidos por la Empresa por concepto de Servicios no Regulados y describe su aplicación. Capítulo 22: Cargos Tarifarios En este capítulo se abordan los cargos tarifarios y factores de impuesto a aplicar. Finalmente se presentan en Anexos, los antecedentes de respaldo y resultados de los estudios y análisis realizados en los capítulos del presente Informe. Cuadros de Intercambio Gastos Modelamiento Planta de tratamiento de aguas servidas Precios unitarios Pu Valorización SVI Redes y AT Rotura y reposición de pavimentos Tarifas Independientes Capital de Trabajo Servicios No Regulados Valor del Agua Cruda Vidas Útiles Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 2-4

8 Terrenos Otras Inversiones Polinomios Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 2-5

9 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 3 PROYECCIÓN DE DEMANDA OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 3-1

10 3. PROYECCIÓN DE DEMANDA 3.1 Introducción Objetivo y Metodología de Trabajo El estudio de demanda tiene por objetivo proyectar los consumos y caudales de agua potable y de aguas servidas para el periodo , siendo el año base el 2012 y el periodo a tarificar el comprendido entre los años Las Bases definitivas establecen como requisito fundamental que los criterios para definir las demandas sean comunes en los estudios tarifarios presentado por el prestador y por el regulador, para ello específica en detalle en el Capítulo 2 los criterios que se deben considerar en la proyección Fuentes de información Las fuentes de información, utilizadas para definir la proyección de demanda de la empresa modelo son las siguientes: Para la proyección de población: Información de Censos de población del Instituto Nacional de Estadísticas (INE) publicados por la Superintendencia de Servicios Sanitarios. Informe anual de coberturas de servicios sanitarios. Años 2007 al 2011 publicados por la Superintendencia. Para Clientes y Consumos: Sistema de Facturación y Coberturas (SIFAC). Las proyecciones de demanda se realizaron con un nivel de desagregación idéntico al utilizado en el SIFAC. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 3-2

11 3.1.3 Información Histórica Relevante En cuanto al tipo de clientes y como en toda la industria, se observa una alta proporción de clientes residenciales que alcanzan al 91% y los No Residenciales al complemento, es decir 9%. Distribución Clientes por Tipo FUENTE: SIFAC AÑO 2011 En términos ahora de Consumo por tipo de clientes, el peso de cada tipo de clientes varía dado el mayor consumo individual de los clientes No residenciales. En efecto, los clientes residenciales que pesaban 91% en número, consumen el 43% del volumen total de agua y los No Residenciales que pesaban 9% en número, representan el 57% en los consumos. Distribución del Consumo AP por Tipo de Clientes FUENTE: SIFAC AÑO 2011 Dado el peso relativo en el consumo de los Clientes No Residenciales, es importante detallar su composición, ya que sus patrones de consumo obedecen a comportamiento diferentes y por lo tanto es incorrecto suponer que sus consumos siguen la misma tendencia. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 3-3

12 En el siguiente Cuadro, se muestra la composición de los Cliente No Residenciales, por tipo. Estructura de Clientes No Residenciales (N ) Rótulos de fila Aljibes Comercial Fiscal Industrial Jardín Otros 3 3 Total general Estructura de Clientes No Residenciales (m3 año) Rótulos de fila Aljibes Comercial Fiscal Industrial Jardín Otros Total general FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA CON BASE EN BASE COMERCIAL PROPORCIONADA POR LA EMPRESA De acuerdo a la información proporcionada por la empresa los camiones aljibes corresponden a un negocio no regulado, los clientes fiscal son jardines Los clientes no residenciales e industriales que no tienen alcantarillado son los siguientes: Tipo cliente (1) Nombre Total Comercial ADMINISTRADORA DE VENTAS AL DETALLE LTDA. 2 Club de Golf Mapocho 1 CONSTRUCCIONES Y PROYECTOS LOS MAITENES S. A. 1 D & C S.A. 1 EBCO S. A. 1 INMOBILIARIA GEOSAL S.A 1 INVERSIONES CAMINO A CANAAN S.A. 2 Total Comercial 9 Industrial BREDENMASTER CHILE S.A. 1 FYRMA GRAFICA LTDA. 1 Total Industrial 2 Total general 11 FUENTE: ELABORACIÓN PROPIA CON BASE EN BASE COMERCIAL PROPORCIONADA POR LA EMPRESA Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 3-4

13 3.1.4 Sectores de consumo La empresa atiende dos sectores de consumo: Sector 1: Atiende a los clientes residenciales y a tres clientes no residenciales con el historial de consumo que se detalla en el siguiente cuadro: Clientes no residenciales que se ubican en el sector 1, consumo (m3/año) Clientes no residenciales del sector APRESTO LTDA CORP.MUNICIPAL DESARR.SOCIAL DE PUDAHUEL FUNDACION EDUCACIONAL PUDAHUEL Suma Sector 2: El 100% de los clientes son no residenciales, de acuerdo al plano regulador en este sector no se ubicarán clientes residenciales. SECTOR Consumos AP (m3/año) Facturación AS (m3/año) Clientes AP N Clientes AS N Arranques N UD N SECTOR Consumos AP (m3/año) Facturación AS (m3/año) Clientes AP N Clientes AS N Arranques N UD N Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 3-5

14 3.1.5 Demanda histórica informada en protocolo SIFAC De acuerdo a las Bases el punto de partida de la proyección de demanda es la informada por la concesionaria en los informes periódicos según el protocolo SIFAC. Variable Clientes AP Resid Clientes Regulados AP No Resid Clientes AP Total Arranques Resid Arranques No Resid Arranques Total Consumos AP Resid. (m3/año) Consumos Regulados AP No Resid. (m3/año) Consumos AP Regulados Total (m3/año) Facturación AS Resid. (m3/año) Facturación AS Reg No Resid. (m3/año) Facturación AS Total Regulados (m3/año) Clientes AS Resid Clientes AS No Resid Clientes AS Fuente Propia Clientes AS Total UD Resid UD No Resid UD Fuente Propia UD Total Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 3-6

15 3.2 Proyección de la Demanda Proyección de Clientes y arranque La proyección de clientes residenciales considera el cambio de uso del suelo del plano regulador, no proyectándose crecimiento de clientes a partir del año La proyección de clientes no residenciales considera el crecimiento histórico Variable Q* Clientes AP Resid Clientes Regulados AP No Resid Clientes AP Total Arranques Resid Arranques No Resid Arranques Total Proyección de población Para determinar la población del Territorio Operacional se consideró la cantidad de clientes informados por la empresa y el índice de habitantes por vivienda 4 habitantes por cliente (se asume que 1 vivienda es igual a 1 cliente residencial). Se proyecta la población al interior del territorio operacional considerando la proyección de clientes residenciales. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 3-7

16 3.2.3 Consumos unitarios La proyección de consumo unitario se realizó con base en la información histórica Q* Consumos Unitarios AP Resid. (m3/clientes/mes) 11,43 11,92 13,41 12,88 14,17 14,58 15,11 15,30 15,45 15,57 15,68 15,76 15,76 15,76 15,54 Consumos Unitarios AP No Resid. (m3/clientes/mes) Q* 190,76 180,30 190,55 192,03 193,50 194,98 196,46 197,93 199,41 206,79 214,18 196, Proyección de consumo agua potable Variable Q* Consumos AP Resid. (m3/año) Consumos Regulados AP No Resid. (m3/año) Consumos AP Regulados Total (m3/año) Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 3-8

17 3.2.5 Cobertura de alcantarillado Se aplicó el criterio establecido en las Bases, Para las coberturas de agua potable, clientes residenciales y no residenciales, se considerará una meta del 100% y que ésta se alcanza a más tardar en el año 5 (se usará una proyección lineal). Además, la cobertura meta debe encontrarse entre el 90% y 100% y ésta se alcanza, a más tardar, en el año 5 (se usará una proyección lineal). Se utilizarán los siguientes criterios según cobertura real actual: Si cobertura inicial < 50%, cobertura meta = 90% Si cobertura inicial está entre un 50% a un 75%, cobertura meta = 95% Si cobertura inicial >75%, cobertura meta 100% En caso de que la empresa estime que no es factible lograr las coberturas metas fijadas, en el alcantarillado, se evaluarán algunas situaciones de excepción, que deberán ser plenamente identificadas y justificadas por la empresa en documento que deberá entregarse en el plazo dispuesto en el artículo 5 del reglamento. La cobertura residencial proyectada es 100%, para los clientes no residenciales se considera que los clientes tipo jardín no se conectarán al alcantarillado. La empresa justificó que 8 clientes no residenciales con servicio de agua potable no se conectarán al sistema de alcantarillado puesto que se trata de arranques para riego de jardines particulares Proyección clientes de alcantarillado y uniones domiciliarias. La proyección se realizó considerando las metas de coberturas expuestas en el punto anterior. Variable Q* Clientes AS Resid Clientes AS No Resid Clientes AS Fuente Propia Clientes AS Total UD Resid. UD No Resid UD Fuente Propia UD Total Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 3-9

18 3.2.7 Proyección de facturación de aguas servidas La proyección se realizó considerando las metas de coberturas expuestas en el punto anterior. Variable Q* Facturación AS Resid. (m3/año) Facturación AS Reg No Resid. (m3/año) Facturación AS Reg Total. (m3/año) Resultados SECTOR Q* Consumos AP (m3/año) Facturación AS (m3/año) Clientes AP N Clientes AS N Arranques N UD N SECTOR 2 Consumos AP (m3/año) Facturación AS (m3/año) Clientes AP N Clientes AS N Arranques N UD N Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 3-10

19 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A: INFORME FINAL CAPITULO 4 DETERMINACIÓN DE LA TASA DE COSTO DE CAPITAL OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 4-1

20 4 DETERMINACIÓN DE LA TASA DE COSTO DE CAPITAL 4.1 Aspectos Generales De acuerdo a la legislación vigente, la tasa de costo de capital corresponderá a la tasa interna de retorno promedio ofrecida por el Banco Central de Chile, para sus instrumentos reajustables en moneda nacional de plazo igual o mayor a ocho años, más un premio por riesgo que no podrá ser inferior a 3% ni superior a 3,5%. En todo caso, la tasa de costo de capital no podrá ser inferior al 7%. 4.2 Tasa Interna de Retorno Promedio En virtud de lo señalado en las bases definitivas del estudio tarifario; lo informado en el oficio SISS N 3114, del 1º de septiembre de 2010, la serie temporal de datos seleccionada para establecer el promedio, es la contenida en el Cuadro 4.1: Cuadro N 4.1 Tasa de interés de los instrumentos del Banco Central de Chile BCU-(10 años) Mes Tasa Mes Tasa Mes Tasa Abr-06 2,94 Abr-07 2,59 May-08 3,15 May-06 3,15 May-07 2,96 Jun-08 3,38 Jun-06 3,33 Jun-07 3,21 Jul-08 3,38 Jul-06 3,21 Jul-07 3,12 Ago-08 3,33 Ago-06 3,05 Ago-07 3,14 Sep-08 3,36 Sep-06 3,03 Sep-07 2,96 Oct-08 3,22 Oct-06 2,94 Oct-07 3,01 Nov-08 3,19 Nov-06 2,72 Nov-07 2,93 Dic-08 3,29 Dic-06 2,54 Ene-08 2,92 Ene-09 2,71 Ene-07 2,58 Feb-08 2,84 Feb-09 2,19 Feb-07 2,81 Mar-08 2,66 Abr-09 2,56 Mar-07 2,57 Abr-08 2,67 May-09 3,30 Fuente: Banco Central de Chile En consecuencia, se determina que la tasa interna de retorno promedio para la Empresa Aguas Santiago Poniente S.A., es de 3,01%, la que se obtiene utilizando las series de tasas antes detalladas, considerando el promedio de treinta y seis meses. 4.3 Premio por Riesgo El artículo 39 del Reglamento especifica la determinación del premio por riesgo, que corresponde a la suma ponderada del premio por riesgo asociado al tamaño y el premio por riesgo asociado al tipo de usuario. Según se detalla a continuación, el premio por riesgo para la concesión es de 3,38 %. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 4-2

21 4.3.1 Premio por Riesgo Asociado a Tamaño El premio por riesgo asociado a tamaño se determina con la suma simple del Patrimonio, los Activos y las Ventas de la empresa, para el año Esta información se obtiene de los Estados Financieros de la Empresa para 2010, presentados en UF al 31 de Diciembre de Dado el tamaño de la empresa, el premio por tamaño se determina según el tramo correspondiente del siguiente cuadro: Cuadro N 4.2 Premio por Tamaño (Estados Financieros a Dic de 2010) UF = $21.455,55 Tamaño (MUF) Premio por Tamaño (%) <= >= La suma respectiva arrojó como resultado un valor inferior a miles de unidades de fomento, la cual determina un premio asociado a tamaño para la concesión de 3,50%. 3,5 3,4 3,3 3,2 3,1 3, Premio por Riesgo Asociado al Tipo de Usuario El premio asociado al tipo de usuario se determina tomando en cuenta dos variables: porcentaje de facturación de clientes residenciales sobre el total facturado y el porcentaje de consumo estacional de balnearios sobre el consumo total. Para esta concesionaria este Premio es igual a 3,00%, que corresponde al promedio del componente residencial con el de efecto de estacionalidad por balnearios Porcentaje de Facturación de Clientes Residenciales sobre el total facturado Con la estadística de facturación se obtiene el porcentaje de clientes residenciales que tiene la empresa, y el riesgo asociado a dicho porcentaje se determina en la siguiente tabla. Cuadro N 4.3 Premio por riesgo asociado al tipo de usuario (Facturación Año 2010) % m3 facturados a clientes tipo residencial <65,01 65,01 70,00 70,01 75,00 75,01 80, ,00 >=85,01 Premio por Riesgo asociado al tipo de usuario (%) El porcentaje asociado a clientes residenciales es superior a 41,83%, lo que indica un premio de 3,5% para Aguas Santiago Poniente S.A. 3,5 3,4 3,3 3,2 3,1 3,0 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 4-3

22 Porcentaje de Consumo de Balnearios con Alta Estacionalidad El consumo de algunos balnearios es más sensible al ciclo económico que el resto de los servicios de las empresas. Esto se explica presumiblemente porque la decisión de tomar vacaciones es sensible a la situación económica. En tal sentido el consumo de balnearios tendría una mayor correlación con el ciclo económico que otro tipo de localidades, lo que involucra un riesgo no diversificable que debería ser considerada en el premio por riesgo del cálculo de la tasa de costo de capital. Para ello se introduce esta componente del premio por riesgo a través de la siguiente metodología. Con la estadística de facturación de consumo de 2010 se determina el porcentaje de consumo de los sectores con alta estacionalidad sobre el total de consumo de la empresa. Para determinar el premio asociado a esta variable se determinó lo siguiente: se ordenan todas las empresas y se relativiza en forma lineal el premio con aquella que obtenga el máximo porcentaje cota superior de 50%. Y 0,5 + 3,0 = Pr emio Z Donde: Y: porcentaje obtenido por la Empresa (0%) Z: Variable de escala que indica el porcentaje más alto obtenido por una empresa (9,34%). El porcentaje de consumo balneario con alta estacionalidad sobre el total para Aguas Santiago Poniente es superior a 0%, lo que implica un premio de 3% por balnearios con alta estacionalidad. Así, el premio por riesgo por tipo de cliente para la concesionaria es de 3,25%, suma de residencial y estacional en balnearios 4.4 Resultados La suma de la tasa interna de retorno (3,01%) más el premio por riesgo (3,38%), alcanza a un 6,39% para la concesión de la empresa Aguas Santiago Poniente S. A., por lo que la tasa de costo de capital es 7,0%, de acuerdo a lo dispuesto por la normativa vigente (DFL N 70/88 y DS N 453/89). Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 4-4

23 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 5 DETERMINACIÓN DEL VALOR DEL AGUA CRUDA OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 5-1

24 INDICE 5.1 Situación del Mercado de Agua Metodología de Cálculo del Agua Cruda Cálculo del Valor del Agua Cruda VAC Determinado Aguas Santiago Poniente... 4 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 5-2

25 VALOR DEL AGUA CRUDA CAPITULO 5 DATERMINACIÓN DEL VALOR DEL AGUA CRUDA El valor del agua cruda se debe calcular de acuerdo con la metodología descrita en las Bases definitivas. 5.1 Situación del Mercado de Agua Mediante oficio Ord. N 351 de fecha 21 de abril de 2008 la Dirección General de Aguas informó que no existe disponibilidad de obtener nuevos derechos de agua en el Acuífero Santiago Central. Todas las fuentes utilizadas por la empresa modelo y cuyos derechos deben ser valorizados, se encuentran ubicadas en el referido acuífero por lo que de acuerdo a la metodología establecida en las bases definitivas se considera que el VAC es mayor que cero. Fuente/Mercado Sistema que abastece Disponibilidad DGA Acuífero Santiago Central Santiago Poniente Sin Disponibilidad 5.2 Metodología de Cálculo del Agua Cruda Las bases definitivas indican que el cálculo se debe hacer a partir de las transacciones de derechos de agua registradas en el respectivo Conservador de Bienes Raíces en el período La empresa entregó estos registros en tabla 11.1 del Anexo 5 de solicitud de información, acordándose una base de transacciones común. Existe una cantidad suficiente de transacciones validadas y depuradas que permiten aplicar el método de valorización directo en base a las transacciones de derechos de agua subterráneos del acuífero Santiago Central, mercado en el cual la empresa Aguas Santiago Poniente posee los derechos subterráneos a valorizar. La base utilizada presenta las siguientes características: Registros ASP N Total de Registros Base Acordada 283 Total de Transacciones 269 Participa Empresa Sanitaria 3 Parentesco 3 Caudal inferior a 0,05 l/s No hay Total Depuradas Cálculo del Valor del Agua Cruda A continuación se determina el precio representativo del mercado de derechos correspondiente al mercado Acuífero Santiago Central. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 5-3

26 Existen suficientes transacciones para determinar el cálculo mediante el método directo en base a las transacciones de derechos de agua, por lo que se procedió a estimar los estadígrafos y determinar si existe relación estadísticamente significativa entre precio y caudal, obteniéndose los siguientes resultados. El set de estadígrafos y el precio representativo resulta: Cuadro Estadígrafos y VAC Mercados Acuífero Santiago Central, V PT Aguas Santiago Poniente, UF/l/s Mercado Med MB MH PPs/a VAC XII Región 100,00 140,13 127,03 109,57 109,57 Resultados test de correlación precio-caudal. Cuadro Elasticidad y tau de Kendall Derechos Subterráneos, V PT Aguas Santiago Poniente Mercado Acuífero Santiago Central Nº datos Elasticidad Coeficiente de Kendall Estimación Valor t P value tau Z P value Relación P- Q 262-0,166 0,074 0,02-0,161-3,83 0,00 Significativa Se detecta una relación estadísticamente significativa entre precio y caudal. Finalmente, la aplicación del método de transacciones determina que el valor a aplicar corresponde al promedio ponderado sin atípicos: 109, 57 UF/l/s. 5.4 VAC Determinado Aguas Santiago Poniente De la aplicación de la metodología de determinación del Valor del Agua Cruda, se obtiene el siguiente Valor del Agua Cruda en los mercados relevantes para el V Proceso Tarifario de Aguas Santiago Poniente: Cuadro VAC Determinado, V PT Aguas Santiago Poniente Captación VAC UF/l/s $ Dic.2011/l/s Todas 109, En Anexo se describe la metodología aplicada. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 5-4

27 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 6 DEFINICIÓN DE LA EMPRESA MODELO OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-1

28 Í N D I C E 6.1 DEMANDA DE LOS SISTEMAS DEMANDA DE AUTOFINANCIAMIENTO (Q*) AP DEMANDA DE AUTOFINANCIAMIENTO (Q*) AS COEFICIENTES Y FACTORES DE DIMENSIONAMIENTO FACTOR DEL DÍA DE MÁXIMO CONSUMO (FDMC) FACTOR DE LA HORA DE MÁXIMO CONSUMO (FHMC) PÉRDIDAS DE AGUA POTABLE COEFICIENTE DE RECUPERACIÓN DE AGUAS SERVIDAS COEFICIENTE DE CAUDAL MÁXIMO HORARIO DE AGUAS SERVIDAS CRITERIOS DE DISEÑO EFICIENTE CRITERIOS GENERALES DE DISEÑO DE OBRAS DE AGUA POTABLE CRITERIOS GENERALES DE DISEÑO DE OBRAS DE AGUAS SERVIDAS CRITERIOS GENERALES DE SUELOS, NAPAS Y PROFUNDIDAD INSTALACIONES MODELAMIENTO DE SISTEMAS AGUA POTABLE AGUAS SERVIDAS SINGULARIDADES MODELAMIENTO EFICIENTE DE REDES MODELAMIENTO EFICIENTE DE RRP INFRAESTRUCTURA DE APOYO EQUIPOS GENERADORES MACROMEDIDORES EQUIPOS ANTIGOLPE DE ARIETE TELEMETRÍA Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-2

29 6 DEFINICIÓN DE LA EMPRESA MODELO 6.1 Demanda de los Sistemas La demanda de autofinanciamiento, se determina considerando la proyección de los cinco años 1, comprendidos en el período de fijación tarifaria ( ), y utilizando la fórmula establecida para tal efecto en la ley general. Demanda que se utiliza tanto para el dimensionamiento de la infraestructura como para la determinación de los gastos asociados. La demanda de agua potable se expresa en términos de: Consumo en m 3 al año, tanto para AP como para AS, Número de Clientes y Arranques de AP y Número de Clientes y Uniones de AS para el año representativo del período de tarificación (Q*) Demanda de Autofinanciamiento (Q*) AP Los valores asociados a la Demanda de Autofinanciamiento (Q*) para Agua Potable, son los que se muestran en el cuadro siguiente: Localidad o Sector Población Residencial Población No Residencial Cobertura AP (%) Clientes AP Arranques Consumo AP (m 3 ) Sector % Sector % TOTAL % Demanda de Autofinanciamiento (Q*) AS Los valores asociados a la Demanda de Autofinanciamiento (Q*) para Aguas Servidas, son los que se muestran en el cuadro siguiente: Localidad o Sector Población Total Población No Residencial Clientes AS UD Facturación AS (m 3 /año) Sector Sector TOTAL Ver en el Capítulo 3 de este informe, el desarrollo de la proyección de demanda para este Sistema. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-3

30 6.2 Coeficientes y Factores de Dimensionamiento Para determinar los factores de dimensionamiento de la empresa modelo, se utilizaron los datos de facturación del SIFAC, para el período comprendido entre los años 2009 y Factor del Día de Máximo Consumo (FDMC) De acuerdo con lo establecido en las citadas Bases Definitivas, este factor se debe determinar como el producto entre el coeficiente del mes de máximo consumo (CMMC) y el coeficiente del día de máximo consumo en el mes de máximo consumo (CDMC). Para el CDMC se adopta un valor de 1,10. Consecuente con lo anterior, los coeficientes que resultan son: CMMC (Coeficiente del mes de máximo consumo); según lo disponen las referidas Bases Definitivas, se debe determinar considerando las estadísticas de facturación entregada por la empresa al sistema de información del SIFAC, y analizar los valores históricos con el fin de considerar el mayor valor de los tres últimos años. El máximo valor se obtiene del año 2009, y es 1,363. CDMC (Coeficiente del día de máximo consumo en el mes de máximo consumo); de acuerdo a Bases se adoptó el valor de 1,10 para ambos sectores. Consecuente con las disposiciones que se señalan, el FDMC que resulta es 1, Factor de la Hora de Máximo Consumo (FHMC) De acuerdo con lo establecido en las citadas BD, el FHMC utilizado para ambos sectores es de 1, Pérdidas de Agua Potable Para determinar el caudal de diseño se ha adoptado, de acuerdo con las BD de este Estudio Tarifario, para la etapa de distribución una pérdida máxima de un 15% del volumen de agua tratada, considerando que ellas corresponden a aquellas producidas en las cañerías correspondientes a la etapa distribución. En producción no hay plantas de tratamiento por lo que las pérdidas son 0% Coeficiente de Recuperación de Aguas Servidas Para estimar el volumen de aguas servidas, correspondiente a cada sector, de acuerdo con lo que establece las mencionadas BD, se ha considerado un coeficiente de recuperación igual a 0,8. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-4

31 6.2.5 Coeficiente de Caudal Máximo Horario de Aguas Servidas Según lo establecen las BD, el cálculo de los caudales medios y máximos horarios de aguas servidas se efectuó de acuerdo con lo establecido en el numeral de la Norma NCh Of. 99, considerando la población determinada en el estudio tarifario 2. El caudal máximo horario de aguas servidas se calculó considerando el caudal medio de AS, y el coeficiente de Harmon obtenido de la población. Consecuente con lo anterior, el factor punta para determinar los caudales máximos instantáneos se determinó de acuerdo con lo establecido en la citada Norma, considerando: Factor de punta = HARMON, para población mayor a 1000 habitantes. BOSTON SOCIETY, para población menor a 20 viviendas. Entre 20 viviendas y 1000 hab., interpolación lineal. 6.3 Criterios de Diseño Eficiente Los criterios de diseño generales y particulares, adoptados en la definición y dimensionamiento de la empresa modelo considerada para este Estudio, son los que se describen a continuación. Como complemento a las descripciones del sistema, y para una mejor comprensión, se incluyen los esquemas con las soluciones modeladas en agua potable y aguas servidas Criterios Generales de Diseño de Obras de Agua Potable Los criterios de diseño y dimensionamiento a considerar para valorar la infraestructura de agua potable modelada en las etapas de producción y distribución, son los siguientes: Todas las instalaciones de agua potable se dimensionaron para la demanda de autofinanciamiento, que en general corresponde a la demanda máxima diaria de producción, con excepción de las obras ubicadas aguas abajo del estanque de distribución que se dimensionaron para el caudal máximo entre el Caudal Máximo Diario más Incendio y el Caudal Máximo Horario. El criterio de seguridad adoptado en fuentes subterráneas es, según las Bases, el siguiente: o Si la totalidad de un servicio, o una parte independiente de él, se abastece exclusivamente desde un sondaje, se debe considerar una captación alternativa de igual capacidad. 2 Para estos efectos se uso la población residencial determinada en el estudio, más el cálculo de una población no residencial consistente en 25 habitantes por cliente no residencial. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-5

32 o y flúor. Para la situación descrita anteriormente, conforme a lo establecido por la DGA en su Oficio ORD. N 601, del 2 de agosto del 2004, el o los sondajes que se consideren como de reserva no necesitan acreditar derechos de aprovechamiento exclusivos para ellos, en el entendido que la extracción del caudal otorgado puede acreditarse en dos o más puntos requeridos. Como tratamiento base para toda el agua cruda se considera la aplicación de cloro Para el caudal de diseño de los centros de cloración y fluoración, se consideró el caudal máximo diario de producción. Para las conducciones de agua y considerando lo señalado en las Bases, se determinó el diámetro teórico considerando el Q* y una velocidad de escurrimiento de 1,5 m/s. En el caso de conducciones o impulsiones de gran longitud, asociadas a plantas elevadoras, se diseñaron considerando para ello una velocidad diferente, con el objeto de minimizar las pérdidas de carga, las cuales conllevan a elevados costos de energía. La pérdida de carga friccional se calculó mediante la expresión de Hazen-Williams. Las pérdidas de carga singulares se calcularon como equivalentes a un 5 % de la longitud. El diámetro comercial se determinó considerando aquel con el cual la velocidad de escurrimiento resulta más cercana porcentualmente al seleccionado en cualquiera de los dos casos. Las plantas elevadoras de producción se dimensionaron para el caudal máximo diario del sector al que abastece, la altura de elevación se determinó a partir de la altura geométrica informada en las Tablas exigidas a través del Anexo 5 de las Bases, más las pérdidas (friccionales y singulares determinadas según lo descrito en el párrafo anterior de las conducciones). La planta elevadora de distribución se dimensionó para el caudal máximo entre el Caudal Máximo Diario más Incendio y el Caudal Máximo Horario. Para determinar la potencia de las PEAP consideradas, Tipo C y Tipo A, se definió su eficiencia de acuerdo con lo siguiente: PEAP tipo C; eficiencia de un 70%. PEAP tipo A; eficiencia de un 67%. Los Estanques se diseñaron de acuerdo con las especificaciones de la Norma NCh 691, considerando la población abastecida y la demanda máxima diaria del sector. El volumen de los estanques se determinó como la suma entre el volumen de regulación de consumo más el máximo entre volumen de incendio y el volumen de reserva. El volumen de regulación corresponde al 15% del volumen escurrido diariamente a caudal máximo diario que abastece el estanque. El volumen de incendio se determinó en función de la población abastecida, conforme a los siguientes criterios. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-6

33 Si la población es: < hab. ; volumen de incendio es de 115 m 3. > hab. < hab. 3 ; volumen de incendio es de 230 m. > hab. < hab. 3 ; volumen de incendio es de 346 m. > hab. < hab. 3 ; volumen de incendio es de 576 m. > hab. ; volumen de incendio es de 690 m El volumen de reserva corresponde al volumen de 2 horas de suministro de caudal máximo diario que abastece el estanque Criterios Generales de Diseño de Obras de Aguas Servidas El sistema de saneamiento, se modeló con una solución dimensionada para la demanda de autofinanciamiento, que en general corresponde al caudal máximo instantáneo, el cual corresponde al caudal medio diario de agua potable por el factor de recuperación y multiplicado por el factor de punta. Para las conducciones en acueducto se determinó el diámetro teórico considerando el Q máximo instantáneo, la pendiente que informó la empresa en el Anexo 5 y la fórmula de maninng con H/D=0,7. En el caso de conducciones o impulsiones, asociadas a la planta elevadora, se diseñaron considerando una velocidad de 1,5 m/s. La pérdida de carga friccional se calculó mediante la expresión de Hazen-Williams. Las pérdidas de carga singulares se calcularan como equivalentes a un 5 % de la longitud. El diámetro comercial se determinó considerando aquel con el cual la velocidad de escurrimiento resulta más cercana porcentualmente al seleccionado en cualquiera de los dos casos. Las plantas elevadoras de aguas servidas se dimensionaron para el caudal máximo horario del sector al que sanea; la altura de elevación se determinó considerando el desnivel geométrico informado en Anexo 5 más las pérdidas (friccionales y singulares). Para determinar la potencia de las PEAS se utilizó una eficiencia de 55% para los equipos de bombeo Criterios Generales de Suelos, Napas y Profundidad Instalaciones Dentro de los criterios generales de tipos de suelos, porcentaje de napas y profundidad de instalaciones, se utilizaron los valores informados en Anexo 5, con excepción de la profundidad en conducciones de AP que se utilizó una profundidad de 1,1 m a la clave de acuerdo a lo estipulado en el punto de las Bases Definitivas. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-7

34 6.4 Modelamiento de Sistemas A continuación se presenta una descripción del modelamiento de los sistemas de agua potable y alcantarillado, cuyos esquemas, para mayor comprensión, se incluyen en Anexo de este Informe. La empresa modelo al igual que la empresa real, abastece los sectores tarifarios 1 y 2. Las soluciones de agua potable y de aguas servidas se dimensionan para la demanda regulada Agua Potable Se utiliza como sondaje titular el N 24 (SON-ASP-1) y un sondaje semejante al anterior (SON-ASP-2) para cubrir la reserva. Las aguas son impulsadas desde los referidos sondajes, a través de sus plantas elevadoras tipo C (PEAPC-ASP-1 y PEAPC-ASP-2) hacia el estanque de distribución semienterrado (EST-ASP-1). En el camino se inyectan la cloración (CL-ASP-1) y fluoración (FL-ASP-1), que tratan el caudal que finalmente es depositado en el estanque. Desde este Estanque las aguas son elevadas a través de la planta PEAP-ASP-1, y llevadas hacia la red de distribución, a través de la conducción CON-ASP-3 hasta el punto de bifurcación entre las matrices MAT-ASP-1 y MAT-ASP-2 que abastecen la red de distribución Aguas Servidas Las aguas servidas de la zona de concesión, Sector 1 y Sector 2, son recolectadas y conducidas hasta la planta de tratamiento mediante, la misma solución de la empresa real, 3 plantas elevadoras de recolección, 2 colectores de recolección y una planta elevadora de disposición PEAS-ASP4-PTAS que impulsa mediante la conducción en presión IAS-ASP-4, el 100% de las aguas servidas provenientes de ambos sectores de consumo, hasta la planta de tratamiento PTAS-ASP-1 del Tipo Lodos Activados, desde donde son evacuadas al Río Mapocho mediante el Emisario EMI-ASP-1. El Sector 1, se sanea una parte, mediante la PEAS-ASP-3-El Comendador que eleva las aguas hacia las redes Norte de este sector. Estas redes Norte del Sector 1 son saneadas con parte de las redes del Sector 2 en forma gravitacional y conducida mediante 2 colectores hasta la planta elevadora de disposición. El Sector 2, se sanea una parte en forma gravitacional, y la otra con 2 plantas elevadoras de recolección, la primera PEAS-ASP1-Los Alerces ubicada en la zona Sur poniente del Área de Concesión, impulsa las aguas hasta la segunda PEAS-ASP-2-La Oración, que también sanea esta segunda zona del Sector 2, impulsando las aguas hasta la planta elevadora de disposición que recibe ambos Sectores 1 y 2. En las páginas siguientes se presentan los esquemas de la empresa modelo para la solución agua potable y aguas servidas. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-8

35 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-9

36 La descripción y modelamiento del sistema de Tratamiento de aguas servidas son tratados en Estudio Anexo de este informe. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-10

37 6.5 Singularidades Se modelaron los atraviesos informados por la empresa en Anexo 5, y que son requeridos por la empresa modelo. Se incluye en Anexo planilla <Atraviesos.xls> con el detalle dimensionamiento y valorización. de su El cuadro siguiente resume las características de los atraviesos modelados: Código de Etapa 2 Nombre de Obra Cruce Ruta 68 por Costanera CTLP/ AT Diámetro (1) (mm) Longitud (2) (m) CTLP Cruce Ruta 68 CTLP Cruce Am. Vespucio (Frente a Pta Revisión Técnica) Cruce Am. Vespucio (Maitenes) Cruce Am. Vespucio (Esso Vespucio) CTLP CTLP CTLP Cruce Conexión redes CTLP Cruce Costanera Golf CTLP Tunnel Liner Vespucio CTLP Cruce Am. Vespucio (Frente a Pta Revisión Técnica) Tunnel Liner Impulsión La Oración CTLP AP o AS Red Distribución Red Distribución Red Distribución de de de Red de Distribución Red de Distribución Red de Distribución Red de Distribución Red de Recolección Red de Recolección CTLP Conducción AS Tunnel Liner Tipo atravieso modelado Aéreo adosado a estructura existente Cruce por alcantarilla existente en tubo de acero con válvula en cámara a ambos costados Cruce en tubo de acero con válvula en cámara a ambos costados Cruce en tubo de acero con válvula en cámara a ambos costados Cruce en tubo de acero con válvula en cámara a ambos costados Cruce en tubo de acero con válvula en cámara a ambos costados Cruce en tubo de acero con válvula en cámara a ambos costados Tunnel Liner con cámara a ambos costados Cruce en tubo de acero con cámara a ambos costados 3 Impulsión Los Alerces CTLP Conducción AS Cruce en tubo de acero 2 Cruce Costanera Golf AT Cruce en tubo de acero con válvula en cámara a ambos costados (1): Diámetro de la tubería de servicio (2): Longitud total del atravieso Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-11

38 6.6 Modelamiento Eficiente de Redes Según lo establecido en las Bases Definitivas de este proceso tarifario, las redes eficientes de distribución de agua potable y de recolección de aguas servidas de la empresa modelo, corresponderán a aquellas necesarias y suficientes para abastecer la demanda de autofinanciamiento, y se determinarán a partir de la metodología establecida en el punto 6.7 Metodología para establecer las redes eficientes de distribución y de recolección de las citadas Bases. En el Anexo Informe de Redes y Aportes de Terceros se presenta en detalle la metodología de cálculo, los criterios adoptados y los resultados obtenidos para la empresa modelo. 6.7 Modelamiento Eficiente de RRP De acuerdo con lo establecido en las referidas Bases, la instalación de las redes de la empresa modelo debe considerar una componente de paso bajo pavimento, la que dependiendo del tipo de faena de menor costo seleccionada podrá o no significar rotura y reposición de pavimentos. En Anexo, adjunto a este informe, se presenta el detalle de la metodología de cálculo y los criterios adoptados. 6.8 Infraestructura de Apoyo Conforme lo establecen las BD, se entiende por infraestructura de apoyo, las obras asociadas a equipos generadores, macromedidores, sistemas anti golpe de ariete y la telemetría y control Equipos Generadores Esta infraestructura sanitaria tiene por objetivo respaldar el abastecimiento eléctrico en aquellas instalaciones sanitarias que así lo requieran. El criterio general adoptado para la incorporación a la Empresa Modelo de estos equipos, corresponde a la que se establece en la legislación sanitaria vigente, así como la información base suministrada por la empresa. Si bien se valida su existencia y emplazamiento que informa la empresa real, sí son revisados los criterios considerados para su dimensionamiento, en base a la infraestructura cuyo funcionamiento debe respaldar. A objeto de optimizar el dimensionamiento de los grupos, se ha considerado en aquellos casos que corresponda, una partida secuencial de los equipamientos. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-12

39 Se considera un grupo generador por recinto, tomando como base aquellos recintos en que la empresa real lo informa. Para el diseño de estos generadores se considera las potencias de diseño de las instalaciones respaldadas con un factor de partida 2. En consecuencia se modelaron, 1 en el recinto de agua potable, 3 uno para cada planta elevadora de recolección, y 1 para el recinto de la planta de tratamiento que respalda el funcionamiento de la PEAS y la PTAS que operan en ese recinto Macromedidores Esta infraestructura, está considerada en la empresa modelo con el objeto de apoyar a la gestión y operación asociadas a la etapa de producción y a la de distribución de agua, desarrollando un eficaz control del proceso integral en aquellas etapas que son de su interés. o Criterios Etapa de Producción En las fuentes de producción se considera un sistema de medición. o Criterios Etapa de Distribución En la planta elevadora que se ubica a la salida del estanque, dando cumplimiento a la norma NCh 692 Of o Criterios Etapa de Tratamiento y Disposición En el caso de las PTAS se consideran aquellos elementos necesarios para su correcta operación y funcionamiento y adicionalmente aquellos correspondientes a las exigencias SISS, es decir; un macromedidor para registrar el ingreso de las aguas servidas, uno para registrar el by-pass de la planta y adicionalmente a ello un macromedidor para registrar el efluente. El detalle de su modelamiento y valorización se encuentra en el anexo de Plantas de tratamiento Equipos Antigolpe de Ariete Esta infraestructura está orientada a proteger de sobre presiones las líneas en conducción como impulsión de la empresa, por lo tanto estas obras generalmente están asociadas a PEAP, eventualmente podrían existir obras asociadas a PEAS. La situación base está dada por los equipos de respaldo informados por la Empresa, en el proceso de entrega de información. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-13

40 o Criterios Como el requerimiento de estos dispositivos depende de los regímenes operacionales de la empresa real, es que en el modelamiento asociado a la empresa modelo, se consideran los dispositivos existentes en la empresa real, y cuyas obras asociadas se mantienen en la empresa modelo. o Dimensionamiento La situación base está dada por los equipos de respaldo informados por la Empresa, en el Anexo 5, y sus dimensionamientos ajustados a los requerimientos de dimensionamiento de la empresa modelo Telemetría El servicio está basado en dispositivos GSM/GPRS que envían información capturada por sensores ubicados en las instalaciones a los diferentes teléfonos de operadores de la empresa. Con esto, en caso de producirse alguna falla el sistema se recibe una alarma en teléfonos móviles previamente establecidos, permitiendo tomar acciones correctivas en forma inmediata. Con este se tiene acceso a las siguientes funciones: Monitoreo y control de variables a distancia. Envío de señales de alarma al sistema central y/o teléfonos móviles. Visualización de reportes detallados para cada variable medida. Este servicio permite realizar monitoreo en línea de variables críticas definidas en equipos que distribuidos en la zona de concesión. Con este servicio no será necesario destinar recursos humanos y económicos para el monitoreo y control de instalaciones en forma permanente, ya que con la Interfaz simple y sencilla de utilizar permite: Reaccionar en forma inmediata frente a eventos inesperados. Evitar accidentes y ahorrar en costos asociados al transporte de técnicos o supervisores. Controlar puntos distantes sin necesidad de visitarlos físicamente. Tomar acciones (abrir válvulas, accionar turbinas, etc.) en forma remota. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-14

41 Modelamiento.- Un emisor en el centro de producción (Recinto agua potable CAPEST- ASP-1) Un emisor en cada PEAS (Recintos PEAS1- ASP-2, PEAS2- ASP-3, PEAS3- ASP-4 y PEASPTAS- ASP-5) Un receptor para el Gerente General. Un receptor para el Jefe Técnico Un receptor para cada Jefe de cuadrilla. Sensor para Bomba detenida por falla. (PEAP y PEAS) Sensor para nivel de agua sobre el máximo (PEAS) Sensor de agua para nivel bajo el mínimo (PEAP) Dimensionamiento: Inversión.- Equipo telefónico marca Nokia, Modelo 300; cantidad=5; (Considerado en el Capítulo 8). Sensores de falla; Cantidad=5, (Incorporado en el TDC) Sensores de nivel Cantidad=5, (Incorporado en el TDC) Cableados= Cantidad 5, (Considerado en el Capítulo 9, Otras Inversiones). Operación & Mantención.- Plan de Celulares=5, (Considerado en el Capítulo 8). Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 6-15

42 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 7 VALORIZACIÓN DE INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA MODELO OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 7-1

43 7 VALORIZACIÓN DE INFRAESTRUCTURA DE LA EMPRESA MODELO 7.1 Generalidades Las condiciones que es necesario tener en cuenta para la valorización de la infraestructura de la Empresa Modelo, son aquellas que se describen en detalle en el numeral 6 de las Bases Definitivas, establecidas específicamente para el desarrollo de este Estudio. En este capítulo corresponde exponer la metodología y consideraciones empleadas en la valorización de los componentes de la infraestructura sanitaria de la citada empresa. En primer lugar, se analizan los criterios generales utilizados en la determinación de los costos de inversión para luego profundizar aspectos del dimensionamiento de las inversiones operacionales y de apoyo de la empresa modelo. Posteriormente, se abordan los criterios empleados en la determinación de los precios unitarios con los que se costean las obras, para finalizar con la determinación de los costos indirectos asociados a todas las inversiones productivas. 7.2 Criterios de Valorización de la Infraestructura Operacional Las obras relevantes, de infraestructura Operacional que se identifican para esta empresa concesionaria, son: Agua Potable Captaciones subterráneas: sondajes. Conducciones de agua potable: en presión. Sistema de cloración. Sistema de fluoruración. Planta elevadora de agua potable tipos C y A. Estanques de regulación: semienterrado. Red de distribución de agua potable. Arranque domiciliario. Aguas Servidas Uniones domiciliarias. Red de recolección. Conducción de aguas servidas: Conducción en acueducto y en presión. Planta elevadora de aguas servidas tipo 1. Lodos Activados. Infraestructura de Apoyo Grupo Generador. Macromedidor. Golpe de Ariete Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 7-2

44 7.3 Dimensionamiento de la Infraestructura de Agua Potable y de Aguas Servidas Para el dimensionamiento de las obras previamente individualizadas, se consideraron los criterios y variables relevantes señaladas en las Bases Definitivas, Diseño y Valorización de Infraestructura, el Sistema de Valorización de Infraestructura (SVI), y criterios técnicos comúnmente empleados en ingeniería. 7.4 Valorización de Obras Especiales Las obras especiales corresponden a los atraviesos viales, la valorización se incluye como Anexo en planilla <Atraviesos.xls>. 7.5 Valorización RRPP Según lo establecido en las citadas Bases, la instalación de las redes de la empresa modelo consideró una componente de paso bajo pavimento, la que dependiendo del tipo de faena de menor costo seleccionada puede o no significar rotura y reposición de pavimentos (RRP). En el Anexo Rotura y Reposición de Pavimentos se incluye un detalle del cálculo efectuado y de las valorizaciones obtenidas. 7.6 Valorización de Plantas de Tratamiento de Aguas Servidas Los criterios de valorización y gastos asociados de la Planta de tratamiento de aguas servidas se encuentran el estudio que se adjunta como Anexo. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 7-3

45 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 8 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS Y GASTOS EFICIENTES DE LA EMPRESA MODELO OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-1

46 Í N D I C E 8 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS Y GASTOS EFICIENTES DE LA EMPRESA MODELO Determinación Costos en Recursos Humanos Gastos Generales Asociados a Inmuebles Gastos Generales Asociados a Muebles Gastos Generales Asociados a Vehículos Gastos Generales Asociados a Personal Determinación Gastos de Operación y Mantenimiento sin PTAS Gastos de Operación y Mantenimiento PTAS Determinación de Costos Institucionales Determinación de Costos por Servicios de Terceros Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-2

47 8 DETERMINACIÓN DE LOS COSTOS Y GASTOS EFICIENTES DE LA EMPRESA MODELO 8.1 Determinación Costos en Recursos Humanos La empresa modelo considera en su estructura organizacional a personal de planta y a servicios contratados con terceros, dado el tamaño de la empresa se considera eficiente tercerizar servicios que no requieren de personal a jornada completa Estructura Organizacional Procesos Los procesos se clasifican en Procesos de Núcleo y en Procesos de Soporte, los procesos de núcleo o de negocio corresponden al conjunto de actividades que recibe uno o más insumos y crea un producto de valor para el cliente. Los procesos de soporte, como su nombre lo indica son aquellos que posibilitan y facilitan la realización de los primeros, entre los cuales se identifican los de tipo comercial, administrativo, logísticos, financieros y de control. Bajo estas definiciones básicas, los procesos de la empresa modelo son los que se detallan seguidamente: i) Procesos de Núcleo Proceso de Producción: Este proceso tiene por objeto operar y mantener la infraestructura de producción, para cuyo efecto se identifican las siguientes actividades: captación de agua cruda, tratamiento de la misma hasta asegurar su potabilidad y calidad de acuerdo a los parámetros requeridos, elevar y conducir el agua tratada hasta ponerla en los estanques de regulación para su distribución. Proceso de Distribución: El objetivo del proceso de Distribución es operar y mantener la infraestructura de distribución con el fin de suministrar agua potable a los clientes, mediante su conducción desde los estanques de regulación hasta el arranque, ubicado previo al ingreso a la propiedad del cliente, de acuerdo a los requerimientos de calidad, presión y continuidad establecidos en la normativa. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-3

48 Proceso de Recolección: El objetivo del proceso de Recolección es operar y mantener la infraestructura de recolección con el fin de retirar las aguas servidas desde los inmuebles mediante su conducción hasta los sistemas de disposición, de acuerdo a los requerimientos de higiene y protección del medioambiente establecidos. Proceso de Disposición: El objetivo del proceso de Disposición es operar y mantener la infraestructura de disposición y tratamiento con el fin de conducir y depurar las aguas servidas recolectadas para su posterior disposición en los cauces, de acuerdo a los requerimientos de protección del medioambiente establecidos. Proceso de Atención a Clientes El proceso de Servicio al Cliente en una empresa sanitaria es de gran relevancia en la satisfacción del cliente con respecto al producto generado por la empresa, siendo a su vez un gran consumidor de recursos financieros. El objetivo de los procesos de la etapa de Servicio al Cliente consiste en: Gestionar todos los aspectos de la administración comercial y comunicación al cliente a lo largo de su ciclo de vida, considerando su incorporación, facturación, recaudación, cobro, atención comercial y baja, dando cumplimiento a los requerimientos establecidos en la legislación, normas y criterios de calidad vigentes. ii) Procesos de Soporte El objetivo de los procesos de Soporte consiste en: Garantizar el funcionamiento integrado de la organización a través del desarrollo de todos los procesos que, si bien no intervienen directamente en la elaboración del producto o servicio, si prestan apoyo administrativo para que éstos sean cumplidos eficientemente. Entre estos procesos distinguimos el de Planificación, Infraestructura, Informática, Servicios Logísticos, Personales y Financieros. Del análisis de la metodología de costos, se concluye que la estructura organizacional debe recoger cada una de las actividades y áreas definidas y, para ello, la mejor forma de representarlas es en una estructura orgánica de tipo funcional. Con tal objeto las actividades se agruparon en unidades funcionales, de la siguiente forma: Actividades de Administración Superior, agrupadas en torno a la Gerencia General, con apoyo interno en materias de planificación y de servicios de terceros en materias legales y de control. Actividades de Operación y Mantenimiento (Procesos de Núcleo): fueron agrupados bajo el Departamento de Operaciones. Actividades de Ventas (Procesos de Servicio al Cliente): Atendido el tamaño de la empresa estas actividades se agruparon bajo el Departamento de Finanzas y Comercial. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-4

49 Actividades de Administración (Procesos de Soporte), agrupados en el Departamento de Finanzas y Comercial. Este departamento además de los procesos de servicio al cliente, es responsable de la prestación de los servicios de personal, servicios generales, abastecimiento, contabilidad, finanzas, tesorería e informática. Esta agrupación de procesos y actividades dan origen al primer nivel de la estructura organizacional de la empresa modelo, según se muestra a continuación. Estructura Orgánica de Nivel Superior Gerencia General Departamento Operaciones Departamento Finanzas y Comercial El Organigrama modelado para Aguas Santiago Poniente S.A. es el siguiente: Estructura Orgánica de Aguas Santiago Poniente S.A. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-5

50 La Gerencia General está integrada por un Gerente General, una Secretaria de Gerencia, siendo responsable por la administración de la empresa y directamente por el desarrollo y resultados de la misma. Por otra parte y atendido el tamaño de la empresa, la estructura orgánica contempla la contratación de servicios de terceros que se detallan en el punto Externalización de funciones. El Departamento de Operaciones es responsable de la operación y mantenimiento de los procesos productivos (Producción y Distribución de Agua Potable, Recolección y Disposición de Aguas Servidas) de la empresa. La infraestructura de producción de agua potable se concentra en un recinto y está a una distancia aproximada de metros del recinto de tratamiento de aguas servidas. Para la operación y mantención de la infraestructura cuenta con una dotación de personal compuesta por un Jefe de Departamento, 2 técnicos y 8 operarios. El personal de operaciones tiene la responsabilidad de operar y mantener las instalaciones de agua potable, alcantarillado y planta de tratamiento de aguas servidas. Considerando los controles de calidad exigidos por la SISS, para el analisis de muestras se considera la contratación de un laboratorio externo. Estos trabajadores se apoyan con 2 vehículos que les permite trasladarse de manera periódica a todas las instalaciones de la empresa. El Departamento de Finanzas y Comercial tiene a su cargo las funciones comerciales y atención de clientes, contabilidad, liquidación y pago de remuneraciones, contrataciones y desvinculaciones de personal, adquisiciones, servicios generales, manejo de tesorería etc. La dotación de personal del Departamento de Finanzas y Comercial considera 1 Jefe departamento, 1 encargado de administración facturación y cobranza, 1 ejecutivo de atención a clientes 1 empleado administrativo y 1 junior Externalización de funciones En la empresa modelo se ha considerado externalizar aquellas actividades que resulta más eficiente que sean desarrolladas por terceros, por el hecho de presentar ventajas competitivas respecto del precio y calidad en la entrega del servicio. Para estos efectos entenderemos como externalización de servicios la contratación del servicio integral con terceros que no forman parte de la organización. Acorde a lo anterior, las siguientes actividades serán ejecutadas por terceros: Aseo de Oficinas Lectura de medidores Servicio de facturación Reparto de boletas Recaudación Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-6

51 Suministro e impresión de boletas Auditorias Asesoría jurídica Asesorías técnicas Asesorías en el área de administración Dotación de Personal Calificación del Personal Se consideró que el personal que se desempeña en la empresa modelo está suficientemente calificado y que cuenta con las competencias requeridas para el cargo que desempeña. Para estos efectos, las actividades fueron agrupadas homogéneamente en función de su naturaleza y grado de complejidad, y posteriormente fueron asociadas a cargos. Para cada uno de estos cargos se identificaron las tareas a realizar y los requisitos de educación, experiencia y dependencia jerárquica en la organización Criterios y Estándares utilizados para Determinar la Dotación de Personal Principio general: la empresa modelo es una empresa consolidada que no experimenta crecimiento en el período, debido a que los clientes modelados (Q*), corresponden al total de clientes con que contará la empresa. Jornadas de trabajo: o Horas laborables: 45 horas semanales por trabajador o Horas laborables descontando feriados legales: 42,5 semanales o Jornada ordinaria: 9 horas diarias de lunes a viernes o Jornada efectiva: 8 horas diarias descontando tiempo de colación y tiempos muertos Telemedición: se considera conexión de señal de falla mediante trasmisión de datos vía celular. Producción de agua potable Estanques, PEAP, PEAS y Tratamiento Aguas Servidas: La operación y mantención de la infraestructura será realizada por personal interno. Redes Agua Potable: la operación de las redes de AP será realizada por personal interno. Redes Aguas Servidas: la operación de las redes de AS será realizada por personal interno. Atención de clientes: La atención de clientes será realizada por personal interno en la oficina comercial. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-7

52 Lectura de medidores: Se contempla la totalidad del servicio contratado con terceros. Facturación: Se contempla la totalidad del servicio contratado con terceros. Reparto de boletas: Se contempla la totalidad del servicio contratado con terceros. Recaudación: Se contempla la totalidad del servicio contratado con terceros. Area no operacional o soporte tecnico administrativo y área comercial: Se contempla personal interno apoyado con servicios contratados a terceros. Secretarias: Se contempla una secretaria en la empresa Principales Resultados, Dotación Empresa Modelo a) Dotación de Personal por Estamento La dotación de personal clasificada por estamento es la siguiente: Dotación Modelada, por Estamento Estamento Suma de Dotación Ejecutivo 1 Jefatura 2 Técnico 3 Operario 9 Administrativo 3 Total general Costo de las Remuneraciones del Personal Modelado Para determinar las remuneraciones que se aplicaron al personal modelado, se utilizó la estructura de cargos definida para la empresa modelo, la dotación de personal por cargo y la encuesta de remuneraciones. La asignación del costo de remuneraciones al personal de la empresa modelo se ha basado en estudios de remuneraciones existentes en el mercado. Para este proceso tarifario se ha seleccionado el estudio de Remuneraciones de Pricewaterhouse&Coopers, denominado Sirem XXI, representativo de los sueldos de mercado a Diciembre de Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-8

53 Teniendo a la vista tales antecedentes, se identificó los procesos críticos para la determinación de la compensación de mercado. Estos procesos, son: Homologación de cargos Posicionamiento de la empresa objetivo dentro del mercado laboral relevante Selección de las muestras Selección del estadígrafo En la determinación de las remuneraciones de mercado, entonces, se tuvo a la vista los siguientes aspectos: Homologación de Cargos Para la homologación de cargos, se contó con el manual de descripciones de cargos desarrollado para la Empresa Modelo, que contiene la siguiente información: Identificación del Cargo Funciones principales o Misión del Cargo Actividades relevantes u objetivos permanentes del Cargo Perfiles y Evaluación del Cargo, cuyos factores de evaluación fueron: Nivel Educacional Experiencia Nivel de Supervisión Con la descripción de todos los cargos de la Empresa Modelo, se llevó a cabo su homologación mediante la comparación con los cargos definidos por Pricewaterhouse&Coopers en la encuesta de remuneraciones Mercado Relevante y Selección de las Muestras de Empresas De conformidad a lo anterior, para la valorización de las remuneraciones y atendiendo al tamaño de la empresa se utilizó la Muestra de Empresas Pequeñas, en atención a los 3 indicadores que PricewaterhouseCoopers indica en su estudio: Considerando las Ventas o Ingresos Operacionales anuales de Aguas Santiago Poniente S.A., la empresa queda bajo el rango de Pequeño, que corresponde a ingresos entre M$ y al año. Según el indicador dotación o número de trabajadores, la empresa modelo que cuenta con 17 trabajadores, también queda clasificada bajo el rango Pequeño, que considera empresas entre 51 a 300 trabajadores. Por último, según el costo de la Remuneración anual total de la empresa, éste sería menor al tope que está fijado en M$ a al año. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-9

54 Estadígrafo Seleccionado El estadígrafo seleccionado fue el percentil 25% dado que la empresa queda catalogada bajo el rango de empresa pequeña considerado en la encuesta Conceptos incluidos en las Remuneraciones La renta a utilizar corresponde a la remuneración Bruta totales que incluye remuneraciones fijas y variables según lo señala la encuesta P&W Costo de las Remuneraciones de Personal El costo del personal de la Empresa Modelo resulta de aplicar las remuneraciones mensuales por cargo, a la dotación de personal por actividad de la Empresa Modelo. Remuneración Personal Unidad Dependencia Estamento Cargo Modelado Suma de Dotación Suma de Renta Mes Dotación del cargo $ Renta anual $/año Gerencia General Ejecutivo Gerente General Administrativo Secretaria Total Gerencia General Dpto. Finanzas y Comercial Jefatura Jefe Dpto. Finanzas y Comercial Encargado de administración, facturación Técnico y Cobranza Administrativo Ejecutivo Atención Clientes Empleado Administrativo Operario Empleado Administrativo Total Dpto. Finanzas y Comercial Dpto. Operaciones Jefatura Jefe Dpto. Operaciones Técnico Jefe de PTAS y encargado de mantenimiento Supervisor y encargado de mantenimiento Operario Operador Total Dpto Operaciones Total general Al costo anual en remuneraciones se debe sumar el costo de los aportes de cargo del empleador, correspondientes al seguro de cesantía, cotización adicional obligatoria para enfermedades profesionales y accidentes del trabajo y seguro de invalidez y sobrevivencia, este último que recientemente se ha hecho obligatorio para empresas pequeñas. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-10

55 Estas cotizaciones son equivalentes al 2,4% y 0,95% y 1,49% sobre las remuneraciones imponibles, respectivamente. El costo del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales se estimó sobre la base de una cotización básica del 0,95 % de la remuneración bruta con tope de 66 UF Seguro de Cesantía: se considera un 2,40 % de la remuneración bruta con tope de 99 UF. Se considera que el costo del seguro de invalidez y sobrevivencia representa el 1,49% de la remuneración bruta con tope de 66 UF Indemnizaciones El cálculo de las Indemnizaciones para la Empresa Modelo se rige por las normas del Código del trabajo, equivalente a un mes de remuneración imponible por cada año de servicio efectivamente prestado a la empresa, con tope de 11 meses. Tienen derecho al pago de esta indemnización sólo aquellos trabajadores que han sido despedidos por alguna de las causales que dan derecho a este beneficio. Para estimar el desembolso anual por concepto de indemnizaciones, se considera una tasa de retiro constante de trabajadores con derecho a indemnización, del 7,47%, similar a la tasa de rotación utilizada en otros procesos tarifarios recientes. El monto a pagar a los trabajadores que se retiran anualmente se determinó como el equivalente al producto de la remuneración media mensual por el número de trabajadores y por la antigüedad acumulada, con el tope antes señalado. El gasto total en indemnización en el período de evaluación será igual al valor presente de la indemnización a pagar anualmente en el plazo de 35 años, a una tasa de descuento igual a la tasa de costo de capital de la empresa (7%) Horas extra En la empresa modelo los trabajadores que se desempeñan en el departamento de operaciones se encargan también de atender las emergencias, por lo que se considera pago de horas extra a estamentos no ejecutivos. Para efectos del cálculo se consideran cuatro horas semanales, 10 trabajadores, a un valor hora de $2.996, según el cálculo que se muestra en el cuadro siguiente: Dotación N Renta Mes Dotación del cargo $ valor hora $ Jefe de PTAS y encargado de mantenimiento Supervisor y encargado de mantenimiento Operador SUMA Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-11

56 N horas 480 Valor hora ($/hora) Valor horas extra ($) Costo Total M$/año Gastos Generales Asociados a Inmuebles En esta categoría se imputan los gastos asociados a la utilización de inmuebles y comprende los siguientes conceptos: Arriendo Edificaciones Administrativas y Comerciales Servicio de Aseo Servicio de Seguridad Mantenimiento de Edificaciones Administrativas y Comerciales Consumos Básicos Edificaciones Administrativas y Comerciales Contribuciones Recintos Propios Arriendo Edificaciones Administrativas y Comerciales Las Bases Tarifarias señalan: Los costos asociados a las oficinas comerciales y a las oficinas administrativas de la empresa se considerarán como modalidad que resulte más eficiente (arriendo, propia, etc.). Los precios considerados serán los de mercado, cargando este costo a Gastos Administrativos. La superficie requerida, se determinó con base en estándares por cargo que incluyen áreas comunes, las que multiplicadas por la dotación de personal dan como resultado la superficie de las oficinas. Se considera una oficina de personal de 120 m2 con una sala de reuniones de 20 m2 y una oficina comercial de 30 m2. Lugar trabajo Superficie Oficinas Estamento Suma de Dotación Estándar Superficie Oficina M 2 Oficina del personal Directivo Jefatura Técnico Administrativo Operario Sub Total Oficina del personal Sala reunión 20 Oficina comercial 30 Bodega (m2) 40 Oficina operarios (m2) 80 Total general 290 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-12

57 Adicionalmente en ambos recintos se considera para uso de los operarios, la compra de oficina tipo container acondicionado con una superficie de 40 m2 cada una y dos bodegas de 20 m2 cada una. La empresa modelo considera la opción de arriendo de la oficina comercial a un valor de 2 UF/m2/mes y de inversión para el resto Servicios de Aseo Al igual que en la empresa real, se ha considerado que las actividades de aseo son externalizadas. Se consideran todos los gastos asociados a la limpieza y retiro de basuras de los establecimientos administrativos y comerciales, excluidos los desechos provenientes de procesos productivos. DETERMINACIÓN GASTO SERVICIO ASEO Ítem Superficie (m2) Servicio Aseo ($/año) Materiales Aseo ($/año) Suma ($/año) Oficinas Suma Servicios de Vigilancia Se considera servicio de vigilancia por $ anuales, complementado con cerco electrico Mantenimiento de Edificaciones Administrativas y Comerciales El mantenimiento a realizar en las oficinas corresponde a un mantenimiento menor, considera principalmente la reposición de materiales o equipos de corta vida útil, como son enchufes, ampolletas, reparación llaves, y otras de similar naturaleza. DETERMINACIÓN GASTO MANTENIMIENTO OFICINAS Ítem Superficie (m2) $/año Oficinas Áreas verde recintos Suma Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-13

58 8.2.5 Consumos Básicos: Gas, Electricidad y Agua Corresponden a todos los gastos asociados a consumos de electricidad, gas y agua potable. DETERMINACION GASTO CONSUMOS BASICOS ELECTRICIDAD $/AÑO GAS $/AÑO AGUA $/AÑO suma Contribuciones de Recintos Propios Corresponde al pago del Impuesto Territorial que debería realizar la empresa modelo, por los terrenos que fueron considerados como propios en el modelamiento de la infraestructura. No se considera el recinto de la planta de tratamiento de aguas servidas puesto que corresponde a una servidumbre. Este gasto fue determinado en función de los terrenos y superficies modeladas, los valores de los avalúos vigentes y las tasas de impuesto según el siguiente detalle: Recinto DETERMINACIÓN GASTO CONTRIBUCIONES DE BIENES RAÍCES ($/AÑO) Superficie (m2) (UF/M2) Valor terreno ($) Contribuciones $/año Otros Recintos (producción y PEAS) , Recinto PTAS servidumbre - - Suma Gastos Generales Asociados a Muebles En esta categoría se imputan los gastos asociados a los siguientes conceptos: Telefonía Materiales de Oficina e Insumos Computacionales Gastos Asociados a Recursos Informáticos Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-14

59 8.3.1 Telefonía El gasto anual telefonía se modeló considerando telefonía fija, uso de celulares y internet por un valor de $ anuales Materiales de Oficina e Insumos Computacionales Los materiales de oficina se modelaron mediante el uso de un estandar de UF/trabajador año, el número de trabajadores considera aquellos que se desempeñan en las oficinas. A este valor se le agregan los insumos computacionales resultando un total de $ anuales Servicios de Mantención de Software y Hardware La Empresa Modelo considera la contratación de servicios externos para el mantenimiento del hardware y software. El costo de este servicio se ha modelado a razón de un 5% del valor del hardware y de un 10% del valor del software, ambos modelados. 8.4 Gastos Generales Asociados a Vehículos Para determinar los gastos asociados a vehículos de la Empresa Modelo, se considera la inversión en 2 camionetas los gastos asociados son: Costos de Combustibles Otros Gastos Costos de Arriendo Vehículos Empresa Modelo Las camionetas se modelan como vehículos propio, considerando que esta modalidad es económicamente más conveniente que el arrendamiento Costo del Combustible El costo del combustible fue determinado considerando un recorrido mensual por vehículo de km y un rendimiento de 8 km/litros. Adicionalmente se considera el combustible por concepto de funcionamiento de generadores, como una forma de asegurar que esten operativos cuando sean requeridos. Se considera el funcionarmiento de cada equipo durante 20 minutos semanales, esto es un promedio de 1,33 horas mensuales por cada equipo. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-15

60 De acuerdo con la información publicada por los proveedores, el consumo específico de combustible para estos equipos es en promedio de 250 g/kwh. Considerando que la densidad a 15ºC para el petróleo diesel es de 830 kg/m3 y que el precio asciende a los $ 542 por L, el costo anual asciende a los $ Otros Gastos de Vehículos El monto total anual modelado para otros gastos asociados a vehículos corresponde permisos de circulación, seguro obligatorio y mantenimiento. DETERMINACION OTROS GASTOS VEHICULOS Ítem Valor ($/año) Permiso de circulación Seguro obligatorio Mantenimiento TAG Suma Gastos Generales Asociados a Personal Las partidas consideradas bajo este concepto son las siguientes: Accesorios de Personal, considera vestuario y calzado de trabajo, y elementos de protección personal y seguridad Gastos de Viaje Gastos de Capacitación Gastos de Alimentación Otros Gastos de Personal El detalle de los criterios de proyección de cada una de ellas se presenta a continuación. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-16

61 8.5.1 Accesorios de Personal Vestuario y Calzado de Trabajo: esta partida considera la ropa y calzado de trabajo en terreno, que la empresa debe entregar a los trabajadores. El gasto anual por concepto de vestuario y calzado de la Empresa Modelo se determinó en función de su precio de mercado. Zapato seguridad Guantes Lente nitro claro Casco Buzo protector agua Ropa trabajo Bota industrial Overall SUMA Personal de terreno Personal de oficina Gastos de Viaje No aplica Gastos de Capacitación Sólo se consideran gastos de capacitación aquellos montos no cubiertos por el beneficio SENCE. Se considera que anualmente se capacita el 87% de los empleados de la empresa con un promedio de 64 horas anuales por persona. DETERMINACIÓN GASTOS DE CAPACITACIÓN N de horas promedio anuales por persona 64 % capacitado anualmente 87% Ítem N empleado capacitado N horas anuales Valor hora empresa ($) Valor hora Sence ($) $/año Gastos de Capacitación Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-17

62 8.5.4 Gastos de Alimentación Se consideró una asignación de colación diaria de $ por trabajador durante 22 días por mes en promedio resultando un valor de $ El precio de la colación es equivalente al pagado por la empresa a sus trabajadores. 8.6 Determinación Gastos de Operación y Mantenimiento sin PTAS La cuenta de gastos asociados a los costos directos de operación y mantención de la empresa modelo se compone de las siguientes cuentas de gastos: Materiales y repuestos Monitoreo de la calidad del agua Servicios de operación y mantención Energía Productos Químicos Monitoreo Calidad del Agua (Agua Cruda y Redes Distribución) Esta actividad requiere de la toma de muestras y trabajo en laboratorio (acreditado ante la SISS) para el análisis de calidad. Las exigencias de control de calidad del agua potable se indican en la norma NCh 409 para los parámetros físicos, químicos y bacteriológicos. Control Calidad Agua Cruda De acuerdo a lo requerido para el control de fuentes se considera 1 análisis semestral por fuente, el precio de los análisis se detalla en planilla anexa. DETERMINACIÓN COSTO LABORATORIO ASOCIADO A FUENTES Muestreo Fuente Total análisis Precio Valor año Parámetro N Año $/muestra $ Parámetros tipo I, II, IV Control Calidad del Agua en Redes Para el modelamiento del gasto en servicios de laboratorios en que incurre la empresa modelo, que comprenden básicamente el análisis de la calidad del agua potable, se ha establecido el uso del total de muestras que debe tomar la empresa conforme a las Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-18

63 normas de calidad exigidas por la NCh y los precios unitarios de dichos análisis conforme a lo observado en los contratos para este tipo de servicio. Para todos los efectos, se ha considerado que los muestreos necesarios para desarrollar los análisis de la calidad de agua potable se efectúan con personal propio de la empresa modelo y el análisis de las muestras es realizado por un laboratorio externo. Las exigencias de control de calidad del agua potable que determinan el dimensionamiento de los recursos y actividades asociadas a la toma de muestras y análisis se especifican en la nueva norma NCh 409 Parte 2, para los parámetros físicos, químicos y bacteriológicos. a. Muestreo para Parámetros Microbiológicos y Turbiedad (Tipo I) La cantidad mínima de muestras que se debe examinar mensualmente varía según la población abastecida. Para menos de habitantes se deben tomar 14 muestras mensuales. b. Muestreo para Parámetros Tóxicos (Tipo II) y Organolépticos (Tipo IV) Según la norma, para la determinación de los requisitos químicos se requiere como mínimo 1 muestra al año para captaciones subterráneas. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-19

64 c. Muestreo para Parámetros Críticos El pozo 24 tiene un solo parámetro de riesgo que corresponde a AS, de acuerdo a las instrucciones SISS deben realizarse 6 muestras en el año. Valor análisis $ En atención a lo anterior falta incorporar un gasto de $5.355*6*2= $ d. Muestreo para el Cloro Libre Residual (Tipo V) Según la norma este muestreo se debe realizar todos los días y el número de muestras depende de la población abastecida, en este caso corresponde 1 muestra diaria. Considerando lo anterior a continuación se modela el costo de laboratorio asociado a redes. DETERMINACIÓN COSTO LABORATORIO ASOCIADO A REDES Muestreo agua potable Total análisis Precio Valor año Parámetro N Año $/muestra $ a. Parámetros microbiológicos y turbiedad (Tipo I) b. Parámetros tóxicos (Tipo II) y organolépticos (Tipo IV) c. Muestreo para parámetros críticos d. Muestreo para el Cloro Libre Residual (Tipo V) d. Muestreo Flúor Suma Materiales y Repuestos Los repuestos y materiales utilizados por el área de operación y mantención de la empresa modelo se han estimado a partir de los resultados del modelamiento de las Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-20

65 actividades propias de la operación y mantenimiento, así como del diseño de los planes de mantenimientos eficientes. El gasto por este concepto sin considerar las plantas de tratamiento de aguas servidas, obtenido de aplicar los criterios definidos en las pautas de mantenimiento mencionadas, para el caso de la empresa modelo asciende a $ En este monto se incluye el gasto en herramientas del personal que realiza labores en terreno. Las pautas de operación y mantenimiento permiten estimar el requerimiento de mano de obra para realizar las actividades, de este modelamiento resulta que se requiere 1 técnico para las labores de mantenimiento y 1 operario para las labores de operación, esto comprueba que las funciones pueden ser absorvidas por el personal interno considerado en el organigrama de la empresa modelo. RESUMEN GASTOS DE MATERIALES Y REPUESTOS Infraestructura Servicio Etapas Materiales ($/año) Captaciones Subterráneas AP Producción Centro Cloración AP Producción Centro Fluoruración AP Producción Conducciones AP AP Producción 0 AP Distribución 0,00 Estanque Regulación AP Distribución PEAP AP Distribución Red AP AP Distribución Red AS AS Recolección PEAS AS Recolección PEAS AS Disposición Conducciones AS AS Recolección AS Disposición 37 Macromedidor AP Producción AP Distribución AS Disposición Generador AP Producción AS Recolección AS Disposición Golpe de Ariete AP Producción AP Distribución AS Recolección Toma Muestra AP Producción Total Precio Unitario Costo Total Cantidad ($) ($) N cajas de herramientas Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-21

66 8.6.3 Servicios de Operación y Mantención El valor final obtenido en el modelamiento de los servicios de operación y mantención asciende para el caso de la empresa modelo a $ El detalle se encuentra en planilla <Costos_OM-Alerce> que se adjunta al presente documento, se incluyen los criterios de modelamiento que sustentan este valor. RESUMEN DE LOS COSTOS DE LOS SERVICIOS DE OPERACIÓN Y MANTENCIÓN Ítems Costo ($/año) Reparación de rotura de red AP Pintura de estanques Reparación de Arranques Autocontrol de medidores Desobstrucciones de UD Desobstrucciones de Colectores Lavado de Colectores Detección de fugas Control de presiones TOTAL Energía Eléctrica El costo de energía eléctrica se ha calculado aplicando la tarifa AT 4-3 para agua potable y AT 3 para Aguas Servidas. La empresa proveedora de servicio eléctrico es Chilectra en el modelamiento se aplicaron las tarifas de diciembre de 2011, que se muestran en la tabla siguiente: TARIFAS SUMINISTRO ELÉCTRICO AT3 C1: C.Pot Consumo Cargo Fijo Parcialmente Presente en Punta C2: C.Pot Consumo Presente en Punta C. Energía CON IVA 1.028, , , ,1460 SIN IVA 864, , , ,7025 C1: C.Pot contratada o Demanda Máxima Leída en Horas de Punta AT4.3 C2: C.Pot contratada o Suministrada Cargo Fijo C. Energía CON IVA 1.069, , , ,1460 SIN IVA 898, , , ,7025 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-22

67 GASTOS ENERGÍA ELÉCTRICA SISTEMA DE AGUA POTABLE Y PEAS Obra Tipo C. ENER ($/KWH) Cargo Fijo($/año) Energía($/año) Potencia($/año) Monto Total ($/Año) PEAPC-ASP-1 49, PEAPC-ASP-2 49, PEAPE-ASP-1 49, PEAS-ASP-1 49, PEAS-ASP-2 49, PEAS-ASP-3 49, PEAS-ASP-4 49, Productos Químicos De acuerdo a las Bases del estudio tarifario la solución eficiente para el caudal a tratar es Gas cloro. La empresa real utiliza hipoclorito de sodio, por esa razón es que se utilizan las dosificaciones de otros estudios tarifarios y precios de mercado. Por su parte para fluorurar el agua la solución eficiente es silicofluoruro de sodiola empresa real no fluorura. GASTOS DE PRODUCTOS QUÍMICOS Obra Tipo GAS CLORO mg/lt FLUORURO DE SODIO mg/lt GAS CLORO (Kg) FLUORURO DE SODIO (Kg) GAS CLORO ($) FLUORURO DE SODIO CENTRO DE CLORACION 0, CENTRO DE FLUORURACION 0,00 1, Precio: Gas cloro $/kg Fluoruro de sodio 1254,26 $/kg Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-23

68 8.7 Gastos de Operación y Mantenimiento PTAS El detalle del calculo se incluye en Anexo Planta de Tratamiento y se desglosan en lo siguiente: GASTOS DE OPERACIÓN Y MANTENIMIENTO PTAS (M$) CON DS04 SIN DS04 ADICIONAL DS04 Productos químicos Energía eléctrica Materiales y repuestos Servicios de Laboratorio Transporte y disposición de lodos Control y Monitoreo ambiental Concesiones marítimas Servicios de Operación y Mantención El control de monitoreo ambiental considerado corresponde a riesgo aviario en Planta Barrancas informado por la empresa. 8.8 Determinación de Costos Institucionales Conforme su definición, los denominados Costos Institucionales no son imputables ni a las actividades de operación ni a las actividades de administración y ventas. Por tal motivo, la proyección de estas partidas se realiza a nivel de empresa. Las partidas que forman parte de este grupo de costos son las siguientes: Dietas del Directorio Patentes Comerciales Seguros Infraestructura Gastos de Impresión y Reproducción Líneas para Transmisión de Datos Otros Gastos Generales Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-24

69 8.8.1 Dietas del Directorio Las empresas concesionarias de servicios sanitarios, según lo establece el artículo 8 del D.F.L. N 382, deben ser sociedades anónimas regidas por las normas de las sociedades anónimas abiertas. La administración de este tipo de sociedades, según lo establece el artículo 31, título IV de la Ley , es ejercida por un directorio elegido por la junta de accionistas de la sociedad. La remuneración por su trabajo como administradores de la sociedad y por las responsabilidades personales que asumen en el ejercicio del cargo, es determinada por la junta de accionistas. Para determinar el costo del directorio de Aguas de Santiago Poniente S.A., se consideró lo informado por la empresa 180 UF anuales Gastos Notariales y Judiciales El gasto modelado corresponde al promedio informado por la empresa en el informe de contabilidad regulatoria SCOGA Patente Comercial El gasto se determina en función del monto de inversión propia de la empresa modelo considerando una tasa de 0,5%. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-25

70 8.8.4 Seguros Infraestructura La Empresa Modelo contrata seguros contra incendio con adicional sismo, excluyendo del activo asegurable las redes y conducciones. Se aplica una prima de 1,67% por mil. Obra Inversión M$ SONDAJES PLANTA ELEVADORA AP TIPO C CENTRO DE CLORACION CENTRO DE FLUORURACION ESTANQUE SEMIENTERRADO PLANTA ELEVADORA AP TIPO A MACROMEDIDOR GENERADOR GOLPE ARIETE PLANTA ELEVADORA AS TIPO LODOS ACTIVADOS Suma Seguros 0,167% Monto seguro $ Gastos de Impresión y Reproducción El gasto modelado corresponde al promedio informado por la empresa en el informe de contabilidad regulatoria SCOGA Líneas para Transmisión de Datos No aplica, el gasto internet se costeó bajo el concepto de telefonía Otros Gastos Generales Se consideran $ anuales. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-26

71 8.9 Determinación de Costos por Servicios de Terceros en: Para efectos de la presentación de los resultados, estos gastos se han separado Servicios Comerciales Asesorías y Estudios Servicios Comerciales DETERMINACIÓN GASTOS EN SERVICIOS COMERCIALES Concepto de gasto Precio unitario Cantidad año Valor año ($) Lectura medidores 107, Servicio de facturación 464, Reparto de boletas 93, Recaudación 62, Suministro e impresión de boletas 13, Suministro e impresión de sobres Suministro aviso de corte o notificaciones Personal interno Atención telefónica Personal interno Atención clientes presencial Personal interno Inspección comercial Personal interno Suma El precio de los servicios corresponden al efectivamente pagado, el servicio de facturación se costeo considerando el valor del contrato con Asyntec informado por la empresa ajustado a la demanda Q* Asesorías y Estudios En este punto se incorporan los servicios que deben ser contratados a empresas o personas especializadas. Dada la naturaleza y especialización de estos servicios se han estimado los costos en base a los valores comparables entre diferentes empresas del sector. a) Temas Regulatorios y Tarifarios Estudios Tarifarios, deben ser realizados cada cinco años, tal como lo establece la normativa vigente y son de carácter obligatorio. Dado el carácter especializado de las materias a desarrollar se ha definido su desarrollo a través de contratos de asesorías especializadas a un costo de UF. Planes de Desarrollo, este instrumento es de carácter obligatorio y su cumplimiento es caucionado por boletas de garantía en poder de la Superintendencia de Servicios Sanitarios. Dado el carácter especializado de las materias a desarrollar se ha definido su Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-27

72 desarrollo a través de contratos de asesorías especializadas a un costo de 1500 UF. Considerando que ambos estudio se realizan cada cinco años, el gasto es equivalente a la anualidad obtenida a una tasa de descuento del 7% anual, equivalente a la tasa de costo de capital de la empresa. b) Asesorías Financieras y Servicios Las asesorías financieras responden a las exigencias que impone la normativa a las sociedades anónimas y otros conceptos necesarios para el normal desarrollo financiero de la Empresa Modelo. Auditoria a los Estados Financieros, la exigencia es que estas auditorías sean realizadas por auditores independientes. Dado el tamaño de la empresa se consideró un costo de 250 UF anuales. c) Asesoría laboral, financiera, y contable Se considera la contratación de un servicio por 960 UF anuales. d) Asesorías Jurídicas y Legales La Empresa Modelo debe enfrentar contingencias judiciales, pronunciamientos sobre temas normativos, materias contractuales y arbitrajes. Dado el tamaño de la empresa se considera eficiente contratar este servicio a terceros cuando sea requerido, se consideró un costo anual de 240 UF. e) Asesorías Técnicas Se contemplan asesorías técnicas, en ingeniería sanitaria o en la elaboración de estudios técnicos que requiera la empresa. Se consideró un costo de 300 UF anuales. f) Publicación de Tarifas Se considera el gasto anual de $ Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-28

73 g) Resumen Asesorías y Estudios El resumen final de los gastos en asesorías y estudios es el siguiente: DETERMINACIÓN GASTO ASESORÍAS Y ESTUDIOS Estudio Inversión $ Valor anual Estudio tarifario Actualización Plan Desarrollo Auditorias estados financieros Asesoría laboral, financiera y contable Asesorías técnicas Asesoría jurídica Publicación de tarifas Suma Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 8-29

74 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 9 DETERMINACIÓN DE INVERSIONES NO SANITARIAS OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-1

75 Í N D I C E 9 DETERMINACIÓN DE INVERSIONES NO SANITARIAS 9.1 Terrenos y Servidumbres 9.2 Oficinas y Bodegas 9.3 Inversiones Informáticas Hardware y Software 9.4 Mobiliario 9.5 Vehículos 9.6 Equipos de Comunicación 9.7 Cierre de Recintos 9.8 Telemetría 9.9 Equipos Especiales 9.10 Gastos de Puesta en Marcha Asesorías en Recurso Humano Certificaciones Norma ISO 9000 y Asesorías Legales Incorporación de Clientes Imagen Corporativa Asesoría en requerimientos tecnológicos Asesoría en políticas de atención de clientes Asesoría en planificación y organización operacional y financiera Garantías de fiel cumplimiento PD y Servicios Definición Modelo de Control de Gestión Definición de Procedimientos de Auditoría Interna y Externa Habilitación de oficinas Implementación de Sistemas de Información 9.11 Capital de Trabajo Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-2

76 DETERMINACIÓN DE INVERSIONES NO SANITARIAS 9.1 Terrenos y Servidumbres Se modelaron un recinto de agua potable donde se ubican los sondajes, plantas elevadoras tipo C, cloradores, fluoruradores, estanque y planta elevadora tipo A. 3 recintos de plantas elevadoras de recolección y un quinto recinto de aguas servidas donde se localiza la planta elevadora de disposición y la planta de tratamiento. El precio de los terrenos corresponde al valor de mercado estimado de acuerdo a la metodología y base de datos que se presenta en el anexo Precio terrenos. Cuadro N 9.1 Terrenos Recinto Nombre Superficie (m2) Precio (UF/m2) Agua potable RE_AP =R-CAPEST-ASP ,8 Propio Aguas servidas ( 3 PEAS) RE_PEAS =R-PEAS1-ASP ,8 Propio Aguas servidas ( 3 PEAS) RE_PEAS =R-PEAS2-ASP Comodato Aguas servidas ( 3 PEAS) RE_PEAS =R-PEAS3-ASP Comodato Aguas RE_PTAS =R-PEASPTAS- 0,95 servidas(1peas+1ptas) ASP Servidumbre Tipo 9.2 Oficinas y Bodegas La empresa dispondrá de oficinas administrativas y operativas, cuya superficie se determinó aplicando estándares. Lugar trabajo Estamento Suma de Dotación Estándar Superficie Oficina M 2 Oficina del personal Directivo Jefatura Técnico Administrativo Operario Sub Total Oficina del personal Sala reunión 20 Oficina comercial 30 Bodega (m2) 40 Oficina operarios (m2) 80 Total general 290 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-3

77 Según se detalla en el capítulo 8 de este informe la empresa modelo optó por la opción de arriendo de la oficina comercial y por la opción de inversión para el resto. La inversión de la oficina de personal y sala de reunión se determinó aplicando un valor de 37 UF/m2. Adicionalmente, en ambos recintos se considera para uso de los operarios, la compra de oficina tipo container acondicionado con una superficie de 40 m2 cada una y dos bodegas de 20 m2 cada una. 9.3 Inversiones Informáticas La inversión en informática está destinada principalmente a proveer de herramientas de productividad, de redes de trabajo y de correo electrónico al personal. Para el modelamiento se considera el tamaño de empresa, en este contexto el modelamiento informático es el siguiente: Hardware y Software Se modelaron 8 computadores y 2 impresoras para el personal. Los precios unitarios son referenciales de cotizaciones. Software Proveedor Precio Unitario $ Cantidad Valor $ Windows 7 Prof. OEM PC Express. Cl Office PC Express. Cl Norton Antivirus 2010 PC Express. Cl Microsoft Projet Prodata Autocad LT2012 Prodata Portal WEB, Internet e Intranet SUMA $ UF 230 Hardware: Marca y Modelo Proveedor Precio Unitario $ Cantidad Valor $ Lenovo H 220 Ripley Lenovo Edge 13 " 3MB 320, CAM, BATERIA 6 CELDAS Rigam Ingenieros Ltda Multifuncional Cannon Pixma MP 250 Taustore Impresora Laser PC-Express.cl Scanner PC-Express.cl SUMA $ UF 107 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-4

78 9.4 Mobiliario De conformidad al mobiliario tipo definido por cargo, a los precios unitarios 1, y a la dotación de personal modelada por cargo (según capítulo 8), se obtienen los siguientes valores: Tipo Descripción Valor Unit. $ Cantidad Valor Total $ Valor Módulos $ Cantidad (*) Valor Total $ Escritorio con cajones -1,60 m Silla Tipo Lockers Metálico Kardex Escritorio con cajones -1,80 m Silla Tipo Kardex Estante Basurero Escritorio con cajones - 1,80 m Bandeja Correspondencia Silla Tipo Biblioteca Basurero Mesa de Reunión Sillas Sala de Reunión Biblioteca Basurero Pizarra SUMA $ SUMA UF 273 (*) 8=4 Dpto. Finanzas y Comercial+1 secretaria gerencia+3 jefatura Operación 1= Gerente 1 Los precios unitarios son referenciales de cotizaciones. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-5

79 9.5 Vehículos Analizado el costo de compra y de arriendo de vehículos, resultó económicamente más conveniente la adquisición de éstos. En consecuencia, se modeló la adquisición de 2 camionetas a un costo unitario de $ Equipos de Comunicación Para el modelamiento se considera el tamaño de empresa, equipando las instalaciones con los equipos necesarios. En este contexto el modelamiento es el siguiente: Ítem Cantidad PU (M$) PT (M$) Switch 8 port Switch 4 port Implementación LAN Puntos de red Teléfono Análogo 10 12,4 124 Radio Walkie Talkie SUMA Cierre de Recintos En todos los recintos se contempla cerco eléctrico. El cierre del recinto de la PTAS se incluye en el costo de edificaciones y urbanizaciones del presupuesto de la planta de tratamiento, razón por la cual no se incluye en el ítem otras inversiones. Cierre de recintos Superficie (m2) Perímetro (ml) $/ml $ UF Recinto Producción Cerco eléctrico Recintos PEAS Cerco eléctrico Cotización Detectronic: Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-6

80 9.8 Telemetría Considerando el tamaño de la empresa, se ha incluido el cableado de los 5 recintos operativos de acuerdo al modelamiento señalado en el capítulo 6 de este informe. 9.9 Equipos Especiales De acuerdo a lo informado por la empresa se ha considerando incluir los siguientes equipos especiales requeridos en la operación: Tipo de Equipo Instalación Cantidad PU(UF) Costo Total (UF) Total (M$) phmetro terreno Operación AP 1 23,25 23, Pocket Flúor Operación AP 1 7,9 7, Pocket de Hierro II Operación AP 1 11,2 11, Pocket de Manganeso II Operación AP 1 11,2 11, Equipo Color Aquacant Operación AP DR890 Operación AP 1 69,76 69, Turbidímetros 2100P Operación AP 1 29,3 29, Pocket Cloro II Operación AP 1 11,2 11, Manómetro 2 4,34 8, SUMA Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-7

81 9.10 Gastos de Puesta en Marcha Desde el punto de vista del modelo de regulación vigente del sector sanitario, la determinación de los Gastos de Puesta en Marcha tiene su fundamento legal en el Artículo 24 del Reglamento de Tarifas. El Artículo 24 del D.S. 453 señala lo siguiente:... El cálculo del costo total de largo plazo deberá considerar el diseño de una empresa eficiente que inicia su operación, considerando para ello su trayectoria óptima de crecimiento, realizando las inversiones necesarias para proveer los servicios involucrados e incurre en los gastos de explotación propios del giro de la empresa,.... En este sentido, lo relevante es determinar que se entiende "inicio de la operación". Al respecto, el artículo 12 del DFL 382 señala requisitos que la empresa debe disponer en forma previa al inicio de sus operaciones. Esto significa que toda empresa, para postular a adjudicarse una concesión, debe estar constituida como tal. Ergo, se considera que el instante de inicio de operaciones corresponde al momento de adjudicación de la licitación de concesión. Esto último define el punto de partida para el análisis posterior de los gastos que fueron incluidos para fines tarifarios como Gastos de Puesta en Marcha. Como metodología general para determinar los costos asociados a las actividades previas al inicio de operación, se ha considerado que todos los servicios que involucra la puesta en marcha son prestados por terceros. El presente acápite contiene los fundamentos del trabajo desarrollado para determinar los gastos asociados a la partida denominada Gastos de Puesta en Marcha, los que representan aquellos gastos en debe incurrir la empresa modelo al momento de su puesta en marcha, esto es, al momento en que la empresa modelo se adjudique la concesión, lo que representa formalmente el inicio de sus actividades. Los gastos de puesta en marcha serán tratados como parte de la inversión en el cálculo del Costo Total de Largo Plazo, CTLP (Artículo 24 del Reglamento de aplicación del DFL Nº 70). Así, no deben incluirse en el cálculo del Costo Incremental de Desarrollo. El fundamento es que los Gastos de Puesta en Marcha son en esencia inversiones que la empresa realiza para poder operar y que, conceptual y prácticamente, deben considerarse formando parte de su activo. En consideración al tema de autofinanciamiento de la empresa idealizada, no serían relevantes aquellos costos asociados a la presentación a la licitación de la concesión que son de naturaleza legal y, por lo tanto, propios de cualquier proceso de licitación a la que se somete una empresa formalmente constituida, así como asesorías redundantes a la información que cualquier empresa debe disponer al momento de participar en una licitación. Tampoco, y obviamente, deben ser considerados todos aquellos gastos que son considerados como inversiones para efectos tarifarios. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-8

82 Existen una serie de otros gastos en que la empresa puede incurrir, antes de la adjudicación de la concesión, y que pueden considerarse necesarios e imprescindibles para su adecuada operación y entrega del servicio. En este caso, correspondería que se incluyera algunos de estos rubros. Una característica de estos gastos es que son normales al desenvolvimiento de la empresa y, asimismo, varios de ellos han de incurrirse nuevamente con posterioridad (luego de adjudicada la concesión) y son reconocidos como gastos en el proceso tarifario correspondiente. Los recursos que se dimensionaban y valorizan para este efecto son los siguientes: Asesorías en recursos humanos Certificación de Normas ISO 9000 y Asesorías Legales Incorporación de clientes Imagen Corporativa Asesoría de requerimientos tecnológicos Asesoría en políticas de atención de clientes Asesoría en planificación y organización operacional y financiera Garantías de fiel cumplimiento PD y Servicios Definición Modelo de Control de Gestión Definición de Procedimientos de Auditoría Interna y Externa Habilitación de Oficinas Implementación de Sistemas de Información Para la determinación del costo de cada uno de los ítems a considerar como parte de estos gastos se ha utilizado información de mercado referente a estándares de nivel de actividad y precios de mercado, ambos obtenidos por medio del análisis de estudios similares abordados por empresas del sector sanitario durante los últimos tres años y de cotizaciones a empresas especializadas. Para la determinación del gasto de la empresa Aguas Santiago Poniente S.A. se consideró parámetros y precios en unidades de fomento los cuales fueron llevados a pesos utilizando el valor de la UF al 31 de Diciembre del 2011, esto es 1 UF = $ ,03. En el cuadro que se muestra a continuación es posible apreciar el valor estimado para cada una de las partidas que componen el gasto total y a continuación se desarrolla el detalle para cada una de las partidas. En Anexo se adjunta planilla de cálculo con el detalle de la valorización. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-9

83 Resumen de Gastos Puesta en Marcha Puesta en Marcha Monto Monto ($) (UF) 1. Asesorías en Recursos Humanos Reclutamiento y selección de personal Diseño y definición de la estructura organizacional Diseño y definición de un sistema de evaluación de desempeño Diseño y definición de un sistema de compensaciones Certificación ISO 9000 y Certificación ISO Certificación ISO Asesorías Legales Elaboración de contratos laborales Procesos de licitación de bienes y/o servicios Incorporación de clientes Imagen Corporativa Asesoría de requerimientos tecnológicos Asesorías en Políticas de Atención de Clientes Asesoría en planificación y organización operacional y financiera Garantías de fiel cumplimiento PD y Servicios Definición Modelo de Control de Gestión Definición de Procedimientos de Auditoría Interna y Externa Habilitación de Oficinas Implementación de Sistemas de Información Total Fuente: Elaboración Propia a partir de modelamiento de actividades y precios de mercado a diciembre del año En los acápites que se presentan a continuación, en este mismo capítulo, se describen los criterios utilizados para modelar y valorizar cada uno de los recursos asociados a los gastos de puesta en marcha. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-10

84 Asesorías en Recurso Humano Este concepto dice relación con los gastos asociados al reclutamiento y selección de personal y otros gastos en RRHH, los cuales conforme a las bases consideran las siguientes partidas: a) Reclutamiento y selección de personal b) Diseño y definición de la estructura organizacional c) Diseño y definición de un sistema de evaluación de desempeño d) Diseño y definición de un sistema de compensaciones En los acápites que se presentan a continuación se desarrolla el fundamento del valor de esta partida. a) Reclutamiento y selección de personal Se considera como gasto en reclutamiento y selección de personal el costo que representa para la empresa contratar consultores especializados en dichas materias, quienes además de los exámenes psicológicos que le practican a los postulantes presentan ternas para cada cargo Ejecutivo, Jefatura y Profesional. Para los cargos técnicos, administrativos y operarios se presentan sólo dos opciones por cargo. Si se estudia el mercado de las empresas que proveen estos servicios se puede constatar que en general existe mucha heterogeneidad en los precios de estos servicios, sin embargo, es posible afirmar que una parte importante de dichas empresas fijan sus precios en función del volumen de trabajo a realizar y en promedio se observa cobran ante el caso de procesos masivos hasta el equivalente a 2 sueldos en el caso de directivos y ejecutivos, el equivalente a 1,5 sueldos para las jefaturas, 1 sueldo para profesionales y técnico, y 0,5 sueldos para el resto de los estamentos. En el Cuadro que se presenta a continuación se ha incluido el ejercicio de cálculo de este gasto para el caso de la dotación modelada para la empresa. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-11

85 Costo de Reclutamiento por estamento Estamento Dotación Rem. Bruta Mensual N Sueldos Costo total (N ) ($/mes) ($) EJECUTIVO/DIRECTIVO , JEFATURA , JEFATURA , TÉCNICO , TÉCNICO , ADMINISTRATIVO , ADMINISTRATIVO , OPERATIVO , OPERATIVO , OPERATIVO , total 17 0, Fuente: Elaboración propia a partir de información de mercado proporcionada por las empresas MERCER, People and Partners, Patricia Covarrubias & Asociados. b) Diseño y Definición de la Estructura Organizacional Este ítem de gasto corresponde a asesorías que requiere contratar la empresa previa a su puesta en marcha y tienen por finalidad organizar el desarrollo de sus funciones y procesos de trabajo. En lo esencial se requiere apoyo en el diseño de una estructura organizacional que soporte la estrategia de negocios, una definición de cargos necesarios para ponerla en operación y un manual de organización que dé cuenta de las funciones, las unidades asociadas a cada una de ellas y los responsables de ejecutarlas. Según especialistas consultados, por lo general el trabajo de consultoría destinado al desarrollo de los productos antes mencionados, para una empresa de las características de Aguas Santiago Poniente, requiere del desarrollo de un estudio con una duración de un mes. En el cuadro que se muestra a continuación es posible apreciar, además del valor final del ítem, la configuración de le equipo consultor, dedicaciones horarias y costo de la horas consultor. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-12

86 Detalles del cálculo para el proyecto de Desarrollo de Estructura y Definición de Cargos Actividades Carga Trabajo Inductor Cantidad Horas (HH/Inductor) (HH) a. Levantamiento y descripción de procesos 10 N Deptos b. Diseño de Estructura Organizacional 4 N Deptos. 2 8 c. Descripción y elaboración de manual de cargos 3 N Cargos Actividades Jefe Proyectos Consultor Senior Consultor Junior Asistente a. Levantamiento y descripción de procesos 15% 35% 40% 10% b. Diseño Estructura Organizacional 15% 35% 40% 10% c. Descripción y elaboración de manual de cargos 15% 35% 40% 10% Actividades Jefe Proyectos Consultor Senior Consultor Junior Asistentes a. Levantamiento y descripción de procesos b. Diseño Estructura Organizacional c. Descripción y elaboración de manual de cargos Equipo Jefe Proyectos Consultor Senior Consultor Junior Asistente Valor Hora (UF/HH) 2,5 1,5 1,0 0,3 Actividades Costo Total Costo Total (UF) ($) a. Levantamiento y descripción de procesos b. Diseño Estructura Organizacional c. Descripción y elaboración de manual de cargos Total Fuente: elaboración propia a partir de entrevistas con especialistas y precios de mercado a dic c) Diseño y Definición de un sistema de evaluación de desempeño Este gasto corresponde a asesorías que requiere contratar la empresa previa a su puesta en marcha y tienen por finalidad proveer a la empresa de un modelo de evaluación de desempeño para el apoyo de las labores habituales de la unidad de recursos humanos. Según especialistas consultados, por lo general el trabajo de consultoría destinado al desarrollo de este tipo de sistemas, para una empresa de las características de Aguas Santiago Poniente, requiere del desarrollo de un estudio con una dedicación total de 115 horas/consultor. En el conjunto de cuadros que se muestran a continuación es posible apreciar, además del valor final del ítem, la configuración de le equipo consultor, dedicaciones horarias y costo de la horas consultor. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-13

87 Detalles del cálculo para el proyecto de diseño de un Sist. de Eval. de Desempeño Actividades Carga Trabajo Inductor Cantidad Horas (HH/Inductor) (HH) a. Definición de perfiles de competencia 1,5 N Cargos b. Definición de dimensiones y conductas a evaluar 2 N Cargos c. Elaboración de instrumentos de evaluación 8 N Estamentos 5 40 d. Redacción del manual de evaluación 20 N Semanas 1 20 e. Capacitación de evaluadores y evaluados 20 N Semanas 1 20 Actividades Jefe Proyectos Consultor Senior Consultor Junior Asistente a. Definición de perfiles de competencia 20% 30% 35% 15% b. Definición de dimensiones y conductas a evaluar 40% 30% 20% 10% c. Elaboración de instrumentos de evaluación 25% 30% 30% 15% d. Redacción del manual de evaluación 10% 40% 40% 10% e. Capacitación de evaluadores y evaluados 70% 20% 0% 10% Actividades Jefe Proyectos Consultor Senior Consultor Junior Asistente a. Definición de perfiles de competencia 3,00 4,50 5,25 2,25 b. Definición de dimensiones y conductas a evaluar 8,00 6,00 4,00 2,00 c. Elaboración de instrumentos de evaluación 10,00 12,00 12,00 6,00 d. Redacción del manual de evaluación 2,00 8,00 8,00 2,00 e. Capacitación de evaluadores y evaluados 14,00 4,00 0,00 2,00 Equipo Jefe Proyectos Consultor Senior Consultor Junior Asistente Valor Hora (UF/HH) 2,5 1,5 1,0 0,3 Actividades Costo Total Costo Total (UF) ($) a. Definición de perfiles de competencia b. Definición de dimensiones y conductas a evaluar c. Elaboración de instrumentos de evaluación d. Redacción del manual de evaluación e. Capacitación de evaluadores y evaluados Total Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-14

88 d) Diseño y Definición de un Sistema de Compensaciones Un Sistema de Remuneraciones tiene por objetivo automatizar los procesos operativos de las áreas de Remuneraciones y Recursos Humanos, y además, poner a disposición de los funcionarios de la empresa definiciones sobre políticas de compensaciones y las compensaciones por cargo. Consultadas dos empresas especialista en sistemas de remuneraciones: Círculo Verde S.A. y MERCER se ha podido establecer que por lo general el trabajo de consultoría destinado al desarrollo de este tipo de sistemas, para una empresa de las características de Aguas Santiago Poniente, requiere del desarrollo de un estudio con una dedicación total de 160 horas/consultor. En el conjunto de cuadros que se muestran a continuación es posible apreciar, además del valor final del ítem, la configuración de le equipo consultor, dedicaciones horarias y costo de la horas consultor, y un detalle del cálculo final. Detalles del cálculo para el proyecto de diseño de un Sist. de Compensaciones Actividades Carga Trabajo Inductor Cantidad Horas (HH/Inductor) (HH) a. Definición de la política de compensaciones 20 N Estamentos b. Definición de compensaciones por cargo 2 N Cargos c. Redacción del manual de compensaciones 20 N Semanas 1 20 d. Capacitación 20 N Semanas 1 20 Actividades Jefe Proyectos Consultor Senior Consultor Junior Asistente a. Definición de la política de compensaciones 20% 30% 35% 15% b. Definición de compensaciones por cargo 40% 30% 20% 10% c. Redacción del manual de compensaciones 10% 40% 40% 10% d. Capacitación 70% 20% 0% 10% Actividades Jefe Proyectos Consultor Senior Consultor Junior Asistente a. Definición de la política de compensaciones b. Definición de compensaciones por cargo 8,00 6,00 4,00 2,00 c. Redacción del manual de compensaciones 2,00 8,00 8,00 2,00 d. Capacitación 14,00 4,00 0,00 2,00 Equipo Jefe Proyectos Consultor Senior Consultor Junior Asistente Valor Hora (UF/HH) 2,5 1,5 1,0 0,3 Actividades Costo Total Costo Total (UF) ($) a. Definición de perfiles de competencia b. Definición de dimensiones y conductas a evaluar c. Elaboración de instrumentos de evaluación d. Capacitación Total Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-15

89 Certificaciones Norma ISO 9000 y Consultadas dos empresas especialistas en estas materias se ha podido establecer que por lo general el trabajo de consultoría destinado al desarrollo de este tipo de certificaciones, para una empresa de las características de Aguas Santiago Poniente, requiere del desarrollo de un estudio con una dedicación total de 356 horas/consultor para el modelo de ISO 9000 y de unas 296 horas/consultor para el caso de la norma ISO 14000, valorizadas a precios de mercado. En el conjunto de cuadros que se muestran a continuación es posible apreciar para el caso de la norma ISO 9000 la configuración de le equipo consultor, dedicaciones horarias y costo de la horas consultor. También se entrega un detalle del cálculo final para esta norma. Detalles del cálculo para dimensionar valor de la norma ISO 9000 Actividades Cargo Trabajo Inductor Cantidad Horas (HH/Inductor) (HH) a. Diseño y elaboración de manual de calidad 40 N Semanas 2 80 b. Auditoria y documentación de procesos 4 N Unidades NOP 3 12 c. Capacitación c.1. Sistema de gestión de calidad ISO 16 N Participantes 3 48 c.2. Tratamiento de no conformidades 8 N Participantes 3 24 c.3. Auditoría Interna 24 N Participantes 3 72 d. Auditoría de Certificación 40 N Unidades NOP Actividades Jefe Proyectos Analista Senior Jefe Proyectos Analista Senior a. Diseño y elaboración de manual de calidad 40% 60% b. Auditoria y documentación de procesos 40% 60% 5 7 d. Auditoría de Certificación 40% 60% Cargo Valor (UF/HH) Jefe Proyectos 2,5 Analista Senior 1 Cursos Valor (S/HH) c.1. sistema de gestión de calidad ISO c.2. Tratamiento de no conformidades c.3. Auditoría Interna Actividades Costo Total Costo Total (UF) ($) a. Diseño y elaboración de manual de calidad b. Auditoria y documentación de procesos c. Capacitación c.1. sistema de gestión de calidad ISO c.2. Tratamiento de no conformidades c.3. Auditoría Interna d. Auditoría de Certificación Total Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-16

90 Por su parte, en el conjunto de cuadros siguientes se muestran las distintas variables utilizadas para estimar el trabajo correspondiente a la norma ISO Detalles del cálculo para dimensionar valor de la norma ISO Actividades Cargo Trabajo Inductor Cantidad Horas (HH/Inductor) (HH) a. Diseño y elaboración de manual de calidad 40 N Semanas 2 80 b. Auditoria y documentación de procesos 4 N Unidades OP 2 8 c. Capacitación c.1. Elaboración Plan de Manejo Ambiental 8 N Participantes 2 16 c.2. Formación de Implementadores en Sistema de Gestión Ambiental 24 N Participantes 3 72 d. Auditoría de Certificación 40 N Unidades NOP Actividades Jefe Proyectos Analista Senior Jefe Proyectos Analista Senior a. Diseño y elaboración de manual de calidad 40% 60% b. Auditoria y documentación de procesos 40% 60% 3 5 d. Auditoría de Certificación 40% 60% Cargo Valor (UF/HH) Jefe Proyectos 2,5 Analista Senior 1 Cursos Valor (S/HH) c.1. Elaboración Plan de Manejo Ambiental c.2. Formación de Implementadores en Sistema de Gestión Ambiental c.3. Auditoría Interna 8750 Actividades Costo Total Costo Total (UF) ($) a. Diseño y elaboración de manual de calidad b. Auditoria y documentación de procesos c. Capacitación c.1. Elaboración Plan de Manejo Ambiental c.2. Formación de Implementadores en Sistema de Gestión Ambiental c.3. Auditoría Interna d. Auditoría de Certificación Total Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-17

91 Asesorías Legales Esta cuenta de gasto incluye dos actividades que se estiman debe realizar la empresa modelo como parte de sus actividades de puesta en marcha: elaboración de contratos y atender los procesos de licitación de bienes y/o servicios. a) Elaboración de los contratos de trabajo Consultados especialistas en estas materias se ha podido establecer que por lo general el trabajo destinado a la confección de contratos demanda el trabajo de un asesor legal y de una secretaria que asume las labores administrativas asociadas al proceso, los cuales utilizarían una hora (1 hora/hombre) de trabajo por contrato, siendo las labores administrativas las que explican el 70% de este tiempo utilizado. Aplicando este criterio a la dotación de la empresa modelo se obtienen un total de 17 horas hombre para desarrollar la totalidad del trabajo. En el conjunto de cuadros que se muestran a continuación es posible apreciar para el caso el dimensionamiento de las horas hombres y la valorización de las mismas. También se muestra el valor final estimado para este gasto. Detalles del cálculo para dimensionar valor del gasto en confección de contratos Elaborar contratos: Carga Trabajo Inductor Cantidad Horas Totales (HH/Inductor) (N ) (HH) EJECUTIVO/DIRECTIVO 1 N Empleados 1 1 JEFATURA 1 1 N Empleados 1 1 JEFATURA 2 1 N Empleados 1 1 TÉCNICO 1 1 N Empleados 1 1 TÉCNICO 2 1 N Empleados 2 2 ADMINISTRATIVO 1 1 N Empleados 1 1 ADMINISTRATIVO 2 1 N Empleados 1 1 OPERATIVO 1 1 N Empleados 8 8 OPERATIVO 2 1 N Empleados 1 1 total Actividades Asesor Legal Secretaria Asesor Legal Secretaria Redacción de Contratos 30% 70% 5 12 Cargo Valor (UF/HH) Asesor Legal 1,5 Secretaria 0,15 Actividades Costo Total Costo Total (UF) ($) Redacción de Contratos Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-18

92 b) Procesos de licitación de bienes y/o servicios El proceso de licitación de bienes y/o servicios consiste en el conjunto de actividades que debe desarrollar la empresa modelo para atender la selección y contratación de sus servicios externalizados. Para fines de modelar el proceso de licitación se ha estimado que existen cuatro actividades principales que se desarrollan para cada uno de los procesos: Elaboración de bases técnicas y administrativas, Revisión y visación de bases administrativas, Participación en actos de aperturas técnica-económicas y Elaboración de contratos, todas las cuales tendrían una duración promedio para su ejecución sumando en total 33,5 horas hombres en total para cada proceso de licitación. Estos valores se muestran más abajo en cuadros siguientes. A partir de la duración promedio de cada proceso y del número promedio de procesos al año que se esperaría atendiera la empresa modelo, es posible determinar el costo total anual para la empresa modelo. En los cuadros siguientes se muestran los detalles de este cálculo: Criterios y cifras para modelar el proceso de licitaciones Actividades Cargo Trabajo Inductor Cantidad Horas (HH/Inductor) (HH) Elaboración de bases técnicas y administrativas 30 N Licitaciones Revisión y visación de bases administrativas 2 N Licitaciones 5 10 Participación en actos de aperturas técnica-económicas 0,5 N Licitaciones 5 3 Elaboración de contratos 1 N Licitaciones 5 5 Actividades Costo Total Costo Total (UF) ($) Elaboración de bases técnicas y administrativas Revisión y visación de bases administrativas Participación en actos de aperturas técnica-económicas Elaboración de contratos Total Adicionalmente se considera el costo en publicación de las 5 licitaciones modeladas, con un valor unitario de M$ 442 c/u, resulta una inversión de M$ Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-19

93 Incorporación de Clientes a) Antecedentes De acuerdo al Reglamento de Instalaciones Domiciliarias de Agua Potable y Alcantarillado, en el título III, articulo 8 y 8 bis se desprende que: Los urbanizadores podrán iniciar las obras una vez que cuenten con la aprobación de los proyectos de agua potable y alcantarillado. Las empresas sanitarias tendrán un plazo máximo de 30 días para pronunciarse sobre los proyectos de los interesados. Vencido el plazo y no habiendo respuesta del prestador se entenderá que éste aprueba el proyecto, pudiendo el interesado dar aviso de inicio de construcción de las obras y comenzar su construcción 3 días después de ingresado este aviso en la respectiva empresa sanitaria. Una vez terminadas las obras, la empresa sanitaria dispondrá de un plazo máximo de 10 días para realizar la recepción final de las obras y emitir los certificados correspondientes. En situaciones excepcionales este plazo se podrá ampliar en 3 días. b) Procesos y actividades Para que los clientes reciban los servicios de agua potable y alcantarillado, previamente deberán, ya sea por intermedio del urbanizador o en forma directa, tramitar la conexión al servicio ante la empresa sanitaria cuyo procedimiento consta de las siguientes etapas: Etapa 1: Solicitud y obtención del certificado de factibilidad. En esta instancia el peticionario presenta la solicitud de factibilidad, que consiste en entregar los antecedentes y completar los formularios de la empresa definidos para tales efectos. Esta etapa culmina con la emisión del certificado de factibilidad en el cual se indica las condiciones existentes (ubicación, diámetro, material y presiones) que permitirán al peticionario conectarse a las redes públicas de distribución o de alcantarillado de la empresa. i. Tareas de la etapa Las tareas que debe ejecutar la empresa modelo en esta etapa son las siguientes: T1: Verificar los antecedentes del propietario, proyectista y del o los inmuebles. T2: Verificar que la localización del terreno de la urbanización o proyecto domiciliario se encuentre dentro del territorio operacional de la empresa. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-20

94 T3: Verificar y comparar las capacidades hidráulicas de la zona de emplazamiento para determinar si se requieren obras adicionales. T4: Confeccionar y emitir el certificado de factibilidad. ii. Duración de la etapa: Tarea Duración (HH) Inductor T1 0,5 N Proyectos T2 1 N Proyectos T3 3 N Proyectos T4 0,5 N Proyectos Etapa 5,0 Etapa 2: Revisión y aprobación del proyecto de urbanización o domiciliario. Para el inicio de las obras, el peticionario debe contar con un permiso de ejecución de obras, el que se otorga una vez que la empresa revise y apruebe el proyecto de agua potable y/o alcantarillado. I. Tareas de la etapa Las tareas a ejecutar en esta etapa son las siguientes: T1: Revisar y verificar las bases de diseño, dimensionamiento y el cumplimiento de la normativa chilena de las obras mediante un modelo hidráulico. T2: Elaborar informe con observaciones y recomendaciones técnicas de modificación. T3: Verificar las modificaciones planteadas al proyecto. T4: Confección y elaboración de certificado de inicio de las obras. ii. Duración de la etapa: Tarea Duración (HH) Inductor T1 5 N Proyectos T2 2 N Proyectos T3 1 N Proyectos T4 1 N Proyectos Etapa 9 Etapa 3: Inspección de obras y emisión de certificado de recepción En esta etapa, la empresa debe inspeccionar y fiscalizar las obras en ejecución o ya construidas según sea el caso para finalmente concluir con la correspondiente emisión de un certificado de ejecución y recepción de las obras. Este documento acredita que las obras se ejecutaron o construyeron en conformidad a la reglamentación vigente y demás normas aplicables. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-21

95 i. Tareas de la etapa Las tareas a ejecutar por la empresa son las siguientes: T1: Inspección técnica de obras. Comprende el control de las obras, la revisión y supervisión de pruebas de control de calidad, ensayos, planos de construcción, revisión de los certificados de calidad de materiales, entre otras tareas. Para efectos de la empresa modelo, el costo de esta tarea se encuentra financiada como parte de los costos indirectos de las redes. T2: Recepción de los antecedentes técnicos del proyecto del peticionario (planos de construcción, fichas técnicas de las obras, etc.) y la elaboración del acta de la recepción de la obras. T3: Inspección domiciliaria. Comprende las pruebas que se realiza a una muestra de inmuebles del proyecto. T4: Confección del certificado de recepción e instalación de obras. ii. Duración de la etapa: Tarea Duración (HH) Inductor T1 Se considera en los costos N Proyectos indirectos de redes, arranques y UD T2 1 N Proyectos T3 0,5 10% del N Arranques T4 1 N Proyectos Etapa 2,5 Etapa 4: Enrolamiento de clientes y actualización de catastro de obras. En esta instancia, se ingresa los clientes al sistema comercial de la empresa y se actualiza el catastro de redes de la empresa. i. Tareas de la etapa T1: Ingreso de los clientes al sistema comercial. T2: Actualización de catastro de obras Tarea Duración (HH) Inductores T1 0,08 N Clientes T2 0,25 N proyectos Etapa 0,33 Para fines de aplicar la metodología expuesta en lo párrafos precedentes se requiere conocer el valor de las variables que alimentan el modelo, todas las cuales se presentan en los cuadros siguientes. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-22

96 Valor de las remuneraciones utilizadas para el cálculo Cargo Rem. Bruta Mensual Costo Hora ($/mes) ($/HH) Ingeniero de Estudios Inspector de Técnico Secretaria Variables de tamaño utilizadas para el cálculo Variable Valor N Arranques (Q*) N Clientes (Q*) Horas mensuales 173 Por su parte, para la estimación del número de proyectos que se revisan en este caso, se utilizó para el cálculo información estadística de un grupo de empresas representativas del sector sanitario, la cual indica que en promedio se revisan 1 proyecto por cada 238 clientes, luego para este caso de la empresa modelo ascendería a 15. Finalmente, en el cuadro que se muestra a continuación se indican los detalles del cálculo del gasto asociado al proceso de incorporación de clientes de la empresa modelo, valores que fueron estimados utilizando los inductores y estándares definidos para el efecto. En el cuadro se observa que el valor total e incluye un 30% adicional de costo correspondiente a imprevistos. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-23

97 Cálculos del costo total del proceso de incorporación de clientes Etapas Tarea Duración Inductor Valor Inductor Cantidad Ingeniero de Estudios Inspector de Técnico Secretaria Ingeniero de Estudios Inspector de Técnico Secretaria Ingeniero de Estudios Inspector de Técnico Secretaria Costo Total (HH) (HH) 1 T1 0,5 N Proyectos % 35% 5% T2 1 N Proyectos % 35% 5% T3 3 N Proyectos % 35% 5% T4 0,5 N Proyectos % 35% 5% Total Etapa 1 5, T1 5 N Proyectos % 35% 5% T2 2 N Proyectos % 35% 5% T3 1 N Proyectos % 35% 5% T4 1 N Proyectos % 35% 5% Total Etapa T1 Se considera en los costos indirectos de redes, arranques y UD T2 1 N Proyectos % 35% 5% T3 0,5 10% del N Arranques % 35% 5% T4 1 N Proyectos % 35% 5% Total Etapa 3 2, T1 0,08 N Clientes % 35% 5% T2 0,25 N proyectos % 35% 5% Total Etapa 4 0, Total Incorporación clientes 16, Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-24

98 Imagen Corporativa El gasto asociado al concepto de imagen corporativa para la empresa modelo que inicia su operación, incluye la impresión de tarjetas de representación, la rotulación de vehículos y letreros para los recintos. Sobre la base de una serie de inductores que explican el comportamiento de estos recursos, todos los cuales fueron previamente determinados para la empresa modelo, y el costo unitario de cada uno de ellos observados en el mercado a diciembre del año 2011 se determinaron los valores por este concepto. En el cuadro que se presenta a continuación, se muestran detalles del cálculo de este gasto. Detalles del cálculo del gasto asociado a imagen corporativa Ítems Costo Unitario Inductor Cantidad Costo Total ($/Unidad) ($) Tarjetas de presentación Nº Empleados con cargo superior Rotulación de Vehículos Nº Vehículos Letreros Nº Recintos Total Asesoría en requerimientos tecnológicos El Análisis de requerimientos tecnológicos y selección de alternativas constituye un ítem de gasto que corresponde a la contratación de asesorías que requiere la empresa para planificar su inversión en tecnologías previo a su puesta en marcha, las que consisten para fines de este análisis básicamente en el proceso de Planificación y Licitación de sistemas de información. Sobre la base de información proporcionada por especialistas del área tecnológica, dichas asesorías para el caso de una empresa como Aguas Santiago Poniente debieran contemplar 30 horas profesionales (equipo de tres profesionales), a un valor promedio de UF 1,4 la hora/consultor para la planificación y licitación de sistemas. En los cuadros que se muestran a continuación es posible apreciar el valor de la planificación y licitación. Asesoría en planificación y licitación de sistemas de información Equipo Horas Valor Hora UF Costo Total UF Costo Total $ jefe de proyecto 10 2, ing , asistente 10 0, total Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-25

99 Asesoría en políticas de atención de clientes El presente ítem de gasto corresponde a asesorías que requiere contratar la empresa previa a su puesta en marcha y tienen por objeto orientar la confección de estrategias de negocios en el ámbito de la atención de clientes. Generalmente el trabajo de consultoría destinado al desarrollo de estas asesorías, para una empresa de las características de Aguas Santiago Poniente, requiere del desarrollo de un estudio con una duración 1 mes con una dedicación total de 80 horas/consultor. En el cuadro que se muestra a continuación es posible apreciar, además del valor final del ítem, la configuración de le equipo consultor, dedicaciones horarias y costo de la horas hombre. Asesoría en definición de estrategias y políticas de atención al cliente Equipo Horas Valor Hora UF Costo Total UF Costo Total $ Jefe de proyecto 30 2, Ingeniero , total Fuente: Elaboración propia a partir de entrevistas con especialistas Asesoría en planificación y organización operacional y financiera El siguiente ítem de gasto corresponde a asesorías que requiere contratar la empresa con anterioridad a su puesta en marcha y tienen por finalidad planificar y organizar operacional y financieramente a la empresa. Habitualmente un trabajo de consultoría de este tipo, para una empresa de las características de Aguas Santiago Poniente, requiere del desarrollo de un estudio con una duración 1 mes con una dedicación total de 170 horas/consultor. En el cuadro que se muestra a continuación es posible apreciar, además del valor final del ítem, la configuración de le equipo consultor, dedicaciones horarias y costo de la horas consultor. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-26

100 Detalle de Costos de Asesoría en planificación y organización Operacional y Financiera de la empresa Equipo Horas Valor Hora UF Costo Total UF Costo Total $ jefe de proyecto 20 2, ing , asistente 100 0, total Fuente: Elaboración propia a partir de entrevistas con especialistas Garantías de fiel cumplimiento PD y Servicios El valor se determina sobre la base de los montos de las garantías y el valor de mercado de ellas. En los acápites que siguen se muestra el detalle del cálculo efectuado para el caso de la empresa modelo. a) Garantía de fiel cumplimiento de Planes de Desarrollo El monto asociado a esta garantía se determina de acuerdo a lo establecido en el Artículo 40º del DFL 382, el cual determina que el cálculo se debe estimar de la siguiente manera: Servicios con menos de 500 arranques, corresponde al 2% de inversión en planes de desarrollo. Servicios con más de 500 arranques, corresponde al 5% de inversión en planes de desarrollo con un tope de UF Conforme a lo dispuesto en el DFL 382 les corresponde a Aguas Santiago Poniente tener garantías por el 5% del monto de la inversión. El valor de mercado de dicha garantía se obtiene de suponer un valor mensual de la garantía equivalente a un 2,4% de su valor, ello multiplicado por 12 meses. En el cuadro siguiente se muestra un detalle del cálculo del monto del gasto. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-27

101 Garantía de fiel cumplimiento de Planes de Desarrollo Ítem Monto de Inversión (UF) Costo Garantía UF Costo Total $ Dic Monto Inversión en Plan de Desarrollo b) Garantía Fiel Cumplimiento Condiciones de Prestación del Servicio Por su parte, el costo asociado a garantías por el fiel cumplimiento de la prestación de servicio también se determina de acuerdo a lo establecido en el Artículo 40º del DFL 382, el cual determina que el cálculo se debe estimar de la siguiente manera:..la garantía de fiel cumplimiento de las condiciones de prestación del servicio será por un monto de 0.03 UF por cada usuario del servicio (número de arranques de agua potable o número de uniones domiciliarias de alcantarillado) o su equivalente En el caso particular de Aguas Santiago Poniente se tiene que el total de clientes de la empresa modelo asciende a clientes. El valor de mercado de dicha garantía se obtiene de suponer un valor mensual de la garantía equivalente a un 2,4% de su valor, ello multiplicado por 12 meses. En el cuadro que se muestra a continuación es posible apreciar, además del valor final del ítem, el cálculo intermedio para llegar a la cifra final del gasto. Detalle de cálculo de Garantía de Fiel cumplimiento de las condiciones de prestación del servicio Nº de clientes Q* Valor gtia. por usuario ( UF) Costo Garantía UF Costo Total $ , Fuente: elaboración propia a partir de lo estipulado en el Artículo 40º del DFL 382. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-28

102 Definición Modelo de Control de Gestión El siguiente gasto comprende el costo de contratar una asesoría especializada para el diseño de un modelo de control de gestión que apoye el proceso de toma de decisiones a través de la entrega de valores de indicadores claves para la gestión estratégica de la empresa. Un trabajo de consultoría de este tipo para una empresa de las características de Aguas Santiago Poniente, requiere del desarrollo de un estudio con una duración mínima de 1 mes con una dedicación por parte de un equipo de 4 profesionales total de 180 horas/consultor. En el cuadro que se muestra a continuación es posible apreciar, además del valor final del ítem, la configuración del equipo consultor, dedicaciones horarias y costo de las horas consultor. Detalle de costos de consultoría para la Definición de un modelo de control de gestión. Equipo Horas Valor Hora UF Costo Total UF Costo Total $ a Dic jefe de proyecto 20 2, ing , ing asistente 100 0, total Fuente: elaboración propia a partir de información proporcionada por profesionales del Departamento de Ingeniería Industrial de la Universidad de Chile Definición de Procedimientos de Auditoría Interna y Externa El gasto asociado al ítem de diseño de procedimientos de auditoría interna y externa comprende el costo de contratar una asesoría especializada para el diseño de dichos procedimientos, trabajo especializado que generalmente ofrecen empresas especializadas en materias contables. Conforme a lo informado por empresas auditoras, consultorías de este tipo para una empresa con las características de Aguas Santiago Poniente requiere del desarrollo de un estudio con una duración de cuatro semanas con una dedicación por parte de un equipo de 3 profesionales de un total de 105 horas/consultor. En el cuadro que se muestra a continuación es posible apreciar, además del valor final del ítem, la configuración de le equipo consultor, dedicaciones horarias y costo de la horas consultor. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-29

103 Detalle del costo de contratar una asesoría para el diseño procedimientos de auditoría interna y externa Equipo Horas Valor Hora UF Costo Total UF Costo Total ($ año 2011) Jefe de proyecto 25 2,5 62, Ingeniero , Asistente 50 0, Total Fuente: elaboración propia a partir de información proporcionada por profesionales especialistas Habilitación de oficinas La presente partida corresponde a la inversión en que debe incurrir la empresa modelo en la habilitación de sus oficinas, considerando para ello el total de superficies definidas en capítulo 8, y precios de mercado para la habilitación. En el cuadro que se muestra a continuación es posible observar un resumen con los valores intermedios y finales del modelamiento de esta cuenta, asimismo, se adjunta a este informe una planilla con el detalle del cálculo. Detalle del cálculo para la estimación de la Inversión en habilitación de oficinas Lugar trabajo Estamento Suma de Dotación Estándar Superficie Oficina M2 UF habilitación/m2 UF habilitación Oficina del personal Directivo ,9 77 Jefatura ,9 116 Técnico ,9 116 Administrativo ,9 77 Operario ,9 39 Sala reunión (m2) 20 5,2 104 Oficina comercial, Superficie atención de público 30 5,2 156 Bodega (m2) 40 0,1 4 Oficina operario (m2) 80 3,9 308 Total general (UF) Total general ($) Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-30

104 Implementación de Sistemas de Información El gasto asociado a esta cuenta corresponde al valor de los servicios de implementación y puesta en marcha del hardware y software que requiere la empresa modelo para iniciar su operación, ello a nivel de toda la organización. A continuación se muestra el cuadro resumen con los resultados del Gasto de Puesta en Marcha. En Anexo se adjunta planilla de cálculo con el detalle de la valorización. Puesta en Marcha Monto Monto ($) (UF) 1. Asesorías en Recursos Humanos Reclutamiento y selección de personal Diseño y definición de la estructura organizacional Diseño y definición de un sistema de evaluación de desempeño Diseño y definición de un sistema de compensaciones Certificación ISO 9000 y Certificación ISO Certificación ISO Asesorías Legales Elaboración de contratos laborales Procesos de licitación de bienes y/o servicios Incorporación de clientes Imagen Corporativa Asesoría de requerimientos tecnológicos Asesorías en Políticas de Atención de Clientes Asesoría en planificación y organización operacional y financiera Garantías de fiel cumplimiento PD y Servicios Definición Modelo de Control de Gestión Definición de Procedimientos de Auditoría Interna y Externa Habilitación de Oficinas Implementación de Sistemas de Información Total Nota: Valor 1 UF dic 11 = $22.294,03 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-31

105 9.11 Capital de Trabajo Se consideró un periodo de desfase de 13,9 días. Que corresponde al resultado de aplicar un periodo de facturación y cobranza PFC de 47,5 días y pago medio de proveedores PMP de 33,6 días. El cálculo se fundamenta en el Anexo de Capital de Trabajo determinado para Aguas Santiago Poniente S.A. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 9-32

106 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 10 DETERMINACIÓN DE LOS APORTES DE TERCEROS OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 10-1

107 10 DETERMINACIÓN DE LOS APORTES DE TERCEROS 10.1 Introducción A continuación se presentan los Cuadros de Resultados de Autofinanciamiento representativos del Análisis de la Determinación de los Aportes de Terceros. El detalle de su cálculo se encuentra en Anexo Redes Eficientes y Aportadas por Terceros. Aportes de Terceros asociados a Redes de Agua Potable Aportes de Terceros Asociados a Redes de Aguas Servidas Aportes de Terceros asociados a Arranques, Medidores y Uniones Domiciliarias Aportes de Terceros asociados a Obras Generales Aportes de Terceros asociados a Redes de Agua Potable Cuadro N 10.1 Red AT Agua Potable de Autofinanciamiento RED BASE OPTIMIZADA RED AUTOFINANCIAMIENTO RED MENOR RED MAYOR RED MENOR RED MAYOR SECTOR Diam. red base optimizada (mm) Longitud (m) Longitud (m) Longitud (m) Longitud (m) SUMA (M) SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR Total general Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 10-2

108 10.2 Aportes de Terceros asociados a Redes de Aguas Servidas Cuadro N 10.2 Red AT Aguas Servidas de Autofinanciamiento RED BASE OPTIMIZADA RED AUTOFINANCIAMIENTO RED MENOR RED MAYOR RED MENOR RED MAYOR Diam. red base optimizada (mm) Longitud (m) Longitud (m) Longitud (m) Longitud (m) SUMA (M) SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR SECTOR SUMA Aportes de Terceros asociados a Arranques, Medidores y Uniones Domiciliarias De acuerdo a lo indicado en las Bases, los arranques, medidores y uniones domiciliarias corresponden, por definición a obras aportadas por terceros, por lo que el 100% de los arranques, medidores y uniones domiciliarias de autofinanciamiento corresponderán a Obras aportadas por terceros Aportes de Terceros asociados a Obras Generales. Las obras generales aportadas por terceros, consideradas en este Estudio, de acuerdo a información entregada por la empresa, corresponde a un atravieso denominado Cruce Costanera Golf, el cual se considera 100% aportado por terceros. El detalle de su valorización se encuentra en Anexo Atraviesos de este informe.. Código de Etapa Nombre de Obra CTLP/AT Diámetro (mm) Altura (m) Longitud (m) Tipo Cruce 2 Cruce Costanera Golf AT Camino con pavimento Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 10-3

109 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 11 VIDAS ÚTILES OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 11-1

110 11 VIDAS ÚTILES En este capítulo se determinan las vidas útiles de los activos sanitarios de la empresa modelo, adoptadas para el estudio tarifario. Se analizan las vidas útiles correspondientes a los activos de la empresa modelo (universo de activos tipo de la SISS), y se señala una recopilación de información del estado físico y operacional de obras tipo en funcionamiento en distintos servicios sanitarios del país, investigando su año de puesta en servicio. También se analiza el historial de algunas obras tipo. Para el análisis se consideraron aquellas obras en operación que en su vida útil han recibido los mantenimientos normales que se realizan a las distintas obras y que se encuentran considerados en los gastos de mantenimiento de la empresa modelo. Paralelamente, se recopiló información de proveedores y fabricantes de equipos y materiales, sobre la vida útil técnica de los distintos componentes de las obras tipo. En particular se recopiló información de estudios realizados en Estados Unidos y Europa sobre vidas útiles de cañerías de PVC. A continuación se indican las fuentes consultadas: a) Revisión Bibliográfica Se ha revisado información sobre el tema de la vida útil, a nivel nacional (Estudio sobre Vida Útil realizado por B&S, 1994) e internacional. En este último ámbito, se han revisado las siguientes fuentes de información: Governmental Accounting Standards Board - GASB (USA): entidad no gubernamental de apoyo a organizaciones públicas y privadas que operan instalaciones de utilidad pública. American Water Works Association (AWWA) American Society of Civil Engineers (ASCE): Journal of Infrastructure Systems. National Research Council de Canadá (NRCC): trabajos sobre rehabilitación de sistemas de agua potable y alcantarillado. b) Antecedentes de Otras Fuentes Consultadas Se ha consultado información de los siguientes reguladores extranjeros: Office of Water (Ofwat): regulador de los servicios sanitarios de Inglaterra y Gales ( Office of Gas and Electricity Markets (Ofgem): regulador de los servicios gas y electricidad británicos ( Office of the Rail Regulator (ORR): regulador de los servicios ferroviarios británicos ( Essential Services Commission (ESC), Victoria, Australia: regulador de los servicios públicos de Victoria en Australia ( Otros Antecedentes sobre Vidas Útiles, que se incluyen en Anexo. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 11-2

111 Cabe señalar que estos antecedentes, criterios y análisis del Anexo Vidas Útiles, tienen como único objetivo la determinación de la vida útil de la infraestructura. En las páginas siguientes se presenta un cuadro resumen de las Vidas Útiles adoptadas para el presente estudio tarifario, el que contiene lo siguiente: Componente (Obras Civiles, Tuberías, Equipos, etc.) Obra Tipo Vida Útil Adoptada Estudio Final c) Resultados Cuadro N 11.1 Vidas Útiles INSTALACIÓN OBRAS CIVILES TUBERÍAS EQUIPOS INSTALACIONES ELÉCTRICAS CENTRO CLORACION CENTRO FLUORACION CONDUCCION AP COLECTOR IMPULSION AS ESTANQUE SEMIENTERRADO PLANTA ELEVADORA TIPO C PLANTA ELEVADORA AS MACROMEDIDOR GENERADOR RED AP RED AS SONDAJE ARRANQUE UNIÓN DOMICILIARIA PLANTA ELEVADORA TIPO A ATRAVIESO 50 PAVIMENTOS 50 CIERRE DE RECINTOS 50 SOFTWARE 5 HARDWARE 4 EQUIPO TELEFÓNICO 5 CAMIONETA 5 MOBILIARIO 10 PLANTA TRATAMIENTO LODOS TELEMETRIA 20 Nota: En algunas componentes de ciertas obras, dentro de las facultades que le competen a esta Superintendencia, se ha decidido considerar un valor diferente de la vida útil propuesta por el consultor (Estudio detallado), dado que la decisión de reposición de alguna componente conlleva un análisis conjunto de inversión y operación, en consecuencia se ha considerado para esto los costos de mantención implícitos en los valores originalmente propuestos. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 11-3

112 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 12 DETERMINACIÓN DEL PROYECTO DE REPOSICIÓN Y CTLP OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 12-1

113 12 DETERMINACIÓN DEL PROYECTO DE REPOSICIÓN Y CTLP La descripción conceptual del proyecto de reposición se entrega en el Capítulo 6 Definición de la Empresa Modelo (Proyecto de Reposición) y su detalle en el Anexo Modelamiento. El Costo Total de Largo Plazo (CTLP) es la anualidad que permite financiar los costos de capital y de operación eficientes para atender la demanda de autofinanciamiento (Q*). El cálculo del CTLP se realizó conforme a la fórmula establecida en el DS Nº 453, en su artículo 24. Se determina un CTLP y una tarifa adicional que solo se aplicará cuando la planta de tratamiento de aguas servidas cumpla con lo dispuesto en el D.S N 04. Para la determinación del CTLP se consideró la vida útil económica de los activos y su depreciación se calculó de manera linealmente acelerada, de acuerdo a lo establecido en Bases Tarifarias. Los valores se presentan en el Anexo 6 Fórmulas Tarifarias. Se utilizó una tasa de impuesto igual a un 17% y una tasa de costo de capital igual a un 7,0%. El listado con el detalle de valorización de inversiones por tipo de obra, su depreciación y valor residual, para cada uno de los escenarios estudiados se presenta en el Anexo 7 Detalle de Inversiones y Gastos. En consistencia con lo establecido en el artículo octavo de la ley, y lo indicado en las Bases definitivas, al CTLP se le efectúa el descuento por la provisión de servicios no regulados. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 12-2

114 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 13 DETERMINACIÓN DEL PROYECTO DE EXPANSIÓN OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 13-1

115 13 DETERMINACIÓN DEL PROYECTO DE EXPANSIÓN Para efectos de determinar el costo incremental de desarrollo, se considera el plan de expansión optimizado, determinado bajo el concepto de eficiencia y con la incorporación de los estándares de servicios exigidos, como niveles de pérdidas, coberturas, criterios de dimensionamiento y otros, adoptados para la empresa modelo. Se entiende por proyecto o plan de expansión aquel proyecto de inversión que contemple un aumento significativo en el volumen de alguno de los servicios prestados por la empresa y/o cambios relevantes en los procesos productivos necesarios para generarlos. El proyecto de expansión optimizado se ha elaborado a partir de las soluciones técnicas que se identificaron en el proceso de modelamiento de la infraestructura de la empresa modelo, la cual corresponde a la alternativa de solución más eficiente. Para el cálculo de los costos incrementales de desarrollo, se consideró un período de expansión de 15 años. Las obras que forman parte del plan de expansión, están asociadas principalmente a las obras del proyecto de reposición. Por otra parte, los gastos CID se determinaron a partir de los gastos del costo total de largo plazo proyectándose en términos generales, gastos por productos químicos, energía eléctrica, remuneraciones y otros de operación y mantención. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 13-2

116 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 14 DETERMINACIÓN DE COSTOS INCREMENTALES DE DESARROLLO OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 14-1

117 14 DETERMINACIÓN DE COSTOS INCREMENTALES DE DESARROLLO El costo incremental de desarrollo, se define como, aquél valor equivalente a un precio unitario constante que, aplicado a la demanda incremental proyectada, genera los ingresos requeridos para cubrir los costos incrementales de explotación eficiente y de inversión de un proyecto de expansión optimizado del prestador, de tal forma que ello sea consistente con un valor actualizado neto del proyecto de expansión igual a cero. Para efectos de determinar el costo incremental de desarrollo, se ha considerado el plan de expansión optimizado, determinado bajo el concepto de eficiencia y con la incorporación de los estándares de servicios exigidos, como niveles de pérdidas, coberturas, criterios de dimensionamiento y otros, adoptados para la empresa modelo. Por proyecto o plan de expansión, se entiende: aquel proyecto de inversión que contemple un aumento significativo en el volumen de alguno de los servicios prestados por la empresa y/o cambios relevantes en los procesos productivos necesarios para generarlos. El proyecto de expansión optimizado se ha elaborado a partir de las soluciones técnicas que se identificaron en el proceso de modelamiento de la infraestructura de la empresa modelo, la cual corresponde a la alternativa de solución más eficiente. De acuerdo a la definición anterior y tomando en cuenta el plan de expansión, la determinación de las fórmulas tarifarias, se ha realizado a base de los costos incrementales de desarrollo de la empresa modelo. Los resultados se encuentran en Anexo 6. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 14-2

118 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 15 CÁLCULO DE TARIFAS EFICIENTES OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 15-1

119 15 CÁLCULO DE TARIFAS EFICIENTES De la aplicación de las fórmulas contenidas en el D.S. 453 del MINECON se ha obtenido la estructura de tarifas eficientes que se detalla en el Anexo 6: Fórmulas Tarifarias. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 15-2

120 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 16 DETERMINACIÓN DE LAS TARIFAS DE AUTOFINANCIAMIENTO OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 16-1

121 16 DETERMINACIÓN DE LAS TARIFAS DE AUTOFINANCIAMIENTO Las tarifas eficientes determinadas para la empresa modelo son ajustadas a fin de asegurar que los ingresos generados por éstas cubran los costos totales de largo plazo, descontada la rentabilidad de las instalaciones aportadas por terceros. Para ajustar las tarifas eficientes, se utiliza un factor de corrección que representa la proporción entre el costo total de largo plazo y la recaudación con tarifas eficientes. Este factor se determina nivel de etapa y sistema y se determina según lo señalado en el artículo 35º del Reglamento. Los cuadros de las Tarifas de Autofinanciamiento determinadas en el presente Estudio, aplicables a la concesión de Aguas Santiago Poniente S.A. se entregan en el Anexo 6: Fórmulas Tarifarias. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 16-2

122 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 17 POLINOMIOS DE INDEXACIÓN OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 17-1

123 17 POLINOMIOS DE INDEXACIÓN 17.1 Origen, Objetivo y Ámbito de Aplicación El artículo 37 del Reglamento del DFL 70 señala que cada una de las tarifas definitivas, correspondientes a la producción de agua potable, distribución de agua potable, recolección de agua servidas y disposición de aguas servidas, serán indexadas mediante su propio índice, diseñado de forma tal que la estructura de costos sobre la cual se apliquen los coeficientes de variación de los precios de los insumos, sea representativa de la estructura de costos de la empresa modelo, diseñada para la determinación de las tarifas. El objetivo de aplicar un polinomio de indexación es el de mantener el valor real de las tarifas durante el período quinquenal en que se aplican, permitiendo así entregar a la empresa la posibilidad de obtener una rentabilidad normal en un país con inflación. De acuerdo a lo dispuesto en el artículo 4, Título I del DFL 70, La determinación de las fórmulas tarifarias, constituidas por las tarifas y sus mecanismos de indexación, se hará sobre la base de los costos incrementales de desarrollo. Por su parte, en las Bases de Tarificación se señala que los índices de precios a utilizar deberán corresponder a los siguientes: - Índice de Precios al Consumidor (IPC): publicado por el INE (o el que este instituto señale como su continuador). - Índice de Precios al Por Mayor de Productos Nacionales Categoría Industrias Manufactureras (IPMNI): publicado por el INE (o el que este instituto señale como su continuador). - Índice de Precios al por Mayor de Productos Importados Categoría Industrias Manufactureras (IPMII): publicado por el INE (o el que este instituto señale como su continuador). Se busca determinar las ponderaciones de cada componente del polinomio de indexación, ponderaciones que deberán ser representativas de la estructura de costos de la empresa modelo, y deben expresarse linealmente, de modo que la suma de ellos sea igual a uno. El cálculo de polinomios de indexación debe ser realizado para cada cargo tarifario. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 17-2

124 17.2 Procedimiento de Cálculo El procedimiento de cálculo es el siguiente: a) Para las obras contenidas en el Plan de Expansión, a partir de las Matrices de Valoración se establece su estructura de costos en términos de componentes asociados a cada uno de los tres índices de precios señalados. b) Los costos de operación incrementales también se clasifican en torno a estos tres índices. c) Por sistema y para cada cargo tarifario se establece la proporción en el costo de la etapa y período, de cada uno de los tipos de costos incrementales asociados a cada índice de precios, tanto en inversión como en operación. d) A partir de las proporciones anteriores, se obtiene la ponderación del polinomio de indexación para cada tipo de índice de precios como la suma de los productos del valor del índice por la ponderación del componente de costo respectivo e) Con los polinomios asociados a los costos incrementales, se determinan los polinomios correspondientes a las tarifas eficientes o cargos tarifarios (CV1, CV2 y CV3) y para cada etapa: producción, distribución, recolección y disposición, con lo cual se obtiene finalmente una matriz de ponderadores por tipo de cargo tarifario, etapa y sistema Polinomios de Indexación En Anexo N 6: Formulas Tarifarias, se presentan los Polinomios de Indexación para la Empresa. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 17-3

125 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 18 DETERMINACIÓN DE LOS APORTES DE FINANCIAMIENTO REEMBOLSABLES OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 18-1

126 18 DETERMINACIÓN DE LOS APORTES DE FINANCIAMIENTO REEMBOLSABLES De acuerdo con lo dispuesto en el articulo N"46 del Reglamento de la Ley de Tarifas, se determina los valores de capacidad en términos de valores por metro cúbico, a cobrar a un interesado por concepto de aportes de financiamiento reembolsables. Según se indica en el citado articulo, el costo promedio de inversión a utilizar en el cálculo del monto del aporte reembolsable por capacidad, será el que resulte de aplicar las fórmulas correspondientes al costo por metro cúbico asociado a la capacidad del sistema según corresponda, al consumo estimado actualizado del interesado. Para efectos del cálculo, se utiliza la siguiente fórmula: Donde: = CVC 35 ( 1 r) 1 ( ) 1+ r r AC 35 AC = Monto máximo del Aporte de Financiamiento Reembolsable por Capacidad. CVC = Costo Variable por metro cúbico asociado a la Capacidad del sistema. q = consumo punta estimado del interesado, expresado en metros cúbicos. r = tasa de costo de capital. Los resultados se presentan en el Anexo 6: Fórmulas Tarifarias. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 18-2

127 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 19 DETERMINACIÓN DE TARIFAS DE INTERCONEXIÓN AGUA POTABLE Y AGUAS SERVIDAS OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 19-1

128 19 DETERMINACIÓN DE TARIFAS DE INTERCONEXIÓN AGUA POTABLE Y AGUAS SERVIDAS La empresa Aguas Santiago Poniente S.A., no tiene concesionarias interconectadas a ella, por lo que no se determinan tarifas por este concepto. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 19-2

129 . SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 20 DETERMINACIÓN DE CARGOS DE OTRAS PRESTACIONES SUJETAS A FIJACIÓN TARIFARIAS OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 20-1

130 . 20 DETERMINACIÓN DE CARGOS DE OTRAS PRESTACIONES SUJETAS A FIJACIÓN TARIFARIAS La determinación de los denominados otros cargos tarifarios está considerada en el artículo 21º de la Ley de Tarifas, en el cual se establece que la Superintendencia determinará las prestaciones asociadas a los servicios de agua potable y alcantarillado que, por su naturaleza, sólo puedan ser realizadas por el prestador. Asimismo, se establece que los precios de aquellas prestaciones serán determinados por la Superintendencia y fijados por el Ministerio de Economía, y su cálculo se incluirá en los estudios de fijación de tarifas. Los cargos determinados se presentan en Anexo 6 Fórmulas Tarifarias y en el Anexo Tarifas Independientes se describe y respaldan los valores obtenidos. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 20-2

131 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 21 DESCUENTOS POR LA PROVISIÓN DE SERVICIOS NO REGULADOS OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 21-1

132 INDICE 21 DESCUENTOS POR LA PROVISIÓN DE SERVICIOS NO REGULADOS Y 3 DESCUENTOS POR BENEFICIOS TRIBUTARIOS... 3 A.- Descuentos por la Provisión de Servicios No Regulados Introducción Fórmula Aplicada... 3 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 21-2

133 21 DESCUENTOS POR LA PROVISIÓN DE SERVICIOS NO REGULADOS Y DESCUENTOS POR BENEFICIOS TRIBUTARIOS A.- Descuentos por la Provisión de Servicios No Regulados 21.1 Introducción En consistencia con lo establecido en el artículo octavo de la ley, y lo indicado en las Bases definitivas, el presente capítulo describe la aplicación de la metodología establecida en Anexo Metodología de Descuento por la Provisión de Servicios No Regulados que se usa para efectuar el descuento por la provisión de servicios no regulados Fórmula Aplicada La fórmula aplicada cumple con el objetivo de realizar los descuentos por la provisión de servicios no regulados a los que hace explícita mención la ley y además permite que una vez efectuado el descuento correspondiente, la firma recuperará su inversión, rentando a una tasa consistente con el negocio que lleva a cabo. La fórmula general establecida en la metodología para determinar el descuento por la provisión de servicios no regulados es: CTLP F = CTLP I CTLP F CTLPF + P2 Q2[( 1 r1 α β ) (1 β δ ) * t] Donde: CTLP I = costo total de largo plazo inicial de la empresa modelo, antes de aplicar el descuento por la presencia de servicios no regulados CTLP = costo total de largo plazo final de la empresa modelo, después de aplicar el F descuento por la presencia de servicios no regulados. P2Q 2 = Ingresos provenientes de la venta del servicio no regulado. r = Tasa de costo de capital empleada para la fijación tarifaria del servicio regulado. 1 α = I 2r2 P Q 2 2 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 21-3

134 β = C2 P Q 2 2 Dep δ = P Q 2 2 La definición de los parámetros contenidos en α, β y δ son: I 2 = Inversiones adicionales requeridas para proveer el servicio no regulado (adicionales al uso de la infraestructura requerida para proveer el servicio regulado - I 1 -). r 2 = Tasa de costo de capital asociada a la provisión del servicio no regulado. I 2r 2 = Costo anual (anualidad) de la inversión requerida para proveer el servicio no regulado. C 2 = Gastos anuales adicionales necesarios para proveer el servicio no regulado (adicionales a los gastos requerida para proveer el servicio regulado - C1-). Dep = Depreciación asociada a las inversiones específicas realizadas para proveer el servicio no regulado ( ( I 2 ). T = Tasa de impuesto a las utilidades (17%). Con esta formulación la empresa obtiene la rentabilidad apropiada tanto por la provisión del servicio regulado como del no regulado, una vez que se ha efectuado el descuento correspondiente a la provisión del servicio no regulado. De la fórmula general se deduce: CTLP F + P Q 1 r α β ) (1 β ) * t] = CTLP I [( δ => CTLP = CTLP P Q 1 r α β ) (1 β δ ) * ] F Siendo el descuento: I [( t P Q P Q r I r C P Q * t + C * t Dep * t * Es decir, el CTLPF finalmente empleado para efectos tarifarios será igual al CTLPI inicial (que cubre todos los costos de proveer el servicio regulado), menos una proporción de las ventas de los servicios no regulados. Se podrá constatar que el descuento garantiza una rentabilidad normal tanto asociada a la provisión del servicio no regulado como regulado. Como se demuestra en Anexo, la empresa pagará sus inversiones específicas por la provisión del servicio no regulado, sus gastos específicos y los impuestos (ingresos menos gastos menos depreciación, multiplicado por la tasa), obteniendo una rentabilidad adicional garantizada equivalente a la tasa de costo de capital del servicio regulado, aplicada sobre las ventas totales del servicio no regulado. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 21-4

135 21.3 Identificación de las prestaciones no reguladas Las prestaciones no reguladas realizadas por Aguas Santiago Poniente identificadas el año 2010 a partir de la tabla 12.1 y el SCOGA (PR20) 2011 son: Venta de Arranques: Consiste en la venta de construcción de arranques de acuerdo a solicitud de los nuevos clientes y cobro de la reparación de roturas por causa de terceros. Para lo cual se hace uso de la infraestructura administrativa y recursos materiales operativos de la empresa. Venta de servicios de tratamiento de RILES: Para proveer este servicio, la empresa recibe los RILES de terceros, para proceder a su tratamiento y disposición final. Para entregar este servicio, se usan las instalaciones correspondientes a la etapa de de recolección de aguas servidas y tratamiento y disposición. Específicamente, utilizan las Planta de Tratamiento de Aguas Servidas de la localidad correspondiente. Estos RILES son transportados por las propias redes de la sanitaria o son llevados a la planta por otros medios. Venta de Agua Potable a Granel: Este servicio corresponde a la venta de agua cruda o potable, a clientes no regulados, no utilizando los arranques domiciliarios Para proveer el servicio se utiliza la infraestructura correspondiente a las etapas de producción y distribución, es decir, captaciones, conducciones y redes de distribución, propiamente tales. También se hace uso de los derechos de agua, plantas de tratamiento y a veces los estanques de regulación. Venta Otros Productos No Regulados que comparten otras instalaciones: La empresa no lo informa en tabla En el SCOGA es informado pero no se detalla cuales son las prestaciones que se incluyen en este ítem. i) Información Disponible En Anexo 5 de la información solicitada en las bases definitivas del V Proceso de Aguas Santiago Poniente: tablas 12.1 (Ingresos prestaciones no reguladas), tablas 12.2 (Gastos adicionales asociados a las prestaciones no reguladas), tablas 12.3 (inversiones adicionales especificas asociadas a las prestaciones no reguladas y rentabilidad) y tablas 12.4 (Parámetros de Riles a tratar en Plantas de tratamiento de aguas servidas), se presentó la información necesaria para determinar el descuento por las prestaciones no reguladas de esta empresa, sin embargo por razones de consistencia se utilizó lo informado en el PR , excepto en los gastos directos de riles y venta de agua potable a granel que fueron modelados y los gastos indirectos asignados a los Servicios no regulados que se estimaron como sigue: Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 21-5

136 Asignación de Gastos de Administración y Ventas, informados en PR 20 del año 2011, al Servicio No Regulado: Se estimó un 18% del total de gastos de las actividades Gerenciar y Administrar informados en el PR 20 de 2011, como asignable al Servicio No Regulado. El monto asciende a $ Luego estos se asignan en forma proporcional a los ingresos de los servicios no regulados informados. La información proporcionada por la empresa en las tablas 12.1, 12.2 y 12.3 del Anexo 5 se resume a continuación: INFORMACION TABLAS Anexo 5 Año 2011 AGUAS SANTIAGO PONIENTE Servicio No Regulado P 2 * Q 2 I 2 C 2 r2 Venta de arranques S/I S/I Convenio Riles S/I S/I S/I Venta AP a Granel S/I S/I S/I Total Los valores informados en PR son: INFORMACION SCOGA Año 2011 AGUAS SANTIAGO PONIENTE Servicio No Regulado P 2 * Q 2 C 2 Gastos indirectos Venta de arranques S/I S/I Convenio Riles S/I S/I Venta AP a Granel S/I S/I Otros NR que comparten otras instalaciones S/I S/I Total A continuación se detallan los valores a nivel de empresa utilizados para la aplicación de la fórmula de descuento y el resultado obtenido: Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 21-6

137 DETERMINACION DESCUENTO AGUAS SANTIAGO PONIENTE Servicio No Regulado P 2 * Q 2 Gastos Rentabilidad Depreciación Impuesto r 1 * P 2 * Q 2 Descuento ($) Venta de arranques Convenio Riles Venta AP a Granel Otros NR que comparten otras instalaciones Total ii) Calculo y Nivel de Aplicación de los Descuentos Los descuentos obtenidos de la fórmula se aplican a los Gastos Empresa o Costos Indirectos del CTLP de todas las etapas, como una forma de simplificar su aplicación. Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente S.A., , Informe Final 21-7

138 SUPERINTENDENCIA DE SERVICIOS SANITARIOS ESTUDIO DETERMINACIÓN DE TARIFAS AGUAS SANTIAGO PONIENTE S.A. INFORME FINAL CAPITULO 22 CARGOS TARIFARIOS OCTUBRE DE 2012 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 22-1

139 INDICE 22. CARGOS TARIFARIOS Introducción Tarifas de Autofinanciamiento Tarifas por Aportes de Financiamiento Reembolsable Factores de Impuesto... 4 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 22-2

140 22. CARGOS TARIFARIOS Introducción Se presentan en este Capítulo los cargos tarifarios a aplicar: Tarifas de Autofinanciamiento, Aportes de Financiamiento Reembolsables y Cálculo de Factores de Impuesto Tarifas de Autofinanciamiento En los cuadros 22.1 y 22.2 se indican las Tarifas de Autofinanciamiento por Sector tarifario. Cuadro 22.1 Tarifas de Autofinanciamiento por Sector Tarifario ($ Diciembre 2011, t =17%, sin IVA) Tarifas de Autofinanciamiento Sector 1 Sector 2 Producción de A.P. Sin flúor CV No Punta ($/m 3 ) 122,31 122,31 CV Punta ($/m 3 ) 122,31 122,31 CV Sobreconsumo ($/m 3 ) 238,61 238,61 Adicional Flúor CV No Punta ($/m 3 ) 3,41 3,41 CV Punta ($/m 3 ) 3,41 3,41 CV Sobreconsumo ($/m 3 ) 13,78 13,78 Distribución de A.P. CV No Punta ($/m 3 ) 140,60 219,65 CV Punta ($/m 3 ) 140,60 219,65 CV Sobreconsumo ($/m 3 ) 279,43 436,55 Recolección de A.S. CV Parejo ($/m 3 ) 130,33 263,96 Disposición de A.S. base CV Parejo ($/m 3 ) 64,55 64,55 Disposición de A.S. Adic. Tratamiento CV Parejo ($/m 3 ) 234,42 234,42 Adicional DS04 CV Parejo ($/m 3 ) 8,01 8,01 Cuadro 22.2 Cargo Fijo Cliente ($ Diciembre 2011, sin IVA) Cargo Fijo Cliente $/mes Tarifas de Autofinanciamiento ($/Cliente) 597,05 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 22-3

141 22.3. Tarifas por Aportes de Financiamiento Reembolsable De igual forma en el cuadro 22.3 se muestran los valores de Tarifas por Aportes de Financiamiento Reembolsable. Cuadro 22.3 Tarifas por Aportes de Financiamiento Reembolsable ($ Diciembre 2011) AFR ($/m 3 ) Sector 1 Sector 2 Costo Capacidad Sistema Producción de A.P. Sin Flúor Adicional flúor Costo Capacidad Sistema Distribución de A.P. Costo Capacidad Sistema Recolección de A.S. Costo Capacidad Sistema Disposición de A.S. Costo Capacidad Sistema Disposición de A.S. Adicional Tratamiento sin DS04 Costo Capacidad Sistema Disposición de A.S. Adicional DS04 524,64 521,45 112,26 111,58 456,51 453,73 5,78 787,37 391,00 392, ,73 783,96 3,89 3, Factores de Impuesto En el cuadro 22.4 se muestran los valores de los Factores de Impuesto para la Corrección de CTLP según Tasa de Impuesto. Cuadro 22.4 Corrección CTLP según Tasa de Impuesto (Valores a diciembre 2011) Tasa de Impuesto (%) CTLP MM$ Factor de Impuesto 15% 1.259, , % 1.262, , % 1.265, , % 1.269, , % 1.272, , % 1.276, , % 1.280, , % 1.283, ,0141 Estudio Tarifario Aguas Santiago Poniente, , Informe Final 22-4