Resultados de la Evaluación de Desempeño Programa Subsidios a la Inversión

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1 Resultados de la Evaluación de Desempeño Programa Subsidios a la Inversión Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León Secretaría de Economía y Trabajo Cuenta Pública 2016 Anexo D

2 ÍNDICE RESUMEN EJECUTIVO 1 I. INTRODUCCIÓN 4 A. ANTECEDENTES 5 B. CRITERIO DE SELECCIÓN 5 C. OBJETIVO DE LA EVALUACIÓN 6 D. METODOLOGÍA UTILIZADA 7 E. FUENTES DE INFORMACIÓN 7 II. INFORMACIÓN GENERAL 8 A. DESCRIPCIÓN GENERAL 8 B. MARCO NORMATIVO 10 C. RECURSOS FINANCIEROS 12 D. ESTRUCTURA ORGÁNICA 12 III. EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO DEL PROGRAMA DE INCENTIVOS A LA EMPRESA KIA 15 MOTORS MÉXICO, S.A. DE C.V. A. GENERAL 16 A.1 Marco Normativo 16 A.1.1 Procesos 16 A.1.2 Transparencia y Acceso a la Información 16 B. PLANEACIÓN ESTRATÉGICA 17 B.1 Misión, Visión y Valores 18 B.2 Programación 21 B.2.1 Programa Operativo Anual 22 B.3. Determinación del Objetivo 25 B.3.1 Vinculación con Políticas Públicas 26 C. OPERACIÓN 27 C.1 Primera Sesión Ordinaria del Consejo Estatal de Promoción a la Inversión del Estado de 27 Nuevo León C.2 Normatividad en otorgamiento de apoyos 28 C.2.1 Resumen al Cumplimiento del artículo 24 del Reglamento de la Ley de Fomento a 31 la Inversión y al Empleo en el Estado de Nuevo León C.2.2 Incentivos otorgados en ejercicio C.2.3 Incentivos a Proveedores 34 C.2.4 Puntaje Proveedores 35 C.2.5 Impuesto sobre Nóminas (ISN) 37 C.2.6 Fondo Económico de Incentivos a la Inversión 39 C.2.7 Informes Semestrales 41 C.2.8 Visitas de verificación 42 C.2.9 Servicios de Agua, Drenaje y Vías Férreas 44 C.2.10 Información omitida 46 C.2.11 Normativa para reembolsos de Gobierno del Estado a Inversionista 47 D. SISTEMA DE MEDICIÓN Y SEGUIMIENTO 50 D.1 Indicadores 51 D.2 Metas 57 D.3 Evaluaciones 58 IV. CONCLUSIONES 61 ANEXO 1-D (Observación, Contestación de la Entidad, Análisis de la Auditoría Superior del Estado y Recomendación)

3 RESUMEN EJECUTIVO I.- DATOS GENERALES DE LA ENTIDAD AUDITADA El Programa Subsidios a la Inversión para el Ejercicio 2016 forma parte de la Subsecretaría de Inversión y Fomento Industrial, la cual depende de la Secretaría de Economía y Trabajo del Estado de Nuevo León. Los incentivos otorgados a KIA Motors México, S.A. de C.V. se rigen por el Convenio de Colaboración entre el Gobierno del Estado de Nuevo León, el Municipio de Pesquería, Nuevo León, el Fideicomiso de inversión y administración No denominado Fideicomiso para el Desarrollo de la Zona Citrícola del Estado de Nuevo León y KIA Motors México, S.A. de C.V del 13 de octubre 2016, así como por el Contrato de inversión respecto al desarrollo propuesto de una Planta de fabricación automotriz en el Estado de Nuevo León celebrado el 27 de agosto de 2014 entre KIA Motors Corporation, el Gobierno del Estado de Nuevo León y el Municipio de Pesquería, Nuevo León. De acuerdo a la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León en el ejercicio 2016 el Programa Subsidios a la Inversión obtuvo un presupuesto de $32,130,000 (pesos), y de acuerdo a la Cuenta Pública Anual del ejercicio 2016, el Programa obtuvo un presupuesto aprobado de $32,130,000 (pesos), un presupuesto modificado de $31,654,880 (pesos), el cual es igual al total devengado $31,654,880 (pesos). II.- OBJETIVO DE LA ASENL El objetivo de este ente fiscalizador es realizar una evaluación metodológica que permita apreciar el desempeño del Programa Subsidios a la Inversión de la Secretaría de Economía y Trabajo y en específico, en lo que respecta al cumplimiento, determinación y medición de los compromisos adquiridos en el otorgamiento de apoyos en el programa de incentivos a la empresa KIA Motors México, S.A. de C.V., a través de acciones e indicadores relevantes para su medición. Nuestra evaluación tiene el propósito de identificar las áreas de oportunidad para proponer las recomendaciones pertinentes a efecto de mejorar su desempeño.

4 III.- RESULTADOS PLANEACIÓN ESTRATÉGICA (PE) La planeación estratégica (PE) constituye un enfoque de análisis e intervención organizacional empleado para fortalecer los procesos de gestión y la obtención de resultados en las instituciones. Además, es el proceso en donde se establecen los objetivos y se formulan los planes estratégicos necesarios para alcanzar dichos objetivos. PROGRAMA OPERATIVO ANUAL (POA) Como parte de su planeación estratégica, es recomendable que el Programa Subsidios a la Inversión (Programa) determine a través de un Programa Operativo Anual (POA) o algún otro documento de planeación, objetivos estratégicos que son base en la programación correspondiente, en lo especial en cuanto a su participación en los incentivos otorgados a KIA Motors México, S.A. de C.V. La realización a nivel institucional de un ejercicio adecuado de PE, implica la definición o reconocimiento de objetivos y estrategias para que, junto con el presupuesto asignado y los recursos con los que cuenta, se generen los bienes y servicios por parte del Programa. Es importante que el Programa considere el resto de las recomendaciones referidas para optimizar la eficiencia de los elementos de planeación estratégica con los que opera, es decir, las áreas de oportunidad señaladas a su Programa Operativo Anual. OPERACIÓN DEL APOYO EN ESTE APARTADO SE CONTIENE INFORMACIÓN Y DATOS EXTRAÍDOS DE DOCUMENTOS Y EXPEDIENTES CLASIFICADOS COMO RESERVADOS POR EL ENTE PÚBLICO, Y POR ENDE, EN OBSERVANCIA DE LO PRECEPTUADO EN EL ARTÍCULO 20 FRACCIÓN XIII DE LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN, Y HASTA EN TANTO SUBSISTA LA RESERVA DE LA MISMA. ESTA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN NO ESTÁ AUTORIZADA PARA DIFUNDIR SU CONTENIDO.

5 MEDICIÓN SEGUIMIENTO Y El seguimiento y evaluación son dos elementos estratégicos en la mejora y modernización del quehacer de la Entidad, por lo que es importante que el Programa Subsidios a la Inversión realice evaluaciones periódicas de su desempeño en base a sus indicadores que le permita conocer el impacto de sus acciones, sus logros y flaquezas, así como tomar acciones reorientando estrategias y acciones en caso de ser necesario, o bien, la mejora continua en aquellos resultados positivos para hacerlos aún más eficientes; lo anterior, en lo referente a los incentivos otorgados a KIA Motors México, S.A. de C.V. La Gestión por Resultados (GpR), tiene la función de facilitar a las organizaciones públicas la dirección efectiva e integrada de su proceso de creación de valor público, a fin de optimizarlo asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad de su desempeño, la consecución de los objetivos de gobierno y la mejora continua de sus instituciones; dicha GpR se ve reflejada en el seguimiento y evaluación al promover el aprendizaje, la transparencia y la corresponsabilidad de los actores del quehacer gubernamental. En conclusión, de la evaluación realizada subsistieron un total de 20-veinte observaciones, las cuales se encuentran en el Anexo 1 del presente Informe y contienen su respectiva recomendación emitida por este órgano de fiscalización EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO

6 EN LOS APARTADOS INTRODUCCIÓN, INFORMACIÓN GENERAL, EVALUACIÓN DE DESEMPEÑO DEL PROGRAMA DE INCENTIVOS A LA EMPRESA KIA MOTORS MÉXICO, S.A. DE C.V. Y CONCLUSIONES SE CONTIENE INFORMACIÓN Y DATOS EXTRAÍDOS DE DOCUMENTOS Y EXPEDIENTES CLASIFICADOS COMO RESERVADOS POR EL ENTE PÚBLICO, Y POR ENDE, EN OBSERVANCIA DE LO PRECEPTUADO EN EL ARTÍCULO 20 FRACCIÓN XIII DE LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN, Y HASTA EN TANTO SUBSISTA LA RESERVA DE LA MISMA. ESTA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN NO ESTÁ AUTORIZADA PARA DIFUNDIR SU CONTENIDO.

7 Por lo expuesto y en observancia a lo preceptuado en los artículos 137, segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, 20 fracción XXXI, 48 primer párrafo y 82 fracción XV de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión que preside, en documento por escrito y forma digital, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2016, del citado ente público. Lo anterior a fin de que se sirva darle el trámite legislativo que corresponda. Monterrey, Nuevo León a 06 de noviembre de 2017 ATENTAMENTE EL C. AUDITOR GENERAL DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN C.P.C. JORGE GUADALUPE GALVÁN GONZÁLEZ

8 Anexo 1-D Resultados de la Auditoría de Desempeño 2016 Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León Programa Subsidios a la Inversión (Desempeño) EN EL ANEXO 1 SE CONTIENE INFORMACIÓN Y DATOS EXTRAÍDOS DE DOCUMENTOS Y EXPEDIENTES CLASIFICADOS COMO RESERVADOS POR EL ENTE PÚBLICO, Y POR ENDE, EN OBSERVANCIA DE LO PRECEPTUADO EN EL ARTÍCULO 20 FRACCIÓN XIII DE LA LEY DE FISCALIZACIÓN SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN, Y HASTA EN TANTO SUBSISTA LA RESERVA DE LA MISMA. ESTA AUDITORÍA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN NO ESTÁ AUTORIZADA PARA DIFUNDIR SU CONTENIDO. Auditoría Superior del Estado de Nuevo León. Resultados de la Auditoría de Desempeño 2016 Poder Ejecutivo del Estado de Nuevo León- Programa Subsidios a la Inversión(Desempeño)

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