Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT)

Transcripción

1 DFOE-IFR-IF INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA CONFIABILIDAD DE LAS CIFRAS REPORTADAS AL 2017, EN CUANTO AL AVANCE DE LAS METAS SELECCIONADAS DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO , ATINENTES AL SECTOR TRANSPORTE E INFRAESTRUCTURA OBJETIVO DE LA AUDITORÍA 1.1. Verificar la confiabilidad de las cifras reportadas por el Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT), el Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI), la Dirección General de Aviación Civil (DGAC), el Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER), la Rectoría del Sector Transporte e Infraestructura y el Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), sobre los avances de las metas seleccionadas del Plan Nacional de Desarrollo (PND) , al 31 de diciembre de ALCANCE DE LA AUDITORÍA 1.2. La Contraloría General verificó la confiabilidad de las cifras reportadas al 31 de diciembre de 2017, sobre los avances de las siguiente metas seleccionadas del Plan Nacional de Desarrollo : Institución responsable Meta del período puentes construidos en la Red Vial Cantonal, código secciones de cauces intervenidos, código Ampliación del 100% Rompeolas en Puerto Caldera, código Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT) Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI) Ampliación del 30% de la Ruta N 32, Sección Santa Clara de Guápiles (Intersección Ruta N 4) - Limón, código Dirección General de Aviación Civil (DGAC) 100% de avance de obra de la reubicación de COOPESA en el Aeropuerto Internacional Juan Santamaría, código Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) 100% de construcción de la I Etapa del Transporte Rápido de Pasajeros (TRP). Tramo: San José Cartago, código

2 DFOE-IFR-IF de abril, 2018 Responsabilidades de la administración en relación con los informes de seguimiento y cumplimiento de metas del Plan Nacional de Desarrollo La Rectoría del Sector Transporte e Infraestructura en conjunto con los jerarcas institucionales son responsables de dar seguimiento a la ejecución de las metas del PND, en el marco de lo establecido en los siguientes criterios: a) Artículo 11 de la Constitución Política respecto a los principios de rendición de cuentas y evaluación de resultados, en relación con el ejercicio del Poder Ejecutivo y los deberes del Presidente y los ministros de gobierno. b) Ley General de Administración Pública N. 6227, sobre las potestades de dirección y coordinación de los ministros y Presidente de la República. c) Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, N sobre la elaboración del Informe de cumplimiento de las metas, los objetivos, las prioridades y acciones estratégicas del Plan Nacional de Desarrollo; d) Decreto Ejecutivo N H-MP-PLAN (Reglamento a la LAFRPP), en relación con indicadores de eficiencia y eficacia contenidos en el PND, para el sustento del seguimiento del grado de cumplimiento de los programas y proyectos. Además, le exige a MIDEPLAN la presentación al 31 de enero de cada año, del informe sobre las metas del Plan Nacional de Desarrollo y su aporte al desarrollo económicosocial del país. e) Artículo 2 de la ley N de Planificación Nacional y Política Económica, sobre la evaluación sistemática de los resultados de la ejecución de planes, política, y programas. f) Decreto Ejecutivo N PLAN Reglamento General del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), sobre las directrices de carácter obligatorio emitidas por el Presidente de la República para sus Ministros y Jerarcas de instituciones descentralizadas, para hacer cumplir el Plan Nacional de Desarrollo. g) Decreto Ejecutivo N MP-PLAN y sus reformas, Reglamento Orgánico del Poder Ejecutivo, define la organización sectorial, entre ellos: sectores institucionales; rectorías sectoriales; consejos sectoriales y sus funciones. h) Decreto Ejecutivo N PLAN, Código de buenas prácticas de estadísticas de Costa Rica.

3 DFOE-IFR-IF de abril, Además, la responsabilidad de la Rectoría del Sector Transporte e Infraestructura y de los Jerarcas institucionales incluye, según las normas de control interno y de estadísticas nacionales, garantizar la emisión de información oportuna y de calidad, libre de errores, defectos, omisiones y modificaciones no autorizadas, con apego a las disposiciones legales y normativa técnica aplicable. Responsabilidades de la 1.5. La responsabilidad de la consiste en emitir una conclusión sobre la confiabilidad de las cifras reportadas, como insumo para el análisis, en cumplimiento a lo establecido en el artículo 52 de la Ley N. 8131, Ley de Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos, relacionado con el mandato a la de remitir a la Asamblea Legislativa un dictamen sobre el Informe de cumplimiento de las metas, los objetivos, las prioridades y acciones estratégicas del Plan Nacional de Desarrollo La auditoría se efectuó de acuerdo con lo estipulado en las Normas Generales de Auditoría para el Sector Público, el Manual General de Fiscalización Integral (MAGEFI), el Procedimiento de Auditoría de la y los lineamientos establecidos en las Normas Internacionales emitidas por la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI). Esos cuerpos normativos exigen cumplir con requisitos éticos, así como la planificación y realización de la auditoría para llegar a las conclusiones respectivas sobre la validez y la confiabilidad de los reportes sobre el avance de las metas del PND Además, la auditoría implicó realizar procedimientos para obtener evidencia sobre los instrumentos, los procesos de recolección utilizados y la confiabilidad de la información contenida en los reportes sobre los avances de las referidas metas. Los auditores consideran el control interno relevante para la preparación y presentación razonable de los reportes señalados, con el fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados a las circunstancias, pero no con el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno en operación En opinión de la Contraloría General la evidencia de auditoría obtenida es suficiente y apropiada para ofrecer una base para una conclusión de la auditoría La base técnica fundamental para emitir la opinión respecto de las citadas metas se fundamenta en los resultados de los diferentes ítems del Instrumento para la Valoración de la Situación de la Ficha del Indicador y Confiabilidad de las Cifras Reportadas sobre los Resultados de las Metas del PND, elaborado por la Contraloría

4 DFOE-IFR-IF de abril, 2018 General, en relación con la Situación de la ficha del indicador, la Confiabilidad de las cifras reportadas y la Verificación por parte del Órgano Contralor Para realizar la verificación señalada en el párrafo anterior, se revisó la información recolectada, procesada y reportada durante el año 2017, así como respuestas suministradas por las distintas dependencias del Ministerio de Obras Públicas y Transportes (MOPT), el Consejo Nacional de Vialidad (CONAVI), la Dirección General de Aviación Civil (DGAC) y el Instituto Costarricense de Ferrocarriles (INCOFER) sean: la Secretaría de Planificación Sectorial, las Unidades de Planificación Institucional (UPI) de cada entidad, la Dirección de Obras Fluviales del MOPT, la Unidad Ejecutora del Programa Red Vial Cantonal 1 (PRVC-1) del MOPT, la Gerencia de la Unidad Ejecutora del Programa Infraestructura del Transporte del MOPT, la Unidad Ejecutora Ruta 32 del CONAVI, la Unidad de Infraestructura Aeronáutica de la DGAC y la Presidencia Ejecutiva del INCOFER. Base para las conclusiones Se determinó la ausencia de procedimientos formalmente establecidos para la recolección de información sobre el resultado de las metas Ampliación del 30% de la Ruta N 32, Sección Santa Clara de Guápiles (Intersección Ruta N 4) - Limón ; 100% de avance de obra de la reubicación de COOPESA en el Aeropuerto Internacional Juan Santamaría ; y 100% de construcción de la I Etapa del Transporte Rápido de Pasajeros (TRP), tramo: San José Cartago A excepción de la Unidad Ejecutora de la meta Ampliación del 30% de la Ruta N 32, Sección Santa Clara de Guápiles (Intersección Ruta N 4) - Limón, las restantes unidades ejecutoras carecen de un sistema informático para la captura de la información sobre el resultado de las metas correspondientes La mayoría de las unidades de planificación institucionales no cuentan con un proceso definido oficialmente y documentado para la verificación de la información de las respectivas metas; por cuanto solamente la Unidad de Planificación del CONAVI dispone de un instrumento de control como el aludido Además, en el 2017 las unidades de planificación institucionales no aplicaron pruebas de verificación de la información asociadas a las metas bajo su responsabilidad. Aunado a lo anterior, la Rectoría del Sector Transporte e Infraestructura tampoco verificó la información relacionada con el seguimiento y avance de cumplimiento de las metas bajo análisis, remitida por las instituciones ejecutoras inmersas en ese sector En las entidades encargadas de las metas en estudio y en la Rectoría del Sector Transporte e Infraestructura no se aplica el Código de buenas prácticas de estadísticas

5 DFOE-IFR-IF de abril, 2018 de Costa Rica, 1 instrumento orientador emitido por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos (INEC) para producir y difundir estadísticas fidedignas y oportunas, para el conocimiento veraz e integral de la realidad costarricense Con respecto a la meta denominada 9 puentes construidos en la Red Vial Cantonal, bajo la responsabilidad del MOPT, se determinó una coincidencia parcial en las cifras entre el resultado de la verificación realizada por el equipo de auditoría con el resultado reportado por la institución/rectoría/mideplan. Lo anterior obedece a que en el informe de requerimientos cuantitativos 2017 de la Rectoría, aportado mediante correo electrónico del 1⁰ de marzo de 2018, no se reportó ningún monto ejecutado; sin embargo, en el cuadro de proyectos finalizados, la Unidad Ejecutora del proyecto consignó la ejecución de millones al 31 de diciembre de ese mismo año Se observó una coincidencia parcial en las cifras entre el resultado de la verificación realizada por el equipo de auditoría con el resultado reportado por la institución/rectoría/mideplan, en lo relacionado con la meta 132 secciones de cauces intervenidos, también competencia del MOPT; por cuanto en el informe de requerimientos cuantitativos 2017 de la Rectoría, suministrado mediante el citado correo electrónico del 1⁰ de marzo de 2018, se apuntó una ejecución de millones; pero de acuerdo con la Unidad Ejecutora del proyecto esa cifra ascendió a millones En las metas denominadas Ampliación del 100% Rompeolas en Puerto Caldera, Ampliación del 30% de la Ruta N 32, Sección Santa Clara de Guápiles (Intersección Ruta N 4) - Limón, 100% de avance de obra de la reubicación de COOPESA en el Aeropuerto Internacional Juan Santamaría y 100% de construcción de la I Etapa del Transporte Rápido de Pasajeros (TRP). Tramo: San José Cartago, las administraciones han realizado diversas actividades de preinversión; sin embargo, en tales casos no se reportó avance alguno al 31 de diciembre de Lo anterior obedece a que según criterio del Ministerio de Planificación Nacional y Política Económica (MIDEPLAN), únicamente procede informar sobre el desarrollo físico de las obras. En consecuencia, en esas 4 metas existe coincidencia de las cifras entre el resultado de la verificación realizada por el equipo de auditoría y el resultado reportado por la institución/rectoría/mideplan, cero avance en las cuatro metas citadas. Conclusión con reservas En opinión de la Contraloría General, se considera razonablemente confiable el reporte sobre los resultados de las metas denominadas 132 secciones de cauces intervenidos, 9 puentes construidos en la Red Vial Cantonal, Ampliación del 100% Rompeolas en Puerto Caldera, Ampliación del 30% de la Ruta N 32, Sección Santa 1 Decreto Ejecutivo N PLAN, promulgado en el Diario Oficial N. 237 del 9 de diciembre de Documento suministrado en entrevista del 23 de enero de Oficio N. DVOP-DOF del 22 de febrero de ese mismo año, respectivamente.

6 DFOE-IFR-IF de abril, 2018 Clara de Guápiles (Intersección Ruta N 4) - Limón, 100% de avance de obra de la reubicación de COOPESA en el Aeropuerto Internacional Juan Santamaría y 100% de construcción de la I Etapa del Transporte Rápido de Pasajeros (TRP). Tramo: San José Cartago del PND, atinentes al Sector Transporte e Infraestructura para el período 2017; sin embargo presenta las reservas en referencia a la confiabilidad requerida, indicadas en los párrafos precedentes, de conformidad con las disposiciones legales, normativa técnica aplicable y las Normas Generales de Control Interno De acuerdo con el objetivo y alcance de la presente auditoría, la verificación efectuada se refiere estrictamente a la confiabilidad de las cifras reportadas al 2017 sobre el cumplimiento de las metas del PND seleccionadas, no así a la eficacia y eficiencia de las acciones relacionadas con su cumplimiento. Marcela Aragón Sandoval GERENTE DE ÁREA Walter Mora Bonilla FISCALIZADOR