OTRO TIEMPO BALANCE OTRO TIEMPO ACTIVO PASIVO

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2 OTRO TIEMPO BALANCE OTRO TIEMPO ACTIVO Notas memoria 2009 PASIVO Notas memoria 2009 ACTIVO NO CORRIENTE - Inmovilizado intangible - Inmovilizado material - Inversiones inmobiliarias - Inversiones en empresas del grupo y asociadas Largo Plazo - Inversiones financieras Largo Plazo PATRIMONIO NETO Fondos propios - Capital - Reservas - Resultados Ej.Ant. - Resultado del ejercicio Subvenciones, donaciones y legados recibidos Activo por impuesto diferido ACTIVO CORRIENTE - Existencias - Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar - Inversiones en empresas del grupo y asociadas Corto Plazo - Inversiones Financieras Corto Plazo Periodificaciones a Corto Plazo Efectivo y otros activos líquidos equivalentes PASIVO NO CORRIENTE - Provisiones a Largo Plazo - Deudas a Largo Plazo - Deudas con empresas del grupo y asociadas a LP - Pasivos por imp. diferido - Periodificaciones a LP PASIVO CORRIENTE - Provisiones a corto plazo. - Deudas a corto plazo - Deudas con empresas del grupo y asociadas a CP - Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Periodificaciones TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO

3 OTRO TIEMPO CUENTA DE PERDIDAS Y GANANCIAS CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS OPERACIONES CONTINUADAS Neto Cifra de Negocios Variación Existencias productos terminados Trabajos realizados por la empresa para su activo Aprovisionamientos Consumo Mercaderías Consumo Materias Primas Trabajos realizados por otras empresas Otros Ingresos de Explotación Gastos de Personal Sueldos y Salarios Cargas Sociales Otros Gastos de Explotación Amortización del Inmovilizado Imputación de Subvenciones de Capital y Otras Notas memoria , RESULTADO DE EXPLOTACION Ingresos Financieros Participaciones en instrumentos de patrimonio Valores negociables y otros instrumentos financieros Gastos Financieros Por deudas con empresas del grupo y asociadas Por deudas con terceros Variación del valor razonable en Instrumentos Financieros Diferencias de Cambio Deterioro, Bajas y enajenaciones de Instrumentos Financieros RESULTADO FINANCIERO RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS -45 Impuesto sobre Beneficios RESULTADO EJERCICIO POR OPERACIONES CONTINUADAS OPERACIONES INTERRUMPIDAS Resultado del ejercicio por operaciones interrumpidas RESULTADO DEL EJERCICIO

4 1. ACTIVIDAD DE LA ENTIDAD La Asociación Otro Tiempo es una entidad sin animo de lucro constituida en Madrid el 23 de febrero de Sus objetivos fundamentales son: Promover el empoderamiento y liderazgo de mujeres como agentes sociales y políticos de cambio; fortalecer las redes sociales de mujeres, inmigrantes y colectivos con riesgo de exclusión social; fomentar la cooperación local e internacional al desarrollo, la autonomía económica y el autoempleo; impulsar la Educación al Desarrollo y el acceso y uso de las nuevas tecnologías. Sensibilizar sobre la violencia de género y denuncia del feminicidio. Estos objetivos se encuentran descritos de manera pormenorizada en el articulo 2 de sus estatutos. La Asociación se encuentra inscrita en el Registro Nacional de Asociaciones con nº En el Registro de Asociaciones de la Comunidad de Madrid con nº, así como en el registro de Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo de la Agencia Española para la Cooperación Internacional para el Desarrollo. La Entidad no participa en ninguna otra sociedad, ni tiene relación alguna con otras entidades con las cuales se pueda establecer una relación de grupo o asociada de acuerdo con los requisitos establecidos en el Art. 42 del Código de Comercio y en las Normas 13ª y 15ª de la Tercera Parte del Real Decreto 1514/2007 por el que se aprobó el Plan General de Contabilidad. La moneda funcional con la que opera es el Euro. Para la formulación de los estados financieros en euros se han seguido los criterios establecidos en el Plan General Contable tal y como figura en el apartado 4. Normas de registro y valoración 2. BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES a) Imagen fiel: Las Cuentas Anuales del ejercicio adjuntas han sido formuladas por la Junta a partir de los registros contables de la Asociación a 31 de diciembre de y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1514/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Asociación. No existen razones excepcionales por las que, para mostrar la imagen fiel, no se hayan aplicado disposiciones legales en materia contable. Las Cuentas Anuales adjuntas se someterán a la aprobación por la Asamblea, estimándose que serán aprobadas sin modificación alguna. b) Principios contables: La Asociación ha elaborado sus cuentas aplicando los principios contables establecidos en el Plan General de Contabilidad y específicamente en el Real Decreto 776/1998 por el que se aprueban las normas de adaptación del Plan General de Contabilidad a las entidades sin fines lucrativos La Asociación ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente. 4

5 c) Comparación de la información: El balance de situación y la cuenta de pérdidas y ganancias muestran, junto con las cifras del ejercicio, las correspondientes al ejercicio anterior. d) Elementos recogidos en varias partidas: No existen elementos patrimoniales que estén registrados en dos o más partidas del Balance. 3. EXCEDENTE DEL EJERCICIO 3.1. Información sobre la propuesta de aplicación del excedente, de acuerdo con el siguiente esquema: Base de reparto Excedente del ejercicio 713 Remanente -575 Reservas voluntarias Reservas TOTAL 138 Distribución A dotación fundacional / fondo social A reservas especiales A reservas voluntarias A remanente 138 A compensación de excedentes negativos de ejercicios anteriores 575 TOTAL 713 El excedente del ejercicio se aplica a compensar el resultado negativo de 2009 y a remanente pues se utilizará para el desarrollo de las actividades de la Asociación en

6 4. NORMAS DE VALORACIÓN Se indican los criterios contables aplicados en relación con las siguientes partidas: a) Inmovilizado material: Se valora a su precio de adquisición o a su coste de producción que incluye, además del importe facturado después de deducir cualquier descuento o rebaja en el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en funcionamiento, como los gastos de explanación y derribo, transporte, seguros, instalación, montaje y otros similares. Los gastos realizados durante el ejercicio con motivo de las obras y trabajos efectuados por la entidad, se cargarán en las cuentas de gastos que correspondan. Los costes de ampliación o mejora que dan lugar a un aumento de la capacidad productiva o a un alargamiento de la vida útil de los bienes son incorporados al activo como mayor valor del mismo. Las cuentas del inmovilizado material en curso, se cargan por el importe de dichos gastos, con abono a la partida de ingresos que recoge los trabajos realizados por la entidad para sí misma. La amortización de los elementos del inmovilizado material se realiza, desde el momento en el que están disponibles para su puesta en funcionamiento, de forma lineal durante su vida útil estimada estimando un valor residual nulo, de acuerdo con los siguientes porcentajes: Concepto Equipos proceso de información 25% Porcentajes b) Deudas a corto y a largo plazo: Todos los créditos o deudas cuyo vencimiento sea superior a 12 meses, contados desde el 31 de diciembre, se consideran a largo plazo. c) Efectivo y otros medios líquidos equivalentes Bajo este epígrafe del balance de situación adjunto se registra el efectivo en caja y bancos, depósitos a la vista y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez que son rápidamente realizables en caja y que no tienen riesgo de cambios en su valor. d) Subvenciones Las subvenciones de capital no reintegrables se valoran por el importe concedido, reconociéndose inicialmente como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se imputan a resultados en proporción a la depreciación experimentada durante el período por los activos financiados por dichas subvenciones, salvo que se trate de activos no depreciables en cuyo caso se imputarán al resultado del ejercicio en que se produzca la enajenación o baja en inventario de los mismos. Cuando las subvenciones se concedan para financiar gastos específicos se imputarán como ingresos en el ejercicio en que se devenguen los gastos que están financiando. e) Impuesto sobre beneficios: La Asociación al tratarse de una entidad sin animo de lucro tiene un tipo reducido del 20% y realiza ajustes en la base imponible al objeto de recoger las rentas exentas del Impuesto. 6

7 f) Ingresos y gastos: Se registran atendiendo a los principios de correlación de ingresos y gastos. Los ingresos de las cuotas sociales se registran en el ejercicio en el que se cobran las mismas. g) Provisiones y contingencias Las obligaciones existentes a la fecha del balance de situación surgidas como consecuencia de sucesos pasados de los que pueden derivarse perjuicios patrimoniales para la Sociedad cuyo importe y momento de cancelación son indeterminados se registran en el balance de situación como provisiones por el valor actual del importe más probable que se estima que la Sociedad tendrá que desembolsar para cancelar la obligación. 5. ACTIVO INMOVILIZADO El movimiento durante el ejercicio de las partidas del activo inmovilizado del Balance y su correspondiente amortizaciones acumulada y provisiones ha sido el siguiente: CONCEPTO COSTE: SALDO INICIAL ENTRADAS DOTACIONES SALIDAS BAJAS SALDO FINAL Equipos informáticos TOTAL COSTE AMORTIZACIÓN ACUMULADA: Equipos informáticos Total Amortz.Acumul TOTAL INMOVILIZADO NETO FONDOS PROPIOS El movimiento durante el ejercicio de las partidas de fondos propios ha sido el siguiente: FONDOS PROPIOS SALDO INICIAL Incremento Fondo social Resultados negativos 2009 Resultado positivo SALDO FINAL Fondo social El incremento en el fondo social se debe a la aportación monetaria de Dª Elena Laporta que se incorpora como asociada y miembro de la Junta Directiva con el cargo de Secretaria de la Junta. 7

8 7. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS La partida de balance que recoge subvenciones, donaciones y legados recibidos tiene reflejo contable en el epígrafe A-2) Subvenciones, donaciones y legados recibidos se incluyen subvenciones plurianuales, que abarcan el ejercicio cerrado y los posteriores, o bien aquellas otras que se han destinado a la adquisición de activos. Subvenciones oficiales concedidas imputadas y pendientes de imputar a resultados se resumen en siguiente cuadro, desglosando entre lo cobrado y pendiente de imputar: Organismo-Proyecto Concedido Cobrado Ministerio de Cultura Sensibilización violencia y prevención del feminicidio Ministerio de Cultura Posicionar mujeres en internet Instituto de la Mujer Formación para el empoderamiento de las mujeres Fundación La Caixa Red de voluntariado Feminicidio.net Obra Social La Caixa - Ordenadores y seguros Pendiente cobro Imputado Pendiente imputación TOTAL En figuran como ingresos en la cuenta de resultados (ver nota 10) dos proyectos concedidos por el Ministerio de Cultura, cobrados y ejecutados en el ejercicio. Asimismo se concedió una subvención por la Obra Social de La Caixa para la adquisición de un equipo informático y el pago del seguro para voluntarios/as de la Asociación. Asimismo se concedieron dos subvenciones, una subvención de euros por la Fundación La Caixa para apoyar la red de voluntariado Feminicidio.net y otra por el Instituto de la Mujer para desarrollar el programa de formación para mujeres. Ambos proyectos se ejecutarán en DEUDAS Y OTROS ACREEDORES No existen deudas de duración superior a cinco años ni deudas que tengan garantía real. La partida de Otros Acreedores recoge fundamentalmente importes pendientes con la Administración (Hacienda Pública y Organismos de la Seguridad Social) que fueron pagados en el primer trimestre de Su desglose es el siguiente: Organismo Pendiente Remuneraciones pendientes de pago 138 Hacienda Pública acreedora por conceptos fiscales Organismos de la Seguridad Social acreedores TOTAL

9 9. SITUACIÓN FISCAL Información sobre la parte de ingresos y resultados que debe incorporarse como base imponible a efectos del Impuesto sobre Sociedades, explicando, en su caso, las posibles diferencias entre el resultado contable y la base imponible del Impuesto. En su caso, se informará sobre la exención de las explotaciones económicas desarrolladas. Los gastos sometidos a deducción se imputan en la medida en que los ingresos por explotación forman parte de los ingresos totales. El tipo impositivo aplicable es un tipo especial del 20% aplicable a entidades sin animo de lucro. 10. INGRESOS Y GASTOS A continuación se definen aquellas cuentas de gastos más significativas. PARTIDA DESCRIPCION IMPORTE % Aprovisionamientos Gastos para la celebración de eventos 456 1,41% Gastos de personal Sueldos, seguridad social, dietas ,79% Otros gastos de explotación Servicios exteriores, transportes, publicidad ,68% Amortización Amortización inmovilizado 38 0,12% TOTAL GASTOS 100,00% Se desglosan los principales conceptos correspondientes a gastos de explotación y de personal: Concepto Total Gastos de personal Sueldos y salarios Indemnizaciones 137 Seguridad Social Dietas Gastos de explotación Servicios de profesionales independientes Transportes Primas de seguros 48 Publicidad, propaganda y relaciones públicas Material de oficina 545 Bibliografía cursos 547 Servicios informáticos Comunicaciones 182 A continuación se definen aquellas cuentas de ingresos más significativas. 9

10 neto de la cifra de negocios correspondiente a las actividades ordinarias de carácter mercantil de la entidad DESCRIPCION IMPORTE Cuotas de afiliados 50 Ingresos por cursos de formación, conferencias 650 Ingresos por informes técnicos (nota 11) neto de la cifra de negocios PARTIDA DESCRIPCION IMPORTE Subvenciones Imputación de Subvenciones (ver detalle nota 7) Donaciones Donaciones de particulares 230 TOTAL INGRESOS PARTIDAS A IMPUTAR EN PRÓXIMOS EJERCICIOS SUBVENCIONES COBRADAS PENDIENTES DE EJECUTAR LOS PROYECTOS DESCRIPCION Instituto de la Mujer Formación para el empoderamiento de las mujeres IMPORTE Fundación La Caixa Red de voluntariado Feminicidio.net Obra Social La Caixa - Ordenadores y seguros TOTAL COBROS ANTICIPADOS El saldo a 31/12/ de la partida de cobros anticipados ascendía a euros. Corresponden a un informe técnico elaborado para el Instituto de la mujer, El ABC del feminicidio. El importe total del trabajo ascendió a euros de los cuales se periodificaron como cobros anticipados euros correspondientes a los trabajos pendientes de entrega para el primer semestre de

11 12. OTRA INFORMACIÓN A la fecha de formulación de las cuentas anuales los miembros de la Junta Directiva y los cargos que ostentan son los siguientes: Graciela Atencio Rodríguez Agustina Daguerre García Rosario Marcos Sánchez Elena Laporta Hernandez Nerea García Llorente Florencia Fernández Rivera Presidenta Vicepresidenta Tesorera Secretaria Vocal Vocal Remuneración de los miembros de la Junta Directiva: La Junta Directiva, órgano de gobierno de la Asociación no recibe remuneraciones de ninguna clase por el desempeño de sus funciones como gestores de la misma. Si bien se perciben dietas y sueldos por otras funciones y actividades desarrolladas como cursos de formación o dirección de proyectos. de los sueldos, dietas y remuneraciones devengados en el curso del ejercicio por los miembros de la junta Directiva. Graciela Atencio Rodríguez Sueldos y dietas Florencia Fernández Dietas No existe ningún tipo de anticipos y créditos a los miembros de la Junta Directiva. Se ha contratado un seguro de vida a favor de la Presidenta de la Asociación. 13. INFORMACIÓN RELEVANTE A lo largo del ejercicio se han realizado una serie de trabajos por parte de las integrantes de la Junta Directiva que con un criterio de prudencia no se encuentran recogidos en las aportaciones del fondo social, aunque si se están presentando como información de interés en los proyectos presentados, se trata de los aportes valorizados. Sin ánimo de ser exhaustivos los principales conceptos y valoraciones a coste de mercado serían las siguientes: PARTIDA DESCRIPCION IMPORTE Web Otro Tiempo Elaboración de página web Otro Tiempo: contenidos, creatividad, estructura tecnológica 1000 Servicios exteriores Mantenimiento página web Servicios exteriores Desarrollo base de datos Feminicidio.net y mantenimiento portal

12 PARTIDA DESCRIPCION IMPORTE Servicios exteriores Servicios exteriores Preparación e impartición de cursos sobre migraciones y género Preparación de proyectos para la presentación a convocatorias, durante fueron presentados 11 proyectos Servicios exteriores Justificación de proyectos subvencionados Servicios exteriores Administración contable, fiscal y laboral Servicios exteriores Asesoramiento legal asociación y personal empleo doméstico Servicios exteriores Asesoramiento en materia de auto empleo Inmovilizado inmaterial Manual de identidad corporativa de Feminicidio.net Suministros Uso del espacio y suministros (internet, teléfono, electricidad) de la sede social para actividades de la asociación TOTAL APORTES VALORIZADOS